Beschlussvorlage (Anlage zur Vorlage WP7-698/2006)

Voraussichtlicher Gesamtabschluss der Ergebnisrechnung Jahresabschluss Budgets Ratsbüro Plan 31.12. Prognose 31.12. Abw. 31.12. -961.628 -934.964 26.664 Fachbereich I -2.720.007 -3.299.742 -579.735 Fachbereich II -9.491.614 -8.878.410 613.204 Fachbereich III -4.887.283 -4.904.309 -17.026 Fachbereich IV 13.436.455 22.451.721 9.015.266 -54.028 0 54.028 -4.678.105 4.434.296 9.112.401 Rechnungsprüfungsamt Summe Prognostizierter Gesamtabschluss Budget Fachbereich IV Jahresabschluss Produkte Plan 31.12. Prognose 31.12. Abw. In € Abw. In % 110.410.410 Personalwirtschaft/Organisation -590.935 -1.486.506 -895.571 -151,55% 110.420.410 Finanzmanagement -456.030 -318.050 137.980 30,26% -91.360 -103.100 -11.740 -12,85% 110.430.410 IT-Management -535.842 -505.982 29.860 5,57% 530.410.410 Abfallbeseitigung 231.252 488.552 257.300 -111,26% 690.410.410 Beteiligungen -15.900 2.591 18.491 116,29% 14.895.270 24.374.216 9.478.946 63,64% 13.436.455 22.451.721 9.015.266 67,10% 110.420.420 Steuerverwaltung 690.490.490 Allgemeine Finanzwirtschaft Summe Produkt Personalwirtschaft und Organisation Ergebnisplan Jahresabschluss Plan 31.12. Prognose 31.12. Abw. 31.12. 5011100 Bezüge der Beamten 5012100 Vergütung der Angestellten 5013100 Löhne der Arbeiter 5021100 Beiträge zu Versorgungskassen 5022100 Beitr.Versorgungsk. Angstellte 5023100 Beiträge zur Versorgungskasse 5032100 Beitr. Sozialvers. Angestellte 5033100 Beiträge zur gesetzlichen 0 0 0 5041100 Aufw. Beihilfen und dgl. 100.000 120.000 20.000 5041200 Beihilfen für Versorgungsempf. 120.000 150.000 30.000 5051100 Zuf. Pensionsrückst. Besch. 195.000 260.000 65.000 5061100 Zuf. Rückst. Altersteilzeit 54.155 38.000 -16.155 5073100 Beihilferückst. f. Beschäft. 62.000 70.000 8.000 5236100 Aufw. f. Unterhaltung BGA 500 250 -250 5412100 Aufw. für Aus-und Fortbildung, 30.000 22.173 -7.827 5413100 Aufwendungen für Reisekosten 10.400 14.081 3.681 5417100 Personalnebenaufwendungen 5.000 5.000 0 5429100 Aufw. Inanspr. RechteDienste 5.000 5.000 0 5431100 Büromaterial 12.000 9.221 -2.779 5432100 Aufw. für Fachliteratur 23.000 21.308 -1.692 5433100 Aufw. für Bekanntmachungen 5.000 25.405 20.405 5439100 Sonstige Geschäftsaufwendungen 5441200 Personenbez. Versicherungen 5764100 Abschreibungen auf GWG Gesamtkosten in € 107.490 107.100 -390 83.310 75.000 -8.310 0 0 0 617.000 673.060 56.060 4.460 9.700 5.240 0 0 0 17.020 21.000 3.980 1.000 1.283 283 19.700 54.714 35.014 1.000 0 -1.000 1.473.035 1.682.296 209.261 100 0 -100 4419800 Vermischte Einnahmen 4424100 Erstattungen vom sonstigen 0 564 564 4583100 Aufl. von Beihilferückst. 184.000 25.000 -159.000 4583200 Aufl. von Pensionsrückst. 698.000 170.000 -528.000 4799100 Andere sonst. ähnliche Erträge Gesamterlöse in € Saldo 0 226 226 882.100 195.790 -686.310 -590.935 -1.486.506 -895.571 Sachverhalt: Die deutliche Verschlechterung des Zuschussbedarfes resultiert aus der schon des öfteren angedeuteten Problematik bei der Berechnung der Pensions- und Beihilferückstellungen aufgrund der jährlich vorzunehmenden Abzinsung. Die Verschlechterung bei den “Personenbez. Versicherungen“ resultiert aus Schülerunfall- bzw. Schülerhaftpflichtversicherungen, die noch umzubuchen sind. Produkt Finanzmanagement Ergebnisplan Jahresabschluss Plan 31.12. Prognose 31.12. Abw. 31.12. 5011100 Bezüge der Beamten 167.550 201.000 33.450 5012100 Vergütung der Angestellten 145.250 144.000 -1.250 5022100 Beitr.Versorgungsk. Angstellte 7.780 10.500 2.720 5032100 Beitr. Sozialvers. Angestellte 29.700 30.100 400 5413100 Aufwendungen für Reisekosten 7.000 5.000 -2.000 5429100 Aufw. Inanspr. Rechte/Dienste 0 3.000 3.000 5439100 Sonstige Geschäftsaufwendungen 17.000 15.000 -2.000 5591100 Sonstige Zinsaufwendungen 170.000 65.000 -105.000 6690400 Einzahlungen Amtshilfe Gesamtkosten in € 0 0 0 544.280 473.600 -70.680 250 50 -200 8.000 10.000 2.000 4419800 Vermischte Einnahmen 4428100 Erst. von übrigen Bereichen 4591100 Beitreibungsgebühren 70.000 80.000 10.000 4717100 Zinserträge von privaten 10.000 62.000 52.000 4717200 Zinseinzahlungen (Derivate) 0 3.500 3.500 7690400 Auszahlungen Amtshilfe 0 0 0 88.250 155.550 67.300 -456.030 -318.050 137.980 Gesamterlöse in € Saldo Sachverhalt: Ingesamt entwickelt sich der Zuschussbedarf insbesondere durch die verbesserte Kassenlage und damit einhergehenden Zinsverbesserungen positiv ( 30%). Bei der Planung wurde davon ausgegangen, dass die Besetzung der Leiterstelle des Rechnungsprüfungsamtes möglicherweise aus den Reihen des Fachbereichs IV erfolgt. Da dies zumindest momentan nicht absehbar ist, steigen die Aufwendungen für die Beamtenbezüge über den angesetzten Betrag. Als Äquivalent ist eine “Einsparung“ beim Produkt “Rechnungsprüfungsamt“ zu verzeichnen. Produkt Steuerverwaltung Ergebnisplan Jahresabschluss Plan 31.12. 5011100 Bezüge der Beamten 5413100 Aufwendungen für Reisekosten 5439100 Sonstige Geschäftsaufwendungen Gesamtkosten in € 4311100 Verwaltungsgebühren 4522100 Säumniszuschläge Gesamterlöse in € Saldo Prognose 31.12. Abw. 31.12. 101.160 101.000 -160 200 100 -100 1.000 5.000 4.000 102.360 106.100 3.740 1.000 1.000 0 10.000 2.000 -8.000 11.000 3.000 -8.000 -91.360 -103.100 -11.740 Sachverhalt: Die Ansatzüberschreitung bei den sonstigen Geschäftsaufwendungen resultiert aus der Zahlung an die KDVZ hinsichtlich der Übernahme des Kuvertierens und des Versands der Grundbesitzabgabenbescheide. Hier ist zukünftig eine Ansatzanpassung vorzunehmen. Dies gilt ebenso für die Höhe des Ansatzes für Säumniszuschläge (Stundungszinsen). Die Entwicklung zeigt, dass der Ansatz zu hoch ist. Produkt IT-Management Ergebnisplan Jahresabschluss Plan 31.12. Prognose 31.12. Abw. 31.12. 5011100 Bezüge der Beamten 76.280 75.255 -1.025 5236100 Aufw. f. Unterhaltung BGA 20.000 26.500 6.500 5313100 Aufw.Zuweisungen Zweckverbände 279.000 279.000 0 5413100 Aufwendungen für Reisekosten 100 50 -50 5421100 Mieten,Pachten,Erbbauzinsen 90.000 83.000 -7.000 5432100 Aufw. für Fachliteratur 610 350 -260 5439100 Sonstige Geschäftsaufwendungen 15.000 21.500 6.500 5721100 Abschreibungen auf immateriel- 4.041 3.391 -650 5763100 Abschreibungen auf BGA 7.061 7.061 0 5764100 Abschreibungen auf GWG 44.000 10.000 -34.000 536.092 506.107 -29.985 250 125 -125 250 125 -125 -535.842 -505.982 29.860 Gesamtkosten in € 4411100 Erträge aus Verkauf Gesamterlöse in € Saldo Sachverhalt: Der Zuschussbedarf des IT-Managements sinkt um rd. 5,6 %. Hauptursache sind die geringeren Anschaffungen von Software . Hier könnten noch Verschlechterungen aufgrund neu einzuführender Verfahren der KDVZ eintreten (Veranlagungsverfahren, Controllingtool). Produkt Abfallbeseitigung Ergebnisplan Jahresabschluss Plan 31.12. Prognose 31.12. Abw. 31.12. 5011100 Bezüge der Beamten 0 0 0 5211100 Aufwendungen für Hilfsstoffe 26.000 8.600 -17.400 5291100 Sonst.Aufw. für Dienstleistung 600.000 550.000 -50.000 5291200 Deponiegebühren 1.140.000 1.020.000 -120.000 5429100 Aufw. Inanspr. Rechte/Dienste 5439100 Sonstige Geschäftsaufwendungen Gesamtkosten in € 4147100 Zuschüsse für laufende Zwecke 4311100 Verwaltungsgebühren 4321100 Benutzungsgeb. u. ähnl. Entge. 4381100 4427100 0 800 800 2.500 1.000 -1.500 1.768.500 1.580.400 -188.100 11.000 0 -11.000 300 1.000 700 1.880.000 1.960.000 80.000 Afulösung SoPo Gebührenausgl. 33.452 33.452 0 Erstattungen von privaten 75.000 74.500 -500 1.999.752 2.068.952 69.200 231.252 488.552 257.300 Gesamterlöse in € Saldo Sachverhalt: Vorausgesetzt, dass die Abrechnung der Entleerungen des Jahres 2006 (in 2007) das gleiche Ergebnis zeigt als die des Jahres 2005 (in 2006) und unter Einrechnung der anteiligen Personalaufwendungen des Steueramtes und der Stadtkasse sowie Aufwendungen des Bauhofes für das Einsammeln und Entsorgen des wilden Mülls, kann mit einem leichten Überschuss gerechnet werde. Dieser wäre zur Anrechnung in kommenden Jahren zurückzustellen. Produkt Beteiligungen Ergebnisplan Jahresabschluss Plan 31.12. 5318100 Aufw. für Zuschüsse an übrige 5474100 Andere Verbrauchssteuern Gesamtkosten in € 4419800 Vermischte Einnahmen 4531100 Erstattungen aus Vorsteuer 4591100 Sonstige ordentliche Erträge 4791100 Erträge aus Gewinnanteilen aus Gesamterlöse in € Saldo Prognose 31.12. Abw. 31.12. 17.950 17.950 0 300 50 -250 18.250 18.000 -250 50 0 -50 300 0 -300 0 11.517 11.517 2.000 9.074 7.074 2.350 20.591 18.241 -15.900 2.591 18.491 Sachverhalt: Die Verbesserung tritt durch die Auszahlung aus Gewinnanteilen der “Erftland“ ein. Produkt Allgemeine Finanzwirtschaft Ergebnisplan Jahresabschluss Plan 31.12. 5311100 Aufw. für Zuweisungen 5328100 Schuldendiensth. an übrige 5341100 Gewerbesteuerumlage 5342100 5371100 5372100 Kreisumlage 5511100 Zinsaufwendungen an das Land 5517100 Zinsaufw. Kreditmarkt 5591100 Sonstige Zinsaufwendungen Prognose 31.12. Abw. 31.12. 131.700 137.579 5.879 7.000 0 -7.000 190.000 760.000 570.000 Finanzierungsbeteiligung Fonds 185.000 730.000 545.000 Allg. Umlagen an d. Land (Soli) 100.000 0 -100.000 6.130.000 6.069.175 -60.825 30 30 0 700.000 646.000 -54.000 50.000 5.000 -45.000 7.493.730 8.347.784 854.054 -2.000 Gesamtkosten in € 4011200 Grundsteuer A 204.000 202.000 4012200 Grundsteuer B 3.484.000 3.300.000 -184.000 4013200 Gewerbesteuer 2.300.000 9.360.000 7.060.000 4021100 Gemeindeanteil Einkommensteuer 6.500.000 6.970.000 470.000 4022100 Gemeindeant. a.d. Umsatzsteuer 507.000 520.000 13.000 4032100 Sonstige Vergnügungssteuer 125.000 123.000 -2.000 4033100 Hundesteuer 160.000 155.000 -5.000 4051100 Kompensationszahlung 630.000 665.000 35.000 4111100 Schlüsselzuweisung vom Land 7.090.000 7.236.000 146.000 4162100 Aufl. Sonderposten Landeszuw. 453.000 451.000 -2.000 4525100 Verzinsung der Gewerbesteuer 100.000 2.900.000 2.800.000 4526100 Konzessionabgaben 836.000 840.000 4.000 Gesamterlöse in € 22.389.000 32.722.000 10.333.000 Saldo 14.895.270 24.374.216 9.478.946 Sachverhalt: Die Entwicklung der Allgemeinen Finanzwirtschaft ist bei einem Plus von 63,4% natürlich mehr als positiv zu bezeichnen. Diese Entwicklung wird insbesondere durch die Gewerbesteuernachveranlagungen und der damit zusammenhängenden Verzinsung beeinflusst. Hiermit einhergehend sind selbstverständlich Mehraufwendungen bei der Gewerbesteuerumlage. Der Anstieg des Anteils an der Einkommensteuer resultiert überwiegend aus der Erhöhung der Schlüsselzahl, die sich nachhaltig auswirkt. Für ein Darlehen des Krankenhauses Bedburg wurde der Zinsdienst übernommen. Hierfür wurde in der Eröffnungs- bilanz eine Rückstellung eingestellt, so dass die Übernahme des Zinsdienstes keinen Aufwand mehr darstellt. Gleiches gilt für den zu zahlenden Erstattungsbetrag des Solidarbeitrages aus 2004. Auch hier wurde bei Eröffnungsbilanzierung eine Rückstellung gebildet. Produkt/Budget Rechnungsprüfungsamt Ergebnisplan Jahresabschluss Plan 31.12. 5011100 Personalaufwand RPA 5249100 Sonst. Aufw. für Sachleistungen, RPA Gesamtkosten in € Saldo Sachverhalt: Bisher wurde kein Rechnungsprüfunsamt eingerichtet. Prognose 31.12. Abw. 31.12. 49.028 0 -49.028 5.000 0 -5.000 54.028 0 -54.028 -54.028 0 54.028