Beschlussvorlage (Anlage zur Beschlussvorlage WP7-103/2009)

Anhang zur Schlussbilanz zum 31.12.2007 der Stadt Bedburg gemäß § 53 Abs. 1 i.V.m. § 44 GemHVO 158 I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanz der Stadt Bedburg enthält sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten. Zum Bilanzstichtag wurden die Bilanzansätze vorsichtig und überwiegend einzeln bewertet. Die bis zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung bekannt gewordenen Risiken, die am Bilanzstichtag bereits vorlagen, wurden mit berücksichtigt. a. Das „Immaterielle Vermögen“ und die „Sachanlagen“ wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Die in der Schlussbilanz ausgewiesenen Beträge sind um die Abschreibungsbeträge des Jahres vermindert. Im Bereich der Gemeindestraßen erfolgte gemäß Forderung der Gemeindeprüfungsanstalt eine Zusammenführung der Restnutzungsdauern von Oberund Unterbau. b. Die „Finanzanlagen“ sind zur Eröffnungsbilanz mit der Eigenkapitalspiegelwertmethode bewertet worden. „Ausleihungen“ in Form von Arbeitgeberdarlehen sind abgezinst eingestellt und wurden um die anteiligen Rückzahlungen gemindert. Von der Abzinsung der Wohnungsbaudarlehen wird gemäß der Empfehlung des Innenministeriums des Landes Nordrhein- Westfalen (Dritte Auflage der Handreichung für Kommunen zum Neuen Kommunalen Finanzmanagement in Nordrhein- Westfalen, S.654 Abschnitt 4.1.3.8.1) abgesehen, da die Gegenleistung des Darlehensempfängers die Unter- bzw. Nichtverzinslichkeit kompensiert. c. Alle „Forderungen“ der Stadt wurden zum Nennwert angesetzt. Die Forderungen wurden einzel- und pauschalwertberichtigt. d. Die „Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten“ sind geleistete Zahlungen und Investitionszuweisungen, die aufwandsmäßig zukünftige Haushaltsjahre betreffen. e. Erhaltene Einzahlungen, die zweckgebunden für Investitionen verwendet werden müssen (Beiträge, Zuwendungen, Sport- und Brandschutzpauschale), sind als „Sonderposten“ angesetzt worden und werden gleich den zugeordneten Vermögensgegenständen ertragswirksam aufgelöst. Auf Grund der Vorgabe der Gemeindeprüfungsanstalt wurden die Allgemeinen Investitionspauschalen der Jahre 1979 bis 2007 Anlagegütern, die in den entsprechenden Jahren angeschafft wurden, zugeordnet und als Sonderposten mit der entsprechenden Restnutzungsdauer angesetzt sowie ertragswirksam aufgelöst. Für die Gebührenhaushalte wurden in den Bereichen Straßenreinigung und Winterdienst Sonderposten in Höhe der in 2007 entstandenen Überschüsse 2007 gebildet. f. Nach dem kaufmännischen Vorsichtigkeitsprinzip sind „Rückstellungen“ für sämtliche in § 36 GemHVO genannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, die zum Bilanzstichtag vorlagen und bis zur Aufstellung der Schlussbilanz bekannt wurden, gebildet worden. g. Die „Verbindlichkeiten“ wurden mit ihrem jeweiligen Rückzahlungsbetrag angesetzt. h. Die „Passiven Rechnungsabgrenzungsposten“ sind erhaltene Zahlungen, die ertragsmäßig zukünftige Haushaltsjahre betreffen. 159 Erläuterungen zur Bilanz Aktiva Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem als Anlage beigefügten Anlagespiegel. a. Auf Grund fehlerhafter Sachkontenzuordnungen in der Eröffnungsbilanz im Bereich des „Sachanlagevermögens, Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte, sonst. unbebaute Grundstücke“ erfolgte eine Umgliederung in Höhe von 279 T€ vom Grund und Boden Turnhallen zum Grund und Boden Sportanlagen, welche den Sportplatz Kirchherten betrifft. Ein Zugang in Höhe von 12 T€ erfolgte durch den Erwerb von Grundstücken. Weiterhin gibt es einen Anlagenabgang in Höhe von 4.105 T€, der im Wesentlichen (4.063 T€) den Abgang von Grundstücken im Baugebiet „Im Spleß“ betrifft. Dieser Abgang erfolgte auf Grund der Beanstandung durch die Gemeindeprüfungsanstalt bei der Prüfung der Eröffnungsbilanz. Sofern zukünftig Grundstücke des Baugebietes „Im Spleß“ nach Vertragsende von der Stadt Bedburg zu übernehmen sind, sind diese als investive Auszahlungen im Haushaltsplan zu veranschlagen und mit den entsprechenden Werten zu aktivieren. b. Ebenfalls durch fehlerhafte Sachkontenzuordnungen in der Eröffnungsbilanz erfolgten im Bereich des „Sachanlagevermögens, Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte, Schulen“ Umgliederungen in Höhe von 309 T€ vom Grund und Boden Sonstige Gebäude zum Grund und Boden Wohnbauten. Weiterhin erfolgten Umgliederungen in Höhe von 417 T€ vom Grund und Boden Turnhallen zum Grund und Boden Schulen. Des Weiteren gab es Umgliederungen in Höhe von 1.096 T€ vom Grund und Boden Turnhallen zum Grund und Boden Realschule. Außerdem erfolgten Umbuchungen in Höhe von 1.350 T€ von den Turnhallen zu den Gebäuden der Grundschulen. Weiterhin erfolgte eine Umgliederung in Höhe von 1.046 T€ von den Turnhallen zu den Gebäuden der Realschule. Des weiteren gab es Umgliederungen in Höhe von 680 T€ vom Grund und Boden Turnhallen zum Grund und Boden des Gymnasiums. Schließlich erfolgten Umgliederungen in Höhe von 506 T€ von den Turnhallen zu den Gebäuden des Gymnasiums. c. Im Bereich „Infrastrukturvermögen“ gibt es Zugänge im Bereich des Straßennetzes (345 T€) sowie die Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen (574 T€) betreffen. Weiterhin gibt es Zugänge bei den Brücken in Höhe von 71 T€, welche in der Aufnahme von 3 Brücken begründet sind, die in der Eröffnungsbilanz nicht berücksichtigt wurden. Außerdem erfolgten Zugänge in Höhe von 354 T€ beim Straßennetz, die in der Aufnahme von 5 Parkplätzen begründet liegen, da diese ebenfalls nicht in der Eröffnungsbilanz berücksichtigt wurden. Hierbei handelt es sich um Korrekturen der Eröffnungsbilanz, die das Eigenkapital erhöhen. Abgänge in Höhe von 62 T€ betreffen überwiegend den Bereich der Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen. 160 d. Im Bereich „Maschinen und technischen Anlagen, Fahrzeuge“ erfolgten Zugänge in Höhe von 394 T€, die hauptsächlich neu angeschaffte Fahrzeuge betreffen (hier vor allem Feuerwehrfahrzeuge). e. Der Anstieg der Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von 375 T€ beruht im Wesentlichen auf der Aktivierung von Vermögensgegenständen im Bereich des Mobiliars der Grund- und weiterführenden Schulen sowie im Bereich der Werkstättengeräte des Bauhofes. Außerdem erfolgten Zuschreibungen auf Grund der Neubildung bzw. Neubewertung von Festwerten. Die Abgänge bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung beziehen sich überwiegend auf die Neubildung sowie die Neubewertung von Festwerten sowie die Ergebnisse der im Dezember 2007 durchgeführten Inventur. f. Die Bilanzposition Anlagen im Bau hat sich durch folgende Maßnahmen im Berichtsjahr wie folgt verändert: Bestand am 1.1.2007: Straße An der Spring (EB) 81.390,00 Straße Im Kellergarten (EB) Straße Am Gringel (EB) Straßenbau Wynrichstraße (EB) Straßenbau Wynrichstraße (2005) Straßenbau Wynrichstraße (2006) Straßenbau Südumgehung (2005) Straßenbau Südumgehung (2006) Spielgeräte Investitionen Offene Ganztagsschule (OGS) (2006) 16.278,00 8.405,09 11.070,61 123.228,95 238,96 195.145,61 16.831,23 18.919,29 189.942,06 Straßenbau Nepomukstraße (2006) Straßenbau Karl-Gatzen-Straße (2006) Bahnübergang Erkelenzer Straße (2006) Kanalbau Kasterer Straße (2006) Badneubau (2005) Badneubau (2006) Grundstück „Kasterer Acker“ (2005) 3.450,00 3.300,00 9.430,55 5.336,00 28.852,57 6.380,00 13.483,38 731.682,30 Anlagen im Bau (1.1.2007): 161 Veränderungen in 2007: Zugänge: Straßenbau Wynrichstraße 10.193,66 Straßenbau Südumgehung Straßenbau Karl-Gatzen-Straße Auf dem Mertesberg Hochstraße Straßenbau Kasterer Straße Erneuerung Agathastraße Ausbau Meftlergasse Spielgeräte Restaurierung Denkmäler Badneubau Investitionen Offene Ganztagsschule (OGS) (2007) Flutlichtanlage Kanalbau Kasterer Straße (2007) Jugend-Fußballtor mit Netzen Sonstiges Zugänge (2007): 7.303,00 136.954,41 2.000,00 2.098,06 129.860,26 9.496,20 10.710,00 12.570,87 30.108,54 98.844,03 680.715,86 843,95 222.793,62 1.489,55 1.024,07 1.357.006,08 Umbuchungen nach Fertigstellung: Straße An der Spring (EB) 81.390,00 Straße Im Kellergarten (EB) Straße Am Gringel (EB) Straßenbau Wynrichstraße (EB) Straßenbau Wynrichstraße (2005) Straßenbau Wynrichstraße (2006) Straßenbau Wynrichstraße (2007) Spielgeräte Restaurierung Denkmäler Straßenbau Karl-Gatzen-Straße (2006) Straßenbau Karl-Gatzen-Straße (2007) Investitionen Offene Ganztagsschule (OGS) (2006) Investitionen Offene Ganztagsschule (OGS) (2007) Fertig gestellte Anlagen 2007: 16.278,00 8.405,09 11.070,61 123.228,95 238,96 10.193,66 29.134,55 21.207,34 3.300,00 136.954,41 189.942,06 680.715,86 1.312.059,49 Anlagen im Bau (31.12.2007): 776.628,89 g. Folgende Beteiligungen bestehen zum Abschlussstichtag unverändert:
An der Erftland Holding GmbH besteht eine Beteiligung in Höhe von 17,8 %.
An der Wirtschaftsförderung Rhein-Erft GmbH besteht eine Beteiligung in Höhe von 1,316 %.
An der Radio Erft GmbH & Co. Kommanditgesellschaft besteht eine Beteiligung in Höhe von 1,250 %.
An der Erftland Wohnungsgesellschaft mbH besteht eine Beteiligung in Höhe von 1,108 %. 162 h. Zum Abschlussstichtag wird folgendes Sondervermögen in der Bilanz ausgewiesen:
Stiftung Silverberg
Stiftung Rheinbraun 185.900 € 121.123 € i. In der Bilanz wurden Ausleihungen an Beteiligungen in Höhe von 272.582,75 € ausgewiesen. Dieser Wert wird nicht abgezinst (siehe Ausführungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Punkt b). Ebenso bestehen sonstige Ausleihungen in Form von Arbeitgeberdarlehen. Die Ausleihungen in Form von Arbeitgeberdarlehen wurden abgezinst, da diese zinslos gewährt wurden. j. Der Ansatz der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte nach dem strengen Niederstwertprinzip. k. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Forderungen aus Transferleistungen wurden mit dem Nennwert angesetzt. Niedergeschlagene Forderungen sowie voraussichtlich nicht einbringbare Forderungen wurden einzelwertberichtigt. Für insolvente Schuldner wie für Forderungen, die vor dem 01.01.2006 entstanden sind, wurde eine Wertberichtigung von 100% gebildet, entsprechend der Ausfallwahrscheinlichkeit. Für teilweise beitreibbare Forderungen wurden Einzelwertberichtigungen in Höhe von 50% gebildet. Für die restlichen Forderungen wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3% gebildet. Einzelwertberichtigte Forderungen Einzelwertberichtigte Forderungen Pauschalwertberichtigte Forderungen (100 %): ( 50 %): ( 3 %): 768.961,44 € 36.372,50 € 43.200,00 € l. Die liquiden Mittel setzen sich insbesondere aus den Kassenbeständen und den Guthaben bei Kreditinstituten (Girokonten, Sparbücher) zusammen. m. Als Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind geleistete Zahlungen des Jahres 2007, die aufwandsmäßig zukünftige Haushaltsjahre betreffen, gebucht worden (im Wesentlichen Beamtenbesoldung Januar, bilanzierte Baukostenzuschüsse und investive Zuschüsse an die Feuerwehrzentralwerkstatt). 163 Passiva a. Die Allgemeine Rücklage reduziert sich insgesamt im Bereichtszeitraum um 4.161.587,43 €. Dies hat folgende Ursachen:
4.238.955,20 € aus der Umbuchung zu den neu gebildeten Sonderposten für die allgemeinen Investitionspauschalen (siehe Ausführungen zu Sonderposten aus Zuwendungen)
4.063.786,00 € auf Grund des Abgangs von Bauland (siehe Ausführungen zu unbebaute Grundstücke)
765.723,23 € aus der Umbuchung zu den Passiven Rechnungsabgrenzungsposten (siehe Ausführungen zu den Passiven Rechnungsabgrenzungsposten)
4.095.000,00 € aus der Rückstellung für die Rückkaufver-pflichtung der unverkauften Grundstücke „Im Spleß“ (siehe Ausführungen zu den sonstigen Rückstellungen)
779.550,00 € durch die Neuaufnahme von 5 Parkplätzen in das gevermögen (siehe Ausführungen zum Infrastrukturvermögen) Anla-
32.327,00 € durch die Neuaufnahme von 3 Brücken in das Anlagevermögen (siehe Ausführungen zum Infrastrukturvermögen)
2.582,64 € aus der zweckgebundenen Deckungsrücklage (Ermächtigungsübertragungen für Aufwendungen) b. Die Ausgleichsrücklage bleibt auf der in der Eröffnungsbilanz festgestellten Maximalhöhe von 7.040.362 €. c. Die ertragswirksame Auflösung der Sonderposten aus Zuwendungen richtet sich immer nach dem zugeordneten Anlagegut. Zugänge zu den Sonderposten resultieren aus der Brandschutz- und der Sportpauschale sowie aus investiven Zuschüssen von Dritten. Die erhaltenen Allgemeinen Investitionspauschalen der Jahre 1979 bis 2007 wurden auf Grund der Beanstandung durch die Gemeindeprüfungsanstalt bei der Prüfung der Eröffnungsbilanz Anlagegütern der jeweiligen Jahre zugeordnet, als Sonderposten eingestellt und über die Restnutzungsdauer der entsprechenden Anlagegüter ertragswirksam aufgelöst. Außerdem erfolgte eine Umbuchung in Höhe von 153 T€ von den Sonderposten aus Zuwendungen zu den Sonderposten aus Beiträgen auf Grund fehlerhafter Sachkontenzuordnung in der Eröffnungsbilanz. d. Die Auflösung der Sonderposten aus Beiträgen richtet sich ebenfalls nach dem zugeordneten Anlagegut. 164 e. Der Sonderposten für den Gebührenausgleich verteilt sich auf die folgenden Bereiche: Gebührenausgleich Abfall: Gebührenausgleich Straßenreinigung: Gebührenausgleich Winterdienst: (2006) 155.806,52 € (2006) 3.840,88 € (2007) 1.869,99 € (2005) 71,78 € (2007) 8.235,89 € 169.825,06 € f. Die Pensionsrückstellungen wurden auf Grundlage eines versicherungs mathematischen Gutachtens zum 31.12.2007 der Rheinischen Versorgungskassen, Köln, auf Pauschaldatenbasis angesetzt. g. Die Rückstellungen für Altlasten haben sich im Berichtszeitraum nicht verändert, da das zugeordnete Grundstück in 2007 nicht saniert wurde. h. Bei den Instandhaltungsrückstellungen für den Bereich Abwasser wurden 256.826,34 € in Anspruch genommen. Es erfolgte eine Zuführung in Höhe von 230.000 € für Kanalsanierungsarbeiten in Kirch-/Kleintroisdorf und Pütz. i. Die Instandhaltungsrückstellung für das Schulzentrum blieb in Ihrer Höhe in 2007 unverändert. j. Bei den Instandhaltungsrückstellungen für Gebäude erfolgte eine Zuführung von 3.200,00 € für die Mängelbeseitigung an der Elektroinstallation der Grundschule Bedburg. Es erfolgte eine Inanspruchnahme in einer Gesamthöhe von 251.468,64 € für: - die Dachsanierung des Gründerzentrums 33.007,21 € - die Eingangstüren der Grundschule Bedburg 4.010,30 € - den Schwingboden der Mehrzweckhalle Kirdorf 37.795,17 € - den Abriss des Hallenbades 176.655,96 € Auf Grund der Fertigstellung der Arbeiten erfolgte eine Auflösung der Rückstellung für den Schwingboden der Mehrzweckhalle Kirdorf in Höhe von 2.204,83 € sowie für den Abriss des Hallenbades in Höhe von 19.863,18 €. k. Bei den sonstigen Instandhaltungsrückstellungen gab es eine Zuführung in Höhe von 170.000,00 € für Sanierungskosten an Brücken. l. Des weiteren erfolgte die Auflösung der Rückstellung für die Rückkaufverpflichtung der unverkauften Grundstücke „Im Spleß“ in Höhe von 4.095.000,00 € auf Grund des Abgangs der Baugrundstücke „Im Spleß“(siehe Ausführungen zu den unbebauten Grundstücken). Die weitere Entwicklung der sonstigen Rückstellungen ist dem als Anlage beigefügten Rückstellungsspiegel zu entnehmen. 165 m. Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Einzelheiten ergeben sich aus dem als Anlage beigefügten Verbindlichkeitenspiegel. n. Die Passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind erhaltene Zahlungen des Jahres 2007, die ertragsmäßig zukünftige Haushaltsjahre betreffen (im Wesentlichem vereinnahmte Friedhofsgebühren und Vertrag über Windkraftanlagen). Zum Zeitpunkt der Aufstellung der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2005 wurde das Friedhofsveranlagungsverfahren „Nexu-Pax“ eingesetzt. Aus diesem Verfahren wurden die zukünftig ertragswirksam werdenden Grabnutzungsrechte ermittelt. Aufgrund der Bestimmungen besteht die Verpflichtung zur passiven Rechnungsabgrenzung. Die damalige Berechnung war aufgrund eines Softwarefehlers zu niedrig, da nicht alle Tatbestände vom Verfahren erfasst wurden. Seit Anfang 2007 ist nun das Nachfolgeverfahren „J-Pax“ im Einsatz. Dieses Verfahren erfasst nun alle Tatbestände, so dass eine Korrektur des fehlerhaften Eröffnungsbilanzwertes vorgenommen (765.723,23 €), die die allgemeine Rücklage reduzieren (siehe oben). Erläuterungen zur Ergebnisrechnung Die Erläuterungen zur Ergebnisrechnung sind dem beigefügten Lagebericht zu entnehmen. Sonstige Angaben Bei folgenden Vermögensgegenständen wurde vom Grundsatz der Einzelbewertung abgewichen und mit Festwerten gearbeitet: Tische, Stühle, Pulte, Schulbücher; Landkarten, Tageslichtprojektoren Mobiliar für Arbeitsplätze, Tageslichtprojektoren Arbeitskleidung, Schläuche, Funkmeldeempfänger Unbefestigte Wege Straßenmobiliar (Lampen, Poller, Schilder, Mauern, Zäune) Aufwuchs (Bäume, Rasen, Bodendecker, Hecken, Sträucher) Schulen Rathäuser Feuerwehr Grünanlagen Aufgestellt gemäß § 95 Abs. 3 GO Bedburg, den 25.05.2009 Bestätigt gemäß § 95 Abs. 3 GO Bedburg, den 25.05.2009 Baum Stadtkämmerer Koerdt Bürgermeister 166 Angabe der noch nicht erhobenen Beiträge aus fertig gestellten Erschließungsmaßnahmen (§ 44 Abs. 2 (6) GemHVO): Maßnahme: Karl-Gatzen-Str. Anlage I Beiträge für: KAG-Beiträge (Ausbaubei- ca. 75.000,00 € träge) 167 Verpflichtungen aus Leasing und anderen Verträgen (§ 44 Abs. 2 (8) GemHVO): Zum Bilanzstichtag bestehen folgende Leasing- und leasingähnliche Verträge: Vertragsart: Bereich: Jährl. Aufwand: Laufzeit: Wartungsverträge Mietverträge Wartungsverträge Pachtvertrag Pachtvertrag Pachtvertrag Pachtvertrag Mietvertrag Trägerschaftsverträge Trägerschaftsverträge Trägerschaftsverträge Supportvertrag Mietvertrag Mietvertrag Mietvertrag Mietvertrag Verwaltervertrag Mietvertrag Wartungsverträge Leasingverträge KFZ PPP-Vertrag Leasingverträge Mietverträge Mietverträge Dienstleistungsverträge Pumpstationen Pumpstationen Ampelanlagen Liegenschaften Liegenschaften Liegenschaften Liegenschaften Liegenschaften Kindergärten Jugendzentren Schulen Schulen Gebäude Gebäude Gebäude Gebäude Gebäude Gebäude Gebäude Fahrzeuge Schulzentrum Kopierer Kopierer IT-Ausstattung Abfallwirtschaft 3.040 € 3.132 € 3.640 € 103 € 205 € 103 € 52 € 8.100 € 267.287 € 225.335 € 134.552 € 4.351 € 23.400 € 4.824 € 6.120 € 27.471 € 14.886 € 343.849 € 15.568 € 4.337 € 2.000.000 € 20.323 € 1.728 € 38.288 € 715.022 € 1 Jahr 1 Jahr 1 Jahr 1 Jahr 3 Jahre 1 Jahr 1 Jahr 1 Jahr Verschiedene Verschiedene 1 Jahr 1 Jahr 19 Jahre 1 Jahr 1 Jahr 1 Jahr 4 Jahre 4 Jahre 1 Jahr 1 Jahr 24 Jahre Verschiedene 3 Jahre 1 Jahre Verschiedene Anlage II 168 Fachbereich: FB I FB I FB I FB I FB I FB I FB I FB I FB II FB II FB II FB II FB III FB III FB III FB III FB III FB III FB III FB III FB III FB III FB IV FB IV FB IV Haftungsverhältnisse (§ 44 Abs. 1 GemHVO): lfd. Nr. 1 Bürgschaft für Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH Datum der Bürgschaft Ursprungsbetrag Restbürgschaft 31.12.2007 24.08.1993 104.814,84 € 80.513,46 € 2 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 23.10.1996 40.903,35 € 31.969,06 € 3 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 11.05.1995 122.710,05 € 97.975,22 € 4 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 25.03.1996 115.961,00 € 92.450,92 € 5 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 08.12.1993 108.905,17 € 83.131,74 € 6 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 25.03.1996 204.516,75 € 163.087,90 € 7 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 14.10.1997 107.371,30 € 93.491,67 € 8 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 06.07.1998 120.664,88 € 104.470,42 € 9 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 17.07.2002 80.000,00 € 70.552,04 € 10 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 24.06.2002 119.000,00 € 105.166,29 € 11 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 24.06.2002 36.000,00 € 33.867,75 € 12 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 14.05.2003 148.000,00 € 124.680,64 € 13 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 14.05.2003 178.500,00 € 148.291,73 € 14 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 14.05.2003 122.000,00 € 102.777,30 € 15 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 13.05.2003 138.000,00 € 115.779,02 € 16 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 14.05.2003 50.000,00 € 47.667,81 € 17 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 22.07.2004 157.000,00 € 139.732,49 € 18 Erftland Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH 22.07.2004 25.000,00 € 24.059,59 € 06.01.2004 06.01.2004 06.01.2004 805.984,00 € 805.984,00 € 805.984,00 € 770.835,95 € 753.982,14 € 723.212,56 € 19 20 21 Anlage III Erftland Holding GmbH Erftland Holding GmbH Erftland Holding GmbH Gesamte Bürgschaften 3.907.695,70 € 169 Verbindlichkeitenspiegel Gesamtbetrag des Haushaltsjahres EUR Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen - vom öffentlichen Bereich -- vom Land - vom privaten Kreditmarkt -- von Banken und Kreditinstituten -- von übrigen Kreditgebern bis davon mit einer Restlaufzeit 1 bis 5 mehr als 1 Jahr EUR Jahre EUR 5 Jahre EUR Gesamtbetrag des Vorjahres EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.910.796,66 0,00 813.576,09 0,00 3.182.216,27 0,00 10.915.004,30 0,00 15.767.492,30 13.549,21 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 15.312.942,94 371.449,57 1.666.118,56 13.275.375,81 15.667.954,65 1.463.235,05 1.463.235,05 0,00 0,00 565.837,74 530.154,34 530.154,34 0,00 0,00 465.818,88 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Sonstige Verbindlichkeiten 328.347,53 328.347,53 0,00 0,00 686.032,98 32.545.476,52 3.506.762,58 4.848.334,83 24.190.380,11 33.166.685,76 170 Forderungsspiegel Gesamtbetrag des Haushaltsjahres EUR 1 Jahr EUR Jahre EUR 5 Jahre EUR des Vorjahres EUR Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 Gebühren Beiträge Steuern Forderungen aus Transferleistungen Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2. 3. davon mit einer Restlaufzeit bis 1 bis 5 mehr als Gesamtbetrag 160.835,17 36.704,74 988.851,60 89.918,80 57.328,45 160.835,17 36.704,74 988.851,60 89.918,80 57.328,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 623.021,05 48.513,32 887.066,06 1.539.087,10 15.814,77 Privatrechtliche Forderungen gegenüber dem privaten Bereich gegenüber dem öffentlichen Bereich gegen verbundene Unternehmen gegen Beteiligungen gegen Sondervermögen 99.228,89 0,00 0,00 0,00 0,00 99.228,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 130.653,32 0,00 0,00 3.720,26 0,00 Sonstige Vermögensgegenstände 81.267,33 81.267,33 0,00 0,00 33.962,83 1.514.134,98 1.514.134,98 0,00 0,00 3.281.838,71 Summe aller Forderungen 171 Anlagenspiegel gemäß § 45 GemHVO Anschaffungs- und Herstellungskosten Stand 01.01.2007 EUR Zugang Umbuchung EUR (U) Abgang Umbuchung EUR (U) Abschreibungen Stand 31.12.2007 EUR Stand 01.01.2007 EUR Zugang Zuschreibung EUR (Z) Restbuchwerte Abgang EUR Stand 31.12.2007 EUR Stand 31.12.2007 EUR Stand Vorjahr EUR 1. Immaterielle Vermögensgegenstände - immaterielle VG 96.551,57 1.566,40 0,00 36.004,30 (U) 2. Sachanlagen 2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 2.1.1 Grünflächen 36.919.206,96 2.1.2 Ackerland 877.763,54 2.1.3 Wald, Forsten 400.148,00 2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 7.536.615,30 45.733.733,80 2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 2.2.1 Kinder- und Jugendeinrichtungen 2.2.2 Schulen 2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude 2.3 Infrastrukturvermögen 2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 2.3.2 Brücken und Tunnel 2.3.3 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 2.3.4 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen 2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler (U) (U) 12.329,31 37.229.085,20 318.118,70 883.118,66 0,00 400.148,00 0,00 2,00 2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.202.703,89 731.682,30 4.430.299,64 6.307.824,85 (U) 5.692.831,91 (U) 51.513,77 0,00 (U) 0,00 103.319,87 (U) 574.123,49 173,60 (U) -560,04 2.028,00 (U) 0,00 (U) 61.614,72 856,38 (U) (U) (U) (U) (U) 2.050.358,97 50.525,91 (U) 682.761,00 306.875,72 0,00 147,95 1.289,11 9.807,14 (U) 62.343,79 (U) 0,00 0,00 400.148,00 400.148,00 0,00 11.890,50 3.421.479,55 7.524.724,80 0,00 493.629,76 41.452.092,15 45.403.724,60 757.965,75 (U) 877.763,54 0,00 0,00 1.765.128,65 457.650,58 0,00 0,00 0,00 21.207,34 394.065,20 17.743,40 277.596,99 5.173,92 1.378.696,78 6.401,25 36.601.088,26 883.118,66 163.620,56 13.498.322,17 78.196,00 36.747.345,94 0,00 11.890,50 56.425.581,96 1.691.762,91 481.739,26 0,00 330.009,20 14.120,00 1.066.125,65 354.157,11 (U) 0,00 0,00 3.433.370,05 14.120,00 5.689.774,26 (U) 48.360.515,14 163.620,56 41.945.721,91 2.855.275,68 24.895,66 (U) 37.640.268,83 68.974,69 (U) 4.108.243,25 2.859.096,03 3.033.714,00 56.602,40 (U) 16.322.045,09 22.363.118,26 41.523,87 (U) 52.965.612,99 847.386,00 0,00 (U) 0,00 0,00 (U) 0,00 3.056,12 (U) 0,00 1,53 (U) 1.417.715,45 3. Finanzanlagen 3.1 Beteiligungen 3.2 Sondervermögen 3.3 Ausleihungen 3.3.1 an Beteiligungen 3.3.2 Sonstige Ausleihungen 3.576,00 864,86 0,00 0,00 0,00 0,00 4.104.667,25 0,00 864,86 (U) 2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau (U) 13.946,99 0,00 1,34 (U) 3.820,35 5.968.345,85 (U) 0,00 314.582,00 (U) 111.397.616,23 2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden (U) 27.576,88 308.766,91 (U) 1.429.853,00 34.366.328,90 2.2.3 Wohnbauten 5552,19 308.766,91 5.355,12 0,00 0,00 0,00 1.422,00 0,00 98.126,27 35.996,00 (U) 12.691,52 0,00 0,00 0,00 0,00 1.736,04 17.731,21 83.115,65 3.286,86 15476,37 1.324.675,07 1.429.854,34 41.702,00 20.850,69 0,00 62.552,69 1.367.301,65 1.388.151,00 40.335.438,98 916.782,90 584.967,06 0,00 1.501.749,96 38.833.689,02 33.449.546,00 1.161.966,47 48.678,00 39.945,96 17.523,21 71.100,75 1.090.865,72 798.708,00 399.900,70 0,00 1.157.866,45 12.340.455,72 15.564.079,34 1.045.664,41 17.523,21 2.793.269,85 53.632.312,11 51.200.484,34 22.360.030,92 22.413.164,07 3.087,34 0,00 0,00 3.087,34 22.410.076,73 3.137.033,87 202.172,00 104.076,04 0,00 306.248,04 2.830.785,83 2.831.542,00 38.152.094,82 1.890.283,46 953.016,79 5.194,52 2.838.105,73 35.313.989,09 35.749.985,37 46.261.961,61 46.133.752,17 49.769.701,65 2.226.762,97 1.401.437,45 120.460,38 3.507.740,04 113.471.994,41 4.322.305,77 2.458.530,28 125.654,90 6.655.181,15 106.816.813,26 107.075.310,46 (U) 78.196,00 3.008,00 1.503,31 0,00 4.511,31 73.684,69 21.209,34 0 228,93 0,00 228,93 20.980,41 75.188,00 2,00 1.810.056,80 328.755,46 169.395,58 944,56 497.206,48 1.312.850,32 1.088.959,99 2.399.072,29 222.497,46 140.060,80 0,00 362.558,26 2.036.514,03 1.980.206,43 776.628,89 0,00 0,00 0,00 0,00 776.628,89 731.682,30 5.085.163,32 554.260,92 311.188,62 944,56 864.504,98 4.220.658,34 3.876.038,72 682.761,00 307.023,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 682.761,00 307.023,67 682.761,00 306.875,72 (U) (U) (U) (U) (U) 100.328,06 1.345.693,14 (U) 0,00 0,00 206.459,32 180.276,96 75.908,24 12.022,37 9.784,81 35.817,24 272.582,75 156.482,09 0,00 0,00 1.376.373,00 88.078,56 45.602,05 1.418.849,51 0,00 0,00 0,00 216.000.187,23 6.703.192,18 4.330.637,15 218.445.437,38 6.999.281,42 3.992.950,86 144.122,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 67.878,19 0,00 0,00 272.582,75 156.482,09 206.459,32 180.276,96 0,00 1.418.849,51 1.376.373,00 10.848.109,61 207.597.327,77 209.000.905,81 Nachrichtlich: Aufwand für Festwerte als Abschreibungsersatz 4.060.829,05 172 0,00 0,00 0,00 Rückstellungsspiegel Rückstellung Stand 01.01.07 Inanspruchnahme Auflösung Zuführung Stand 31.12.2007 Pensionsrückstellung Versorgungsempfänger 7.043.046,00 0,00 0,00 35.519,00 Beihilferückstellung Versorgungsempfänger 1.885.933,00 -55.540,00 0,00 0,00 1.830.393,00 Pensionsrückstellung Aktive Beamte 3.579.791,00 0,00 0,00 192.796,00 3.772.587,00 Beihilferückstellung Aktive Beamte Summe Pensionsrückstellung Rückstellung Altlastensanierung Grundstücke Rückstellung Abwasserbeseitigung Kanalsanierung Kirch-/Kleintroisdorf Kanalsanierung Pütz Brücken Schulzentrum (PPP-Modell) Lüftungsanlage Rathaus Kaster Brandschutz Rathaus Kaster Rathaus Kaster Dachsanieriung Rathaus Kaster Fenster Rathaus Kaster Sonnenschutz Rathaus Kaster Fassade Rathaus Kaster Böden Rathaus Kaster Türen Rathaus Kaster Einbauschränke Rathaus Kaster Anstrich Lichtkuppel Gründerzentrum Dachsanierung Gründerzentrum Dachsanierung FGH Rath Sanierung Nordfassaded Grundsch. Bedburg 3 Eingangstüren Grundschule Bedburg Betonsanierung Kriechkeller Grundsch. Kaster Schwingboden Mehrzweckhalle Kirdorf GS-Kaster Türe Turnhalle GS-Kaster Sanierung Flachdach GS-Kirchherten Flachdach und Fenster GS-Kirdorf Windfang GS-Bedburg-Elektro (TÜV) Brandschutz Jugendzentrum Außenbecken Sportlerheim Kaster Beckenboden Freibad Liegemule Freibad Überlaufrinne Freibad Heizkessel Freibad Rutsche Freibad Pumpen Freibad Abriss Hallenbad Heizungsanlage Multihalle Kaster Trockenlegung Keller Feuerwehrschule Rath Brandschutz Alte Schule Kirdorf Sanierung Anbau Alte Schule Kirdorf Fassadensanierung Alte Schule Pütz Bürgerhalle Königshoven - Dachsanierung Multihalle Kaster Wärmedämmung Multihalle Kaster Dachsanierung Multihalle Kaster Profilverglasungen Summe Instandhaltungsrückstellungen 7.078.565,00 999.643,00 0,00 0,00 111.957,00 1.111.600,00 13.508.413,00 -55.540,00 0,00 340.272,00 13.793.145,00 Stand 01.01.07 375.000,00 Stand 01.01.07 Inanspruchnahme 0,00 Inanspruchnahme Auflösung 0,00 Auflösung Zuführung 0,00 Zuführung Stand 31.12.2007 375.000,00 Stand 31.12.2007 357.579,58 -256.826,34 0,00 0,00 100.753,24 0,00 0,00 0,00 170.000,00 170.000,00 0,00 0,00 0,00 60.000,00 60.000,00 0,00 0,00 0,00 170.000,00 170.000,00 498.526,12 0,00 0,00 0,00 498.526,12 45.000,00 0,00 0,00 0,00 45.000,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 170.000,00 0,00 0,00 0,00 170.000,00 295.000,00 0,00 0,00 0,00 295.000,00 75.000,00 0,00 0,00 0,00 75.000,00 90.000,00 0,00 0,00 0,00 90.000,00 73.000,00 0,00 0,00 0,00 73.000,00 70.000,00 0,00 0,00 0,00 70.000,00 75.000,00 0,00 0,00 0,00 75.000,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00 50.000,00 18.000,00 0,00 0,00 0,00 18.000,00 33.007,21 -33.007,21 0,00 0,00 0,00 18.000,00 0,00 0,00 0,00 18.000,00 85.000,00 0,00 0,00 0,00 85.000,00 4.010,30 -4.010,30 0,00 0,00 0,00 80.000,00 0,00 0,00 0,00 80.000,00 40.000,00 -37.795,17 -2.204,83 0,00 0,00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 6.000,00 248.000,00 0,00 0,00 0,00 248.000,00 42.000,00 0,00 0,00 0,00 42.000,00 28.000,00 0,00 0,00 0,00 28.000,00 0,00 0,00 0,00 3.200,00 3.200,00 52.000,00 0,00 0,00 0,00 52.000,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00 213.000,00 0,00 0,00 0,00 213.000,00 30.000,00 0,00 0,00 0,00 30.000,00 60.000,00 0,00 0,00 0,00 60.000,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 15.000,00 0,00 0,00 0,00 15.000,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 196.519,14 -176.655,96 -19.863,18 0,00 0,00 35.000,00 0,00 0,00 0,00 35.000,00 10.000,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00 50.000,00 10.000,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00 11.000,00 0,00 0,00 0,00 11.000,00 169.000,00 0,00 0,00 0,00 169.000,00 268.000,00 0,00 0,00 0,00 268.000,00 11.000,00 0,00 0,00 0,00 11.000,00 56.000,00 0,00 0,00 0,00 56.000,00 3.650.642,35 -508.294,98 -22.068,01 403.200,00 3.523.479,36 173 Rückstellungsspiegel Rückstellung Nicht genommener Urlaub Nicht abgebaute Überstunden Rückstellung Gerichtsverfahren Rückstellungen KDVZ Rückstellungen zurückzuzahlende Zuweisungen Rückstellung Jahresabschluss Rückstellung Leibrente Stand 01.01.07 Inanspruchnahme Auflösung Zuführung Stand 31.12.2007 323.000,00 0,00 -323.000,00 176.000,00 176.000,00 97.000,00 0,00 -97.000,00 126.000,00 126.000,00 93.454,60 -3.720,65 0,00 2.000,00 91.733,95 112.500,00 0,00 0,00 100.000,00 212.500,00 22.516,32 0,00 0,00 0,00 22.516,32 110.690,00 -121.983,57 0,00 114.293,57 103.000,00 12.500,00 -4.785,59 0,00 4.285,59 12.000,00 413.953,00 -413.953,00 0,00 0,00 0,00 Rückstellungen Schulbudgets 13.520,00 0,00 0,00 0,00 13.520,00 Rückstellung Solidarbeiträge 350.000,00 -350.073,00 0,00 73,00 0,00 Rückstellung übernommener Zinsdienst Krankenhaus 102.282,33 -6.869,49 0,00 0,00 95.412,84 Rückstellung Aufbewahrung Unterlagen 120.000,00 0,00 0,00 0,00 120.000,00 4.525.000,00 0,00 -4.095.000,00 80.000,00 510.000,00 Rückstellung Altersteilzeit 578.000,00 -174.424,44 0,00 38.039,89 441.615,45 Rückstellung Straßenbau Rückstellung Jugendamtsumlage Rückstellung Rückkauf Grundstücke "Im Spleß" / Honorar 165.000,00 0,00 0,00 0,00 165.000,00 Rückstellung Stiftung Silverberg 0,00 0,00 0,00 12.361,48 12.361,48 Rückstellung Stiftung Rheinbraun 0,00 0,00 0,00 7.610,09 7.610,09 7.039.416,25 -1.075.809,74 -4.515.000,00 640.692,05 2.109.270,13 Summe Sonstige Rückstellungen 174 Sonderpostenspiegel Arten der Sonderposten Sonderposten aus Zuwendungen Sonderposten Land Investitionspauschale Sonderposten Land Sportpauschale Sonderposten aus Beiträgen Sonderposten Gebührenausgleich Sonstige Sonderposten Gesamte Sonderposten Erhaltene Anzahlungen Gesamtbetrag am 31.12. des Vorjahres Laufende Auflösung EUR EUR 46.077.070,81 0,00 Veränderungen im Haushaltsjahr Zuführung Umbuchung Umbuchung Zugang Abgang EUR EUR Gesamtbetrag am 31.12. des Haushaltsjahres EUR EUR 18.696,46 153.263,96 4.964,00 44.702.956,01 231.352,75 1.110.412,42 4.238.955,20 0,00 0,00 5.118.014,87 1.368.251,65 133.668,35 Grund entfallen 0,00 0,00 67.077,00 0,00 67.077,00 0,00 0,00 15.831.149,85 358.682,22 0,00 153.263,96 0,00 1.753,00 15.623.978,59 401.398,45 241.679,27 10.105,88 0,00 0,00 0,00 169.825,06 11.964,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.964,15 62.321.583,26 2.199.965,89 1.321.263,65 0,00 0,00 0,00 65.626.738,68 0,00 0,00 0,00 199.275,00 132.198,00 0,00 67.077,00 175