Beschlussvorlage (Gebührenkalkulation 2017 Anlage 2 zu RD-Nr. 872-X)

Anlage 2 zu RD-Nr. 872-X - Seite 1 Kalkulation der Friedhofsgebühren - Stand: 2017 I. Darstellung des Aufwandes und dessen Verteilung auf die Hauptkostenträger (Teilgebührenhaushalte), welche sind: 1. Gebühren für Nutzungsrechte 2. Bestattungsgebühren 3. Gebühren für Grabeinebnung 4. Gebühren für die Nutzung der Leichenhallen und sonstige Gebühen, z.B. für die Genehmigung von Grabeinfassungen Bezeichnung der Kostenstellen Aufwand Durchschnitt/pa € Personalaufwand 43.200 Unterhaltung Infrastruktur 3.550 Unternehmerentg. Grünflächenpflege 27.000 Instandhaltung Friedhofskapellen 1.200 Strom- und Gasbezug 800 Wasser- und Abwassergebühren 5.700 Sonst. Bewirtschaftungskosten 700 Abfallentsorgung 26.700 Versicherung 1.050 UH sonst. Bewegl. Vermögen 50 Grabbereitung 36.000 Grabeinebnung -umlagefähig5.400 Grabeinebnung -nicht umlagefähig9.250 Aus- u. Fortbildung 250 Reise- Fahrtkosten, Auslagen 400 Leasing Software 3.500 Aufwand aus Niederschlagung 2.400 Zinsaufwendungen 13.000 Bilanzielle Abschreibungen 14.700 I.V. PB Innere Verwaltung 33.200 I.V. Sachkosten Bauhof 26.800 I.V. Personalkosten Bauhof 51.700 IBL - Aufwand Straßenreinigung 320 Gesamtaufwand 306.870 15.344 ./. nicht umlagefähige Kosten ./. Sonstige Einnahmen 12.000 279.527 zu verteilender Aufwand Nutzungsrechte % € 62,50% 27.000,00 94,00% 3.337,00 94,00% 25.380,00 3,00% 36,00 97,50% 75,00% 95,00% 5.557,50 525,00 17.355,00 25,00% 12,50 94,00% 65,00% 65,00% 65,50% 79,50% 79,50% 83,00% 65,50% 94,00% 94,00% 94,00% 8.695,00 162,50 260,00 2.292,50 1.908,00 10.335,00 9.555,00 21.580,00 25.192,00 48.598,00 300,80 207.781,00 70,00% 10.740,45 11.400,00 185.640,55 Verteilung auf die Hauptkostenträger (Teilgebührenhaushalte) Bestattungen Leichenhallen Grabeinebung % € % € % € 31,00% 13.392,00 3,00% 1.296,00 0,50% 216,00 5,00% 177,50 0,50% 17,75 0,50% 17,75 5,00% 1.350,00 0,50% 135,00 0,50% 135,00 3,00% 36,00 94,00% 1.128,00 100,00% 800,00 2,50% 142,50 21,00% 147,00 4,00% 28,00 5,00% 1.335,00 100,00% 1.050,00 75,00% 37,50 100,00% 36.000,00 100,00% 5.400,00 5,00% 462,50 0,50% 46,25 0,50% 46,25 28,00% 70,00 4,00% 10,00 1,50% 3,75 28,00% 112,00 4,00% 16,00 1,50% 6,00 28,00% 980,00 4,00% 140,00 1,00% 35,00 2,50% 60,00 16,50% 396,00 2,50% 325,00 16,50% 2.145,00 1,00% 147,00 16,00% 2.352,00 28,00% 9.296,00 4,00% 1.328,00 1,00% 332,00 4,50% 1.206,00 1,00% 268,00 0,50% 134,00 4,50% 2.326,50 1,00% 517,00 0,50% 258,50 4,50% 14,40 1,00% 3,20 0,50% 1,60 67.422,50 11.853,00 6.584,25 25,00% 3.835,88 5,00% 767,18 600 63.586,63 10.485,83 6.584,25 Sonstige % € 3,00% 1.296,00 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 12,50 6,00 52,50 36,00 195,00 1,50% 498,00 Die anfallenden Kosten werden grundsätzlich direkt dem betreffenden Kostenträger (Teilgebührenhaushalt ) zugeordnet. Nur dort, wo keine direkte Zuordnung möglich ist, erfolgt diese aufgrund geschätzter Prozentwerte. 2.096,00 2.096,00 Anlage 2 zu RD-Nr. 872-X - Seite 2 1. Gebühren für Nutzungsrechte Grabarten Fläche Zuschlag für höheren Pflegeaufwand m² % m² ÄQZ Ruhe- Ergebnis AQZ gewich(ÄQZ Fläche Fläche/ Fläche zeit tete x Ruhezeit) Ruhezeit Fallzahl Recheneinheiten Aufwand je Grabart Kosten je Leistungseinheit Fester Kostenanteil BaukostenGebühr zuschuss Erdurnenkammer/ Urnenmauer Erdgräber Wahlgrab* Reihengrab Kindergrab pflegefreie Grabstelle anonymes Erdgrab Tiefengrab 2,95 2,52 1,08 2,52 2,52 3,45 30% 25% 0,76 0,63 13,41 11,46 4,91 14,91 14,31 15,68 30 25 20 25 25 30 402,30 286,50 98,20 372,75 357,75 470,40 16,09 11,46 3,93 14,91 14,31 18,82 51 1 1 2 1 6 4,91 4,09 1,41 4,14 2,27 1,00 1,00 25 25 25 25 25 25 25 122,75 102,25 35,25 103,50 56,75 25,00 25,00 4,91 4,09 1,41 4,14 2,27 1,00 1,00 29 1 6 8 2 7 1 116 820,69 11,46 3,93 29,82 14,31 112,90 84.317,90 € 1.177,40 € 403,56 € 3.063,71 € 1.470,21 € 11.598,94 € 1653,29 1177,40 403,56 1531,85 1470,21 1933,16 500,00 € 500,00 € 500,00 € 500,00 € 500,00 € 500,00 € 2.153,29 € 1.677,40 € 903,56 € 2.031,85 € 1.970,21 € 2.433,16 € 142,39 14.629,15 € 4,09 420,21 € 8,46 869,18 € 33,12 3.402,75 € 4,54 466,44 € 5,00 513,70 € 1,00 102,74 € 1191,71 117.635,00 € 504,45 420,21 144,86 425,34 233,22 73,39 102,74 500,00 € 500,00 € 500,00 € 500,00 € 500,00 € 500,00 € 500,00 € 1.004,45 € 920,21 € 644,86 € 925,34 € 500,00 € 1.233,22 € 600,00 € 1.173,39 € 602,74 € Urnengräber Urnenwahlgrab Urnenreihengrab anonyme Urne pflegefreies Urnengrab Erdurnenkammer Urnennische Aschenstreufeld* 1,08 0,90 0,25 0,70 0,42 0,22 0,22 25% 30% 20% 0,06 0,21 0,08 Gesamtsumme fester Kostenanteil = 63.200,00 € 185.640,44 € Ermittlung der Kosten je Recheneinheit: 122.440,44 € : 1.191,71 RE = 102,74 Der kleinste Ergebniswert in der Spalte "Fläche" bzw. "Ergebnis (ÄQZ Fläche x Ruhezeit)" wird in der weiteren Berechnung als ÄQZ = 1,00 und mit den übrigen Werten ins Verhältnis gesetzt. Bei den Erdwahlgräbern wurde die durchschnittliche Größe der Wahlgrabarten zugrunde gelegt. Beim Aschenstreufeld wurde mangels einer konkret abgegrenzten Fläche der Flächenwert für eine Urnennische übernommen. Anlage 2 zu RD-Nr. 872-X -Seite 3 2. Bestattungsgebühren Mit der Bestattungsgebühr werden die Kosten des vertraglich verpflichteten Unternehmers für die Grabbereitung (Aushub, Verfüllung, ggf. Nachverfüllung) einschließlich der eventuell anfallenden Zusatzkosten für die Wasserhaltung, Handschachtung usw. direkt und die Kosten der Friedhofsverwaltung (vgl. Übersicht auf Seite 1 dieser Anlage) nach gewichteten Kostenanteilen auf die jeweiligen Leistungsarten (Gebührenarten) umgelegt. Gesamtaufwand der Friedhofsverwaltung: 27.586,63 € Ermittlung der Kosten je Recheneinheit: 27.586,63 € : 1259 Recheneinheiten = Bezeichnung der Leistung Unternehmer- gewichtete Fallzahlen kosten je Einheit 21,91 € gewichteter Aufwand der Friedhofsverwa ltung ÄQZ Recheneinheiten Fallzahl x ÄQZ Kostenanteil je Leistungsart für die Friedhofs verwaltung Unternehmerkosten einschl. ggf. erforderlichem Mehraufwand Mehr-auf- Gesamtkosten Gebühr je wand % je Leistungsart Leistungsart Gebühr Grabbereitung für Verstorbene über 5 Jahre 400,55 € 40 1,2 12 480 10.516,80 € 18.425,30 € 15% 28.942,10 € 723,55 € 723,55 € Grabbereitung für Verstorbene unter 5 Jahre 199,92 € 1 0,9 9 9 197,19 € 223,91 € 12% 421,10 € 421,10 € 421,10 € Bereitung eines Tiefengrabes 400,55 € 4 1,9 19 76 1.665,16 € 2.002,75 € 25% 3.667,91 € 916,98 € 916,98 € Bereitung einer Urnengrabstätte 142,80 € 88 0,7 7 616 13.496,56 € 13.194,72 € 5% 26.691,28 € 303,31 € 303,31 € 44,80 € 26 0,1 1 26 569,66 € 1.164,80 € 1.734,46 € 66,71 € 66,71 € Beisetzung Urnennische/Erdurnenkammer 0,00 € 12 0,4 4 48 1.051,68 € 0,00 € 1.051,68 € 87,64 € 87,64 € Beisetzung Aschenstreufeld 0,00 € 1 0,2 2 2 43,82 € 0,00 € 43,82 € 43,82 € 43,82 € 199,92 € 1 0,2 2 2 43,82 € 196,35 € 240,17 € 240,17 € 240,17 € 1259 27.584,69 € 35.207,83 € 62.792,52 € Bestattung an Samstagen Beisetzung von Tod-/Fehlgeburten in vorhandene Grabstellen Der kleinste Ergebniswert in der Zeile "gewichteter Aufwand der Friedhofsverwaltung" wird in der weiteren Berechnung als ÄQZ = 1,00 und mit den übrigen Werten ins Verhältnis gesetzt. Anlage 2 zu RD-Nr. 872.X - Seite 4 3. Gebühren für die Grabeinebnung Mit der Gebühr für die Grabeinebnung werden die Kosten des vertraglich verpflichteten Unternehmers für den Abbau und die Entsorgung der Grabanlagen direkt und die Kosten der Friedhofsverwaltung (vgl. Übersicht auf Seite 1) nach einem pauschal ermittelten Anteil für die Kosten der Friedhofsverwaltung auf die jeweiligen Leistungsarten (Gebührenarten) umgelegt. Gesamtaufwand der Friedhofsverwaltung: 1.184,25 € Ermittlung der Kosten je Recheneinheit: 1.184,25 € : 30 Fälle = 39,48 € (aufgerundet) Bezeichnung der Leistung Unternehmer- Pauschaler Kosten der gewichtete kosten je Kostenanteil Grabeinebnung Fallzahl Einheit der Friedhofsverwaltung Gesamtkosten Gebühr je Leistungsart Erdbestattungsanlagen Abbau und Entsorgung von Einzelgrabanlagen (Einfachgrab) 150,40 € 39,48 € 189,88 € 12 2.278,56 € 189,88 € Abbau und Entsorgung von zweistelligen Grabanlagen (Doppelgrab) 209,49 € 39,48 € 248,97 € 14 3.485,58 € 248,97 € Abbau und Entsorgung von drei- bis vierstelligen Grabanlagen (Mehrfachgrab) 268,58 € 39,48 € 308,06 € 2 616,12 € 308,06 € 64,46 € 39,48 € 103,94 € 1 103,94 € 103,94 € 64,46 € 39,48 € 103,94 € 1 103,94 € 103,94 € Abbau und Entsorgung von Kindergrabanlagen (Einfachgrab) Urnenbestattungsanlagen Abbau und Entsorgung von Urnengrabstätten 6.588,14 € Anlage 2 zu RD-Nr. 872-X -Seite 5 - 4. Gebühr für die Nutzung der Leichenhalle Aufwandsanteil Anzahl der Nutzungstage 10.911 € 180 65,17 € pro Tag 65,00 € 5. Sonstige Gebühren Gebühren für Umbettungen a) Ausgraben von Leichen bei einem Beerdigungszeitraum von bis zu 24 Jahren Unternehmerkosten zuzügl. 20 % Gemeinkostenzuschlag 821,10 € 175,00 € 985,10 € 985,00 € 618,00 € 123,60 € 742,00 € 83,30 € 16,66 € 99,96 € b) Ausgraben von Leichen (Ruhezeit ab 25 Jahre) Unternehmerkosten zuzügl. 20 % Gemeinkostenzuschlag c) Ausgrabung einer Urne zur Überführung/Umbettung Unternehmerkosten zuzügl. 20 % Gemeinkostenzuschlag Verwaltungsgebühren a) Gebühr für die Genehmigung von Grabeinfassungen und Grabmalen 42 € b) Bearbeitungsgebühr für die Verlängerung des Nutzungsrechtes 15 €