Mitteilungsvorlage (Anlage zur RD 870-X)

STADT BAD MÜNSTEREIFEL BERICHT IM RAHMEN DES FINANZCONTROLLINGS ZUM 30.06.2017 Stadt Bad Münstereifel Bericht zum 30.06.2017 Inhaltsverzeichnis 1. Vorbemerkung ............................................................................................................ 3 2. Erträge und Aufwendungen......................................................................................... 3 2.1. Abweichungsanalyse .................................................................................................. 4 2.2. Erläuterungen zu den Abweichungen .......................................................................... 5 3. Abwicklung Finanzplan ............................................................................................. 11 4. Handlungsbedarf....................................................................................................... 12 Stand: 10.08.2017 Status: freigegeben Seite 2 von 12 H:\20\Berichtswesen\Bericht_II_2017.doc Stadt Bad Münstereifel Bericht zum 30.06.2017 1. Vorbemerkung Als Teil des Internen Kontrollsystems (IKS) wurde im Jahr 2013 mit dem Aufbau eines aussagekräftigen Berichtswesens begonnen, das den Entscheidungsträgern (Rat und Verwaltungsführung) notwendige und unterstützende Informationen für operative und strategische Entscheidungen liefern soll. Weiter soll durch die Einrichtung eines kostenorientierten Finanzcontrollings auf Basis des Berichtswesens die Wirtschaftlichkeit des Ressourceneinsatzes analysiert und Erfolgs- und Rationalisierungspotentiale aufgezeigt werden. Weiter soll das Berichtswesen in Abstimmung mit Rat und Verwaltung schrittweise durch detailliertere Betrachtungen einzelner Kostenstellen und Kostenarten ausgebaut werden. Ein Softwaretool zur Analyse und zum interkommunalen Vergleich von Kennzahlen ist seit Mai 2014 im Einsatz. Auswertungen und Vergleiche werden in die folgenden Berichte bedarfsorientiert eingebaut. 2. Erträge und Aufwendungen Die Gliederung der Zeilen der nachfolgenden Abweichungsanalyse erfolgt analog zum Muster des Gesamtergebnisplanes und der Gesamtergebnisrechnung, mit einer zusammenfassenden Übersicht des Gesamtergebnisses und nachfolgend der Erläuterung wesentlicher Abweichungen einzelner Ertrags- und Aufwandsarten. Die Spalten im Bereich „von Januar bis Juni“ zeigen als „Plan“ die auf den Berichtszeitraum herunter gebrochenen Planwerte und als „Ist“ alle bis zum jeweiligen Berichtszeitraum vorgenommenen ergebniswirksamen Buchungen. Der Plan-/Ist-Vergleich wird dann in absoluten und prozentualen Abweichungen vorgenommen. Die Spalten im Bereich „Jahreswerte“ stellen das ‘Ist‘ des jeweiligen Berichtszeitraums und die voraussichtlich noch anfallenden Buchungen bis zum Jahresende ins Verhältnis zum Jahreshaushaltsansatz. Der Plan-/Ist-Vergleich wird dann in absoluten und prozentualen Abweichungen vorgenommen. Hieraus ist dann ein erster Überblick möglich, ob die Planung für das betreffende Jahr eintreten wird oder nicht. Stand: 10.08.2017 Status: freigegeben Seite 3 von 12 H:\20\Berichtswesen\Bericht_II_2017.doc Stadt Bad Münstereifel Bericht zum 30.06.2017 2.1. Abweichungsanalyse Abweichungsanalyse für Ergebnisplan Juni 2017 von Januar bis Juni 2017 Ertrags- und Aufwandsarten Plan Steuern und ähnliche Abgaben 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. + Zuwendungen und allgemeine Umlagen + Sonstige Transfererträge + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte + Privatrechtliche Leistungsentgelte + Kostenerstattungen und Kostenumlagen + Sonstige ordentliche Erträge + Aktivierte Eigenleistungen +/- Bestandsveränderungen 10. = Ordentliche Erträge 9. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen - Aufwendungen für Sachund Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen - Transferaufwendungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 10 und 17) + Finanzerträge 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen = = Finanzergebnis (=Zeilen 19 und 20) Ordentliches Ergebnis (Zeilen 18 und 21) + Außerordentliche Erträge - Außerordentliche Aufwendungen = Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) = Jahresergebnis (= Zeilen 22 und 25) 25. 26. Stand: 10.08.2017 Status: freigegeben abs. Abw. Ist Prognose Jahreswerte proz. Abw. Plan Ist abs. Abw. proz. Abw. 9.847.834 8.025.618 -1.822.216 -19 19.695.668 21.142.497 1.446.829 7 5.801.771 3.778.594 -2.023.177 -35 11.603.542 7.697.673 -3.905.869 -34 48.750 42.422 -6.328 -13 97.500 90.881 -6.619 -7 1.626.602 1.556.003 -70.599 -4 3.253.204 3.351.523 98.319 3 177.290 235.110 57.820 33 354.581 449.332 94.751 27 164.033 170.716 6.683 4 328.066 345.309 17.243 5 488.225 322.048 -166.177 -34 976.454 886.656 -89.798 -9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18.154.505 14.130.511 -4.023.994 -22 36.309.015 33.963.871 -2.345.144 -6 3.344.073 2.834.225 -509.848 -15 6.688.145 6.679.242 -8.903 0 338.304 406.143 67.839 20 676.607 790.446 113.839 17 4.576.288 3.352.836 -1.223.452 -27 9.152.577 8.899.162 -253.415 -3 1.719.335 1.696.548 -22.787 -1 3.438.670 3.468.929 30.259 1 8.859.805 7.551.277 -1.308.528 -15 17.719.610 14.950.725 -2.768.885 -16 1.416.957 973.211 -443.746 -31 2.833.914 2.182.705 -651.209 -23 20.254.762 16.814.240 -3.440.522 -17 40.509.523 36.971.209 -3.538.314 -9 -2.100.257 -2.683.729 -583.472 28 -4.200.508 -3.007.338 1.193.170 -28 328.500 656.060 327.560 100 657.000 656.060 -940 0 396.421 300.380 -96.041 -24 792.841 743.290 -49.551 -6 -67.921 355.680 423.601 -624 -135.841 -87.230 48.611 -36 -2.168.178 -2.328.049 -159.871 7 -4.336.349 -3.094.568 1.241.781 -29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.168.178 -2.328.049 -159.871 7 -4.336.349 -3.094.568 1.241.781 -29 Seite 4 von 12 H:\20\Berichtswesen\Bericht_II_2017.doc Stadt Bad Münstereifel Bericht zum 30.06.2017 2.2. Erläuterungen zu den Abweichungen Nachfolgend werden die größeren Abweichungen zwischen Planung und Ist erläutert. 2.2.1 Erträge Steuern und ähnliche Abgaben Bei den Steuern und ähnlichen Abgaben ergibt sich zur Jahresmitte noch eine Abweichung von -19% zum Haushaltsansatz. Ursächlich für diese Abweichung sind noch nicht eingegangene Abschläge bei den Gemeindeanteilen an der Einkommen- und Umsatzsteuer sowie zum Familienleistungsausgleich. Die Abschlagszahlungen für das zweite Quartal werden erst zum 30.07. durch die Bezirksregierung geleistet. In der Jahresbetrachtung werden folgende Prognosen abgegeben: Bei den Erträgen der Grundsteuer A und B wird zum Jahresende mit Mehrerträgen von ca. 45 T€ gerechnet. Bei der Gewerbesteuer ergeben sich mit aktuellem Stand zum 31.12.2017 durch größere Nachveranlagungen Mehrerträge von rd. 1,2 Mio. €. Diese Erträge führen jedoch auch zu höheren Aufwendungen für die Gewerbesteuerumlage und den Fond deutscher Einheit (Position „Transferaufwendungen“). Die Ertragsposition ist laufend zu beobachten. Bei der Hundesteuer wird mit Mehrerträgen von ca. 9 T€ und bei der Zweitwohnungssteuer von rd. 15 T€ gerechnet. Der Haushaltsansatz der Fremdenverkehrsabgabe wird zum Jahresende nach derzeitigem Stand in etwa erfüllt. Bei der Vergnügungssteuer ergeben sich zum Jahresende aktuell Mindererträge von ca. 20 T€. Bei den Erträgen zum Familienlastenausgleich ergeben sich zum Jahresende voraussichtlich Mehrerträge von rd. 17 T€. Mit derzeitigem Stand kann bei den Gemeindeanteilen an der Umsatzsteuer mit Mehrerträgen von 16 T€ und bei der Einkommensteuer von 132 T€ zum 31.12. kalkuliert werden. Stand: 10.08.2017 Status: freigegeben Seite 5 von 12 H:\20\Berichtswesen\Bericht_II_2017.doc Stadt Bad Münstereifel Bericht zum 30.06.2017 Voraussichtlich ergeben sich zum Jahresende bei der Ertragsposition Steuern und ähnliche Abgaben Mehrerträge von insgesamt rd. 1,4 Mio. €. Zuwendungen und allgemeine Umlagen Bei den Erträgen aus Zuwendungen und allgemeinen Umlagen ergibt sich zum Stichtag 30.06.2017 eine Ansatzunterschreitung von 35% und zum Jahresende von voraussichtlich 34% bzw. 3.905.869 €. Im Bericht zum 1. Quartal 2017 wurden die Erträge und Aufwendungen im Asylbereich mangels belastbarer Planungsgrundlagen noch mit dem jeweiligen kompletten Haushaltsansatz in der Hochrechnung zum 31.12. berücksichtigt. Nunmehr können die voraussichtlich anfallenden Erträge und Aufwendungen zum Jahresende aufgrund aktueller Erkenntnisse und erhaltener Zahlungsmitteilungen der Bezirksregierung halbwegs belastbar kalkuliert werden. Daher ergeben sich Mindererträge in einer Größenordnung von voraussichtlich rd. 4 Mio. € bei den Landeszuweisung zur Flüchtlingsbetreuung und -unterbringung (Sachkonten 414118 und 414119) aufgrund stark rückläufiger Zuweisungszahlen. Korrespondierend hierzu ergeben sich natürlich auch deutlich geringere „Transferaufwendungen“. Mehrerträge bei den Zuweisungen und allgemeinen Umlagen ergeben sich - bei den Schlüsselzuweisungen von rd. 41 T€ - durch eine Landeszuweisung zur Umsetzung von Maßnahmen der schulischen Inklusion von rd. 21 T€ - durch eine Landeszuweisung zur Errichtung von Warnsystemen zum Schutz der Bevölkerung von knapp 24 T€ - durch einen einmaligen Kostenausgleich aus der Einhaltung des Tariftreue- und Vergabegesetzes von 17 T€ sowie - bei den Erträgen aus der Sonderpostenauflösung von knapp 30 T€. Stand: 10.08.2017 Status: freigegeben Seite 6 von 12 H:\20\Berichtswesen\Bericht_II_2017.doc Stadt Bad Münstereifel Bericht zum 30.06.2017 Sonstige Transfererträge Bei den sonstigen Transfererträgen ergibt sich zum Berichtszeitpunkt und voraussichtlich auch zum Jahresende ein Abweichungen von 6 T€ zur Haushaltsplanung aufgrund nicht eingetretener Ersatzleistungsfälle durch andere Sozialleistungsträger. Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Die öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte bleiben zum Berichtszeitpunkt noch mit -4% hinter den Ansätzen zurück. Zum Jahresende wird sich nach derzeitigem Kenntnisstand jedoch eine Ansatzüberschreitung von 98 T€ bzw. +3% ergeben. Diese resultiert aus Mehrerträgen von ca. 220 T€ bei den Benutzungsgebühren Übergangsheime (Konto 432100). Die Gestellung einer Unterkunft ist aufgrund gesetzlicher Änderung in vielen Fällen wieder über Benutzungsgebühren abzurechnen und nicht wie bei der Haushaltsaufstellung angedacht als Sachleistung abzuwickeln. Auch ergeben sich Mehrerträge von voraussichtlich ca. 20 T€ bei den Erlösen aus der Altpapierverwertung (Konto 432151). Dem gegenüber ergeben sich jedoch Mindererträge von voraussichtlich ca. 80 T€ bei den Winterwartungs- und Straßenreinigungsgebühren (Konto 432109), 15 T€ bei den Nutzungsgebühren Friedhof (Konto 432133), ca. 20 T€ bei den Benutzungsentgelten eifelbad (Konto 432116) und von rd. 25 T€ bei Sachkonto 432150 – KWK-Zuschuss Blockheizkraftwerke eifelbad. Aufgrund von zum Ende 2016 erreichten 30.000 Betriebsstunden wird hier keine Förderung mehr gewährt. Privatrechtliche Leistungsentgelte Bei den privatrechtlichen Leistungsentgelten wird zum Jahresende mit Mehrerträgen von knapp 95 T€ bzw. +27% gerechnet. Hauptgrund für diese Mehrerträge ist die bei der Haushaltsplanung nicht veranschlagte Zahlung von Mieten durch das Deutsche Rote Kreuz an die Stadt als Eigentümerin der Kindergartengebäude. Kostenerstattungen und Umlagen Bei den Kostenerstattungen und Umlagen ergeben sich zum Berichtszeitpunkt und auch in der Jahresbetrachtung Mehrerträge von 4% bzw. 5% gegenüber den geplanten Ansätzen. Ursächlich hierfür sind wie im Bericht zum 31.03. bereits ausgeführt höhere Verwaltungskostenbeiträge der Eigenbetriebe an die Stadt. Stand: 10.08.2017 Status: freigegeben Seite 7 von 12 H:\20\Berichtswesen\Bericht_II_2017.doc Stadt Bad Münstereifel Bericht zum 30.06.2017 Sonstige ordentliche Erträge Bei den sonstigen ordentlichen Erträgen ergibt sich zum Berichtszeitpunkt eine Ansatzunterschreitung von -34%. Ursächlich hierfür sind die Zahlungstermine der Konzessionsabgaben (Konto 451100); die Abschläge zum 2. Quartal sind erst zum 01. bzw. 15.07. fällig und somit in der Stichtagsbetrachtung zum 30.06. noch nicht berücksichtigt. Zum Jahresende ergibt sich nach derzeitigem Stand noch eine Ansatzunterschreitung von -7% bzw. rd. 64 T€, begründet durch Mindererträgen bei den Konzessionsabgaben (95 T€). Mehrerträge von aktuell 31 T€ ergeben sich bei Konto 459100 – Abwicklung von Schadensfällen. Diese führen jedoch in der Gesamtbetrachtung des Haushaltes nicht zu einer Ergebnisverbesserung, da sich die Schadensbeseitigung aufwandsseitig niederschlägt. 2.2.2 Aufwendungen Personalaufwendungen Die Personalaufwendungen bleiben zum Berichtsstichtag 15% hinter den herunter gebrochenen Jahresansätzen zurück. Zum Jahresende wird der Ansatz bei den Personalaufwendungen nach derzeitigem Kenntnisstand nicht überschritten werden. Unwägbarkeiten ergeben sich aber bekannter Weise noch im Bereich der Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub und geleistete Überstunden im Rahmen der Jahresabschlusserstellung, sofern diese mit höheren Beträgen als geplant zu bilden sind. Versorgungsaufwendungen Zum Berichtszeitpunkt und auch zum Jahresende ergeben sich bei den Versorgungsaufwendungen durch eine Erhöhung der an die Versorgungskasse zu leistenden Abschlagszahlungen nunmehr entgegen der Prognose zum 1. Quartal Mehraufwendungen. Die ausgewiesene Jahresprognose kann sich jedoch noch durch im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten vorzunehmende Erstattungsbuchungen und eine höhere Entnahme aus der Versorgungsrückstellung verändern. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Die Position der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen setzt sich aus rund 120 Sachkonten zusammen. Stand: 10.08.2017 Status: freigegeben Seite 8 von 12 H:\20\Berichtswesen\Bericht_II_2017.doc Stadt Bad Münstereifel Bericht zum 30.06.2017 Zum Berichtsstichtag ergeben sich noch Minderaufwendungen von rd. 1,2 Mio. €. Diese begründen sich im Wesentlichen durch die erst in den Sommerferien laufenden Maßnahmen der baulichen Unterhaltung (Konto 521500) in den Schulen. Größere Minderaufwendungen ergeben sich mit aktuellem Kenntnisstand zum 31.12. bei den Konten 524100 – Reinigung (8 T€), 524108 – Deponiegebühren (41 T€), 524121 - Betriebskosten (16 T€), 524122 – Desinfektion (30 T€), 529111 – Grabbereitungen (5 T€), 529148 – ordnungsbehördlich veranlasste Bestattungen gem. § 8 BestattG (5 T€), 529154 – Sicherheitsdienst (50 T€) sowie mit kleineren Beträgen bei diversen anderen Konten im Bereich der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen. Die im ersten Quartalsbericht zum Jahresende prognostizierten Minderaufwendungen von 10 T€ bei Konto 529127 – Ablieferung Gebührenanteile Meldeamt – werden sich nach derzeitigem Stand nicht ergeben. Zum Jahresende wird mit einer Ansatzunterschreitung von ca. 253 T€ kalkuliert. Bilanzielle Abschreibungen Die bilanziellen Abschreibungen unterschreiten zum Berichtszeitpunkt den Ansatz noch um 1%, in der Betrachtung zum Jahresende ergeben sich Mehraufwendungen von voraussichtlich rd. 30T €. Diese werden jedoch in großen Teilen durch entsprechende Erträge aus der zugehörigen Sonderpostenauflösung (Position „Zuwendungen und allgemeine Umlagen“) ergebniswirksam neutralisiert. Transferaufwendungen Die Transferaufwendungen bleiben zum 30.06.2017 mit -17% hinter dem heruntergebrochenen Jahresansatz zurück. Ursächlich hierfür sind die Fälligkeiten bei der Gewerbesteuerumlage und der Finanzierungsbeteiligung zum Fond deutsche Einheit (erste Fälligkeit hier erst 30.04., zweite Fälligkeit 31.07.) sowie wesentlich geringere Aufwendungen für laufende Leistungen (Konto 533921), einmalige Leistungen (Konto 533922) und Krankenhilfe (Konto 533923) an asylbegehrende Ausländer als planerisch angenommen. Grund sind deutlich geringere Zuweisungszahlen als bei der Haushaltsaufstellung angenommen. Zum Jahresende wird bei den vorgenannten Sachkonten im Bereich Asyl mit Minderaufwendungen von über 2,2 Mio. Euro gerechnet. Korrespondierend hierzu ergeben Stand: 10.08.2017 Status: freigegeben Seite 9 von 12 H:\20\Berichtswesen\Bericht_II_2017.doc Stadt Bad Münstereifel Bericht zum 30.06.2017 sich jedoch auch Mindererträge unter der Position „Zuwendungen und allgemeine Umlagen“. Aufgrund der verbesserten Gewerbesteuerertragslage muss bei der Gewerbesteuerumlage und bei der Finanzierungsbeteiligung zum Fond deutsche Einheit mit Mehraufwendungen zum Jahresende von ca. 150 T€ gerechnet werden. Im Aufwandsblock Kreisumlage (Sachkonten 537400, 537500, 537600, 537610) ergeben sich zum Jahresende Minderaufwendungen von insgesamt 615.404 €. Grund hierfür ist zum einen eine Sonderauskehrung des Landschaftsverbandes aus der Auflösung gebildeter Rückstellungen, die vom Kreis Euskirchen an die Kommunen weitergegeben wurde. Für Bad Münstereifel ergibt sich aus der Sonderauskehrung ein Betrag von 368.453,91 €. Mit Bescheiden vom 04.07.2017 wurden die Kreisumlagen 2017 endgültig festgesetzt. Gegenüber den geplanten Haushaltsansätzen 2017 ergeben sich Minderaufwendungen von insgesamt 246.951 € Zum 31.12.2017 wird nach derzeitigem Kenntnisstand bei den Transferaufwendungen von einer Ansatzunterschreitung von rd. 2,7 Mio. € ausgegangen. Sonstige ordentliche Aufwendungen Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen setzen sich ebenfalls aus einer Vielzahl von Konten zusammen. Zum Berichtszeitpunkt ergibt sich eine Ansatzunterschreitung von 31% und zum Jahresende von voraussichtlich 23% bzw. 650 T€. Die zum Jahresende nach derzeitigem Stand kalkulierten Unterschreitungen ergeben sich wie bereits im Bericht zum 31.03. erläutert durch Minderaufwendungen bei den Mieten (Konto 542202) für Asylbewerberunterkünfte durch deutlich geringere Unterbringungszahlen sowie erlassene Haushaltssperren für die Planung eines Parkdecks im Bereich der Feuerwache (Konto 542950) mit 217 T€ sowie für die Inanspruchnahme externer Beraterleistungen zur Fertigstellung des Brandschutzbedarfsplans (Konto 542914) mit 35 T€. Durch wieder anziehende Zuweisungszahlen und/oder die Aufhebung der Haushaltssperren kann sich die aktuell ausgewiesene Ansatzunterschreitung jedoch noch verändern. Stand: 10.08.2017 Status: freigegeben Seite 10 von 12 H:\20\Berichtswesen\Bericht_II_2017.doc Stadt Bad Münstereifel Bericht zum 30.06.2017 Finanzerträge Die Überschreitung zum Berichtsstichtag bei den Finanzerträgen erklärt sich durch die zur Jahresmitte bereits komplett verbuchten Eigenkapitalverzinsungen der Betriebe. Auch der Konsolidierungsbeitrag des Forstbetriebes ist zum 30.06. bereits eingegangen. In der Jahresbetrachtung ergibt sich keine Abweichung zwischen Plan und Ist. Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Bei den Zinsen und sonstigen Finanzaufwendungen ergibt sich keine Änderung zu der im Bericht zum 31.03.2017 abgegebenen Prognose. Zum Jahresende wird nach wie vor mit Minderaufwendungen von ca. 50 T€ gerechnet. 3. Abwicklung Finanzplan Der Finanzplan weist zum 30.06.2017 folgende Ist-Zahlen aus: Einzahlungs- und Auszahlungsarten Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transfereinzahlungen Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen, Kostenumlagen Sonstige Einzahlungen Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen Versorgungsauszahlungen Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen Transferauszahlungen Sonstige Auszahlungen Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit CASH FLOW AUS LFD. VERWALTUNGSTÄTIGKEIT Investitionszuwendungen Veräußerung Sachanlagen Veräußerung Finanzanlagen Beiträge und ähnliche Entgelte Stand: 10.08.2017 Status: freigegeben Seite 11 von 12 von Jan. bis Juni 2017 8.365.667,66 3.004.815,85 738.640,41 1.692.940,20 271.532,34 209.908,84 517.863,63 656.101,88 15.457.470,81 2.757.053,80 406.529,62 3.420.862,08 818.097,59 7.507.040,46 1.103.635,08 16.013.218,63 -555.747,82 1.444.409,67 44.390,00 0,00 7.217,11 H:\20\Berichtswesen\Bericht_II_2017.doc Stadt Bad Münstereifel Bericht zum 30.06.2017 Sonstige Investitionseinzahlungen Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Erwerb Grundstücke und Gebäude Baumaßnahmen Erwerb bewegliches Anlagevermögen Erwerb Finanzanlagen Aktivierbare Zuwendungen Sonstige Investitionsauszahlungen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 1.496.016,78 17.733,82 179.677,72 153.533,66 0,00 0,00 0,00 350.945,20 CASH-FLOW AUS INVESTITIONSTÄTIGKEIT 1.145.071,58 FINANZMITTELÜBERSCHUSS/FEHLBETRAG Kreditaufnahme investiv Kreditaufnahme liquid Kredittilgung investiv Kredittilgung liquid 589.323,76 0,00 2.400.000,00 223.934,77 2.781.140,00 CASHFLOW AUS FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT ÄNDERUNG DES BESTANDES EIGENER FINANZMITTEL Anfangsbestand an Finanzmittel LIQUIDE MITTEL Stadt -605.074,77 -15.751,01 -19.023.126,49 -19.038.877,50 Das Liquiditätskreditvolumen beträgt zum 30.06.2017 demnach 19.038.877,50 € und liegt damit unterhalb des in § 5 der Haushaltssatzung für 2017 genehmigten Rahmens. 4. Handlungsbedarf Nach derzeitigem Stand wird das Jahresdefizit 2017 geringer ausfallen als planerisch angenommen, im Wesentlich begründet in der aktuell verbesserten Gewerbesteuerertragslage. Die Position der Gewerbesteuer ist jedoch stets kritisch zu beobachten, Ertragseinbrüche sind nicht auszuschließen. Somit ergibt sich aktuell für das Haushaltsjahr kein weitergehender Handlungsbedarf. Stand: 10.08.2017 Status: freigegeben Seite 12 von 12 H:\20\Berichtswesen\Bericht_II_2017.doc