Beschlussvorlage (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Lagebericht)

S ta d tw erk e B ad M ü n stereifel, B e trieb szw eig W a sser A n la g e 1 B la tt 1 B ila n z zu m 3 1. D eze m b er 2015 AKTIVA A A n la g ev e rm ö g en I. Im m a te rie lle V c rm ö g c n sg c g c n stä n d c II. S a c h an lag e n 1. G rundstücke m it B etriebs- und anderen B auten 2. B auten a u f frem den G rundstücken 3. V erteilungsanlagen 4. M aschinen und m aschinelle A nlagen 5. B etriebs- und G eschäflsausstattung 6. G eleistete A nzahlungen, A nlagen im Bau U m la u fv e rm ö g e n I. V o rrä te 1. R oh- H ilfs und B etriebsstoffe II. F o rd e ru n g e n u n d so n stig e V c rm ö g c n sg c g c n stä n d c 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen davon m it einer R estlaufzeit von m ehr als einem Jahr: Euro 0,00 2. Forderungen gegen verbundene U nternehm en davon m it einer R esllaufzeit von m ehr als einem Jahr: Euro 0,00 3. Sonstige V ennögensgegenslände davon m it einer R cstlaufzeit von m ehr als einem Jahr: Euro 0,00 III. K a sse n b e sta n d , G u th a b e n bei K re d itin s titu te n C R c c h n u n g sn b g rc n /.u n g sn o stcn B ilanzsum m e 31 12.2015 EU RO 31.12.2014 EU RO 518.005,68 581.198,68 245.311,11 1.362.055,00 9.718.583,03 248.573,11 1.423.636,00 10.082.347,03 PASSIVA E ig c n k a n ita l I. Stam m kapital II. A llgem eine R ücklage III. G ew innvortrag IV. Jahrcsfeh!betrag-/überschuss 2,00 2,00 55.132,00 11.381.083,14 66.027,00 45.497.83 11.866.082,97 C S o n d e rn o s te n 11.899.088,82 12.447.281,65 D R ü ck ste llu n g e n 1 Sonstige R ückstellungen 0.00 72.589,05 85.738,61 585.422,45 241.322,02 0,00 97.776,32 46.116.83 631.539,28 21.523.81 360.622,15 276.920,26 ■ 14.660,37 42.460,09 43.452,51 12 922 597 SO B E m p fa n g e n e E rtra g sz u s c h ü s s c 1 Investitionszuschüsse V e rb in d lic h k e ite n 1. V erbindlichkeiten gegenüber K reditinstituten davon m it einer R estlaufzeit bis zu einem Jahr: Euro 216.040,93 2. V erbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen davon m it einer R cstlaufzeit bis zu einem Jahr: Euro 123.254,71 3. V erbindlichkeiten gegenüber der Stadt davon m it einer R estlaufzeit bis zu einem Jahr: Euro 46.442,28 4. V erbindlichkeiten gegenüber dem A bw asserw erk davon m it einer R estlaulzeit bis zu einem Jahr: Euro 165.831,09 5. Sonstige V erbindlichkeiten davon m it einer R estlaufzeit bis zu einem Jahr: E uro 4 31.241,67 davon im R ahm en d e r sozialen Sicherheit: Euro 0,00 davon aus Steuern 4.824,52. B ilanzsum m e 31.12.2015 EU R O 3 1 .1 2 .2 0 )4 EURO 5.752.500,00 9.718,97 58.438,65 ./. 167.178.86 5.653.478,76 5.752.500,00 9.718,97 0,00 58.438.65 5.820.657,62 150.644,27 213.077,27 1.424.687,93 1.413.992,93 110.700,00 43.450,00 4.816.316,79 5.218.174,21 123.254,71 159.949,64 46.442,28 55.934,61 165.831,09 0,00 431.241.67 5.583.086,54 26.519.01 5.460.577,47 12 951 755.29 Stadtw erk e Bad M ü n stereifel, B etriebszw eig W asser Bad M ünstereifel A nlage 1 B latt 2 G ew inn- und V erlu strech n u n g zum 31. D ezem b er 2015 31.12.2015 31.12.2014 EU RO EURO 2.352.497,47 2.459.197,26 8.712,80 12.339,30 59.504,11 69.882,23 2.420.714,38 2.541.418,79 755.805,71 710.718,43 183.160,68 198.585,05 938.966,39 909.303,48 477.834,63 366.414,34 126.179,78 125.327,02 604.014,41 491.741,36 A nlageverm ögens und Sachanlagen 645.041.59 659.014,83 7. Sonstige betriebliche A ufw endungen 183.389.59 173.704,24 8. Sonstige Zinsen und ähnliche E rträge 0,00 1.450,82 9. Z insen und ähnliche A ufw endungen 216.166.74 241.357.40 ./. 166.864,34 67.748,30 84,71 0,00 ./. 84,71 0,00 1. U m satzerlöse 2. andere aktivierte Eigenleistungen 3. Sonstige betriebliche E rträge 4. M aterialaufw and a) A ufw endungen für Roh-, H ilfs- und B etriebsstoffe und für bezogene W aren b) A ufw endungen für bezogene L eistungen 5. Personalaufw and a) L öhne und G ehälter b) Soziale A bgaben und A ufw endungen für A ltersversorgung und U nterstützung davon für A ltersversorgung E U R O 49.702,32 6. A bschreibungen a u f im m aterielle V erm ögensgegenstände des 10. E rgebnis der gew öhnlichen G eschäftstätigkeit 11. außerordentliche A ufw endungen 12. außerordentliches E rgebnis 13. Steuern vom E inkom m en und E rtrag 144,18 8.600,00 14. Sonstige Steuern 373.99 709.65 15. Jahresfehlbetrag/ -Überschuss ./. 167.178.86 58.438.65 Anlage 2 Stadtwerke Bad Münstereifel, Betriebszweig Wasser Anhang für das W irtschaftsjahr 2015 1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Der Jahresabschluss 2015 ist unter Beachtung der Vorschriften der EigVO NRW in der Fassung der Bekanntmachung vom 16.11.2004 aufgestellt. Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt. Die Ausweisstetigkeit wurde gewahrt, ein grundlegender Bewertungswechsel gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde, entsprechend den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften, unter Beachtung der Grundsätze ord­ nungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung vorgenommen. Empfangene Ertrags­ zuschüsse sind als Passivposten ausgewiesen; sonstige Passivierungswahlrechte wurden nicht in Anspruch genommen. Die bis zum 31.12.2002 passivierten empfangenen Ertragszuschüsse werden mit 5 % p.a. ertragswirksam aufgelöst. Seit dem 01.01.2003 sind unter dem Sonderposten für Investitionszuschüsse die Zugänge der ab dem 01.01.2003 als Ertragszuschüsse passivierten Hausanschlusskosten- und Baukostenzuschüsse ausgewiesen und werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer des bezuschussten Wirtschaftsgutes ertragswirksam „pro rata temporis“ aufgelöst. Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten und das Sachanlagevermögen . mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, unter Verrechnung planmäßiger Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen errechnen sich nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der jeweiligen Nutzungsdauer. In den Vorjahren gebildete Sammelposten für geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Wirtschaftsjahr 2015 in Anlehnung an § 6 Abs. 2 a EStG über 5 Jahre linear abgeschrieben. Im Wirtschaftsjahr 2015 zugegangene geringwertige Wirtschaftsgüter wurden sofort vollständig abgeschrieben. Die Vorräte wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit den Einstandspreisen angesetzt. Die Bewertung der Forderungen erfolgte grundsätzlich mit dem Nennbetrag. Überfällige, nicht gestundete Forderungen wurden einzelwertberichtigt. Im Berichtsjahr wurde eine Pauschalwertberichtigung zu den Forderungen in Höhe von EUR 1.200,00 (Vorjahr: EUR 1.500,00) gebildet. Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten. Anlage 2 Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken ausreichend und angemessen Rechnung getragen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre abgezinst. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind gegenüber dem Vorjahr unverändert. 2. Sonstige Vermögensgegenstände Der Ausweis beinhaltet vor allem den Betrag aus der noch nicht verrechenbaren Vorsteuer in Höhe von EUR 22.599,11 (Vorjahr: EUR 17.460,65). 3. Entwicklung Eigenkapital Das Eigenkapital entwickelte sich im Wirtschaftsjahr 2015 wie folgt: EUR Stand 01.01.2015 Jahresverlust Stand 31.12.2015 5.820.657,62 -167.178,86 5.653.478,76 Der Jahresverlust 2015 in Höhe von EUR 167.178,86 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden. 4. Sonderposten für Investitionszuschüsse Dieser Posten beinhaltet die von Kunden ab dem 01.01.2003 gezahlten Bau­ kostenzuschüsse und Hausanschlusskosten, die entsprechend der Nutzungsdauer der bezuschussten Wirtschaftsgüter ertragswirksam aufgelöst werden. Anlage 2 5. Rückstellungen Der Ausweis betrifft folgende Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten des Berichtsjahres:_____________________ _______ _____________________________________ Stand 01.01.15 EUR Urlaub und Überstunden Inanspruch­ nahme EUR Auflösung EUR Zuführung EUR Auf­ Stand zinsung EUR 31.12.15 EUR 17.250,00 17.250,00 0,00 14.750,00 0,00 14.750,00 4.192,88 • 0,00 507,12 0,00 4.000,00 80.000,00 0,00 0,00 80.000,00 Erstellung digitales Kataster 4.700,00 0,00 8.000,00 0,00 8.000,00 0,00 0,00 Jahresabschlussprüfung 7.800,00 7.800,00 0,00 6.250,00 0,00 Endabrechnung W asserent­ nahmeentgelt Alterteilzeit Interne Jahresabschlusskosten 5.700,00 5.700,00 0,00 5.700,00 ' 0,00 43.450,00 34.942,88 8.507,12 110.700,00 0,00 4.000,00 0,00 6.250,00 5.700,00 110.700,00 6. Verbindlichkeiten Zu den Verbindlichkeiten werden gem. §§ 268 Abs. 5 Satz a und 285 Nr. 1 HGB folgende Angaben gemacht: ** Verbindlichkeiten gegen­ über Kreditinstituten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbi ndlichkeiten gegenüber der Stadt Verbi ndlichkeiten gegenüber dem Abwasserwerk Sonstige Verbindlichkeiten Vorjahr Gesamtbetrag 31.12.2015 EUR 4.816.316,79 davon mit einer Restlaufzeit bis 1 bis 5 mehr als 1 Jahr Jahre 5 Jahre EUR EUR EUR 216.040,93 Restlaufzeit bis 1 Jahr Vorjahr EUR 1.183282,20 3.416.993,66 436.232,69 | 123.254,71 123.254,71 0,00 0,00 159.949,64 46.442,28 46.442,28 0,00 0,00 55.934,61 165.831,09 165.831,09 0,00 0,00 0,00 431.241,67 5.583.086,54 5.460.577,47 431.241,67 982.810,68 678.635,95 0,00 0,00 1.183.282,20 3.416.993,66 1.141.702,14 3.640.239,38 26.519,01 678.635,95 Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehaite. Anlage 2 7. Umsatzerlöse Beitrags- und Gebührensatzung zur Wasserversorgungssatzung der Stadt Bad Münstereifel vom 28.01.1982 in der Fassung der 22. Änderungssatzung vom 16. Dezember 2015 (in Kraft seit 01.01.2016). Gebühreneinnahmen: EUR 2.137.895,31 90.854,44 2.571,64 2.231.321,39 Tarifabnehmer Sonderabnehmer Manuelle Abrechnungen Berechnete Wasserabgabe Auflösung der empfangenen Ertragszuschüsse/Sonderposten für Investitionszuschüssse Sonstige 106.180,45 14.995,63 2.352.497,47 Die Gebühren beruhen auf folgenden Wasserabgaben: Tarifkunden Sonderkunden, inkl. Sonstige Standrohre Rohrnetzspülungen 2015 Tcbm 810 111 30 951 Vorjahr Tcbm 830 117 30 977 8. Mitarbeiter Im Jahresdurchschnitt waren (ohne Betriebsleitung) beschäftigt: Vorjahr Anzahl 2015 Anzahl Verwaltungsbereich Beamte Tariflich Beschäftigte Technischer Bereich Tariflich Beschäftigte 1 2 3 0 5 5 8 1 2 3 0 4 4 7 Anlage 2 Der Personalaufwand entwickelte sich wie folgt: Entgelte gewerblich Entgelte betrieblich Besoldung Beiträge zur Sozialversicherung Altersversorgung Beihilfen Berufsgenossenschaft 2015 EUR 190.947,56 164.685,60 42.201,47 66.077,82 49.707,32 7.501,23 2.893,41 524.014,41 9. Leistungen für Mitglieder der Betriebsleitung und des Betriebsausschusses Betriebsleitung Ab dem 01.01.2010 sind der kaufmännische und der technische Betriebsleiter Beschäftigte der Stadt Bad Münstereifel und werden anteilig von den Stadtwerken bezahlt. Betriebsausschuss Der Betriebsausschuss ist ehrenamtlich tätig. Es wurden Entschädigungen nach den kommunal verfassungsrechtlichen Regelungen in Höhe von EUR 330,80 bezahlt. 10. Jahresgewinn Die Betriebsleitung schlägt vor, den Jahresverlust 2015 in Höhe von EUR 167.178,86 auf neue Rechnung vorzutragen. 11. Abschlussprüferleistungen Das Honorar des Abschlussprüfers betrifft ausschließlich die Abschlussprüfung und beträgt für 2015 EUR 6.250,00. Anlage 2 12. Mitglieder der Betriebsleitung und des Betriebsausschusses „ Stadtwerke“ Kaufmännischer Betriebsleiter Verwaltungsangestellter Willi Müller Technischer Betriebsleiter Diplom-Ingenieur Hans-Georg Schäfer Für die Tätigkeit der Betriebsleitung wurden im Berichtsjahr folgende Bezüge gezahlt: EUR 18.169,60, technischer Betriebsleiter EUR 14.665,80, kaufmännischer Betriebsleiter Für die Mitglieder des Betriebsausschusses wurden insgesamt aufgewendet: EUR 1.079,45. Davon trägt das Wasserwerk EUR 330,80. Anlage 2 Kostenaufstellung für die Sitzungen des Betriebsausschusses Stadtwerke für 2015 Bartels, Ulrich Berg, Siegfried Borsch Georg Daniel, Jakob Edmund Dauber, Kirstin Dederichs, Josef Demary, Gregor Dibowski, Frank Fries, Reiner Fuchs, Brigitte Glatzel, Sebastian Hoever, Willi Hoffmann, Martin Kirchner, Günter Krauß, Harald Milischewski, Christof Müller, Ludger Pfennings, Ingo Preiser-Marian, Sabine Ruß, Helmut Schmitz, Anton Schumacher, Wilfried Thenhaus-Jakobi, Ingrid Vickus, Franz-Josef Waasem, Thilo Winter, Rolf SUMME 25,00 35,60 57,80 24,40 50,60 33,10 35,60 17,80 20,20 17,80 57,20 26,20 47,60 17,80 22,00 45,20 45,90 17,80 35,60 20,80 € € € € Vertretung Willi Hoever nicht anwesend Mitarbeiter € € Vertretung Ingo Pfennings Vertretung Josef Dederichs € € € nicht anwesend € Vertretung Christof Milischewski € € € € € € Vertretung Thilo Waasem € Vertretung Thilo Waasem € € Mitarbeiter nicht anwesend € Vertretung Ulrich Bartels 1 654,00 € Kostenaufstellung für die entsprechenden Fraktionssitzungen des Betriebsaus­ schusses Stadtwerke für 2015 Bartels, Ulrich Berg, Siegfried Borsch Georg Daniel, Jakob Edmund Dederichs, Josef Demary, Gregor Dibowski, Frank Fries, Reiner Fuchs, Brigitte Glatzel, Sebastian 25,00 35,60 21,40 12,20 € € € anteilig, RM € anteilig, RM 50,60 € 12,40 € anteilig, RM 17,80 € anteilig, RM 17,80 € Vertretung Willi Hoever Mitarbeiter Vertretung Ingo Pfennings Vertretung Josef Dederichs Anlage 2 Hoever, Willi Kirchner, Günter Krauß, Harald Milischewski, Christof Müller, Ludger Pfennings, Ingo Preiser-Marian, Sabine Ruß, Helmut Schmitz, Anton Schumacher, Wilfried Thenhaus-Jakobi, Ingrid Vickus, Franz-Josef Waasem, Thilo Winter, Rolf Summe Fraktionssitzungen Sitzungsgelder für 2 Sitzungen Summe 10,10 € anteilig, RM 8,50 € 28,60 € 13,10 € 23,80 € 17,80 € 11,00 € 22,60 € 22,95 € 17,80 € 35,60 € anteilig, anteilig, anteilig, anteilig, anteilig, RM anteilig, RM anteilig, RM RM 20,80 € 425,45 € 654,00 € 1.079,45 € RM RM RM RM Vertretung Christof Milischewski Vertretung Thilo Waasem Vertretung Thilo Waasem Mitarbeiter nicht anwesend Vertretung Ulrich Bartels Anlage 2 Zusammenstellung des Betriebsausschusses „Stadtwerke“ Ratsmitqlieder 2015 Ratsmitglieder: Ludger Müller, Vorsitzender, Zahnarzt Christof Milischewski, 1. Stellv. Vorsitzender, Ass. der Geschäftsführung Harald Krauß, 2. Stellv. Vorsitzender (ab 24.06.2015 / bis 23.06.2015 sachk. Bürger), Beamter Ingo Pfennings, Angestellter Brigitte Fuchs, Rentnerin Thilo Waasem, Steuerfachangestellter, Rechtsreferendar Willi Hoever, Hausmann Georg Borsch, Lehrer a. D., Hausmann Sabine Preiser-Marian (bis 09.11.2015 Ratsmitglied), Angestellte Kirstin Dauber (bis 08.05.2015 2. Stellv. Vorsitzende), Studentin Sachkundige Bürger: Siegfried Berg, Rentner Ulrich Bartels, Rentner Sebastian Glatzel, nicht bekant Ingrid Thenhaus-Jakobi, Beamtin Gregor Demary, Angestellter Josef Dederichs, Beschäftigter des Eigenbetriebes „Stadtwerke“ Franz-Josef Vickus, Beschäftigter des Eigenbetriebes „Stadtwerke“ Wilfried Schumacher (seit 24.11.2015), Angestellter Martin Hoffmann (seit 23.06.2015), Risikokontroller Bad Münstereifel, den 30.06.2016 Stadtwerke Bad Münstereifel, Betriebszweig Wasser Willi Müller Kaufmännischer Betriebsleiter Diplom-Ingenieur Hans-Georg Schäfer Technischer Betriebsleiter A n la g e 3 STADTWERKE BAD MÜNSTEREIFEL BETRIEBSZWEIG WASSER LAGEBERICHT FÜR DAS WIRTSCHAFTSJAHR 2015 1. Allgemeines Die Grundlage für die Aufstellung des Lageberichts bildet § 25 der Eigenbetriebsverordnung (EigVO NRW). Die W asserversorgung wird als Eigenbetrieb nach den Vorschriften der EigVO NRW geführt und ist Betriebszweig der Stadtwerke Bad Münstereifel. Aufgabe des Eigenbetriebes ist gemäß § 1 der Betriebssatzung für die Stadtwerke Bad Münstereifel vom 17.11.2005 die Versorgung der Bevölkerung innerhalb des Versorgungsgebietes Bad Münstereifel mit Trink- und Brauchwasser. Geschäftsentwicklunq Ergebnis Die Stadtwerke Bad Münstereifel schließen das Wirtschaftsjahr 2015 im Bereich des Betriebszweiges W asser aus dem gewöhnlichen Geschäftsbetrieb mit einem Jahresverlust in Höhe von € 167.178,86 ab. Investitionen und Finanzierung Die Gesamtinvestitionen betragen im Berichtsjahr T€ 142. Davon wurden T€ 73 in das Leitungsnetz, T€ 51 in die Hausanschlüsse, T€ 15 in Speicheranlagen und T€ 3 in die Betriebs- und Geschäftsausstattung investiert. Zur Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf die Anlage des Anhanges. Die Finanzierung der Investitionen erfolgt aus eigenen Mitteln und über Baukostenzuschüsse (W asseranschlussbeiträge und Wasseranschlusskosten). Gemäß dem Vermögensplan 2016 sind zukünftig folgende Investitionsvorhaben beabsichtigt: Instandsetzung von Hochbehältern Übertragungstechnik der Hochbehälter Erweiterung und Erneuerung des Versorgungsnetzes Hausanschlüsse Betriebs- und Geschäftsausstattung Planungskosten € € € € € € € 65.000,00 25.000,00 1.240.000,00 60.000,00 45.000,00 5.000,00 1.440.000,00 Organisation/Personal Das Abwasserwerk und das W asserwerk sind organisatorisch und personell zu den Stadtwerken Bad Münstereifel zusammengefasst. Die Betriebsleitung besteht aus zwei Personen. Als technischer Betriebsleiter ist Herr Hans-Georg Schäfer bestellt, Herr Willi Müller als kaufmännischer Betriebsleiter. Zur Aufgabenerledigung bedienen sich die Stadtwerke anderer Fachabteilungen der Stadt­ verwaltung, so z. B. der Personalabteilung, des Ratsbüros und der Organisationsabteilung. Entsprechend dem jährlichen Aufwand werden die Kosten in Form eines jährlichen Verwaltungskostenbeitrages mit der Stadt abgerechnet. Feststellungen im Rahmen der Prüfung nach § 53 des Haushaltsqrundsatzqesetzes des Vorjahres Negative Feststellungen im Rahmen der Prüfung nach § 53 HGrG haben sich nicht ergeben. Die wirtschaftlichen Verhältnisse sind geordnet. Forschung und Entwicklung Die Stadtwerke betrieben keine Forschung und Entwicklung. Vorgänge von besonderer Bedeutung Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Wirtschaftsjahres 2015 nicht eingetreten. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung Das Wirtschaftsjahr 2015 schließt mit einem Verlust in Höhe von 167.178,86 € ab. Das Ergebnis liegt damit rund 89.000,00 € über dem Planansatz. Der Personalaufwand für die Löhne und Gehälter hat sich gegenüber den im 2015 veranschlagten 395.000 € um rd. 83.000 € erhöht. Erfolgsplan Diese Erhöhung ist nahezu vollständig darauf zurück zu führen, dass auch ein Mitarbeiter der Stadtwerke sich entschlossen hat, von der im vergangenen Jahr vom Rat für die Beamten beschlossenen Möglichkeit der Alterteilzeit Gebrauch gemacht hat. Nach den auch von den Stadtwerken zu beachtenden handelsrechtlichen Regelungen sind für die während der sogenannten Freizeitphase zu leistenden Besoldungszahlungen in den vorherigen Jahren Rückstellungen zu bilden, die den Personalaufwand 2015 mit dem Sockelbetrag von rd. 80.000 € belasten. Dieser Sondereffekt wird sich in dieser Dimension nicht wiederholen. Dieser Mehraufwand hat dann das planabweichende Gesamtergebnis entscheidend beeinflusst, denn die Mindererträge konnten ansonsten durch Einsparungen bei anderen Aufwandspositionen kompensiert werden. Der Jahresgewinn 2014 in Höhe von 58.438,65 € wird mit dem Jahresverlust 2015 in Höhe von 167.178,86 € verrechnet. Die Wassergebühr ist zum 01.01.2016 von 1,34 €/cbm auf ein kostendeckendes Niveau von 1,42 €/cbm angehoben worden. Der nach der Verrechnung mit dem Gewinn 2014 verbleibende Verlust von rd. 109.000 € soll nach der Vorgabe des § 6 Abs. 2 Satz 2 des Kommunalabgabengesetzes (KAG) NRW in den nächsten Jahren ausgeglichen werden. Dazu wird eine weitere Gebührenerhöhung als unausweichlich betrachtet, weil ungeachtet aller Anstrengungen nicht vorstellbar ist, dass allein bei den Aufwendungen eine solche Summe eingespart werden kann. Anlage 3 Bad Münstereifel, den 30. Juni 2016 Stadtwerke Bad Münstereifel, Betriebszweig Wasser Willi Müller Kaufmännischer Betriebsleiter Hans-Georg Schäfer Technischer Betriebsleiter