Beschlussvorlage (Gebührenbedarfsberechnung)

Anlage 2 zu RD-Nr. 262-X/Z-1 - Seite 1 Kalkulation der Friedhofsgebühren - Stand 2015 I. Darstellung des Aufwandes der Rechnungsperiode 2015 und dessen Verteilung auf die Hauptkostenträger (Teilgebührenhaushalte), welche sind: 1. Gebühren für Nutzungsrechte 2. Bestattungsgebühren 3. Gebühren für Grabeinebnung 4. Gebühren für die Nutzung der Leichenhallen 5. Sonstige Gebühren, z.B. für die Genehmigung von Grabeinfassungen Bezeichnung der Kostenstellen Personalaufwand Unterhaltung Infrastruktur Instandhaltung Friedhofskapellen Strom- und Gasbezug Wasser- und Abwassergebühren Sonst. Bewirtschaftungskosten Kosten Müllbeseitigung Versicherung UH sonst. Bewegl. Vermögen Grabbereitung Grabeinebnung Bilanzielle Abschreibungen Aus- u. Fortbildung Reise- Fahrtkosten, Auslagen Zinsaufwendungen I.V. Organisationsmanagement I.V. Bewirtschaftungskosten Dienstleistung TUIV Leasing Software I.V. Bauhof I.V. Personalkosten Bauhof I.V. Versicherung IBL - Aufwand Straßenreinigung Gesamtaufwand ./. nicht umlagefähige Kosten ./. Sonstige Einnahmen zu verteilender Aufwand Aufwand Durchschnitt/pa € 55.000 20.000 3.510 1.170 5.930 1.340 23.060 720 50 47.200 5.696 12.350 250 570 13.770 3.000 3.000 2.690 2.200 34.000 92.740 1.380 580 330.206 16.510 12.000 301.695 Nutzungsrechte % € 62,50% 34.375,00 94,00% 18.800,00 3,00% 105,30 97,50% 75,00% 94,00% 5.781,75 1.005,00 25,00% 12,50 83,00% 62,00% 62,00% 79,50% 62,00% 62,00% 62,00% 62,00% 94,00% 94,00% 94,00% 94,00% 8.027,50 162,50 353,40 10.947,15 1.950,00 1.950,00 1.667,80 1.364,00 31.960,00 87.175,60 1.297,20 545,20 205.637,50 70,00% 11.557,20 11.400,00 182.680,30 Verteilung auf die Hauptkostenträger (Teilgebührenhaushalte) Bestattungen Leichenhallen Grabeinebung % € % € % € 31,00% 17.050,00 3,00% 1.650,00 0,50% 275,00 5,00% 1.000,00 0,50% 100,00 0,50% 100,00 3,00% 105,30 94,00% 3.299,40 100,00% 1.170,00 2,50% 148,25 21,00% 281,40 4,00% 53,60 6,00% 1.383,60 100,00% 720,00 75,00% 37,50 100,00% 47.200,00 100,00% 5.695,59 1,00% 123,50 16,00% 1.976,00 31,00% 77,50 4,00% 10,00 1,50% 3,75 31,00% 176,70 4,00% 22,80 1,50% 8,55 2,50% 344,25 16,50% 2.272,05 31,00% 930,00 4,00% 120,00 1,00% 30,00 31,00% 930,00 4,00% 120,00 1,00% 30,00 31,00% 833,90 4,00% 107,60 1,00% 26,90 31,00% 682,00 4,00% 88,00 1,00% 22,00 4,50% 1.530,00 1,00% 340,00 0,50% 170,00 4,50% 4.173,30 1,00% 927,40 0,50% 463,70 4,50% 62,10 1,00% 13,80 0,50% 6,90 4,50% 26,10 1,00% 5,80 0,50% 2,90 76.821,45 13.162,60 6.825,49 25,00% 4.127,57 5,00% 825,51 600 72.693,88 11.737,09 6.825,49 Sonstige % € 3,00% 1.650,00 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% Die anfallenden Kosten werden grundsätzlich direkt dem betreffenden Kostenträger (Teilgebührenhaushalt ) zugeordnet. Nur dort, wo keine direkte Zuordnung möglich ist, erfolgt diese aufgrund geschätzter Prozentwerte. 12,50 8,55 206,55 45,00 45,00 40,35 33,00 2.040,95 2.040,95 Anlage 2 zu RD-Nr. 262-X/Z-1 - Seite 2 - 1. Gebühren für Nutzungsrechte Grabarten Fläche Zuschlag für höheren Pflegeaufwand m² % m² ÄQZ Ruhe- Ergebnis AQZ gewich(ÄQZ Fläche Fläche/ Fläche zeit tete x Ruhezeit) Ruhezeit Fallzahl Recheneinheiten Aufwand je Grabart Kosten je Leistungseinheit Fester Kostenanteil BaukostenGebühr zuschuss Erdurnenkammer/ Urnenmauer Erdgräber Wahlgrab Reihengrab Kindergrab pflegefreie Grabstelle anonymes Erdgrab Tiefengrab 3,00 2,52 1,08 2,52 2,52 3,45 30% 25% 0,76 0,63 13,64 11,46 4,91 14,91 14,31 15,68 30 25 20 25 25 30 409,20 286,50 98,20 372,75 357,75 470,40 16,37 11,46 3,93 14,91 14,31 18,82 51 2 1 2 1 13 4,91 4,09 1,41 4,14 2,27 1,00 1,00 25 25 25 25 25 25 25 122,75 102,25 35,25 103,50 56,75 25,00 25,00 4,91 4,09 1,41 4,14 2,27 1,00 1,00 28 1 5 4 1 5 1 115 834,77 22,92 3,93 29,82 14,31 244,61 77.491,51 € 2.127,66 € 364,64 € 2.768,19 € 1.328,40 € 22.706,96 € 1519,44 1063,83 364,64 1384,10 1328,40 1746,69 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 1.999,44 € 1.543,83 € 844,64 € 1.864,10 € 1.808,40 € 2.226,69 € 137,48 12.762,27 € 4,09 379,67 € 7,05 654,45 € 16,56 1.537,26 € 2,27 210,72 € 5,00 464,15 € 1,00 92,83 € 1323,80 122.888,73 € 455,80 379,67 130,89 384,32 210,72 92,83 92,83 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 935,80 € 859,67 € 610,89 € 864,32 € 500,00 € 1.190,72 € 600,00 € 1.172,83 € 572,83 € Urnengräber Urnenwahlgrab Urnenreihengrab anonyme Urne pflegefreies Urnengrab Erdurnenkammer Urnennische Aschenstreufeld* 1,08 0,90 0,25 0,70 0,42 0,22 0,22 25% 30% 20% 0,06 0,21 0,08 Gesamtsumme fester Kostenanteil = 59.700,00 € 182.586,00 € Ermittlung der Kosten je Recheneinheit: 122.886,00 € : 1.323,80 RE = 92,83 Der kleinste Ergebniswert in der Spalte "Fläche" bzw. "Ergebnis (ÄQZ Fläche x Ruhezeit)" wird in der weiteren Berechnung als ÄQZ = 1,00 und mit den übrigen Werten ins Verhältnis gesetzt. Beim Aschenstreufeld wurde mangels einer konkret abgegrenzten Fläche der Flächenwert für eine Urnennische übernommen. Anlage 2 zu RD-Nr. 262-X/Z-1 - Seite 3 2. Bestattungsgebühren Mit der Bestattungsgebühr werden die Kosten des vertraglich verpflichteten Unternehmers für die Grabbereitung (Aushub, Verfüllung, ggf. Nachverfüllung) einschließlich der eventuell anfallenden Zusatzkosten für die Wasserhaltung, Handschachtung usw. direkt und die Kosten der Friedhofsverwaltung (vgl. Übersicht auf Seite 1 dieser Anlage) nach gewichteten Kostenanteilen auf die jeweiligen Leistungsarten (Gebührenarten) umgelegt. Gesamtaufwand der Friedhofsverwaltung: 25.460,20 € Ermittlung der Kosten je Recheneinheit: 25.460,20 € : 1459 Recheneinheiten = Bezeichnung der Leistung Unternehmer- gewichtete Fallzahlen kosten je Einheit 17,45 € gewichteter Aufwand der Friedhofsverwa ltung ÄQZ Recheneinheiten Fallzahl x ÄQZ Kostenanteil je Leistungsart für die Friedhofs verwaltung Unternehmerkosten einschl. ggf. erforderlichem Mehraufwand Mehr-auf- Gesamtkosten Gebühr je wand % je Leistungsart Leistungsart Gebühr Grabbereitung für Verstorbene über 5 Jahre 452,00 € 54 1,2 12 648 11.307,60 € 28.069,20 € 15% 39.376,80 € 729,20 € 729,20 € Grabbereitung für Verstorbene unter 5 Jahre 328,00 € 1 0,9 9 9 157,05 € 367,36 € 12% 524,41 € 524,41 € 524,41 € Bereitung eines Tiefengrabes 540,00 € 9 1,7 17 153 2.669,85 € 5.832,00 € 20% 8.501,85 € 944,65 € 944,65 € Bereitung einer Urnengrabstätte 149,00 € 73 0,8 8 584 10.190,80 € 11.420,85 € 5% 21.611,65 € 296,05 € 296,05 € 51,50 € 26 0,1 1 26 453,70 € 1.339,00 € 1.792,70 € 68,95 € 68,95 € Beisetzung Urnennische 0,00 € 7 0,5 5 35 610,75 € 0,00 € 610,75 € 87,25 € 87,25 € Beisetzung Aschenstreufeld 0,00 € 1 0,2 2 2 34,90 € 0,00 € 34,90 € 34,90 € 34,90 € 196,35 € 1 0,2 2 2 34,90 € 196,35 € 231,25 € 231,25 € 231,25 € 1459 25.459,55 € 47.224,76 € 72.684,31 € Bestattung an Samstagen Beisetzung von Tod-/Fehlgeburten in vorhandene Grabstellen Der kleinste Ergebniswert in der Zeile "gewichteter Aufwand der Friedhofsverwaltung" wird in der weiteren Berechnung als ÄQZ = 1,00 und mit den übrigen Werten ins Verhältnis gesetzt. Anlage 2 zu RD-Nr. 262-X/Z-1 - Seite 4 - 3. Gebühren für die Grabeinebnung Mit der Gebühr für die Grabeinebnung werden die Kosten des vertraglich verpflichteten Unternehmers für den Abbau und die Entsorgung der Grabanlagen direkt und die Kosten der Friedhofsverwaltung (vgl. Übersicht auf Seite 1) nach einem pauschal ermittelten Anteil für die Kosten der Friedhofsverwaltung auf die jeweiligen Leistungsarten (Gebührenarten) umgelegt. Gesamtaufwand der Friedhofsverwaltung: 1.129,90 € Ermittlung der Kosten je Recheneinheit: 1.129,90 € : 30 Fälle = 37,70 € (aufgerundet) Bezeichnung der Leistung Unternehmer- Pauschaler Kosten der gewichtete kosten je Kostenanteil Grabeinebnu Fallzahl Einheit der ng Friedhofsverwaltung Gesamtkosten Gebühr je Leistungsart Erdbestattungsanlagen Abbau und Entsorgung von Einzelgrabanlagen (Einfachgrab) 150,40 € 37,70 € 188,10 € 9 1.692,90 € 188,10 € Abbau und Entsorgung von zweistelligen Grabanlagen (Doppelgrab) 209,49 € 37,70 € 247,19 € 15 3.707,85 € 247,19 € Abbau und Entsorgung von drei- bis vierstelligen Grabanlagen (Mehrfachgrab) 268,58 € 37,70 € 306,28 € 4 1.225,12 € 306,28 € 64,46 € 37,70 € 102,16 € 1 102,16 € 102,16 € 64,46 € 37,70 € 102,16 € 1 102,16 € 102,16 € Abbau und Entsorgung von Kindergrabanlagen (Einfachgrab) Urnenbestattungsanlagen Abbau und Entsorgung von Urnengrabstätten 6.830,19 € Anlage 2 zu RD-Nr. 262-X/Z-1 - Seite 5 - 4. Gebühr für die Nutzung der Leichenhalle Aufwandsanteil Anzahl der Nutzungstage 11.730 € 180 65,17 € pro Tag 65,00 € 5. Sonstige Gebühren Gebühren für Umbettungen a) Ausgraben von Leichen bei einem Beerdigungszeitraum von bis zu 24 Jahren Unternehmerkosten zuzügl. 20 % Gemeinkostenzuschlag 875,00 € 175,00 € 1.050,00 € 1.050,00 € 618,00 € 123,60 € 741,60 € 83,30 € 16,66 € 99,96 € b) Ausgraben von Leichen (Ruhezeit ab 25 Jahre) Unternehmerkosten zuzügl. 20 % Gemeinkostenzuschlag c) Ausgrabung einer Urne zur Überführung/Umbettung Unternehmerkosten zuzügl. 20 % Gemeinkostenzuschlag Verwaltungsgebühren a) Gebühr für die Genehmigung von Grabeinfassungen und Grabmalen 42 € b) Bearbeitungsgebühr für die Verlängerung des Nutzungsrechtes 15 €