Beschlussvorlage (Gebührenbedarfsberechnung - 1. Alternative -)

Anlage 2 zu RD-Nr. 262-X - Seite 1 - Kalkulation der Friedhofsgebühren - Stand: 2015 I. Darstellung des Aufwandes der Rechnungsperiode 2015 und dessen Verteilung auf die Hauptkostenträger (Teilgebührenhaushalte), welche sind: 1. Gebühren für Nutzungsrechte 2. Bestattungsgebühren 3. Gebühren für Grabeinebnung 4. Gebühren für die Nutzung der Leichenhallen 5. Sonstige Gebühren, z.B. für die Genehmigung von Grabeinfassungen Bezeichnung der Kostenstellen Aufwand Durchschnitt/pa Nutzungsrechte € % € Personalaufwand 55.000 62,50% 34.375,00 Unterhaltung Infrastruktur 29.510 94,00% 27.739,40 Instandhaltung Friedhofskapellen 3.510 3,00% 105,30 Strom- und Gasbezug 1.170 Wasser- und Abwassergebühren 5.930 97,50% 5.781,75 Sonst. Bewirtschaftungskosten 1.340 75,00% 1.005,00 Kosten Müllbeseitigung 23.060 95,00% Versicherung 720 UH sonst. Bewegl. Vermögen 50 25,00% 12,50 Grabbereitung 47.200 Grabeinebnung 8.390 Bilanzielle Abschreibungen 12.350 83,00% 8.027,50 Aus- u. Fortbildung 250 65,00% 162,50 Reise- Fahrtkosten, Auslagen 570 65,00% 370,50 Zinsaufwendungen 13.770 79,50% 10.947,15 I.V. Organisationsmanagement 3.000 65,50% 1.950,00 I.V. Bewirtschaftungskosten 3.000 65,50% 1.950,00 Dienstleistung TUIV 2.690 65,50% 1.761,95 Leasing Software 2.200 65,50% 1.441,00 I.V. Bauhof 36.860 94,00% 34.648,40 I.V. Personalkosten Bauhof 104.260 94,00% 98.004,40 I.V. Versicherung 1.380 94,00% 1.297,20 IBL - Aufwand Straßenreinigung 580 94,00% 545,20 Gesamtaufwand 356.790 228.282,35 17.840 70,00% 12.487,65 ./. nicht umlagefähige Kosten ./. Sonstige Einnahmen 12.000 11.400,00 326.951 204.394,70 zu verteilender Aufwand Verteilung auf die Hauptkostenträger (Teilgebührenhaushalte) Bestattungen Leichenhallen Grabeinebung % € % € % € 31,00% 17.050,00 3,00% 1.650,00 0,50% 275,00 5,00% 1.475,50 0,50% 147,55 0,50% 147,55 3,00% 105,30 94,00% 3.299,40 100,00% 1.170,00 2,50% 148,25 21,00% 281,40 4,00% 53,60 5,00% 1.153,00 100,00% 720,00 75,00% 37,50 100,00% 47.200,00 100,00% 5.371,52 1,00% 123,50 16,00% 1.976,00 28,00% 70,00 4,00% 10,00 1,50% 3,75 28,00% 159,60 4,00% 22,80 1,50% 8,55 2,50% 344,25 16,50% 2.272,05 28,00% 840,00 4,00% 120,00 1,00% 30,00 28,00% 840,00 4,00% 120,00 1,00% 30,00 28,00% 753,20 4,00% 107,60 1,00% 26,90 28,00% 616,00 4,00% 88,00 1,00% 22,00 4,50% 1.658,70 1,00% 368,60 0,50% 184,30 4,50% 4.691,70 1,00% 1.042,60 0,50% 521,30 4,50% 62,10 1,00% 13,80 0,50% 6,90 4,50% 26,10 1,00% 5,80 0,50% 2,90 77.362,15 13.353,95 6.620,87 25,00% 4.459,88 5,00% 891,98 600 72.902,28 11.861,98 6.620,87 Sonstige % € 3,00% 1.650,00 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 12,50 8,55 206,55 45,00 45,00 40,35 33,00 2.040,95 2.040,95 Die anfallenden Kosten werden grundsätzlich direkt dem betreffenden Kostenträger (Teilgebührenhaushalt ) zugeordnet. Nur dort, wo keine direkte Zuordnung möglich ist, erfolgt diese aufgrund geschätzter Prozentwerte. Anlage 2 zu RD-Nr. 262-X - Seite 2 - 1. Gebühren für Nutzungsrechte Grabarten Fläche Zuschlag für höheren Pflegeaufwand m² % m² ÄQZ Ruhe- Ergebnis AQZ gewich(ÄQZ Fläche Fläche/ Fläche zeit tete x Ruhezeit) Ruhezeit Fallzahl Recheneinheiten Aufwand je Grabart Kosten je Leistungseinheit Fester Kostenanteil BaukostenGebühr zuschuss Erdurnenkammer/ Urnenmauer Erdgräber Wahlgrab Reihengrab Kindergrab pflegefreie Grabstelle anonymes Erdgrab Tiefengrab 3,00 2,52 1,08 2,52 2,52 3,45 30% 25% 0,76 0,63 13,64 11,46 4,91 14,91 14,31 15,68 30 25 20 25 25 30 409,20 286,50 98,20 372,75 357,75 470,40 16,37 11,46 3,93 14,91 14,31 18,82 51 2 1 2 1 13 4,91 4,09 1,41 4,14 2,27 1,00 1,00 25 25 25 25 25 25 25 122,75 102,25 35,25 103,50 56,75 25,00 25,00 4,91 4,09 1,41 4,14 2,27 1,00 1,00 28 1 5 4 1 5 1 115 834,77 22,92 3,93 29,82 14,31 244,61 91.248,49 € 2.505,39 € 429,37 € 3.259,62 € 1.564,23 € 26.738,10 € 1789,19 1252,69 429,37 1629,81 1564,23 2056,78 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 2.269,19 € 1.732,69 € 909,37 € 2.109,81 € 2.044,23 € 2.536,78 € 137,48 15.027,94 € 4,09 447,08 € 7,05 770,64 € 16,56 1.810,17 € 2,27 248,13 € 5,00 546,55 € 1,00 109,31 € 1323,80 144.705,02 € 536,71 447,08 154,13 452,54 248,13 109,31 109,31 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 1.016,71 € 927,08 € 634,13 € 932,54 € 500,00 € 1.228,13 € 600,00 € 1.189,31 € 589,31 € Urnengräber Urnenwahlgrab Urnenreihengrab anonyme Urne pflegefreies Urnengrab Erdurnenkammer Urnennische Aschenstreufeld* 1,08 0,90 0,25 0,70 0,42 0,22 0,22 25% 30% 20% 0,06 0,21 0,08 Gesamtsumme fester Kostenanteil = 59.700,00 € 204.400,00 € Ermittlung der Kosten je Recheneinheit: 144.700,00 € : 1.323,80 RE = 109,31 Der kleinste Ergebniswert in der Spalte "Fläche" bzw. "Ergebnis (ÄQZ Fläche x Ruhezeit)" wird in der weiteren Berechnung als ÄQZ = 1,00 und mit den übrigen Werten ins Verhältnis gesetzt. Beim Aschenstreufeld wurde mangels einer konkret abgegrenzten Fläche der Flächenwert für eine Urnennische übernommen. Anlage 2 zu RD-Nr. 262-X - Seite 3 2. Bestattungsgebühren Mit der Bestattungsgebühr werden die Kosten des vertraglich verpflichteten Unternehmers für die Grabbereitung (Aushub, Verfüllung, ggf. Nachverfüllung) einschließlich der eventuell anfallenden Zusatzkosten für die Wasserhaltung, Handschachtung usw. direkt und die Kosten der Friedhofsverwaltung (vgl. Übersicht auf Seite 1 dieser Anlage) nach gewichteten Kostenanteilen auf die jeweiligen Leistungsarten (Gebührenarten) umgelegt. Gesamtaufwand der Friedhofsverwaltung: 25.702,28 € Ermittlung der Kosten je Recheneinheit: 25.702,28 € : 1459 Recheneinheiten = Bezeichnung der Leistung Unternehmer- gewichtete Fallzahlen kosten je Einheit 17,62 € gewichteter Aufwand der Friedhofsverwa ltung ÄQZ Recheneinheiten Fallzahl x ÄQZ Kostenanteil je Leistungsart für die Friedhofs verwaltung Unternehmerkosten einschl. ggf. erforderlichem Mehraufwand Mehr-auf- Gesamtkosten Gebühr je wand % je Leistungsart Leistungsart Gebühr Grabbereitung für Verstorbene über 5 Jahre 452,00 € 54 1,2 12 648 11.417,76 € 28.069,20 € 15% 39.486,96 € 731,24 € 731,24 € Grabbereitung für Verstorbene unter 5 Jahre 328,00 € 1 0,9 9 9 158,58 € 367,36 € 12% 525,94 € 525,94 € 525,94 € Bereitung eines Tiefengrabes 540,00 € 9 1,7 17 153 2.695,86 € 5.832,00 € 20% 8.527,86 € 947,54 € 947,54 € Bereitung einer Urnengrabstätte 149,00 € 73 0,8 8 584 10.290,08 € 11.420,85 € 5% 21.710,93 € 297,41 € 297,41 € 51,50 € 26 0,1 1 26 458,12 € 1.339,00 € 1.797,12 € 69,12 € 69,12 € Beisetzung Urnennische 0,00 € 7 0,5 5 35 616,70 € 0,00 € 616,70 € 88,10 € 88,10 € Beisetzung Aschenstreufeld 0,00 € 1 0,2 2 2 35,24 € 0,00 € 35,24 € 35,24 € 35,24 € 196,35 € 1 0,2 2 2 35,24 € 196,35 € 231,59 € 231,59 € 231,59 € 1459 25.707,58 € 47.224,76 € 72.932,34 € Bestattung an Samstagen Beisetzung von Tod-/Fehlgeburten in vorhandene Grabstellen Der kleinste Ergebniswert in der Zeile "gewichteter Aufwand der Friedhofsverwaltung" wird in der weiteren Berechnung als ÄQZ = 1,00 und mit den übrigen Werten ins Verhältnis gesetzt. Anlage 2 zu RD-Nr. 262-X - Seite 4 - Gegenüberstellung der gültigen und der neu kalkulierten Friedhofsgebühren Aktueller Gebührensatz Kalkulierter Gebührensatz Wahlgrab 1.755,00 € 2.269,20 € 514,20 € Reihengrab 1.286,00 € 1.732,69 € 446,69 € Kindergrab 230,00 € 909,37 € 0,00 € pflegefreie Grabstelle 1.544,00 € 2.109,81 € 565,81 € anonymes Erdgrab 1.499,00 € 2.044,23 € 545,23 € Tiefengrab 1.959,00 € 2.536,80 € 577,80 € Urnenwahlgrab 797,50 € 1.016,75 € 219,25 € Urnenreihengrab 668,00 € 927,08 € 259,08 € anonyme Urne 534,00 € 634,13 € 100,13 € pflegefreies Urnengrab 740,00 € 932,54 € 192,54 € Erdurnenkammer 1.067,50 € 1.228,25 € 160,75 € Urnennische 1.070,00 € 1.189,25 € 119,25 € 505,00 € 589,31 € 84,31 € Grabbereitung für Verstorbene über 5 Jahre 684,00 € 731,24 € 47,24 € Grabbereitung für Verstorbene unter 5 Jahre 230,00 € 525,94 € 0,00 € Bereitung eines Tiefengrabes 868,00 € 947,54 € 79,54 € Bereitung einer Urnengrabstätte 284,00 € 297,41 € 13,41 € Beisetzung Urnennische 97,00 € 88,10 € -8,90 € Bestattung an Samstagen 71,00 € 69,12 € -1,88 € Beisetzung Aschenstreufeld 39,00 € 35,24 € -3,76 € 100,00 € 231,59 € 0,00 € Bezeichnung Erhöhung in € Nutzungsrechte Erdgräber Urnengräber Aschenstreufeld Grabbereitung Beisetzung von Tod-/Fehlgeburten in vorhandene Grabstellen Anmerkung: Bei den Gebührensätzen für das Kindergrab, die Beisetzung von Kindern sowie Tod- und Fehlgeburten entspricht es der politischen Beschlusslage, diese auf den ausgewiesenen bisher gültigen Sätzen festzuschreiben. Die kalkulierten Gebührensätze liegen deutlich höher.