Beschlussvorlage (Bilanz und G+V 2013)

Anlage 1 / Seite 1 Forstbetrieb der Stadt Bad Münstereifel, Bad Münstereifel Bilanz zum 31. Dezember 2013 Passiva 31.12.2013 EUR A. 31.12.2012 EUR A. ANLAGEVERMÖGEN I. II. Immaterielle Vermögensgegenstände Software Sachanlagen 1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten 2. Holzbestand 3. Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.168,00 271,00 23.413.780.23 10.771.191,89 12.611.320,84 28.216.00 23 .410 .728,73 23.414.948,23 B- Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. Forderungen gegen die Stadt 3. Sonstige Vermögensgegenstände Guthaben bei Kreditinstituten C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN Stammkapital II. Allgemeine Rücklage RÜCKSTELLUNGEN Sonstige Rückstellungen C. VERBINDLICHKEITEN 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt 3. Sonstige Verbindlichkeiten davon aus Steuern: EUR 445,09 (Vorjahr: EUR 10.093,76) 23 .410 . 999,73 43.965,87 1.608.938,22 654.34 126.535,56 2.434.275,78 62.762.84 D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 22.685.110,89 22.685.110,89 719.845,51 719.845,51 2.067.564.16 1.952.362.24 25.472.520,56 25. 357.318,64 74.934,00 83.752,19 73.657,17 207.322,12 839,35 46.417,91 220.970,99 12.345,08 281.818,64 279. 733,98 923.417.84 0 ,0 0 26.752.691.04 25. 720 . 804,81 1. 653 . 558,43 2.623.574,18 II. I. B. UMLAUFVERMÖGEN I. EIGENKAPITAL III. Bilanzgewinn 10.770.879,39 12:611.320,84 31.580.00 31.12.2012 EUR 31.12.2013 EUR 638 .250,27 697.210.99 3.320.785,17 2. 291 . 808,70 16.957.64 26.752.691.04 17 . 996,38 25 .720 . 804,81 Anlage 1 / Seite 2 Forstbetrieb der Stadt Bad Münstereifel, Bad Münstereifel Gewinn- und Verlustrechnuna für 2013 2013 EUR 1. Umsatzerlöse 2. Sonstige betriebliche Erträge 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 2012 EUR 1.410.070,44 1.122.522,99 46.980,11 54.566,75 84.415,75 346.664.17 93.151,67 170.812.75 431.079,92 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung davon für Altersversorgung: EUR 76.195,76 (Vorjahr: “ EUR 69.969,48) 194.068,70 181.194,25 157.916,63 142.059,15 351.985,33 5. Abschreibungen auf immaterielle Verm ögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 9. Sonstige Steuern 263.964,42 323.253,40 7.438,87 8.308,79 246.200,11 215.101,72 8.040.73 10.306.50 428.387,05 376.767,91 13.185.13 11.465.33 415.201,92 365.302,58 11. Gewinnvortrag 1.852.362,24 1.587.059,86 12. Ergebnisverwendung -200.000.00 2.067.564.16 1.952.362.24 10. Jahresgewinn 13. Bilanzgewinn 0.00 Anlage 1 / Seite 3 Forstbetrieb der Stadt Bad M ünstereifel, Bad M ünstereifel Anhang für das W irtschaftsjahr 2013 1. B ilanzierungs- und B ew ertungsm ethoden Der Jahresabschluss 2013 ist unter Beachtung der Vorschriften der GO. NRW und EigVO NRW aufgestellt worden. Aufgrund der Geschäftstätigkeit wurde die Gliederung des Sachanlagevermögens in der Bilanz und im Anlagespiegel um den Posten "Holzbestand" (stehendes Holz) ergänzt. Der Posten "Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten" wurde weiter unter­ gliedert. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde entsprechend den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungs­ gemäßer Buchführung und Bilanzierung vorgenommen. Sonstige Aktivierungs- und Passi­ vierungswahlrechte wurden nicht in Anspruch genommen. Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaf­ fungskosten und das Sachanlagevermögen mit den Anschaffungsoder Herstellungskosten unter Verrechnung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen errechnen sich nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der jeweiligen Nutzungsdauer. Für Zugänge des Berichtsjahres wurde die Abschreibungsmethode "pro rata temporis" angewandt. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden nach § 6 Abs. 2a EStG über 5 Jahre linear abgeschrieben. Die Anlageabgänge erfolgten zu vorgetragenen Restbuchwerten. Weitere Einzelheiten zur Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind dem Anlagespiegel (Anlage 1, Seite 11) zu entnehmen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag bilanziert. Bei der Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wird allen erkennbaren Risiken durch angemessene Wertberichtigung Rechnung getragen. Der Ansatz der Rückstellungen erfolgte mit den Erfüllungsbeträgen. Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken ausreichend und angemessen Rechnung getragen. Pensionsrückstellungen für die beim Forstbetrieb tätigen Beamten werden in der städtischen Bilanz passiviert. Die Aufwendungen, die der Stadt entstehen, werden anteilig an den Forstbetrieb weiterberechnet. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert. Anlage 1 / Seite 4 2. Anlageverm ögen Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem als Anlage beigefügten Anlagengltter. Als Immaterielle ausgewiesen. Vermögensgegenstände wird entgeltlich erworbene Software 3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren hautsächlich aus dem Holzverkauf sowie aus dem FriedWald-Geschäft. Forderungen gegen die Stadt Bad Münstereifel sind hier nicht ausgewiesen. 4. Forderungen gegen die Stadt Die Forderungen gegen die Stadt Bad Münstereifel enthalten einen Kassenkredit von TEUR 2.400, der in 2013 mit Zinssätzen zwischen 0,30 % und 0,34 % verzinst wurde. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. 5. E igenkapital Das Eigenkapital entwickelte sich im Wirtschaftsjahr wie folgt: Stand 31.12.2012 Konsolidierungsbeitrag Eigenkapitalverzinsung Jahresgewinn 2013 Stand 31.12.2013 € 25.357.318,64 € -100.000,00 € -200.000,00 € 415.201,92 €25.472.520,56 Anlage 1 / Seite 5 N 6. Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen entwickelten sich wie folgt: Stand 31.12.2012 EUR Ausstehende Rechnungen Interne Jahresabschlusskosten Zuführung Stand 31.12.2013 EUR EUR 25.469,62 A=7.852,54 17.617,08 27.973,92 27.973,92 8.350,00 8.350,00 8.350,00 8.350,00 23.218,12 A = 960,00 22.258,12 9.200,00 9.200,00 26.714,45 26.714,45 29.410,08 29.410,08 83.752,19 A = 8.812,54 74.939,65 74.934,00 74.934,00 Prüfungskosten Resturlaub/Überstunden A = Auflösung Inanspruch­ nahme EUR Anlage 1 / Seite 6 7. V erbindlichke iten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit Gesamt (Vorjahr in Klammern) bis zu einem Jahr € € zwischen einem und fü n f Jahren € über fünf Jahren € Verbindlichkeiten aus Lieferungen 73.657,17 73.657,17 0,00 0,00 (46.417,91) (46.417,91) (0,00) (0,00) 207.322,12 (220.970,99) 207.322,12 (220.970,99) 0,00 (0,00) 0,00 (0,00) 839,35 839,35 0,00 0,00 (12.345,08) (12.345,08) (0,00) (0,00) 281.818,64 281.818,64 0,00 0,00 (279.733,98) (279.733,98) (0,00) (0,00) und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Sonstige Verbindlichkeiten Abgesehen von den üblichen Eigentumsvorbehalten bei Liefer- und Leistungsverbindlich­ keiten wurden keine besonderen Sicherheiten gewährt. Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3 HGB, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestanden nicht. 8. U m satzerlöse Die Umsatzerlöse teilen sich wie folgt auf: Erlöse Holzverkauf Erlöse FriedWald Wildschadenpauschale Einnahmen aus Landpacht Erlöse Jagdgenossenschaft Pachteinnahmen Fischteiche Erlöse Verpachtung FriedWald Erlöse Jagdpacht Sonstige Einnahmen 2013 € 907.847,99 303.175,18 6.879.84 48.244,93 46.559,26 1.047,20 0,00 86.847,19 9.468.85 1.410.070,44 2012 € 913.703,95 0,00 4.357,26 49.896,14 46.439,50 1.020,47 17.500,00 82.433,11 7.172,56 1.122.522,99 9. S onstige b e trieb lich e Erträge Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde und neutrale Erträge von EUR 31.085,34. 10. Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten den Verwaltungskostenbeitrag von EUR 81.079,34, den sonstigen Aufwand des Betriebes von EUR 94.579,13, den sonstigen Aufwand der Verwaltung von EUR 60.956,44 sowie periodenfremde und neutrale Aufwendungen von EUR 9.585,20. 11. Personalaufwand Im Jahresdurchschnitt waren 5 Mitarbeiter (ohne die Betriebsleitung) beschäftigt. 12. Jahresgewinn Von dem Jahresgewinn 2013 von € 415.201,92 wurden bereits in 2013 EUR 200.000,00 an die Stadt abgeführt, der Restbetrag soll auf neue Rechnung vorgetragen werden. 13. sonstige Angaben Aus der Bilanz nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte bestehen zum Bilanzstichtag nicht. Marktunübliche Geschäfte mit nahestehenden Personen wurden nicht getätigt. 14. Mitglieder der Betriebsleitung und des Ausschusses für wirtschaftliche Betriebe Betriebsleiter: Herr Bürgermeister Alexander Büttner ist Betriebsleiter des Forstbetriebes. Der Betriebsleiter ist Beamter der Stadt Bad Münstereifel. Die anteilige Besoldung wird von der Stadt Bad Münstereifel an den Forstbetrieb weiterberechnet. Der Betrag für 2013 betrug EUR 15.543,16. Anlage 1 / Seite 8 Kostenaufstellung für Sitzungen des Betriebsausschusses „Forstbetrieb“ für 2013 Herr Ulrich Bartels, Rentner 24,70 € Vertretung für Helmut Ruß Herr Peter Beier, Rentner 103,80 € Herr Horst Dürholt, Ruhestandsbeamter 102,40 € Herr Matthias Hürten, Künstler 166,30 € Herr Reiner Jansen, Gärtner/Florist 81,60 € Herr Marcus Keseberg, Teleskop Operateur 46,76 € Vertretung für Nora Keseberg Frau Nora Keseberg, Leiterin Nationalparkzentrum Eifel 21,88 Herr Günter Kirchner, Rechtsanwalt 17,50 € Vertretung für R. Schlierf-Herborn Herr Michael Lamsfuhs, Geschäftsführer 23,50 € Vertretung für Arnd Mauel Herr Ralf Johannes Lingscheidt, Betriebswirt 55,20 € Herr Arnd Mauel, Selbstständig Herr Martin Mehrens, Vertriebsleiter Herr Johann Merzbach, Rentner 120,50 € 22,30 € Vertretung für Reiner Jansen 110,80 Herr Ludger Müller, Zahnarzt 97,12 Herr Ferdinand Ohlert, Polizeibeamter i. R. 94.00 Herr Helge Pellmann, Student/Selbstständig 31,60 € Vertretung für Reiner Jansen Frau Barbara Reutershan, Kauffrau 70.00 Herr Helmut Ruß, Rentner 64,50 Frau Regina Schlierf-Herborn, Dipl.-Rechtspflegerin 41,00 € Herr Dr. Uwe Schmidt, Universitätsprofessor i.R. 103,60 € Herr Anton Schmitz, Versicherungskaufmann 65,60 € Vertretung für Matthias Hürten Herr Heinz Schmitz, Kaufmann 32.50 € Frau Marion Smit, Haushaltshilfe 107,40 € Herr Rainer Waasem, Assessor 37.50 € Vertreter für Alois Stolz Frau Rita Irene Zimmermann, Lehrerin 21,70 € Vertretung für Nora Keseberg Anlage 1 / Seite 9 Kostenaufstellung für die entsprechenden Fraktionssitzungen zu den Sitzungen des Betriebsausschusses „Forstbetrieb“ Dr. Uwe Schmidt 51,80 € anteilig RM Ulrich Bartels 12,35 € anteilig, RM Peter Beier 63,30 € Horst Dürholt 51,20 € anteilig, RM Matthias Hürten 31,65 € anteilig, RM Reiner Peter Jansen 20,80 € anteilig, RM Nora Keseberg 21,88 € Marcus Keseberg 43,76 € 8,75 € anteilig, RM Michael Lamsfuhs 11,75 € anteilig, RM Ralf Johannes Lingscheidt 55,20 € Helge Pellmann 12,05 € Arnd Mauel 26,25 € Günter Kirchner Johann Merzbach anteilig, RM 110,80 € Martin Mehrens 11,15 € anteilig, RM Ludger Müller 48,56 € anteilig, RM Ferdinand Ohlert 94,00 € Barbara Reutershan 52,50 € Helmut Ruß 21,50 € anteilig, RM Regina Schlierf-Herborn 20,50 € anteilig, RM Anton Schmitz 12,80 € anteilig, RM Heinz Schmitz 8,75 € anteilig, RM Marion Smit 66,90 € Rainer Waasem 17,50 € Rita Zimmermann 10,85 € anteilig, RM Die Kosten für die Fraktionssitzungen der Ratsmitglieder werden anteilig angerechnet, da in der Regel bei jeder Fraktionssitzung zwei Ausschusssitzungen beraten werden. Jeder sachkundige Bürger ist nur in einem Ausschuss, daher die volle Berechnung. Anlage 1 / Seite 10 Zusammensetzung des Betriebsausschusses 2013: Ratsmitqlieder: Dr. Uwe Schmidt (Vorsitzender), Universitätsprofessor i.R. Horst Dürhoit (1. stellv. Vorsitzender), Beamter i.R. Matthias Hürten (2. stellv. Vorsitzender), Künstler Reiner Peter Jansen, selbstständiger Gärtnermeister Arndt Mauel, Selbstständiger Ludger Müller, Zahnarzt Helmut Ruß, Rentner Regina Schlierf-Herborn, Dipl.-Rechtspflegerin Sachkundige Bürger: Peter Beier, Rentner Marion Smit, Haushaltshilfe Johann Merzbach, Rentner Barbara Reutershan, Kauffrau Ralf Johannes Lingscheidt, Betriebswirt Ferdinand Ohiert, Polizist i.R. Nora Keseberg, Sachgebietsleiterin Nationalpark Eifel Der Betriebsausschuss ist ehrenamtlich tätig. Es wurden Sitzungsgelder in Höhe von EUR 1.859,60 bezahlt. 14. Abschlussprüferleistungen Das Honorar des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses 2013 beträgt EUR 7.074,00 zzgl. Umsatzsteuer. Bad Münstereifel, den 27.11.2014 Forstbetrieb der Stadt Bad Münstereifel Büttner - Betriebsleiter - Anlage 2 / Seite 1 FORSTBETRIEB DER STADT BAD MÜNSTEREIFEL, BAD MÜNSTEREIFEL L A G E B E R IC H T F Ü R D AS W IR T S C H A F T S J A H R 2013 Allgemeines Die Grundlage für die Aufstellung des Lageberichts bildet § 25 der Eigenbetriebsverordnung (EigVO NRW). Der Forstbetrieb wird als Elgenbetrieb in entsprechender Anwendung der Vorschriften der EigVO NRW geführt. Der Forstbetrieb als eigenbetriebsähnliche Einrichtung bezweckt die wirtschaftliche Betriebsführung und Verwaltung des Forstvermögens der Stadt. Nicht wirtschaftliche, gemeinnützige Aufgaben wie Grube Toni, Mountain-Bike-Wege, Reitwege werden außerhalb des Forstbetriebs verwaltet. Geschäftsentwicklung Ergebnis Der Forstbetrieb der Stadt Bad Münstereifel erwirtschaftete im Wirtschaftsjahr 2013 einen Jahresgewinn in Höhe von € 415.201,92 (2012: € 365.302,58). Die Verbesserung des Jahresergebnisses ist im Wesentlichen auf die Übernahme des FriedWald-Geschäftes von der Stadt zurückzuführen. Anlage 2 / Seite 2 Investitionen und Finanzierung Im Wirtschaftsjahr wurden € 11.699,87 in die Betriebs- und Geschäftsausstattung investiert. Die Investitionen wurden aus laufenden Mitteln getätigt. Der Forstbetrieb verfügt über immaterielle Wirtschaftsgüter in Form von entgeltlich erworbener Software. Organisation/Personal Die Betriebsleitung besteht aus einer Person. Herr Bürgermeister Alexander Büttner ist Betriebsleiter. Die technische Betriebleitung ist vertraglich an das Regionalforstamt Hocheifel-Zülpicher Börde übertragen und wird durch Herrn Forstdirektor Dengel wahrgenommen. Zur Wahrnehmung der Aufgaben des Forstbetriebes stehen dem Eigenbetrieb weiterhin 3 Revierbeamte und 2 Teiizeitstellen (24 und 19,5 Std./Woche) im Innendienst zur Verfügung. Ferner bedient sich der Forstbetrieb zur Aufgabenerledigung anderer Fachabteilungen der Stadtverwaltung, so z. B. der Personalabteilung, des Liegenschaftsamtes, des Ratsbüros und der Organisationsabteilung. Entsprechend dem jährlichen Aufwand werden hier die Kosten in Form eines jährlichen Verwaltungskostenbeitrages und einer internen Verrechnung der Personalkosten mit der Stadt abgerechnet. Forschung und Entwicklung Aufgrund der betrieblichen Zielsetzung zur Erhaltung der Trauben-Eiche müssen EichenAltbestände verjüngt werden. Zur Dokumentation und wissenschaftlichen Begleitung von geeigneten Verjüngungsverfahren wurde zusammen mit dem Lehr- und Versuchsforstamt Arnsberger Wald, unter Leitung des Landeswaldbaureferenten eine Versuchsfläche in der Abt. 335 A eingerichtet. Anlage 2 / Seite 3 Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung Das Wirtschaftsjahr 2013 wurde mit einem relativ hohen Gewinn abgeschlossen. Der Holzeinschlag erfolgte entsprechend der gültigen Forsteinrichtung. Käferbedingte Kalamitätsnutzungen waren nur vereinzelt notwendig. Die Holzpreise haben in 2013 für die meisten Sortimente Steigerungstendenzen gezeigt. Insgesamt ist der Holzmarkt in den letzten Jahren weitgehend stabil bei überwiegend sehr guten Preisen geblieben. Lediglich beim Buchenstammholz ist die Preisentwicklung marktbedingt unbefriedigend gewesen. Die Hoizvermarktungsstrategie des Forstbetriebes Bad Münstereifei hat sich bewährt. Für gravierende Veränderungen auf dem Holzmarkt gibt es keine Anzeichen. Der Forstbetrieb der Stadt Bad Münstereifel wird nach den Prinzipien der naturnahen Waldbewirtschaftung behandelt. Dies garantiert einen guten Widerstand gegen Kalamitäten sowie kontinuierlich stabile Erträge. Nicht auszuschließen sind witterungsbedingte Windwurf- und Käferkalamitäten, für deren Bewältigung der Forstbetrieb gut gerüstet ist. In der Gesamtbetrachtung gelten für den städtischen Forstbetrieb Bad Münstereifel gute Zukunftsperspektiven bei sehr geringen Risikofaktoren. Vorgänge von besonderer Bedeutung Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Wirtschaftsjahres 2013 nicht eingetreten. Ab 2015 wird das neue Jagdmanagement umgesetzt, welches als ökologische Vorsorge für den Wald anzusehen Ist, indem es einen überhöhten Wildbestand vorzubeugen versucht und für das Rotwild bessere Äsungsmögiichkeiten schafft. Anlage 2 / Seite 4 Die Umweltschutzmaßnahmen des Forstbetriebes der Stadt Bad Münstereifei sind den Grundsätzen des PEFC-Zertifikatgebers zu entnehmen. Die Umsetzung und die Einhaltung dieser Umweltschutzmaßnahmen überprüft der Zertifikatgeber regelmäßig. Ferner nehmen die Förster an regelmäßigen Forstamtsexkursionen zur W aldwirtschaft des Regionalforstamtes Flocheifel-Zülpicher Börde teil. Darüber hinaus ist ein Förster Mitglied des Landesarbeitskreises Waldwirtschaft (ANW), wo er an regelmäßigen Fortbildungen teilnimmt. Bad Münstereifel, den 27.11.2014 Forstbetrieb Stadt Bad Münstereifel Büttner Betriebsleiter Naturgemäße