Beschlussvorlage (Schreiben GPA)

gPoNRW GPA NRW, Postfach 10 18 79, 44608 Herne Gemeindeprüf ungsanstalt Nordrhein-Westfalen Heinrichstraße 1, 44623 Heme Gemeindewasserwerk Nettersheim Krausstr. 2 53947 Nettersheim Wilma Wiegand Referenlin | 023 23114 80 116 m 016i,2137 69 | e 5 023 2311440-333 wilma.wiegand@gpa.nrlv.de 14.07.2015 Prüfung des Jahresabschlusses des Betriebes,,Gemeindewasserwerk Nettersheim" zum 3't.'t2.2014 Sehr geehrte Damen und Herren, anllegend übersende ich lhnen meinen Abschließenden Vermerk zur Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2014. Als gesetzlicher Abschlussprtifer gemäß $ '106 GO NRW habe ich den Prüfungsbericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Mittelrheinische Treuhand GmbH ausgewertet sowie eine Analyse anhand landesweit einheitlich berechneter Kennzahlen durchgeführt. lch komme zu dem Ergebnis, dass ich den Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers vollinhaltlich übernehme. Eine Ergänzung durch die GPA NRW gemäß S 3 der Verordnung über die Durchführung der Jahresabschlussprüfung bei Eigenbetrieben und prüfungspflichtigen Einrichtungen (JAP DVO) ist aus meiner Sicht nicht erforderlich. Allerdings möchte ich in diesem Zusammenhang darauf hinweisen, dass die Bezüge der Betriebsausschussmitglieder personenscharf im Anhang anzugeben sind. Dartiber hinaus weise ich darauf hin, dass der Abschließende Vermerk gemäß S 3 (5) JAP DVo öffentlich bekannt zu machen ist. Bitte übersenden Sie mir anschließend einen Nachweis über die erfolgte Bekanntmachung. Mit freundlichen Grüßen qpg^r\Or\,^,). Seite 1 von 3 gPoNRW Abschließender Vermerk der GPA NRW Die GPA NRW ist gemäß S '106 GO NRW gesetzlioher Abschlussprüfer des Betriebes Gemeindewasserwerk Nettersheim. Zur Durchführung der Jahresabschlussprüfung zum 31.12.2014 hat sie sich der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Mittelrheinische Treuhand GmbH, Koblenz, bedient. Diese hat mit Datum vom 29.05.2015 den nachfolgend dargestellten uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. ,,Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers An den Eigenbetrieb Gemeindewasserwerk der Gemeinde Nettersheim: Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Gemeinde Nettersheim Ejgenbetrieb GemeindewasseMerk für das Wirtschaftsjahr vom 01. Janua( 2014 bis zum 31. Dezembet 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden landesrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Betriebsleiters des Eigenbetriebes. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach S 317 HGB und S 106 GO NRW unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (lDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prtifungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Eigenbetriebes sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. lm Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht übeMiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst dje Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Betriebsleiters des Eigenbetriebes sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den deutschen handelsrechtlichen und den ergänzenden landesrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchflrhrung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Seiie 2 von 3 .1>; gPoNRW Eigenbetriebes. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Eigenbetriebes und stellt die Chancen und die Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar." Die GPA NRW hat den Prüfungsbericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Mittelrheinische Treuhand GmbH ausgewertet und eine Analyse anhand von Kennzahlen durchgeführt. Sie kommt dabei zu folgendem Ergebnis: Der Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers wird vollinhaltlich übernommen. Eine Ergänzung gemäß S 3 der Verordnung über die Durchführung der Jahresabschlussprüfung bei Eigenbetrieben und prüfungspflichtigen Einrichtungen (JAP DVO) ist aus Sicht der GPA NRW nicht erforderlich. Herne, den 14.07 .2015 GPA NRW ht-r$*Aüis,_A ,./' , Gu;t wnw \a {;!trLernd.1)rÜ1u riisansialt "":tll:"* \ l w,/ Seite 3 von 3