Beschlussvorlage (Wirtschaftsplan Bine 2016)

Wirtschaftsplan des Eigenbetriebes Biowärme Nettersheim Wirtschaftsjahr 2016 Wirtschaftsplan 2016 Aufgrund des § 14 Eigenbetriebsverordnung (EigVO) für das Land Nordrhein – Westfalen vom 16.11.2004 (GV NRW S.644), geändert durch Artikel I der Verordnung vom 13. August 2012 (GV NRW S.296) hat der Rat der Gemeinde Nettersheim in seiner Sitzung am 01.12.2015 folgenden Beschluss für das Jahr 2016 gefasst: §1 Der Wirtschaftsplan für das Jahr 2016 schließt wie folgt ab: 1. Ergebnisplan Gesamtbetrag der Erträge Gesamtbetrag der Aufwendungen Jahresergebnis 2. 384.000,00 € 383.260,00 € 740,00 € Finanzplan Gesamtbetrag der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Gesamtbetrag der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Gesamtbetrag der Einzahlungen aus der Investitionstätigkeit u. der Finanzierungstätigkeit Gesamtbetrag der Auszahlungen aus der Investitionstätigkeit u. der Finanzierungstätigkeit 329.500,00 € 325.710,00 € 97.500,00 € 97.500,00 € Der erwartende Jahresüberschuss in Höhe von € 740,00 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden, d.h. er soll mit dem bestehenden Verlustvortrag verrechnet werden. §2 Zur Finanzierung von Investitionsmaßnahmen wird eine Kreditermächtigung bis zu einer Kreditsumme von € 67.500,00 erteilt. 2 Wirtschaftsplan 2016 §3 Zur Sicherung eines jederzeitigen Kassenliquiditätsbestandes dürfen Kredite bis zu einer Summe von € 1.500.000,00 für den notwendigen Zeitraum der Überbrückung aufgenommen werden. Nettersheim, 25.11.2015 Festgestellt: Aufgestellt: gez. Pracht Bürgermeister gez. Crump Technische Leitung gez. Glehn Finanz- Rechnungswesen 3 Erfolgsplan 2016 vorl. Ergebnis 31.12.2015 Ist 2014 Plan 2015 Plan 2017 Plan 2018 Plan 2019 168.699,70 180.000,00 164.858,61 165.500,00 165.500,00 165.500,00 165.500,00 37.396,45 52.500,00 3.163,77 4.000,00 40.200,00 43.500,00 43.500,00 43.500,00 43.500,00 5.546,19 5.500,00 5.500,00 5.500,00 Grundgebühr Kleinabnehmer 20.073,75 5.500,00 23.500,00 24.275,50 25.100,00 25.100,00 25.100,00 25.100,00 Grundgebühr Großabnehmer Erlöse Bereitstellungsgebühr 19% USt 59.695,00 64.700,00 63.015,00 63.000,00 63.000,00 63.000,00 63.000,00 10.009,68 10.500,00 10.500,00 11.200,00 11.200,00 11.200,00 11.200,00 299.038,35 335.200,00 308.395,30 313.800,00 313.800,00 313.800,00 313.800,00 7.407,45 500,00 500,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 Erträge aus Herabsetzung PWB zu Ford. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Erträge Auflösung von Rückstellungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 52.351,23 52.500,00 52.500,00 53.500,00 53.500,00 37.900,00 37.900,00 Umsatzerlöse Erlöse Großabnehmer (Verbrauchsgebühr) Erlöse Kleinabnehmer (Verbrauchsgebühr) Erlöse BKZ /Anschlussk. Gesamterlöse aktivierte Personalkosten Plan 2016 sonstige betriebliche Erträge Erträge Aufl. SoPo mit Rückl.ant. Periodenfremde Erträge 4.037,51 1.000,00 3.748,86 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 16.037,81 11.500,00 11.500,00 13.500,00 13.500,00 13.500,00 13.500,00 72.426,55 65.000,00 67.748,86 68.000,00 68.000,00 52.400,00 52.400,00 378.872,35 400.700,00 376.644,16 382.800,00 382.800,00 367.200,00 367.200,00 145.083,65 151.000,00 146.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.293,38 10.500,00 5.340,04 6.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 36.383,82 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 -24,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5947,20 0,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 13.033,70 16.000,00 12.900,00 13.000,00 13.500,00 14.000,00 14.500,00 194.823,06 197.500,00 184.240,04 192.500,00 191.000,00 191.500,00 192.000,00 9.680,53 16.500,00 12.000,00 9.500,00 9.500,00 9.500,00 9.500,00 Personalaufwand 19.477,86 19.000,00 19.000,00 19.000,00 20.000,00 21.000,00 22.000,00 Abschreibungen 47.395,87 50.000,00 50.000,00 52.000,00 53.000,00 53.000,00 53.000,00 sonstige Erträge sonstige betriebliche Erträge gesamt Gesamtleistung Materialaufwand Hackschnitzeleinkauf Einkauf Wärmestation Gasbezug Heizölbezug Erhaltene Skonti 19% Vorsteuer Bestandsveränd.RHB-Stoffe/bez. Ware Strombezug Materialaufwand gesamt Aufw. für bezogene Leistungen Reinigung, Wartung u. Instandhaltung sonstige betriebliche Aufwendungen Grundstücksaufwendungen 270,44 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 Versicherungen 270,00 270,00 270,00 270,00 270,00 270,00 270,00 Beiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rep./Instandh. Maschinen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Reisekosten Arbeitnehmer 599,81 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 Mietleasing 94.219,32 96.000,00 88.989,00 88.990,00 88.990,00 88.990,00 88.990,00 Sonst. betriebliche Aufw. 279,65 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 Telefon 227,24 270,00 270,00 270,00 270,00 270,00 270,00 Verwaltungskosten 3.227,15 5.000,00 5.000,00 3.500,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 Abschluss- und Prüfungskosten 6.500,00 5.000,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 Rechts und Beratungskosten 573,47 500,00 3.000,00 500,00 500,00 500,00 500,00 Nebenkosten des Geldverkehrs 446,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 Betriebsbedarf 120,70 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 0 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 Werkzeuge und Kleingeräte ausstehende Rechnungen 613,00 4 Erfolgsplan 2016 Ist 2014 Plan 2015 vorl. Ergebnis 31.12.2015 Plan 2016 106.733,78 108.720,00 106.322,00 Abgänge Sachanlagen Restbuchwert 0,00 0,00 Forderungsverluste 0,00 Plan 2017 Plan 2018 Plan 2019 101.710,00 102.210,00 102.210,00 102.210,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.163,77 4.000,00 5.546,19 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 568,00 1.000,00 1.452,80 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.362,29 600,00 1.100,00 1.200,00 500,00 500,00 600,00 Zinsaufw. f.kfr.Verbindlichkeit 2.938,42 3.500,00 1.000,00 2.000,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 44,03 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 Ergebnis der gewöhnl. Geschäftstätigk. -4.590,68 1.030,00 -1.866,87 740,00 -1.460,00 -18.560,00 -19.960,00 Jahresüberschuss -4.590,68 1.030,00 -1.866,87 740,00 -1.460,00 -18.560,00 -19.960,00 sonst. betriebl. Aufw. gesamt Einstellungen SoPo mit RL-Anteil Periodenfremde Aufwendungen Zinsaufw. Abzinsung Rückstellungen 5 Erläuterungsteil Erträge Umsatzerlöse Annahme der Wärmeabgabemengen 2015 Die Umsatzerlöse resultieren aus Grundgebühren, Verbrauchsgebühren sowie Bereitstellungsgebühren. Anzahl Abnehmer Grundgebühr Verbrauchsgebühr in € in € Bereitstellungs- Annahme gebühr MWh in € 17 Kommunalgebäude 55.600 135.500 3.000 2.085 59 Privathaushalte 25.100 43.500 8.000 669 1 Großabnehmer 7.400 30.000 200 462 88.100 209.000 11.200 3.216 70 sonstige betriebliche Erträge Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen Die Investitionskostenzuschüsse zur Errichtung des Wärmenetzes einschließlich Heizzentrale werden jährlich erfolgswirksam aufgelöst. 6 Erläuterungsteil Aufwendungen Materialaufwand Gasverbrauch Die Spitzenlastkessel der Heizzentrale in Nettersheim werden mit Erdgas betrieben. Die Grundlast wird durch zwei Hackschnitzelkessel sichergestellt. Holzverbrauch Im Wirtschaftsplan 2016 wird von einem Bezug an Hackschnitzeln in Höhe von 150.000,00 Euro ausgegangen. Diese Prognose basiert auf der Annahme einer Wärmeproduktion von 90% Holzanteil und 10% fossile Brennstoffe (Gas/Öl), die durch die Installation des 2. Hackschnitzelkessels im Nahwärmeverbund Nettersheim erreicht werden kann. Heizöl Die Spitzenlastkessel im Nahwärmeverbund Marmagen und Zingsheim werden mit Heizöl betrieben. Es handelt sich um die vorhandenen Heizanlagen in den Grundschulen, die in das Versorgungsnetz mit eingebunden wurden. Strom Der Stromverbrauch ist lastabhängig vom Betrieb der Holzkesselanlage als auch durch den Betrieb der Nahwärmenetzpumpen. 7 Erläuterungsteil Aufwendungen Personalaufwand Für die Betriebsführung wird technisches Personal, für notwendige Verwaltungsleistungen Verwaltungspersonal der Gemeinde Nettersheim eingesetzt. Die Personalkostenanteile werden nach tatsächlichem Aufwand abgerechnet. Abschreibungen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden für die voraussichtliche Nutzungsdauer ratierlich abgeschrieben. Die Ermittlung der Abschreibung steht jedoch unter dem Vorbehalt des Baubeginns bzw. der Fertigstellung der Baumaßnahmen. sonstige betriebliche Aufwendungen Leasingaufwendungen Die Biowärme Nettersheim hat zur Finanzierung der Kesselanlage und des Wärmenetzes der Holzhackschnitzelanlage Nettersheim mit der Deutschen Leasing AG rechtswirksame Leasingverträge abgeschlossen. 8 Investitionsübersicht und Maßnahmeerläuterung Tab. Überblick Bezeichnung Nahwärmenetz NH „Rosenthalstraße“  Betrag 60.000,00 € Förderung 50% : 30.000,00 € Neuverlegung Hausanschlüsse 15.000,00 € Optimierung der Heizzentralen/Nahwärmenetz 15.000,00 € Wärmezähler 7.500,00 € Investitionssumme 97.500,00 € Kreditbedarf 67.500,00 € Netzerweiterung Nettersheim, Rosenthalstraße - Planungskosten Der Gemeinderat hat in seiner Sitzung am 23.06.2015 (Vorlage 262) einen konkreten Planungsauftrag erteilt. Die Fertigstellung der Planungsleistung erfolgt in 2016. Weiterhin ist die Umsetzung eines 1. Bauabschnittes geplant. Eine Förderung in Höhe von 50% wird angestrebt. Neuverlegung Hausanschlüsse Veranschlagt sind die Kosten der Anschlüsse neuer Wärmeabnehmer. Optimierung der Heizzentralen Zur Optimierung der Betriebsabläufe sind in den Heizzentralen in Nettersheim, Marmagen und Zingsheim kleinere Verbesserungsmaßnahmen durchzuführen. Hierbei sollen Maßnahmen des Klimaschutzkonzeptes Berücksichtigung finden. Wärmezähler Laut Eichgesetz müssen die Wärmezähler nach 5 Jahren ausgetauscht werden. Veranschlagt sind die Kosten für die Beschaffung neuer Wärmezähler 9 Finanzplan 2016 Plan Plan Plan Plan Plan 2015 2016 2017 2018 2019 in € in € in € in € in € Einzahlungs-und Auszahlungsarten Einzahlungen Erlöse Großabnehmer19 % USt Erlöse Kleinabnehmer 180.000,00 165.500,00 165.500,00 165.500,00 165.500,00 52.500,00 43.500,00 43.500,00 43.500,00 43.500,00 Einzahlungen Erlöse BKZ / Anschlusskosten 4.000,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 Einzahlungen Grundgebühr Kleinabnehmer 23.500,00 25.100,00 25.100,00 25.100,00 25.100,00 Einzahlungen Grundgebühr Großabnehmer 64.700,00 63.000,00 63.000,00 63.000,00 63.000,00 Einzahlungen Erlöse Bereitsstellungsgebühr 10.500,00 11.200,00 11.200,00 11.200,00 11.200,00 600,00 1.200,00 500,00 500,00 500,00 11.500,00 13.500,00 13.500,00 13.500,00 13.500,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 Einzahlungen Zinsen Einzahlungen sonstige Erträge Einzahlungen periodenfremd Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen Auszahlungen für RHB Auszahlung für bezogene Leistungen Auszahlung für sonst. betriebl. Aufwendungen 348.300,00 329.500,00 328.800,00 328.800,00 328.800,00 19.000,00 19.000,00 20.000,00 21.000,00 21.000,00 197.500,00 192.500,00 191.000,00 191.000,00 192.000,00 16.500,00 9.500,00 9.500,00 9.500,00 9.500,00 108.720,00 101.710,00 102.710,00 102.710,00 102.710,00 Auszahlungen für Zinsen 3.500,00 2.000,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 Auszahlungen periodenfremd 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit 346.220,00 325.710,00 326.710,00 327.710,00 328.710,00 2.080,00 3.790,00 2.090,00 1.090,00 90,00 38.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 10 Finanzplan 2016 Einzahlungs-und Auszahlungsarten Plan Plan Plan Plan Plan 2015 2016 2017 2018 2019 in € in € in € in € in € Einz. aus der Veräußerung von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 90.000,00 90.000,00 90.000,00 90.000,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 Auszahlungen von aktivierbaren Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten 107.500,00 97.500,00 97.500,00 97.500,00 97.500,00 Saldo Investitionstätigkeit -69.500,00 -67.500,00 -67.500,00 -67.500,00 -67.500,00 Finanzmittelüberschuss-/Fehlbetrag -67.420,00 -63.710,00 -65.410,00 -66.410,00 -67.410,00 69.500,00 67.500,00 67.500,00 67.500,00 67.500,00 1.390,00 0,00 0,00 0,00 4.000,00 68.110,00 67.500,00 67.500,00 67.500,00 63.500,00 690,00 3.790,00 2.090,00 1.090,00 -3.910,00 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Ausz. für den Erwerb von GrSt u. Gebäuden Auszahlungen für Baumaßnahmen Auszahlungen für den Erwerb von bewegl. AV + Aufnahme von Darlehen - Tilgung und Gewährung von Darlehen Saldo d. Finanzierungstätigkeit Änd. des Bestd. an eigenen Finanzmitteln Anfangsbestand 112.616,38 113.306,38 117.096,38 119.186,38 120.276,38 Liquide Mittel 113.306,38 117.096,38 119.186,38 120.276,38 116.366,38 11 Finanzmittelbedarf 2016 Mit der Aufstellung des Wirtschaftsplans ist auch der Finanzmittelbedarf darzustellen. Die Liquidität des Eigenbetriebs und die Finanzierung der Investitionen sind sicherzustellen. Hierzu ist eine entsprechende Liquiditätsplanung vorzunehmen. In diesem Zusammenhang ist der Bedarf an Krediten zur Finanzierung der Investitionen und zur Liquiditätssicherung zu beleuchten. Im Wirtschaftsplan ist damit die Kreditermächtigung für Investitionsmaßnahmen wie auch zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit des Eigenbetriebs für die laufende Geschäftstätigkeit festzulegen. 12 Rücklagenentwicklung 2016 Tab. Überblick Bezeichnung Betrag Kapitalrücklage zum 31.12.2014 10.692,56 € vorl. Ergebnis 2015 (Zwischenbericht) -1.866,87 € Ergebnis 2016 (laut Plan) 740,00 € 13 Gebührenbedarfsberechnung 2016 1. Kalkulation der Verbrauchsgebühr 1.1. Wärmeabnahmemenge in Mw/h 1.2. Hackschnitzelbezug abzgl. Hackschnitzelreduzierung/Freischneiden Wirtschaftswege 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 3.215 in € 150.000,00 -13.500,00 Gasbezug Heizölbezug Strombezug Abschreibungen 30 % Reinigung, Wartung und Instandhaltung Verpflichtungen aus Leasingverträgen 30 % 6.500,00 23.000,00 13.000,00 15.600,00 9.500,00 26.697,00 1.4. Zinsaufwand 30% Gesamtaufwand Erträge Aufl. SoPo mit Rückl.ant. Euro 30 % Gebührenbedarf 615,00 231.412,00 16.050,00 215.362,00 Gebührenbedarf je Mw/h Wärmeabnahmemenge 66,98 14 Gebührenbedarfsberechnung 2016 2. Kalkulation Grundgebühr und Bereitstellungsgebühr 2.1. Aufwendungen 2.1.1. Aufwendungen für Betriebs- und Verwaltungspersonal 2.1.2. Verpflichtungen aus Leasingverträgen 70% 2.1.3. Abschreibung 70% 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 19.000,00 62.293,00 36.400,00 Kosten der Wirtschaftsprüfung Versicherungen und Beiträge Zinsaufwand 70% Verwaltungskosten 6.500,00 270,00 1.435,00 3.500,00 2.1.8. Sonstige Kosten 2.1.9. Einstellung SoPo mit RL-Anteil Gesamt 2.450,00 5.500,00 137.348,00 2.2. Erträge 2.2.1. 2.2.2. 2.2.3. 2.2.4. Erträge Aufl. SoPo mit Rückl.ant. Euro 70 % Baukostenzuschüsse Sonstige Erträge Akt. Eigenleistungen 37.450,00 5.500,00 1.200,00 1.000,00 Gesamt 45.150,00 2.3. Gebührenbedarf 2.4. Gebühren 92.198,00 2.4.1. Grundgebühr Kleinabnehmer 2.4.2. Grundgebühr Großabnehmer 25.100,00 63.000,00 2.4.3. Bereitstellungsgebühr Gesamt 11.200,00 99.300,00 Gemäß Gebührenbedarfsberechnung für das Wirtschaftsjahr 2016 ergibt sich eine leichte Unterdeckung bei der Verbrauchsgebühr (derzeitige Gebühr 65,00 € je Mw/h), die jedoch durch eine Überdeckung bei der Grundgebühr und der Bereitstellungsgebühr ausgeglichen wird. Somit können die Gebühren in ihrer jetzigen Höhe unverändert belassen werden. 15 Stellenübersicht 2016 Entgeltgruppe 11 10 9 8 6 5 4 3 gesamt: Stellen 2016 Stellen 2015 Tatsächlich besetzte Stellen am 30.06.2015 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,08 0,01 0,01 0,1 0,1 0,12 0,23 0,3 0,42 0,3 0,42 Erläuterun gen kuVermerk kwVermerk Nachrichtlich: Beamte/Beamtinnen im Betrieb Besoldungsgruppe B2 A13 A12 gesamt: 0,02 0,02 0,02 0,07 0,07 0,07 0,09 0,09 0,09 16