Beschlussvorlage (Anlage)

Eifelgemeinde N ettersheim 0-er ?arjerimi,,st-er Aggl JAHRESABSCHLUSS 2011 (ohne Teilrechnungen; diese werden in digitaler Form zur Verfgung gestellt) GESAMTERGEBNISRECHNUNG 2011 , Kommune• ,...„' - '''j-- - >-• ' 100 Gde.Nettersheim ., -,-- h, i - 31-fil. ,Zikt Ergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten . Steuern und áhnliche Abgaben 4 011 00 Grundsteuer A 4 011 01 Grundsteuer A - Vorjahre 4 012 00 Grundsteuer B 4 012 01 Grundsteuer B - Vorjahre 4 013 00 Gewerbesteuer 4 013 01 Gewerbesteuer - Vorjahre 4 021 00 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 4 022 00 Gemeindeanteil ander Umsatzsteuer 4 022 10 Kom pensationsleistung 4 031 00 Vergn0gungssteuer 4 031 01 Vergn0gungssteuer - Vorjahre 4 032 00 Hundesteuer 4 032 01 Hundesteuer - Vorjahre 4 034 00 Zweitwohnungsteuer 4 034 01 Zweitwohnungsteuer - Vorjahre 2. + Zuwendungen und allgemeine Urrilagen 4 111 00 SchrUsselzuweisungen vom Land 4 131 00 Zuweisungen vom Land (allgemein) 4 131 20 Zuschuss des Landes"Schule acht eins" 4 131 21 Elternant. "Schule von acht - eins" 4 131 30 Zuschuss des Landes"Dreizehn Plus" 4 131 31 Einnahme Elternanteil "Dreizehn Plus" 4 131 32 Zuschuss Gemeinde "Dreizehn plus" 4 131 35 Ertráge i.R.d. Konjunkturpaktes 4 131 75 Konto 413175 (Dl) 4 141 00 Zuweisungen Ifdland 4 141 20 Schulpauschale 4 141 30 Sportpauschale 4 142 00 Zuweisungen Ifd.Gemeinden (GV) 4 161 00 Auflósung SoPo 3. + Sonstige Transferertráge 4 211 00 Ersatz sozleist.auBerhalb Einrichtungen 4 291 10 Kostenerstattungen(Transferertráge) 4 291 11 Kostenerstattungen Vorj.(Transferertr.) 4 291 20 Transferertráge Wohngeld 4 292 10 Serviceleistungen f. Forstamt Euskirchen 4. + Dffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 4 311 00 VerwaltungsgebOhren alig. Ergebnis 2010 Fortgeschriebener AriSatz ' 2011 Ist-Ergebnis 2011 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3 J. Sp.2) EUR EUR EUR EUR 4.587.271,37 5.928.918 6.479.244,89 56.897,05 618,67 859.096,10 13.195,75 1.218.065,00 -310.479,96 2.253.374,00 57.400 0 56.151,12 -353,66 ...885.000 . ., 0 2.218.000 0 2.303.262 889.935,88 5.807,12 1.312.958,98 1.276.857,73 2.450.578,00 -354 4.936 5.807 -905.041 1.276.858 147.316 125.761,00 124.136 132.742,00 8.606 293.303,94 2.742,82 557,26 26.887,56 1.326,00 30.628,79 15.297,39 268.520 3 000 0 40.000 0 30.000 0 275.381,67 5.275,65 45,52 38.140,00 347,84 30.977,20 4.399,84 6.862 2.276 46 -1.860 348 977 4.400 1.637.084,59 1.139.716,00 2.600,00 8.000,00 1.107.849 907.569 2,1.00 8.000 1.457.211,49 909.230,00 3.760,00 8.000,00 349.362 1.661 1.660 0 11.103,91 10.000,00 11.000 10.000 12497,00 10.000,00 1497 0 14.740,00 8.009 20.020,00 12.020 0,00 8.000 0,00 -8.000 11.432,11 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0 0 0 93,180 60.000 0,00 0,00 0,00 113.901,78 379.802,71 0 0 0 20.722 319.803 1.200,00 0,00 1.200 0 1.200,00 0,00 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 1.200,00 0 1 200 0,00 1.200,00 0 0 927.114,55 32.967,40 1.358.755 , „43.000 1.012.331,57 46.529,18 -346A23 3.529 0,00 0,00 80.679,00 358.813,57 DruckNr.: 451 550.327 -849 Kommune: 100 Gde.Nettersheim Ergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2010 ::FortgeSchriebener .. ; ..Aittatt.... • • Ist-Ergebnis 2011 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3 J. Sp.2) EUR EUR 2011. EUR EUR 4 312 00 Standesamtsgebithren 4 321 00 Benutzungsgeb0hren und àhnliche Entgelte 4 325 00 Grundgeb0hr Restm0Il 1201 4 325 01 Grundgeb0hr Restm0111201 Vorjahre 4 325 02 Grundgeb0hr Restm0112401 4 325 03 GrundgebCihr Restm0I1 2401 Vorjahre 4 325 04 Grundgeb0hr Restm01117-24 Pers 4 325 06 Personengeb0hr Restm0I1 4 325 07 Personengebithr Restm0II VJ 4 325 08 Grundgeb0hr Restm0Il Gewerbe 4 325 09 Grundgebithr Restm011Gewerbe VJ 4 325 10 Leistungsgeb0hr Restm011 4 325 11 Leistungsgeb0hr Restm011Vorjahr 4 325 12 Bereitstellung zus. Abfallbeh 1201 4 325 13 Bereitstellung zus. Abfallbeh 1201 Vorj 4 325 14 Bereitstellung zus. Abfallbeh 2401 4 325 15 Bereitstellung zus. Abfallbeh 2401 Vorj 4 325 30 Grundgeb0hr Bio Abfall 120 4 325 31 Grundgeb0hr Bio Abfall 120 Vorjahr 1.500 3.700,70 22.712,69 30.560 45.630,82 182.491,50 183,000 0 181.790,06 274,96 -1.210 -331,09 5.213,02 412,66 '..:. 6:000 5.558,30 -442 0 0,00 o 0 0,00 144.283,30 4.016,25 0,00 147.106,06 -382,67 4.929,85 0,00 0 0,00 o 11553,27 ...14.000 0 16.410,66 463,36 2.411 463 3.0.000 ;.0 32.361,42 2.361 0,00 o 12.000 11.995,73 -4 212,37 354,25 4 325 35 Grundgebithr weitere Bio Abfall 120 Vorja 4 325 36 Grundgeb0hr weitere Bio Abf all 240 4 325 50 Containergeb0hren 4 325 51 Containergebithren Vorjahr 4 325 52 Biom0II Containergeb0hren 4 325 53 Biom0Il Containergeb0hren Vorjahr 4 325 60 Erbse Altpapier 4 325 70 Erstattung DSD 4 325 80 Erle_is aus dem Verkauf von Abf allgef./Sk 4 326 01 Essensgeld • 4 326 08 Zuschuss Mittagessen "Dreizehn plus" 4 326 09 Zuschuss Mittagessen 4 327 00 StraBenreinigungsgeb0hr 4 327 01 StraBenreinigungsgebithr Vorjahr -21rf 100 -230 -135 -729 -417 639 0 ..'7..:0.00. 4 325 34 Grundgebithr weitere Bio Abfall 120 4 325 48 GefáBerlóse 4 325 49 GefMkosten Vorjahr 147.000 0- -275 -319,86 12.591,82 -476,28 6.738,24 4 325 32 Grundgeb0hr Bio Abfall 240 4 325 33 Grundgeb0hr Bio Abfall 240 Vorjahr 4 325 44 Miete Abfallgefa8 1201 4 325 46 Miete Abfallgefa8 2401 4 325 47 Miete AbfallgefW 2401 Vorjahr .. -799 15.131 100,36 4.769,92 -134,68 12.270,74 -416,93 7.639,02 31.979,67 ., -137,84 :.:: . 11.750,45 -91,98 4 325 40 Personengebithr Bio Abfall 4 325 41 Personengeb0hr Bio Abfall Vorjahr , 5.000 0 13.000 o 0,00 o 354,25 -46 0,00 400 0 0,00 o 328,50 18.466,42 -214,24 800 301,13 18.800 :,:.: . o -369 56,40 44,10 •60 , 50 18.520,55 -48,03 56,40 44,10 -6 0,00 2.584,58 .:: 0 :::.:2000. 0,00 o 2.793,80 794 0,00 69.886,11 -1.378,36 .. :.. o 0,00 o 70.060 . o 75.645,10 3.922,93 5.645 0 o o 88.000 15.000 . 2.000 0,00 0,00 76.729,07 13.045,23 1.702,00 8.729 -1.955 -298 60.876,85 0,00 41:500 4.000 67.515,15 0,00 26.015 -4.000 0,00 21500 .,.......... . :.'1.1.5.525 ...... ••• o • 0,00 115.139,78 -526,92 -23.500 -385 -527 0,00 0,00 . .‘ 63.925,09 12.593,35 1.883,80 90.640,75 -806,53 DruckNr.: 451 . -48 1 -4 3.923 Kommune: 100 Gde.Nettersheim Ergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2010 Fortgesphriebener Ansatz 2011 Ist-Ergebnis 2011 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3 J. Sp.2) EUR EUR EUR EUR , . 4 328 00 Friedhofsgebiihren 4 329 00 Niederschlagswassergebiihr 4 329 01 Niederschlagswassergebiihr Vorjahr 24.127,82 0,00 0,00 55 000 0 0 17.475,00 0,00 0,00 -37.525 0 0 4 371 00 Ertráge aus Aufltisung SoPo fiir Beitráge 108.810,13 447.5'30 106.985,03 -340.545 2.155.426,35 162.908,60 18.270,64 130.567,24 0,00 50,00 16.565,88 13.518,46 2.560.820 195.240 12,.900 150.185 2.275 1.50á 16.500 13 520 2.325.304,46 159.734,36 16.202,00 144.114,86 0,00 60,00 16.565,88 13.518,40 -235.516 -35.506 3.302 -6.070 -2.275 -1.440 66 -2 5.950,00 14.400,00 3.539,94 5.950 14,400 0 5.950,05 14.400,00 2.416,04 0 0 2.416 4.905,15 957,70 2.593,96 65.520,50 1,000 5.400 4.000 69.000 4.770,00 1.418,00 2.081,73 64.380,43 3.770 -3.982 -1.918 -4.620 22.502,45 34.000 21.560,35 -12.440 320,80 30.534,95 400 '5 000 590,58 34.101,41 191 -899 702.923,29 0,00 0,00 121.741,00 -10.731,37 192.126,00 779 000 50,000 ` 40.000 , , 100.600 0 279.450 854.679,15 0,00 35.707,58 88.582,50 -14.124,00 177.869,36 -50.000 -4.292 -11.418 -14.124 -101.581 10.164,00 400 762,50 363 609.306,55 0,00 646.000 . „ 10.000 646.687,58 0,00 688 -10.000 0,00 33.500 0,00 -33.500 28.289,76 49.500 24.809,45 -24.691 3.729,25 4.371,05 400,55 0,00 6.000 4.500 700 4.140,00 3.820,15 506,10 0,00 1.680.335,95 765,65 27.243,00 -1.860 -680 -194 5. + Privatrechtliche Leistungsentgelte 4 411 00 Mieten und Pachten 4 411 01 Nebenkosten Miete/Pacht 4 411 03 Jagdpacht/Jagderlaubnisscheine 4 411 04 Fischerei 4 411 05 Abgabe von Fischereischeinen 4 411 06 Pachtanteil Verffillung Steinbruch 4 411 07 Pacht aus der Abgrabung des Steinbruchs 4 411 08 Grundpacht Steinbruch 4 411 10 Miete 130roraume HKZ 4 411 13 Jagdpacht aus Angliederungsfláchen 4 411 20 Miete Nebenráume HKZ 4 421 00 Ertráge aus Verkauf 4 421 01 Ertráge aus Verkauf 10,7% 4 421 02 Einnahmen aus Museumsshop zu 19% 4 421 03 Einnahmen aus Museumsshop zu 7% 4 421 60 VeráuBerungserlóse 4 421 90 Ertráge aus Einspeisung Solarenergie 19% 4 430 00 Holzverkauf 4 430 01 Holzverkauf -Vorjahr4 430 02 Holzverkauf Sonderhieb 4 431 00 Hackschnitzelverkauf 19% 4 460 00 Kundenskonto 4 461 00 Sonstige privatrechtl.Leistungsentgelte 4 461 02 Sonst. privatr. Leistungsent/Anzeige MBL 4 461 10 Nutzungsentschádigung 4 461 20 Ertráge aus Obernachtungen >27 Jahre 4 461 30 Einnahmen aus GroBveranstaltungen 4 461 40 Einnahmen aus Sonderveranstaltungen 4 461 50 Erstattung von Fahrtkosten 4 463 00 VerleihgebOhren 4 463 10 Ben.-Geb. Internet Cafe 4 464 00 Unterbringungskosten Obdachlose 6. + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4 480 00 Kostenerstatt.Bund 4 481 00 Kostenerstattland 2.013.965,58 5.231,53 24.720,00 DruckNr.: 451 500 1.919:635 7.395 ' 29.420 75.679 -500 -239.299 -6.629 -2.177 Kommune: 100 Gde.Nettersheim Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2010 EUR 4 481 10 Erstattung StraBe der Rómer 4 481 20 Kostenerstattung Archáol. Landschaft 0,00 4 482 00 Kostenerstatt.Gemeinden (GV) 4 482 10 Personal- und Sachkostenerstattung 75.873,38 634.193,77 4 483 00 Kostenerstatt.Zweckverb.u.dgl. 4 483 01 Kostenerstattung Bewirtschaftung 4 483 02 Kostenerstattung Lehrgánge 4 483 10 Kostenerstattung der Eigenbetriebe 4 483 50 Erstattungen Wasserverband Hermesberg 4 484 10 Kostenerstattungen Arbeitsagentur 4 484 20 Kostenerstattg. Forstverband 4 485 00 Kostenerstattung d. biologischen Station 4 488 00 Kostenerstattikrige Bereiche 4 488 10 Kostenerstattung Wildverbissmassnahmen 4 488 20 Wildschadenerstattung 4 488 30 Ausgleichserstattungen 4 499 99 periodenfremde Ertráge 7. Sonstige ordentliche Ertráge 4 511 00 Konzessionsabgaben 4 511 10 Konto 451110 (DI) 4 521 00 Erstattung von Steuern 4 541 00 VerauBerungserleise Grundstiicke/Gebáude 4 541 01 Restbuchwert Grundst13cke/Gebáude 4 542 00 VeráuBerungserl.bewegl.Gegenstánde 4 561 00 BuBgeld 4 562 00 Saumniszuschlage 4 562 30 Stundungszinsen 4 565 00 Erstattung AAG 4 571 00 Auflósung sonstige Sonderposten 4 581 00 Ertráge aus Zuschreibungen 4 582 00 Auflós./Herabsetz.Wickstellungen 4 582 10 Auflósung / Herabsetzung Reickstellung BaumaBnahmen 4 582 20 Ertráge a.sonst. R(Ickstellungen 4 582 25 AuflOsung / Herabsetzung RS Beihilfe 4 582 30 Aufleisung / Herabsetzung RS Pensionen 4 583 10 Ertráge aus PRAP Friedhof 4 591 00 Sonstige ordent Ertráge 4 591 10 Einnahmen aus Jugendveranstaltungen 4 591 20 Zuschlisse 4 591 21 Zusch0sse Europ. Holzroute Fortge,schriebener Antatz 2011 Ist-Ergebnis 2011 Vergleich Ansatz/list (Sp.3 .1. Sp.2) EUR EUR EUR 2 200 0,00 0,00 -2.200 600 102000 753.350 59.268,00 767.796,64 -42332 14.447 1.320,00 0,00 , 24.900 0,00 0,00 -24.000 4.131,50 <‘ 617.999,19 5.000 0,00 - 2,500 -600 -2.500 -3.777 683140 1.2.000 1.223,30 663.847,57 11.900,00 87.800,30 24.306,71 4.275,14 18.880 22.000 16.985,58 32.514,49 3.000 0,00 -1.894 10.514 -3.000 76.963,30 464,94 88.750 40.979,53 -47.770 0 0,00 0 30.84855 15.000 1 50000 . 000 9.910,00 -5.090 -142.614 11.900,00 000 413.937,27 0 7.386,00 40.516,19 ■ __/ -100 40.516 1.994.613,35 2.474.553 236.130,52 0,00 10.316,95 476.926,12 241.480 0 0 1.100.000 0,00 240.780,58 -8.523 0 0 -859.219 -133.914,70 900.000 -28.931,15 871.08n 0,001 1001 100,001 0,00 15.940,11 0,00 0,00 523.983,03 0,00 92.89455 500 :80.000 ‹ Ö 0 220.000 0 31.922 29735059 1.30040 1.590,00 23207,23 349,75 5.783,11 574.058,11 0,00 95.020,94 19.17554 1.090 -56.793 350 5.783 354.058 0 63099 -1.280.824 000 9.76200 40.000 47.300 000 8.574,00 -40000 -38.726 167.279,00 171.601 0,00 -171.601 28.722,69 223.493,60 3.520,90 54.900 6.500 30.732,70 92.939,54 3.070,40 -23.267 62.290 -3.430 0,00 0,00 2.500 0,00 1.000 0,00 -2.500 -1.000 DruckNr.: 451 • 30.650 1.357.955,22 232.957,10 0,00 -1.116.598 e= Kommune: 100 Gde.Nettersheim A.07 •,„„ '1/4-(akr. • - • 4 e - Ergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 4 591 30 Erst. Rechtsstreitangelegenh. u. dgl. 4 591 50 BetreuungsgebOhren 8. + Aktivierte Eigenleistungen 4 711 00 Aktivierte Eigenleistungen 9. ± Bestandsveránderungen 4 721 00 BestandsverOnderungen Ergebnis 2010 Fortgeschriebener Ansatz 2011 Ist-Ergebnis 2011 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3 ./. Sp.2) EUR EUR EUR EUR 22.000 37.622,84 15.623 22.219,46 25.000 439.052,10 439.052,10 478.000 20.924,53 0,00 0,00 -478.000 -478.000 19.588,23 '478.000 -4.075 -840,94 -840,94 0 -5.196,10 -5.196,10 -5.196 -5.196 14.308.38748 , 4.177.816,52 342.001,20 2.743.140,90 - 1521.343 13.754.886,95 15 .,829 . 730 , 171-.Personalaufwendungen 5 011 00 Dienstaufwendungen Beamte 5 012 00 Dienstaufwendungen tarifl. BeschOttigte 5 012 30 Dienstaufwand sonst. BeschOftigte 5 019 00 Dienstaufwend.sonstige BeschOftigte , 5 019 10 Sonstige Personalkosten 5 022 00 Beitr.Versorgungskasse 5 022 10 Beitr. Versorgungskasse Arbeiter 5 031 00 Versorgungsumlage Beamte 5 032 00 Beitr.gesetz.Sozialvers.tarifl.BeschO ft. 5 032 10 Beitr. gesetzl. SV. sonst. BeschOttigte 5 041 00 Beihilten,UnterstOtzungsl.u.dgl.f.Besch 5 051 00 Zukihrungen z.PensionsrOckstellung 5 061 00 Zukihrungen BeihilferOckstellung 5 071 11 PSt etc tarifl Besch 5 071 12 PSt etc Arb/Raumpfl 4.496 158,53 324.446,91 2.666.735,04 4.442.815 '. ' 0 4.331.060 233.865,17 0,00 0 0 195.272,21 195.272 0,00 0 5.165,74 199.764,01 13.672,18 312.754,03 525.967,80 0 0 0 0 0 -445.805,36 201.473,17 10.491,09 314.653,20 556.962,85 -445.805 201.473 10.491 314.653 556.963 50.318,81 0 44.860,15 44.860 33.964,71 0 37.760,19 37.760 86.182,00 88.212 132.408,00 44.196 32.063,00 8.314,79 2.944,34 23.543 0 33.241,00 8.557,50 2.800,42 9.698 8.558 2.800 1 k. - Versorgungsaufwendungen 5 141 00 Beihilf.,UnterstOtzungsl.u.dgl.Versorg.E 5 162 00 Berufsgenossenschaft 31.422,27 20.508,57 12.950 30.994,64 0 18.645,32 18.045 18.645 10. = Ordentliche Ertráge 13. - Aufwendungen fik Sach- und Dienstleistungen 5 202 00 Lieferantenskonto 5 211 00 Unterhaltung Grundst0cke,baul.Anlagen 5 211 10 Unterhaltung / Betriebskosten NZ 5 211 20 Unterh. / Betriebsk. Begegnungsstatte 5 211 99 Unterhaltung Solarstrom 5 221 00 Unterhaltung sonst.unbewegi.Verm "Ogen 5 221 10 Leistungen Dritter (Unterhaltungsfat. 5 221 20 DorfOkálog. Gestaltungen 5 221 40 Kosten zur Abwicklung der Programme 5 221 50 instandsetzung u. Unterhaltung Waldwege 5 221 60 Betriebskosten Kultur und Sonstige 0 -264.998 342.001 -1.587.919 10.913,70 12950 12.349,32 -601 2.678.061,70 -612 13 93.060,41 ' 4.120.310 ' 0 28.300 2971.711,35 -35622 91.219,50 -1.148.599 -356 -7.081 2.640,39 136,51 4,000 1.000 6.535,55 5,38 2536 -995 0,00 52.099,06 . 500, 56 750 357,00 52.445,60 -143 -4.304 28.237,49 1 »9.9 0 27.225,34 12 225 0,00 28.181,10 2.500 40.000 0,00 26.943,82 -2.500 -13.056 5.357,98 7.500 7.698,41 198 16.376,60 43:000 39.145,69 -3.854 DruckNr.: 451 Kommune: 100 Gde.Nettersheim Ergebnisrechnu g Ertrags- und Aufwandsarten 5 231 40 Sach u. Beratungsaufw. Klimaschutz Ergebnis 2010 Fortges,chriebener - , Ansatz 2011: Ist-Ergebnis 2011 Vergleich Ansatz/lst (Sp.3 J. Sp.2) EUR EUR .. EUR EUR 0,00 1.000 0,00 -1.000 5 232 01 Reisekosten u. Lohnausfallkosten IDF 3.517,94 6.000 461,10 5.539 5 232 02 Kosten der Feuerwehreinsátze 5 232 03 Kostenerstattung F0hrerscheinerwerb 5 235 00 Erstattlfd.Verwalt.verb.Unt.Beteil.SV 5 241 00 Bewirtschaftung Grundst0cke,baul.Anlagen 5 241 01 sonstige Bewirtschaftung 9.598,60 2.700,00 8.000 3.600 12.510,18 0,00 4.510 -3.600 225.573,34 230.000 , 225.573,34 -4.427 51.860,92 51.500 48.517,94 53.830,06 54.000 421.600 134.590,47 5 241 02 Energie 5 241 10 Energiekosten Naturzentrum 5 241 11 Energiekosten Begegnungstótte 5 241 20 Bewirtschaftung Reinigung Wóschereinigun 5 241 50 Kriegsgróberunterhaltung 5 251 00 Haltung von Fahrzeugen 5 251 01 Laufende Kfz-Betriebskosten 5 255 00 Unterhaltung sonst.bewegliches Vermó'gen 5 255 01 Wartung/Rep. Funkgeráte / Meldeempfánger 5 255 02 Unterhaltung Sirenen etc. 5 255 10 Ausróstungsgegenstánde FSP 5 255 20 Unterhaltung und Wartung 5 255 30 Betriebssystem Bácherei 5 271 00 Lernmittel n.d.Lernmittelfreiheitsges. 5 281 00 Aufwendungen fBr sonstige Sachleistungen 5 281 01 Aus -u. Fortbildung 5 281 02 Material z. DIschadensbekámpfung 5 281 03 Kosten Untersuchung G26 etc. 5 281 04 Kosten der Clberpregung PreBluftatmer 5 281 10 Bereitstellkosten Mittagessen 5 281 40 Aufwand f. Personal und Reisepósse 5 281 80 Strassenreinigungsaufwand 5 281 81 Unternehmerkosten WD 5 282 00 Wareneinkauf ohne UST 5 282 01 Wareneinkauf 107% UST 5 282 02 Wareneinkauf 19% 5 282 03 Wareneinkauf 7% 5 282 10 sonstige Bewirtschaftungskosten 5 282 20 Freizeitangebote JGH 5 282 30 Aufwendungen kir Jahresveranstaltungen 5 282 40 Beschaffung Abfallbehólter 5 282 50 Hackschnitzeleinkauf 5 283 00 Instandhaltungsaufwendungen 445.696,80 10.168,14 0,00 46.837,88 10.000 1.000 442.003,28 16.830,89 ..__ 80.590 20.503 48 000. 0,00 51.989,83 6.831 -1.000 3.990 335,95 10.765,73 5.979,97 50.105,49 450 10.000 6.500 26.500, 244,48 15.346,03 6.896,18 34.747,33 -206 5.346 396 8.247 1.593,71 1.500 . 2.205,99 706 192,94 500 20.000 11.500 266,50 0,00 11.464,86 2.888,37 12082 99 54.314,70 -234 -20.000 0,00 7.387,78 3.082,10 12.733,92 57.213,07 , 3.000 12.800 -35 -112 31429,51 797,68 -717 -10.2' ■__. 5320 -402 4.500 4.485,91 8.014,06 -14 3.514 51.294,25 18.107,35 59,700 25.000 57.089,15 27.276,45 -2.611 2.276 41.117,92 46.000 .-24.000 . 10.500 3500 - 34.000 22.000 . 107.000 1500 4.000 47.776,65 1.777 - 19.343 18.899,74 797,68 5.049,28 2.503,41 43.12800 , 8.515,35 3.250,63 30.648,16 15.115,28 105.377,80 1.876,04 3.785,90 355152 98.36747 050 DruckNr.: 451 64.590 ‘ 36.750 .1 .200 .44500 ., , , 5.900 95500 1217500 4.656 ,70 9.168,30 3.334,16 21.901,21 11.308,53 117.528,30 4.152,60 3.302,59 3.713,99 14271054 2107,69 -1.332 -166 -12.099 -10.691 10.528 2.653 -697 -1.286 47.711 -1.214.292 -.' to -,,,,,-; ':',O'k Kommune: 100 Gde.Nettersheim : --,. . . :. - :1- .- ---, -F. i4 ..-' ,.,,, :-•,,, . ,. , .. .. .. ,. ..z. .;, . ;,:.4...e. Ergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 5 283 20 Aufwendungen Arch'áol. Landschaft 5 283 30 Aufwendungen StraBe der Fitimer 5 291 00 Aufwendungen Kir sonst.Dienstleistungen 5 291 01 Datevaufwendungen 5 291 02 Betriebsá'rztliche Untersuchungen 5 291 10 Provisionsaufwendungen 5 291 15 Kosten d. Jahresabschlusserstellung 5 291 20 Aufwendungen f. sonst. Dienstleistungen 5 291 30 Kosten des Umweltschutzes 5 291 40 Tierschutz 5 291 50 Prozess- u. Verfahrenskosten 5 291 60 Brandschauen 5 291 70 Schuelerbefóderungskosten 5 291 71 Kindergartenbefórderungskosten 5 291 75 Schulentwicklungsplanung 5 291 80 Betriebskosten Hauung und Rikken 5 291 81 AusfOhrungsaufwand Leistungen Drifter 5 291 82 Kosten der technischen Betriebsleitung 5 292 00 Abfallbeseitigungsgeb. Restm011 5 292 10 Abfallbeseitigungsgebffir Sonderabffille 5 292 20 Abfallbeseitigungsgeb0hr Biotonne 5 292 30 Kosten d. Sonderm01Iabfuhr 5 292 40 Abfallbeseitigungsgeb. Altholz 5 292 50 Betriebsmittel Ifd. 5 292 60 Honorare 14. - Bilanzielle Abschreibungen 5 711 00 Abschreibungen auf Sachanlagen u.immat.V 15. - Transferaufwendungen 5 311 00 Zuweis.lfd.Land 5 314 00 Zuweis.lfd.sonstóff.Bereich 5 318 00 Zuweisifd.0brige Bereiche 5 318 10 Zuschuss zu Elternbeitrá'gen 5 318 20 Zuschuss zu den Mittagsmahlzeiten 5 318 25 Zuschuss Nachmittagsbetreuung 5 339 00 Sonstige soziale Leistungen 5 339 01 Leistungen Asylbewerber n § 2 AsylbIG 5 339 02 Grundleistungen n. §3(1) AsylbIG 5 339 03 Grundleistungen n §3(2) AsylbIG 5 339 04 Leistungen n. § 4 AsylbIG 5 339 05 Leistungen n. § 5 Asylblg 5 339 06 Leistungen n.§ 6 AsylbIG 5 339 10 Kosten der Unterkunft 5 341 00 Gewerbesteuerumlage Ergebnis 2010 Fortgeschriebener Ansatz 2011 Ist-Ergebnis 2011 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3 J. Sp.2) EUR EUR EUR EUR 595,00 4.537,14 1.20( 61.1 -605 110.785,09 137 62.565 53.538,54 5.998,64 45 6 58.240,81 11.433,14 0,00 13.241 4.633 0 21.420001 71 54.990,00 -16.010 42O0 4.123,90 -76 5:000 litxt 5.000 2.00 0 212 000 18.000 8.720 234 500 100 6.279,23 1.910,36 12.305,84 83,50 186.674,55 13.666,80 3.529,59 222.608,42 0,00 1.279 910 7.306 -1.917 -25.325 -4.333 -5.190 -11.892 -100 13.137,25 14.000 13.899.06 -101 278.386,81 7.813,90 278.000 10.000 287.329,44 11.301,72 9.329 1.302 30.655,38 6.610,45 2.972,62 15.833,97 90.238,81 36,000 7..000 30.827,45 6.985,30 3.515,93 19.607,11 80.973,42 -5.173 -15 -2.484 -5.393 -34.557 71.732 71.732 6.045,151 5.007,35 2.708,09 26.181,83 , 302,50 206.131,81 8.055,67 0,00 159.393,86 308,21 6.000 25.000 115.530 875.007,53 875.007,53 841.813 4.896.528,88 1.709,70 16.864,76 60.570,70 4.897.335 1,900 . , 28.000 62.900 21.135,50 3.615,00 2.156,15 38.592,00 23.500 7.735,13 25.359,34 0,00 1.044,50 924,58 1.880,00 141.823,00 DruckNr.: 451 841.813 am» 66.400 0 "335.000 913.545,44 913.545,44 1.264,55 19.943,04 53.152,80 9.400,49 22.186,50 9.990,00 683,40 0,00 5.581,38 26.553,91 29.597,86 377,00 2.441,80 0,00 410.387,00 -9.74 -1.314 1.990 -65.717 0 5.581 Kommune: 100 Gde.Nettersheim Ergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2010 Fortgeschrieberier Ansatz - " Ist-Ergebnis 2011 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3 J. Sp.2) EUR EUR 2011 EUR 5 342 00 Finanz.beteilig.Fonds Deutsche Einheit 5 372 00 Allgemeine Umlagen an Gemeinden/GV 5 372 01 Musikschulezweckverband Umlage 5 372 02 Umlage Schulzweckverband Gemeinschaftssc 5 372 03 Kreisumlage BgA EUR 15.512,00 33.000 38.474,00 5.474 182.469,16 190.400 183.206,29 -7.194 7.213,08 6.315 6.310,68 -4 0,00 50.000 ' 0,00 -50.000 96.575,00 32.010 37.633,00 5.623 4.106.38430 3.884.590 3.820207,23 -64.333 5 372 30 Umlage Sonderschulzweckverband 69320,26 70.320 70.318,07 5 372 40 Krankenhausumlage 85.720,32 90.600 85.219,95 -5.381f 836.823,18 861.305 925.893,05 64.588 0,00 0 0,00 0 5 421 00 Aufwend.f.ehrenamtliche/sonstige Tátigk. 83.411,29 79.000 89.663,94 10.664 5 421 01 Aufwandsentschádigung 24.222,43 - 24.650 26.482,18 1.832 2.300 4.855,50 2.556 -10 5 372 10 Kreisumlage allg. / VHS 16. - Sonstige ordentliche Aufwendungen 5 412 00 Besondere Aufwendungen f.Beschaftigte 5 421 02 Kostenentsch. Fahrtkosten 0,00 , 3200 3.190,24 405,00 450 535,00 85 5 421 05 Zuschuss an die FFW 2.527,33 3.000 5.833,86 2.834 5 421 10 Entschadigung Liischgruppen- u. zugf0hrer 3.435,60 3.550 3.333,35 -217 5 421 21 Kosten des Feuerwehrrufs 1.439,49 1.500 2.602,47 1.102 5 421 30 Aufwandsentschadigung BOrgermeister 1.780,38 2.520 2.520,00 0 5 421 40 Aufwandsentschadigung Allg. Vertreter 1.193,96 1.200 1.200,00 5 421 50 Kosten des Rates und der AusschOsse 2.665,53 2.750 150,80 5 421 03 Entschadigung Geratewarte 5 421 04 Zuwendungen Jubilaen / Feste 1190,24 - -2.599 5 422 00 Meten und Pachten 24.935,86 27.500 28.005,23 5 5 422 01 Mietnebenkosten 23.179,19 26.500 23.009,15 3.491 5 422 10 Jagdpacht 10.721,03 16.000 , 0 10.724,22 -5.276 0,00 0,00 0 24.859,42 182 560 97.938,94 -84.621 900 0,00 -900 5 423 00 Leasing 5 431 00 Geschaftsaufwendungen 5 431 05 Nachrufe, Kranz- u. Blumenspenden 547,50 , 5 431 10 Btkomaterial 51704,63 200 23.052,04 22.852 5 431 11 Druck und Vervielfaltigung 29474,38 26.100 15.705,80 -10394 8322,07 50 1.677,32 1.627 5 431 13 Porto 29.553,57 4200 . 8.447,53 4.248 5 431 14 Telefon 31.34163 200 25.424,92 25.225 8.721,31 9.100 8.249,74 -850 10.191,47 13 . 000 10.978,42 -2.022 1.518,01 1.540 2.043,90 504 5 431 36 Abwicklung von Waldprogrammen 0,00 1.000 0,00 -1.000 5 431 37 Einrichtung einer Europ.Wald und Holzroute 0,00 1000 . 0,00 A .000 5 431 12 Zeitungen und Fachliteratur 5 431 15 Miete Telefonanlage 5 431 30 WerbemaBnahmen 5 431 35 Reprásentationskosten 5 431 39 Katalog regionaler Holzbaupreis 5 431 40 Aufwendungen fik Sonderveranstaltungen 96,39 0 0,00 0 38.761,46 39.400 , 16.400,86 -22.999 DruckNr.: 451 Kommune: 100 Gde.Nettersheim Ergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 5 431 50 Aufwendungen t GroBveranstaltungen 5 431 66 Wahlbenachrichtigungskosten ,------\ 5 431 70 KO Finanzierung LAGmamagement 5 431 90 Standortwerbung Gewerbe / Fremdenverkehr 5 432 00 Fahrzeugkosten 5 432 02 Kfz-Reparaturen 5 433 00 Fahrtkostenerstattungen 5 441 00 Steuern,Versicherungen,Schadensfálle 5 441 03 Unfallversicherungen f. Feuerwehrmitgl. 5 441 04 Unfallversicherung 5 441 10 Grundbesitzabgaben (Steuern und Abgaben) 5 462 00 Eingliederung I Arbeitssuchende 5 473 00 Wertveránderungen UmlaufvermE)gen 5 491 00 VerfOgungsmittel 5 492 00 Fraktionszuwendungen 5 499 00 Obrige weitere sonst.Aufwendifd.Verwalt 5 499 01 Beitráge 5 499 03 GescháltsbedUrfnisse 13+ 5 499 04 Mittagsmahlzeit 5 499 05 Zuwendungen zu Jubiláen 5 499 06 Gde. Zuschuss Mittagsmahlzéiten 5 499 30 Forstverbandaufwendungen 5 499 70 Kosten der Einf0hrung NKF 5 499 75 Aufwendungen i.R.d. Konjunkturpaketes 5 499 90 Bes. Aufwand 5 499 99 periodenfremde Aufwendungen 17. = Ordentliche Aufwendungen 18. = Ergebnis der laufenden VerwaltungstMigkeit (Zeilen 10 und 17) 19. + Finanzertráge 4 600 21 Verspátungszuschlag 4 600 22 Stundungszinsen 4 600 31 Gewerbesteuer-Nachzahlungszins 4 613 00 Zinsertráge Zweckverbánde u.dgl. 4 615 00 Zinsertr.verbund.UntBeteil.Sonderverm. 4 617 00 Zinsertráge Kreditinstitute 4 618 00 Zinsertráge sonstinlánd.Bereich 4 691 00 Sonstige Finanzertráge 20. - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 5 514 00 Zinsaufwendungen an sonstfitBereich 5 516 00 Zinsaufw.an sonstffitSonderrechnungen Ergebnis 2010 Fortgeschriebener Ansatz 2011 Ist-Ergebnis 2011 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3 J. Sp.2) EUR EUR EUR ' EUR 0,00 0,00 2.300,00 15.875,40 0 2. 300 7 000 0,00 o 0,00 7.047,78 12.366,87 4.748 -2.752 37.094 24.054 18.282 o 5.367 3.371,66 89.279,51 4.584,10 130.475,40 130.880 7.248,11 102.093,58 24.054,30 149.161,91 5.715,19 5.600 5.505,75 -94 21.932,80 0,00 22.620 400 21.677,66 0,00 -942 -400 0,00 16.263,55 0 0 0,00 20.929,23 20.929 1.408,78 5.827,68 4.808,83 2.560 5.830 2.133,50 5.827,68 16.506,98 -427 -2 0 56.532,11 345,08 13.906,69 2.059,29 5.349,00 19.373,08 21.729,56 0,00 -213 -355 -343 59 949 -2.627 1.730 0 0,00 8.916,88 o -2.503,50 22.522,98 -2.504 22.523 13.814.002,09 15..176.528 13.852.889,95 -1.323.638 -59.115,14 -'`653.202 455.497,53 -197.704 140.854,14 20,00 1.786,75 10.048,00 225.050 0 -22.127 170 0 13.391 -50 -15.366 66.848,60 743,49 9.968,22 1.990,89 4.272,00 19.707,97 0,00 2.331,08 10.000 65.000 0 15.650 56.145 „.„ 700 14.250 .000 4.400 22.000 20 000 o 857 osxij 0 155.000 50 4.612,10 20.000 202.922,69 170,00 0,00 168.391,00 0,00 4.634,16 51.738,86 2.386,82 70.261,61 50.000 0 0 26.564,04 2.250,57 912,92 -23A36 2.251 913 235.623,34 101.207,28 188.040 199.103,28 95.566,67 11.063 3.917 0,00 o 0,00 DruckNr.: 451 91.650 Kommune: 100 Gde.Nettersheim 1 .1 ''' ,"..",‹ 0.,, t.;, .Pi. e Ergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2010 Fortgeschriebener 'Ansatz , ‘ 2011 . EUR EUR , Ist-Ergebnis 2011 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3 .1. Sp.2) EUR EUR 125.499,97 77.190 77.510,29 320 0,00 400 6.577,02 6.177 0,00 1.000 0,00 -1.000 0,00 1.031,00 0 8.000 0,00 9.418,00 40,60 0,00 0,00 500 590" . 3.800 558,08 0,00 7.844,49 ,5.000 0,00 9.473,22 -94.769,20 37.010 1819,41 -33.191 -153.884,34 mo'12 459.316,94 -230.895 23. + AuBerordentliche Ertráge 4 911 00 AuBerordentliche Ertráge 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0 25. = AuBerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24) 0,00 0 0,00 0 -151884,34 690.21? 459.316,94 -230.895 5 517 00 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute 5 518 00 Zinsaufwendungen an sonst.inlánd.Bereich 5 518 01 Verzinsung von Steuerdickzahlungen 5 521 10 Konto 552110 (DI) 5 521 11 Gewerbesteuer-Erstattungszins 5 521 12 Niederschlagung 5 521 15 Erlass 5 591 00 Kreditbeschaffungskosten 5 599 00 Sonstige Finanzaufwendungen 21. = Finanzergebnis 0 , 1.418 58 --..., -3.800 4.473 (= Zeilen 19 und 20) 22. = Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 18 und 21) 26. = Jahresergebnis (= Zeilen 22 und 25) DruckNr.: 451 GESAMTFINANZRECHNUNG 2011 ■__ Kommune: 100 Gde.Nettersheim .w Finanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis 2010 Ansatz 2011 EUR EUR . Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3./.. Sp.2) EUR Ist-Ergebnis 2011 ForteSChriebener EUR 4.512.932,78 5.928.918 6.365.389,39 436.471 6 011 00 Grundsteuer A 50.092,73 57000 48.152,55 -8.847 6 012 00 Grundsteuer B 857.648,01 886.895,38 1.895 6 013 00 Gewerbesteuer 915.232,79 2.649.438,06 431.438 2.431.972,00 128.710 9.013 Steuern und áhnliche Abgaben 6 021 00 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 2.248.324,00 885.000 2.218.000 . . 2 303.262 6 022 00 Gemeindeanteil ander Umsatzsteuer 125.018,00 124.136 133.149,00 6 022 10 Kompensationsleistung 304.526,84 268.607,94 88 5.321,17 2.321 38.018,46 -1.982 6 032 00 Hundesteuer 27.889,72 268.520 3000 40.000 6 034 00 Zweitwohnungsteuer 51.186,81 30.000 35.326,26 5.326 -70.936,84 o. -131.491,43 -131.491 1.390.615,86 1897.249 907.569 1.133.085,75 -764.163 909.230,00 1.661 0,00 -200.000 6 031 00 Vergntigungssteuer 6 049 90 Umsatzsteuer-Vorauszahlung 2. + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 6 111 00 Schltisselzuweisungen vom Land 3.950,72 1.139.716,00 6 111 31 Schulpauschale 0,00 6 111 41 Sportpauschale 0,00 200.000 -, 40.. 000 0,00 -40.000 6 111 51 Investitionspauschale 0,00 A99,000 0,00 -499.000 6 111 61 Feuerschutzpauschale 0,00 50.400 0,00 -50.400 6 130 00 Zuweisungen vom Bund (allgemein) 0,00 0 0,00 0 6 131 00 Zuweisungen vom Land (allgemein) 2.600,00 2,100 3.870,00 1.770 6 131 20 Zuschuss d.Landes "Schule v.acht bis eins" 8.000,00 8.000 8.000,00 0 6 131 21 Einnahme Elternanteil "schule v.acht bis eins" 10.937,39 11.000 12.202,10 1.202 6 131 30 Zuschuss d Landes "Dreizehn Plus" 10.000,00 . 10,000 10.000,00 0 6 131 31 Einnahme Elternbeitrag "Dreizehn Plus" 21.315,75 3.000 19.934,00 11.934 0,00 8.000 0,00 -8.000 6 131 32 Zuschuss Gemeinde "Dreizehn plus" 13.722,56 0 0,00 0 109.630,16 0 55.947,87 55.948 6 141 20 Schulpauschale 0,00 0 0,00 0 6 141 30 Sportpauschale 0,00 0 93.180 0,00 0 113.901,78 20.722 6 131 35 Ertráge i.R.d. Konjunkturpaketes 6 141 00 Zuweisungen Ifdiand 6 142 00 Zuweisungen Ifd.Gemeinden (GV) 74.694,00 6 148 00 Zuweisungen Ifdiibrige Bereiche 0,00 0 0,00 0 6 161 00 Auflbsung SoPO 0,00 60.000 0,00 -60.000 -107.095,72 1.200 -82.602,20 -83.802 0,00 0 0,00 0 -107.746,72 0 83.879,20 -83.879 3. + Sonstige Transfereinzahlungen 6 211 00 Ersatz sozleist.auBerhalb Einrichtungen 6 291 00 Andere sonstige Transfereinzahlungen 6 291 20 Transferertráge Wohngeld 6 292 10 Service- leistungen f. Forstamt Euskirch 4. + Offentlich-rechtliche Leistungsentgelte 6 311 00 Verwaltungsgebiihren 6 312 00 Standesamts- gebtihren 6 321 00 Benutzungsgebtihren und áhnliche Entgelte 6 322 01 Wasser Grundgebt-ihr (7%) Vorjahre -549,00 0 77,00 77 1.200,00 1.200 1.200,00 0 2755.401,19 961,225 , . . 43.000 2734.840,62 1.773.616 46.963,48 3.963 3.700,70 -799 28.273,30 4.500 30.500 39.792,52 9.293 0,00 0 0,00 0 33.136,41 4.016,25 DruckNr.: 450 Kommune: 100 Gde.Nettersheim 1, r I .4 1 árt Finanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis 2010 Fortgeschriebener . Ansatz 2011 EUR 471.146,43 0 509.131,00 Vergleich Ansatz/lst (Sp.3J. Sp.2) EUR 509.131 0,00 0 0 0 0,00 0,00 1.043.874,11 0 0 1.043.874 0,00 0 -7.643 0 0 0 ^ EUR 6 323 00 Wasser Verbrauch (7%) 6 323 30 aus Fire 6 324 00 Abwasser 6 324 10 Kanalvollanschlussgebbhren 0,00 917.463,76 6 324 40 aus Fire 6 325 00 Abfall 6 325 01 Abfall Vorjahre 561.099,81 0,00 Q 593.700 0 6 325 02 Grundgebiihr Restmbll 2401 6 325 06 PersOnengebbhr Restm011 0,00 0,00 0 0 6 325 08 Grundgebiihr RestmCill Gewerbe 0,00 0,00 0 0 6 325 10 Leistungsgebbhr Restmbll Gewerbe 6 325 12 Bereitstellung Abfallbehálter 1201 6 325 14 Bereitstellung AbflIbehálter 2401 6 325 30 Grundgebbhr Bioabfall 1201 6 325 32 Grundgebbhr Bioabfall 2401 6 325 34 Gruncigebbhr weiterer Bioabfall 120 1 6 325 36 Grundgebbhr weiterer Bioabfall 240 1 6 325 40 Personengebbhr Bioabfall 6 325 44 Miete Bio-AbfallgefaB 1201 6 325 46 Miete Bio-Abfallgefá6 2401 6 325 48 GefáBerlbse Ist-Ergebnis 2011 0,00 EUR 586.057,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 o o o 0,00 0,00 0,00 6 325 50 Containergebbhren 6 325 60 Erlbse Altpapier om) 0 000 0,00 0 6 325 70 DSD Erlbse 6 325 80 Eros Verkauf Abfallgef./Sác 0,00 0 0,00 6 326 00 Kindergarten 6 326 01 Essensgeld 6 326 08 Zuschuss Mittagessen "Dreizehn plus" 6 326 09 Zuschuss Mittagessen 6 327 00 Strassenreinigungsgebbhr 0,00 0 o 0,00 0,00 0,00 63.618,68 0,00 6 328 00 Friecihofsgebiihren 6 328 10 Einzahlung Nutzungsrecht Friedhof 6 329 00 Niederschlagswassergebbhr 6 329 01 Niedergschlagswassergebbhr Vorjahr 5. + Privatrechtliche Leistungsentgelte 6 411 00 Mieten und Pachten 6 411 01 Nebenkosten Miete/Pacht 6 411 03 Jagdpacht/Jagdpachterlaubnissch. 6 411 04 Fischereipacht 6 411 05 Abgabe von Fischereischeinen 6 411 06 Pacht VerfbIlung Steinbruch 6 411 07 Pacht Abgrabung Steinbruch 6 411 08 Grundpacht Steinbruch 6 411 10 Miete f. HKZ Bilroráume 6 411 13 Jagdpacht aus Angliederungsfláchen 6 411 20 Miete Nebenráume HKZ o o 0 0 0 0 0 0 0,00 o o 41,500 4.000 63.815,35 0,00 22.315 -4. 0,00 8428352 73.965,82 0,00 518.397,11 0,00 23.500 115525 0,00 107.305,76 75.787,00 0,00 258.413,42 0,00 23500 -8219 20.787 -50.000 258.413 2200551,52 161.181,93 24.340,54 2.560.820 -126.444 152.756,03 0,00 5050 16.565,88 13.518,46 5.950,00 1440050 4.145,17 150.185 2275 1 500 16.500 13.520 5.9 .60 14.400 0 2A34.375,78 158.837,04 19.075,34 165.494,94 0,00 60,00 4.105,15 1.000 DruckNr.: 450 55.000 , 50.000 0 0 195240 12 900 - o 16.565,88 13.518,40 5.950,05 14.400,00 2.87559 -36.403 6.175 15.310 -2.275 -1A40 66 -2 0 0 2575 5.445,00 4.445 -Kommune: 100 Gde.Nettersheim • e Finanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Fortgeschriebener Ergebnis 2010 EUR 6 421 00 Einzahlungen aus Verkauf 6 421 01 Ertráge aus Verkauf 10,7 % 6 421 02 Ertráge aus Verkauf 19 % UST 6 421 03 Ertráge aus Verkauf 7 % UST 6 421 60 VeráuBerungserlóse 6 421 90 Ertráge aus Einspeisung von Solarstrom 6 430 00 Holzverkáufe 6 430 01 Holzverkauf -Vorjahr6 430 02 Holzverkauf Sonderhieb 6 431 00 Hackschnitzelverkauf 6 461 00 Sonstige privatrechtl.Leistungsentgelte 6 461 02 Einnahmen aus Werbeanz.Gdeblatt6 461 10 Ertráge aus L3bernachtungen 6 461 20 Ertráge aus Obernachtungen >27 Jahre 6 461 30 Einnahmen aus GroBveranstaltungen 6 461 40 Einnahmen aus Sonderveranstaltungen 6 461 50 Erstattung von Fahrtkosten 6 463 00 Verleihgeb0hr 6 463 10 Benutzungs- geb0hren lnternetcafe 6 464 00 Unterbringungs- kosten Obdachlose 6. + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 6 480 00 Kostenerstatt.Bund 6 481 00 Kostenerstatt.Land 6 481 10 Zuschuss StraBe der Rómer 6 481 20 Zuschuss Archáol. Landschaft 6 482 00 Kostenerstatt.Gemeinden (GV) 6 482 10 Personal- u. Sachkostenerstattung 6 483 00 Kostenerstatt.Zweckverb.u.dgl. 6 483 01 Kostenerstattung Bewirtschaftung 6 483 02 Erstattung Lehrgangskosten 6 483 10 Kostenerstattung der Eigenbetriebe 6 483 50 Erstattungen Wasserverband Hermesberg 6 484 00 Kostenerstatt.sonstóff.Bereich 6 484 10 Kostenerstattung Arbeitsagentur 6 484 20 Kostenerstattg. Forstverband 6 485 00 Kostenerstattung derbiologischen Station 6 488 00 Kostenerstattitrige Bereiche 6 488 10 Erstattung Wildverbissmassnahmen 6 488 20 Wildschadenerstattung 6 488 30 Ausgleichserstattungen 6 499 99 Periodenfremde Ertráge 7. + Sonstige Einzahlungen 6 511 00 Konzessionsabgaben 6 521 00 Einzahlungen aus Steuern 1.707,15 2.871,59 77.724,73 24.096,62 2.036,70 41.188,53 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3J. Sp.2) EUR Ist-Ergebnis 2011 Angatz 2011 EUR . EUR 5.400 4.000 69,000 34.000 400 35.000 76.395,36 23.069,62 590,58 33.547,97 216 -1.695 7.395 -10.930 191 -1.452 89.978 -50.000 -3.082 37.933 -111.697 5.616,36 2.304,57 645.778,08 0,00 0,00 147.487,41 202.507,64 779.000 50.000 .. 40.000 , . 279.450 868.978,44 0,00 36.918,07 137.932,90 167.753,39 9.639,00 400 852,50 453 612.014,84 0,00 646.000 10 000 645.137,24 0,00 -863 -10.000 0,00 33.500 0,00 -33.500 28.281,22 49.500 24.410,99 -25.089 3.433,25 4.371,05 400,55 6:000 4.500 700 4.319,80 3.820,15 506,10 -1.680 -680 -194 0,00 ,500 0,00 -500 1.919.635 7.395 29,420 1.230.634,15 1473,13 27.243,00 -689.001 -5.922 -2.177 2.200 0,00 -2.200 600 0,00 126.594,71 606.256,80 0,00 -600 24.595 -147.093 -24.000 0,00 1.614,30 285.884,74 20.825,00 -2.500 -3.386 -397.655 8.825 0,00 6.755,23 32.224,74 0,00 0 -12.125 10.225 -3.000 75.945,31 0,00 9.910,00 7.386,00 28.521,19 -12.805 0 -5.090 -142.614 28.521 583.457,16 232.330,52 0,00 173.727 -9.149 0 1.836.669,78 7.865,11 24.720,00 0,00 0,00 78.092,95 552.478,68 1.320,00 0,00 3.740,50 620.380,55 1.900,00 0,00 104.619,06 18.298,54 7.204,56 54.303,78 464,94 23.348,55 0,00 337.932,56 529.095,11 235.011,60 0,00 DruckNr.: 450 looboo 102.000 753.350 24.000 2.500 51000 ., 683$4C 12.000 0 18.880 22,000 3.000 88.750 Co 15 000 150.000 0 409.739 241.480 0 Kommune: 100 Gde.Nettersheim Ik I ! 1,1 ao Finanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis 2010 EUR 6 541 00 VeráuBerungserláse Grubo 6 541 01 Restbuchwert Grundstdcke/Gebáude ' 6 542 00 Einnahmen aus Verkauf 6 561 00 BuBgelder 6 562 00 Sáumniszuschláge 6 591 00 Sonstige ordent]. Ertráge 6 591 10 Einnahmen aus Jugendveranstaltungen 6 591 20 Zuschdsse 6 591 21 Zuschuss europ. Holzroute 6 591 30 Erstattung v Rechtsund dgl. 6 591 50 BetreuungsgebOhren 6 599 94 Durchlaufende Gelder Kindergarten Foitgeschriebéner - ' Ansatz ' 2011 EUR 0,00 0 0,00 0 o 0 100 500 100,00 1.515,00 0 1.015 3.520,90 80.000 , . 30.650 6.10 20.724,63 107.957,26 3.070,40 -59.275 77.307 -3.430 0,00 0,00 2.500 1.000 0,00 21.109,96 22.000 . 25:000 0 0 0 -2.500 -1.0 10.6-1-- 0,00 0,00 17.943,49 35.015,06 16.914,98 157.205,06 6 618 00 Znseinzahl. sonstinlánd.Bereich 6 618 01 Zinseinzahlungen GewSt Nachzahlungszins 6 691 00 Sonstige Finanzeinzahlungen 6 691 01 Passive Rechnungsabgrenzung Einzahlung 9. = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstátigkeit 10. - Personalauszahlungen 7 011 00 Dienstbezdge Beamte 7 012 00 Dienstaufwendungen Bescháftigte 7 019 00 Dienstbezdge sonstige Bescháftigte 7 019 10 Sonstige Personalkosten 7 022 00 Beitr.Versorgungskasse tarifl. Bescháfti 7 029 00 AG-Beitr.Versorgungskasse sonst.Bescháft 7 031 00 Beitráge gesetz.Sozialvers.Beamte(AG) 7 032 00 B.gesetzl.Sozialvers.tarif.Beschák( AG) 7 039 00 Beitr.gesetZ.Sozialvers.sonst.BesCh .(AG) 7 041 00 Beihilfen,UnterstOtzungsl.u.dgl.f.Besch 11. - Versorgungsauszahlungen 7 111 00 Versorgungsbezdge fdr Beamte . 0,00 32.620,64 1I 2.000,00 -8.782,22 -3.027 147.288 118 2.000 -8.782 42.374,06 0 22.542,04 22.542 173.305,86 1.786,75 225.050 32.510,77 0,00 -287,00 0,00 192.539 0 155.00.0 50 20.000 3.983,16 -50 -16.017 55.131,58 2.386,82 0,00 50.000 0 0 26.564,04 -23.436 2.250,57 0,00 2.251 70.261,61 0,00 0 0 0,00 0,00 n 13.291.476,38 . 13,903.827 14.431.691,42 527.864 4.389.291,36 325.273,12 2.136.451,90 205.783,75 21.809,76 199.764,01 4.331.060 0 183.039 345.456 -2.151.478 176.142 0 0 4.514.098,58 345.456,40 2.179.582,34 176.142,35 109.796,67 201.473,17 13.672,18 0 10.491,09 10.491 320.353,03 0 283.377,20 283.377 1.046.641,94 0 1.106.517,68 1.106.518 76.402,24 0 64.097,72 64.098 43.139,43 0 37.163,96 37.164 24.858,36 0,00 12.950 0 30.483,30 0,00 17.533 0, 6 599 99 Sonst. Ein- u. Auszahlungen jahrestibergreifend 6 600 31 Gewerbesteuer-Nachzahlungszins 6 613 00 Zinseinzahl. Zweckverbánde u.dgl. 6 615 00 Zinseinzahl. verbund.Unt.Beteil.Sonderv. 6 617 00 Zinseinzahl. Kreditinstitute EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 6 600 22 Stundungszins Vergleich Ansatz/lst (Sp.3J. Sp.2) EUR 0,00 6 599 95 Sonstige Ein- und Auszahlungen 6 599 96 Verwahrbdcher 6 599 98 Durchlaufende Gelder 8. + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen Ist-Ergebnis 2011 73,00 0,00 43.666,10 DruckNr.: 450 4.331.060 ' 0 21.972,54 147.288,19 118,16 o -155.287 o 109.797 201.473 Kommune: 100 Gde.Nettersheim 1,± Finanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Fórtgeachriebener 1 An satz 2011 1 EUR I Ergebnis 2010 EUR Ist-Ergebnis 2011 EUR Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3J. Sp.2) EUR 7 131 00 Beitráge gesetzl.Sozialversich.Beamte 7 141 00 Beihilf.,Unterst0Izungsl.Versorg.Empf. 7 162 00 Berufsgenossenschaft 12. - Auszahlungen fr Sach- und,Dienstleistungen 7 211 00 Unterhaltung Grundst0cke,baul.Anlagen 7 211 10 Unterh./ BK NZ 7 211 20 Unterh./ BK Begegnungsstátte 7 211 99 Unterh. Solarstramanl. 7 221 00 Unterhaltung sonst.unbewegl.VermOgen 7 221 10 Leist. Dritter 7 221 20 DorfOkOlog. Gestaltung 7 221 40 Kosten zur Abwickl. v. Programme 7 221 50 Instandsetzung u. Unterhaltung Waldwege 7 221 60 Betriebskosten Kultur und Sonstigf 7 231 40 Sach u. Beratungsaufw. Klimaschutz 7 232 00 Erstatt.Ausz.Dritter Ifd.Verwalt.Gem(GV) 7 232 01 Reise - und Lohnausfallkosten IDF 7 232 02 Kosten der Feuerwehreinsátze 7 232 03 Erstattung FS Erwerb 7 235 00 Erstatt.Ausz.Dritter Ifd.Verwalt.verb.Un 7 238 00 Erstatt.Ausz.Dritter Ifd.VerwaIt.brige 7 241 00 Bewirtschaftung Grundsteicke,baul.Anlagen 7 241 01 sonstige Bewirtschaftung 7 241 02 Energie 7 241 10 Energie NZ 7 241 11 Energiebdarf Begegnungsstátte 7 241 20 Bewirtschaftung Eifelhaus 7 241 50 Kriegsgráber- unterh. 7 251 00 Haltung von Fahrzeugen 7 251 01 Laufende Kfz-Betriebskosten 7 255 00 Unterhaltung sonst.bewegliches VermOgen 7 255 01 Unterh. Funkgeráte/ Meldeempfán ger 7 255 02 Unterh. Sirenen /Feinwirk- empfán ger 7 255 20 Unterh. und Wartung 7 255 30 Betriebssystem B0cherei 7 271 00 Lernmittel n.d.LernmittelfreiheitsgE 7 281 00 AuszahliCir sonstige Sachleistungen 7 281 01 Aus und Fortbildung Mitarbeiter 7 281 02 Material zur eijschadensbekámpfung 18.645 13.944,68 0 18.645,32 10.913,70 12.950 11.837,98 -1.112 2.726.137,53 98.713,19 4.120.310 98.300 39.265,88 83.764,58 881.044 -14.535 3.447,21 269,77 0,00 60.470,79 4.000 1.000 5 56.750 5.333,79 5,38 357,00 46.127,57 1.334 -995 -143 -10.622 30.560,47 0,00 28.181,10 5.357,98 15.000 2.500 40.000 /500 28.025,07 0,00 26.943,82 7.698,41 13.025 -2.500 -13.056 16.376,60 0_00 43.00C 1.00C 39.145.69 -1 0 0,00 3.517,94 8.405,35 1.800,00 451.146,68 24.163,55 16.631,63 292.417,43 1.006,88 0,00 47.401,62 335,95 10.078,17 5.798,53 6.000 8.000 209,10 13.168,31 3.800 230.000 51. 57.888,36 473.254,27 17.274,14 0,00 51.181,69 244,48 421 1e 1 1 -12.659 1.059 1.500 2.559,42 228,09 500 192,94 7.700,15 3.082,10 12.733,92 50.932,34 11.500 3.000 12.800 64.590 12.087,70 2.888,37 12.082,99 DruckNr.: 450 3.E 51.7 7.2 -1.0 3.1 15.906,10 6.752,09 33.841,28 1.240,28 19.956,77 797,68 -5.791 5.168 -2.700 -6. 1 797 Kommune: 100 Gde.Nettersheim Finanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis 2010 EUR 7 281 03 Untersuchungs- kosten "schwerer Atemschutz" 7 281 04 Wartung PreBlufthammer 4.952,12 7 281 10 Bereitstell- kosten Mittagessen 7 281 40 Aufwanci f. Personal u. Reisepasse 30.891,00 7 281 80 Strassen- reinigungsaufwand 7 281 81 Unternehmer- kosten WD 7 282 00 Materialaufw. o. UST 7 282 01 Materialaufwand UST 10,7% 7 282 02 Materialaufwand UST19% 7 282 03 Materialaufwand UST7% 7 282 10 sonstige Bewirt- schaftung (Bewirtung) 7 282 20 Freizeit- angebote JGH 7 282 30 Aufw. fik Jahresveranstaltungen 7 282 40 Beschaffung v. AbfallgefaBe 7 282 50 Hackschnitzeleinkauf 7 283 00 Instandhaltungsaufwendungen 7 283 20 Aufwendungen Archaol. Landschaft 7 283 30 Aufwendungen StraBe der Rómer 7 291 00 Auszahlferr sonst. Dienstleistungen 7 291 01 Kosten der Finanzsoftware DATEV 7 291 02 Betriebsarztl. Untersuchungen 7 291 10 Provisionsaufwendungen 7 291 15 Kosten der Jahresabschlusserstellung 7 291 20 Aufw. f. sonst. Dienstl. (Jugend&K ultur) 7 291 21 Aufw. f. sonst. Dienst!. (Veranstalt.) 7 291 30 Kosten des Umweltschutzes 7 291 40 Tierschutz . 7 291 50 ProzeB, -Verfahrens und ahnliche Kosten 7 291 60 Brandschauen 7 291 70 Scherlerbef&- derungsaufwand 7 291 71 Kindergarten- beffirderungskosten 7 291 75 Schulentwicklungsplanung 7 291 80 Betriebskosten Hauung und Rikken 7 291 81 Ausfeihrungsaufwand Leistungen Dritter 7 291 82 Kosten der technischen Betriebsleistung 7 292 00 Abfallbe- seitigungsgeb. RestmUll 7 292 10 Abfallbesei-tigungsgeb. Sonderabfalle 7 292 20 Abfallbesei-tigungsgeb. Bioabfalle 7 292 30 Kosten d. SondermUllabfuhr 7 292 40 Abfallbesei- tigungsgeb0hr Altholz 7 292 50 Betriebsmittel Ifd. 7 292 60 Honorare 13. - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen Fortge,séhriebéner . ,,Ansátz . 2011 EUR Ist-Ergebnis 2011 Vergleich Ansatz/lst (Sp.3J. Sp.2) EUR EUR 4.500 4.087,29 -413 4.620,37 4.500 51.294,25 16.727,20 41.171,27 59.700 25.000 46.000 6.381,21 57.089,15 28.508,16 38.165,99 24.000 10.500 16.726,63 8.834,88 1.881 -2.611 3.508 -7.834 -7.273 „ 3.500 3.628,11 25.234,93 8.982,35 3.145,90 36.505,34 16.050,33 106.331,76 34.000 221)00 -1.665 128 12.092,16 113.560,37 -9 , • ‘,....-i 6.560 4.167,90 3.139,89 3.713,99 145.166,01 2.668 -860 -1286 50.166 52.656,32 5.998,64 0,00 3.595,40 4.400 48.220 -, 45.000 6.800 "0 71.000 616.651,41 595,00 2.318,04 40.910,55 58.256,41 10.877,43 0,00 31.150,12 -600.349 -605 -2.082 -7.309 13.256 4.077 0 -39.850 6.045,15 4.200 4.123,90 -76 950,00 5.007,35 1.827,92 26.716,14 0 5. 000 1.060 5.000 6.279,23 2.790,53 12.305,84 302,50 167.620,31 8.193,84 0,00 142.187,32 0,00 212.000 18.000 , 8.720, 234.500 100 83,50 217.329,75 13.395,31 5.671,59 223.808,57 308,21 -1.917 5.330 -4.605 -3.048 -10.691 208 13.137,25 14.000 . , 13.899,06 -101 266.679,24 7.874,95 278.000 10.000 297.086,91 11.495,02 19.087 1.495 29.909,97 6.610,45 2.665,26 15.833,97 86.673,03 36.000 7.000 6.000. .25.000 115.530 . 31.392,88 6.985,30 3.823,29 19.607,11 82.496,38 -4.607 -15 -2.177 -5.393 -33.034 368.285,55 188.040 326.802,03 138.762 1.860,74 3.785,90 3.651,52 91.032,17 124.558,13 0,00 0,00 77.333,35 DruckNr.: 450 107.000 1.500 4.000, 5.00 0. 95.000 1.217.000 1.200 2.000 0 0,00 1.2'- 1.")., 7.306 - JJ ‘`', 100 Gde.Nettersheim - ..:] tt sr, Kommune: ,^4- -143•0 e 1 , Finanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten ' 7 514 00 Zinsauszahlungen an sonst.iiff.Bereich 7 516 00 Zinsausz.an sonst.iiff.Sonderrechnungen 7 517 00 Zinsauszahlungen an Kreditinstitute 7 518 00 Zinsauszahlungen an sonst.inland.Bereich 7 518 01 Zinsauszahlungen GewSt Erstattungszins 7 520 00 Leistungen Dritter 7 521 11 Gewerbesteuer-Erstattungszins 7 521 12 Niederschlagung 7 521 15 Erlass 7 591 00 Kreditbeschaffungskosten 7 599 00 Sonstige Finanzauszahlungen 7 599 01 Aktive Rechnungsabgrenzung Auszahlung 7 599 94 Auszahlung Kindergartenbeitrage 7 599 99 periodenfremde Auszahlungen 14 - Transferauszahlungen 7 311 00 Zuweis.lfd.Land 7 314 00 Zuweisifd.sonst.iiff.Bereich 7 318 00 Zuweis.lfdaibrige Bereiche 7 318 10 Zuschuss zu Elternbeitragen 7 318 20 Zuschuss zu den Mittagsmahlzeiten 7 318 25 Zuschuss 13+ 7 323 00 Auszahlung Verb. Wasserwerk 7 324 10 Auszahlung Verb. Abwasserwerk 7 329 00 Auszahlung Verb. Niederschlagswassergeb. 7 339 00 Sonstige soziale Leistungen 7 339 01 Leistungen Asylbewerber n. § 2 AsylbIG 7 339 02 Grundleistungen n. §3(1) AsylbIG 7 339 03 Grundleistungen n §3(2) AsylbIG 7 339 04 Leistungen n. § 4 AsylbIG 7 339 05 Leistungen n. § 5 Asylblg 7 339 06 Leistungen n.§ 6 AsylbIG 7 339 10 Kosten der Unterkunft 7 341 00 Gewerbesteuerumlage 7 342 00 Finanz.beteilig.Fonds Deutsche Einheit 7 372 00 Allgemeine Umlagen an Gemeinden/GV 7 372 01 Umlage Musikschulzweck- verband Schleiden 7 372 02 Umlage Schulzweckverband Gem.Schule 7 372 03 Kreisumlage BgA 7 372 10 Kreisumfage 7 372 30 Umlage Sonderschulzweckverband 7 372 40 Krankenhausumlage FortgeSChriebener Ansatz 2011 Et.lil EUR (1 6!-,r), 122.106,26 Ergebnis 2010 EUR 95.566,67 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3./. Sp.2) EUR 3.917 Ist-Ergebnis 2011 0,00 0 0,00 0 79.225,50 0,00 77.190 400 88.195,92 0,00 11.006 -400 0,00 1.000 0,00 -1.000 0 0 -8.000 -500 -500 -3.800 -388 2.387 1.593,79 5.000 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.612,25 2.386,87 148.894,78 8.632,73 0 0 134.854,73 1.185,59 134.855 1.186 6.089.003,00 1.709,70 18.000,00 60.774,70 9.524,00 21.821,50 3.615,00 475.877,89 1.099.133,11 203.259,51 4.897,335 , 6.278.926,54 1.264,55 14.408,00 52.895,20 9.505,99 21.183,00 9.990,00 400.000,00 813.960,00 202.650,00 1.381.592 -635 -13.592 -10.005, -4.894 -2.317 1.990 400.000 813.960 202.650 2.358,00 44.819,00 66.400 683,40 0,00 -65.717 0 8.069,54 25.608,73 0,00 1.044,50 924,58 1.880,00 -411.534,00 -30.858,00 0 0 0 Ö 0 0 5.581,38 26.553,91 29.597,86 377,00 2.441,80 0,00 335,000 33.000 440127,00 41.839,00 5.581 26.554 29.598 377 2.442 0 105.127 8.839 187.361,88 190 400 186.179,52 -4.220 7.213,08 6 315 6.310,68 -4 0,00 50.000 0,00 -50.000 96.575,00 4.106.384,70 69.720,26 32.010 3.884.590 70.320 37.633,00 3.820.207,23 70.318,07 5.623 -64.383 -2 85.720,32 ,, 90.600 „ 85.219,95 -5.380 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.832,49 DruckNr.: 450 3.000 500 500 3.800 1‘.900 28.600 62.900 14,409 23.500 8.000 0 0 0 Flnanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 7 391 00 Sonstige Transferauszahlungen 15. - Sonstige Auszahlungen 7 412 00 Besond.zahlungswirks.Aufwend.f.Besc haft. 7 421 00 Auszahl.tehrenamtliche/sonstige Tátigk. 7 421 01 Aufwandsent- schádigung 7 421 02 Fahrtkosten 7 421 03 Entschádigung Gerátewarte 7 421 04 Jubiláums- zuwendungen f. Mitgliedschaften 7 421 05 Zuschuss an die FFW 7 421 10 Kostenentschá- digung Ldschgruppen / Zugfhr 7 421 21 Kosten des Feuerwehrrufs 7 421 30 Aufwandsentschádigung des Biirgermeisters 7 421 40 Aufwandsentschádigung des aug. Vertrete 7 421 50 Kosten des Rates und der Aussch0sse 7 422 00 Mieten und Pachten 7 422 01 Mietneben- kosten 7 422 10 Jagdpachtanteil Angliederungsfláchen 7 422 11 Aktive Rechnungsabgrenzung Auszahlung 7 423 00 Leasing 7 431 00 Geschaftsauszahlungen 7 431 05 Nachrufe, Kranz & Blumenspenden dgl 7 431 10 Btiromaterial 7 431 11 Druck und Vervielfáltigung 7 431 12 Zeitungen und Fachliteratur 7 431 13 Porto 7 431 14 Teleton 7 431 15 Miete und Wartung Telefonanlage 7 431 30 Werbema13- nahmen 7 431 35 Reprásen- tations kosten 7 431 36 Abwicklung von Waldprogrammen 7 431 37 Einrichtung einer Europ.Wald und Holzroute 7 431 39 Katalog regionaler Holzbaupreis 7 431 40 Abwicklung von Sonderveranstaltungen 7 431 50 Aufwendungen Kir GroBveranstaltungen 7 431 66 Wahlbenachrichtigungskosten 7 431 70 KO Finanzierung LAGManagement 7 431 90 Standort- werbung Gewerbe u. Fremden- verkehr 7 432 00 Fahrzeugkosten 7 432 02 Kfz-Reparaturen Ergebnis 2010 'Fortges, chriebener Ansatz 2011. EUR EU4› 0,00 0 787.079,75 861 805 0,00 C) , . , . • . Ist-Ergebnis 2011 0,66 817.086,27 0,00 Vergleich Ansatz/1st (Sp.3J. Sp.2) EUR 0 -44.219 0 EUR 83.364,31 79.000 89.710,92 10.711 24.160,73 15,00 3.190,24: 405,00 ‹ 24.3 2. é105,0 0 3,200 450 . 26.497,18 4.855,50 3.190,24 535,00 1.847 2.556 -10 2.565,63 3.374,25 3.000 3.550 5.256,44 3.394,70 2.256 -155 1.439,49 1.780,38 1. 500. 2. 520 1.292,03 2.520,00 -208 0 1.193,96 1.200 1.200,00 0 4.577,82 2.750 261,43 -2.489 24.113,46 27.594,52 10.721,03 27,500 26.500 ., 16.000 25.260,02 20212,06 3.150,00 -2.240 -5288 -12.850 0,00 0 0,00 0 0,00 23.395,17 370,00 0 182.560 900 0,00 94.733,89 0,00 0 -87.826 _grsn 48.561,23 < 25.563,17 8.126,25 29.537,07 31.537,51 8.567,20 10.009,31 2.015,63 0,00 0,00 200 26.100 50 . 4.200 . 200 9.100 .„13.000 1.540 1.600 1.000 23.917,92 16.841,85 1.921,97 8.385,60 25.953,24 8.403,85 10.820,58 2.013,34 0,00 0,00 23.71 -9.258 1272 4.186 25.753 -696 -2.179 473 -1.000 -1.000 133,19 21.501,70 0 39.400 0,00 33268,62 0 -6.131 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 2.448 ■- 2.300,00 2.300 4.747,78 16.772,46 7.000 13.458,52 6.459 3.715,66 93.926,12 10,000 . . 65.000 7.336,65 99.009,79 -2.663 34.010 DruckNr.: 450 Kommune: 100 Gde.Nettersheim Finanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 7 433 00 Fahrtkostenerstattungen 7 441 00 Steuern,Versicherungen,Schadensfálle 7 441 03 Unfallversich- erung Feuerwehrleute 7 441 04 Unfallversicherung 7 441 10 Grundbesitzabgaben (Steuern und Abgaben) 7 441 20 Umsatzsteuer-Vorauszahlung 7 462 00 Eingliederung lArbeitssuchender 7 473 00 Ausz. Wertveránderungen Umlautvermógen 7 491 00 Vertigungsmittel 7 492 00 Fraktionszuwendungen 7 499 00 Obrige weitere sonst.Auszahl.lfd.Verwalt 7 499 01 Beitráge 7 499 03 Gescháftsbed0rtnisse13 Plus 7 499 04 Mittagsmahlzeit 7 499 05 Zuwendungen zu Jubiláen 7 499 06 Gde. Zuschuss Mittagmahlzeiten 7 499 30 Forstverbandsaufwendungen 7 499 70 Einf0hrungskosten NKF 7 499 75 Aufwendungen1R.d. Konjunkturpaketes 7 499 85 Kosten Luftbildaufnahme 7 499 95 Sonstige Auszahlungen 7 499 99 Sonst. Auszahlungen jahres0bergreif end 16. = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstátigkeit , Saldo aus laufender VerwaltungstMigkeit (= Zeden 9 und 16) 18. + Zuwendungen kir InvestitionsmaBnahmen 6 811 00 Investitionszuwend.Land 6 811 10 Investitionspauschale 6 811 20 Schulpauschale 6 811 30 Sportpauschale 6 811 40 Feuerschutzpauschale 6 814 01 Einz. fik Neuanpflanzungen 6 814 02 Einz. Inv.Zuschuss Einrichtungsggst. 6 814 08 Einz. Einrichtung Kráuterland Eifel 6 814 09 Einz. mv. Friedhof 6 814 13 Einz. Einr. Natuererhgeb. Marrnagen 6 814 18 Einz. Inv. Holzcampus 6 814 20 Einz. Waldwegebau 6 814 27 Einz. Breitbandversorgung OT Zingsheim 6 814 28 Einz. Bahnhofumfeld Nettersheim 6 814 31 Einz. "Archáolog. Landschaft Nordeifel" 6 814 32 Enz. Masterplan Nettersheim 0 130.880 EUR 4.789,48 110.701,62 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3./. Sp.2) EUR 4.789 -20.178 5.6C 72.620 5.505,75 21.677,66 -94 -942 loo 0,00 -400 0,00 0,00 658,35 0 0,00 0 0 0,00 1.520,01 0 0 1.520 1.741,29 5.827,68 4.259,13 2.580 ‹. 5.830 15.650 2.228,49 5.827,68 9.737,85 -332 -2 -5.912 67.123,60 736,67 9.968,22 1.418,72 4.792,50 19.707,97 0,00 10.846,71 56:745 700 14.250 2000 . 4Â00 . . 2E000 20.000 Ö 54.486,77 355,11 13.724,74 2.059,29 4.710,00 19.373,08 21.729,56 0,00 -2.258 -345 -525 59 310 -2.627 1.730 0 0,00 0 0,00 110,06 0,00 0 110 0 14.384.655,57 14.411.000 15.206.662,60 795.663 -1.093.179,19 -507.173 -774.971,18 -267.798 980.354,44 193.567,79 496.434,46 200.000,00 - 2.215.500 2215.500 ‹, 0 0 1.491.024,30 701.731,74 498.990,91 -724.476 -1.513.768 498.991 0 200.00000 40.000,00 50.301,65 200.000 40.000 50.302 0 9 000 0,00 0 0 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ö 0 0 0,00 0,00 0,00 0 C C 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 C C 0,00 0 0,00 C i Ergebnis 2010 EUR 7.629,00 96.134,55 5.715,19 21.932,80 0,00 lst-Ergebnis 2011 tgeschriebener Ansatz 2011 ,PPP 14.059,88 0,00 40.000,00 50.352,19 0,00 0,00 DruckNr.: 450 Kommune: ><4 100 Gde.Nettersheim Finanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis 2010 fortgeschriebener. > ' Ansatz 2011 EUR , ‹ EUR Ist-Ergebnis 2011 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3J. Sp.2) EUR EUR 6 814 45 Einz. Firderung Denkmalpflege 0,00 0 6 814 65 Einz. Nebenanfage B51 TriererStr. 6 814 67 Einz.Ausbau Teilst. Bffickweg. Tondorf 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 6 814 83 Einz Dorfern Dorfsaal Tondorf 6 814 87 Einz. Teilst. "Alte Burg" 6 814 88 Einz. Proj. " Klimaschutz ularm" 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0,00 0,00 6 814 96 Enz. Strasseninstands. Tannenstr. 6 814 97 Einz. Nebenanlagen Frohngau 6 816 10 Einz. MaBnah men Konjunturpaket II 6 818 00 Investitionszuwendilbrige Bereiche 6 818 10 Einz. mv. Proj. "RhmerstraBe" 19. + Einzahlungen aus der VerauBerung von Sachanlagen 6 821 00 Einzahl.aus VerauBerung Grundst./Gebaude 6 831 00 VerauBerungseinzahl.bewegl.Gegenstande 22. + Sonstige Investitionseinzahlungen 6 851 00 Einzahl.aus Abwicklung Bauma6nahmen 6 854 00 Einzahl. f. sonst. Investitionsma6nahmen 23. = Einzahlungen aus Investitionstatigkeit 24. - Auszahlungen fik den Erwerb von Grundsticken und Gebauden 7 821 00 Auszahl.f.Erwerb von Grundst0cken/Gebau. 7 821 10 Ausz. fik Ankauf u. Umbau von Weidt!. 0 0,00 0,00 0 0 0 0 0,00 0,00 0 0 0 0,00 453.842,27 0 0,00 0 200.000 . 175.783,44 -24.217 453.734,92 200. 00Ö 174.783,44 -25.217 107,35 0 1.000,00 1.000 126.731,57 126.731,57 0 23.942,47 23.942,47 23.942 23.942 0,00 0 0,00 1.560.928,28 2415,590 1.690.750,21 -724.750 90.241,93 1 020 000 32a302,52 -690.697 329.302,52 329.303 90.241,93 0,00 0,00 0,00 0,00 1.020.000 0,00 -1.020.000 25. - Auszahlungen 'Kir BaumaBnahmen 7 851 00 Auszahlungen fik Hochbauma8nahmen 7 852 00 Auszahlungen tir TiefbaumaBnahmen 7 853 00 Auszahlungen f0r sonstige BaumaBnahmen 7 854 00 Sonstige InvestitionsmaBnahmen 580.772,40 2 8,68.260 309.895,38 31.000 656.433,22 363.247,95 -2.211.' 332.2,-,' 225.740,21 849.500 135.307,77 -714.192 45.136,81 1150.500 . . 157.877,50 -992.623 0,00 837.260 0,00 -837.260 26. - Auszahlungen kir den Erwerb von beweglichem Ani agevermhgen 7 831 00 Auszahl.f.Erwerb Vermhgensgeg.0.410 Euro 7 831 01 Ausz. fik Neuanpflanzungen 7 831 02 Ausz. Inv. Einrichtungsgegenstande 7 831 07 Ausz. Barrierefr. Naturerlebnis Urfttal 7 831 08 Ausz. Einrichtung Krauterland Effe! 152.955,17 0 41.461,32 41.461 137.457,90 0 35.741,37 35.741 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0 0 7 831 09 Ausz. !nv. Friedhof 7 831 10 Ausz. Inv Proj. "FliimerstraBe" 7 831 13 Ausz. Einr. Naturerhgeb. Marmagen 7 831 18 Ausz. Inv. Holzcampus 7 831 20 Ausz. 'nv. Waldwegebau 7 831 22 ErschlieBungskosten Baugebiete DruckNr.: 450 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Kommune: 100 Gde.Nettersheim Finanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ansatz Ist-Ergebnis 2011 2011 'EUR , , EUR Fortgetchriebénér Ergebnis 2010 EUR 7 831 27 Ausz. Breitbandversorgung OT Zingsheim 0,00 7 831 28 Ausz.Bahnhofumfeld Nettersheim 0,00 Vergleich Ansatz/Ist (Sp.3J. Sp.2) EUR 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0. 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 7 831 42 Ausz. ffir Hard- u. Software f. PCAnlage 0,00 0 0,00 0 7 831 45 Ausz. Fórderung Denkmalpflege 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 7 831 52 Ausz. f. Feuerwehrausdickstungsgegenst. 0,00 0 0,00 0 7 831 53 Asuz. Planungsk. Gewerbeg. Z'heim 0,00 0 0,00 7 831 64 Ausz. Ausbau K60 Schleidener Str. Marm. 0,00 0 0,00 0 7 831 65 Ausz. Ausbau Nebenanl. B51 Trierer Str. 0,00 0 0,00 0 7 831 67 Ausz. Ausbau Teilst. Bifickweg Tondorf 0,00 0 0,00 0 7 831 71 Auz. Geráte, Maschinen etc. Abfallw. 0,00 0 0,00 0 7 831 72 Ausz. Maschinen Fuhrpark, Bauhof 0,00 0 0,00 0 7 831 78 Ausz. Beschaffung Arbeitsgeráte Forst 0,00 0 0,00 0 7 831 79 Ausz. Beschaffung Fahrzeug Waldarbeiter 0,00 0 0,00 0 7 831 83 Ausz. Anbau Dorfsaal Tondorf 0,00 0 0,00 0 7 831 89 Ausz. Erweiterung der StraBenbeleuchtung 0,00 0 0,00 0 7 831 90 Ausz.Umbauarbeiten Feuerwehrgeráteháuser 0,00 0,00 0 7 831 91 Ausz. Teilst. "Alte Burg" 0,00 0,00 0 7 831 93 Aus. MaBnahmen Konjunturpaket II 0,00 0 0,00 0 7 831 95 Ausz. Instands. Nebenanlage OD Nettersheim 0,00 0 0,00 0 7 831 31 Ausz. Archáologische Landschaft 7 831 32 Ausz. Masterplan Nettersheim 7 831 33 Ausz. Holzenergiehof 7 831 34 Ausz. Proj. " Klimaschutz u. Lárrn" 7 831 40 Ausz. inventar Dienstgebáude 7 831 47 Ausz. Inventar Obergangsheime 7 831 50 Ausz. Kir Sportgeráte 7 831 96 Ausz. Strasseninstands. Tannenstr. 0,00 0 0,00 0 7 831 97 Ausz. Nebenanlagen Frohngau 0,00 0 0,00 0 7 831 98 Ausz f0r Investitionen 0,00 0 0,00 0 15.497,27 0 5.719,95 5.720 7 832 00 Auszahl.f.Erwerb Vermtigensgeg.unt.410 E. 30. = Auszahlungen aus Investitionstátigkeit 823.969,50 3.888260 1 027.197,06 -2.861.063 31. = Saldo aus InvestitionstMigkeit 736.95178 -1.472.760 661553,15 2.131313 -356.220,41 -1.979.933 -111.418,03 1.868.515 (= Zeilen 23 und 30) 32. = Finanzmittelikerschusst-Fehlbetrag (= Zeilen 17 und 31) 389.635,66 0 8.190,47 8.190 6 927 30 Inv.kred.Kred.ins.(0.5J.)Euro fest 0,00 b 0,00 0 6 927 35 Inv.kred.Kred.ins.(0.51)Ord.Tilg. 0,00 0,00 0 6 927 36 Inv.kred.Kred.ins.(115J.)a.o.Tilg. 0,00 0,00 0 6 940 00 Sonst.Wertpap. Euro fest(Bericht.) 0,00 0,00 0 33. + Aufnahme undR0ckfl0sse von Darlehen DruckNr.: 450 0 Finanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis 2010 .Fortgeschriebener , , Ansatz , 2011 , ' EUR - EUR 6 955 00 Riickfl.Darl.verbund.Unt.Beteil.Sond erv. 6 958 00 Fifickfl.DarLsonst.inlánd.Bereich 34. + Aufnahme von Krediten zur Liquiditátssicherung 6 937 10 Liq.kred.Kred.ins.(b.1J.)Euro fest 35. - Tilgung und Gewáhrung von Darlehen 7 920 00 Tilginvest.kred.Bund Euro fest 7 924 05 Tilginvest.kred.so.Off.Ber.Ord.Tilg. 7 925 00 Tilg.Investkred.verb.Unt.Euro fest 7 927 00 Tilginvest.kred.Kreditinst.Euro fest 7 927 05 Tilginvest.kred.Kreditinst.Ord.Tilg. 7 955 00 Gewáhr.Darlehen verb.Unt.Bet.SV(Bericht) Ist-Ergebnis 2011 EUR 383.538,73 0,00 6.096,93 8.190 0,00 -1.020.000 1.020.000 0,00 -1.020.000 256.911. , 0 0 261249,71 4.639 0 0 0 1.020.000 1.743.902,80 0,00 1.497.000,00 0 8.190,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 246.902,80 Vergleich Ansatritst (Sp.3J. Sp.2) EUR 0 256.911 0 0,00 0,00 0,00 256.911,79 0,00 0 2.637,92 2.638 0,00 0 2.000,00 2.000 37. = Saldo aus Finanzierungsgtigkeit -1.354.267,14 -253.359,24 -1.016.448 38. = Ánderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (= Zeilen 32 und 37) -1.710.487,55 783.089 , 1 21 844 -364.777,27 852.067 3208.030,32 2.091z-950 2 097542,77 5593 3.808.030,32 2,091,950 2.097542,77 5.593 1.732.765,50 857.660 7 958 08 Gewáhrung Mitarbeiterdarlehen 39. + Anfangsbestand an Finanzmitteln 9 100 09 Anfangsbestand an Finanzmittel 41. = Liquide Mittel (= Zeilen 38, 39 und 40) 2.097.542,77 DruckNr.: 450 875.106 BILANZ ZU M 31. Dezember 2011 C) IC) l" ir Cri .—) Cr U) 'ë> in > •::C 0- co co 4 ,- cg cg cg ,- to n- CO n- . . . fflp • • 0) CO "1" C9 N a> c) n to. wi ,-- ei 4 (si C0 . co. c0. n ' —` a> r- co r•- CO LO C> CO I,- cCO CO wi co- 0) C> CO CD N: cri ei 4 co 4 tr> c> , cg. cri cl., ,- 4 d c.> ,- cr5 cri O ' cri ai co d• c> CO CM 4 to co 4 co. c.i co LN ,a- c> co 5 IC) C's! C> CO. .,.. 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Die Bewertung von Vermtigensgegenstnden und Schulden richtet sich nach den Bestimmungen der §§ 32 bis 36 GemHVO NRW sowie der Bestimmungen der §§ 41 und 43 GemHVO. Die in der Ertiffnungsbilanz angesetzten Wede fr Vermiigensgegenstnde, Schulden und Rechungsabgrenzungsposten, die nach den Sonderbestimmungen fr die erstmalige Bewertung von Vermegensgegenstden gemM1 den §§ 53 bis 57 GemHVO NRW bewertet wurden, geiten gemMl § 92 Abs. 3 GO NRW fr die knftigen Haushaltsjahre als Anschaffungs- und Herstellungskosten.Sofern Wertanstze nach § 92 Abs. 7 GO NRW i.V.m. § 57 GemHVO NRW berichtigt wurden, ist dies im Anhang gesondert aufzufhren. Die Bewertungsmethoden der Ertiffnungsbilanz wurden auch in den folgenden JahresverlMen beibehalten. Vermi5gensgegensWnde und Schulden werden einzeln bewertet. Etwaige Abweichungen zu den jeweiligen Bilanzpositionen werden nachfolgend erlffiltert. Alle Aufwendungen und Ertffige, die dem Haushaltsjahr 2011 zuzuordnen waren, sind im Jahresabschluss 2011 unabhgig von der tatschlichen Zahlung bercksichtigt worden. Forderungen, soweit deren Zahlungseingang ge%hrdet erscheint, wurden einzelwertberichtigt. Die einzelnen Bilanzierungs-und Bewertungsgrundsffize zu den einzelnen Bilanzpositionen werden in den folgenden Abschnitten B. und C. erbutert. B Aktiva 1. Anlagevermiigen Neu angeschaffte Vermijgensgegensffinde des Anlagevermi5gns werden grundstzlich zu Anschaffungs- und Herstellungskosten (§ 33 GemHVO) bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgilter (GWG) werden einzeln bewertet und grundstzlich im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Von Bewertungsvereinfachungen durch Bildung von Festwerten oder Gruppenbewertungen wurde teilweise Gebrauch gemacht. Im Zuge der Oberpriifung der Besffinde der gebildeten Festwerte nach § 34 Abs. GemHVO NRW wurde der Festwert fr die Dienstkleidung der Feuerwehrleute, der unter der Bilanzposition Betriebs- und Geschffitsausstattung ausgewiesen ist, um 32.000,00 EUR auf ingesamt 94.000,00 EUR ertkiht. Der Festwert fr die Straflenbe 2 Anhang zum Jahresabschluss 2011 leuchtung, der unter der Bilanzposition Sonstige Bauten des Infrastrukturvermegens ausgewiesen ist wurde ebenfalls OberprOft. Hierbei hat sich keine Wertvernderung ergeben, so dass der bisherige Wertansatz beibehalten wurde. Ferner werden die wesentlichen ZuOnge, Umbuchungen von Anlagen kr) Bau, AbOngen und Umgliederungen nachfolgend im Einzelnen erlutert. Die regelmWligen Nutzungsdauern sind in einer Abschreibungstabelle fik die Gemeinde Nettersheim dokumentiert. Abweichungen hiervon hat es im Haushaltsjahr 2011 nicht gegeben. BezOglich der Entwicklung des Anlagevermegens wird auf den Anlagenspiegel verwiesen der als Anlage zu diesem Anhang beigefOgt ist. Die Erfassung der Festwerte im Anlagenspiegel wurde im Haushaltsjahr 2011 nachgeholt, und mit 375 TEUR als Zugang bei den Betriebs- und Geschgtsausstattung erfasst. 1.1 Immaterielle Vermtigensgegensfánde Im Haushaltsjahr entgeltlich erworbene immaterielle Anlagenwerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planrrflige Abschreibungen vermindert. Die Vernderung 2011 (rd. 3 TEUR) resultiert neben den planmMligen Abschreibungen von Software und Lizenzen fOr die Verwaltung aus dem Zugang einer weiteren Lizenz fOr die BOchereisoftware. 1.2 Sachanlagen Die Verm(5gensgegenstnde des Sachanlagevermi5gens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit sie sich abnutzen, um planmWlige Abschreibungen gemindert. 1.21 Unbebaute Grundstricke und grundstiicksgleiche Rechte 1.2.1.1 GrtinfIchen In dieser Bilanzposition sind folgende gemeindliche FIchen enthalten: • • • • • Parkanlagen Friedhtife Spiel- und SportpIMze WasserMchen Unland Die Positionen haben sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt gekldert: • • • • • Parkanlagen 2.465.890,88 EUR (- 1,2 TEUR) Friedhijfe 395.842,44 EUR(+ 6,5 TEUR) Spiel- und Sportpbtze 240.518,76 EUR (keine Vernderungen) WasserMchen 190.598,67 EUR (+ 70 TEUR) Unland 275.889,50 EUR (- 6,4 TEUR) 3 Anhang zum Jahresabschluss 2011 In der Bilanzposition haben sich im Wesentlichen folgende Veffinderungen ergeben: Die Veffinderung bei den Parkanlagen resultiert aus planmMligen Abschreibungen. Bei den Friedhtifen resultiert die Wertveffindérung zum einen aus der Abschreibung. Weiterhin erfolgten ZuOnge im Rahmen von Investitionsmagnahmen auf den FriedMfen in Marmagen (Friedhofsweg) und Buir (Toranlage). Bei den Spiel- und Sportpbtzen haben sich keine Veffinderungen ergeben. Bei den Wasserfbchen resultiert die Veffinderung aus einem Fbchentausch im Zuge des Flurbereinigungsverfahrens. Die Verkiderungen beim Unland r0hren ebenfalls aus dem Grundstckstausch im Zuge des Flurbereinigungsverfahrens sowie aus einem Grundst0cksverkauf. 1.2.1.2 Ackerland Die Reduzierungen betreffen AniagenabOnge im Zusammenhang mit dem Verkauf bzw. Tausch von Grundst0cken. 1.2.1.3 Wald, Forsten Die Bewertung des Aufwuchses erfolgte unter Anwendung eines Festwertes gemM1 § 34 Abs. 2 GemHVO). Auf der Grundlage eines neu ermittelten Forsteinrichtungswerkes wurde die Bewertung zum Stichtag der Effiffnungsbilanz erneut iiberprOft tand nach § 57 GemHVO NRW korrigiert. Der Bilanzwert des Waldes wurde pro m 2 Fbche von im Schnitt 1,20 EUR pro m2 auf 1,40 EUR erh5ht. Hierdurch wurde eine Bilanzanpassung in HÉ5he von insgesamt rd. 4,8 Mio. EUR vorgenommen. Eine weitere Veffinderung hat sich durch den Anlagenabgang im Zuge des Verkaufs einer Waldhche ergeben. 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstcke Zu den sonstigen unbebauten GrundstOcken zMien folgende Fichen: • • • Bauland Gewerbefbchen Andere Freifbchen Die in 2011 verbuchten ZuOnge Mngen mit entsprechenden Grundstilckszukufen beim Bauland zusammen. 1.2.2 Bebaute Grundstcke und grundstcksgleiche Rechte 1.2.2.1 Grundstcke mit Kinder- und Jugendeinrichtungen Neben den Wertveffinderungen aus Abschreibungen ergeben sich hier die ZuOnge aus den investiven Magnahmen im Bereich des Parkplatzes am Jugendzeltplatz 4 Anhang zum Jahresabschluss 2011 (5,9 TEUR), dem Umbau in den Kindergkten Engelgau und Tondorf im Zuge der U3Betreuung (35,7 TEUR) und dem Erwerb des Jugendraumes in Frohngau (54,1TEUR). 1.2.2.2 GrundstOcke mit Schulen Die Veffinderungen resultieren neben den Abschreibungen aus Wertveffinderungen infolge durchgefiihrter InvestitionsmaRnahmen an den Schulen im Zuge des Konjunkturpaketes (Tanzboden GHS Nettersheim und energetische Sanierung der GHS Nettersheim) und den Magnahmen im Zuge des Umbaus des Kindergartens Nettersheim fOr die U3-Betreuung in Fkihe von insgesamt rd. 245,8 TEUR. 1.2.2.3 GrundstOcke mit Wohnbauten Die eingetretenen Veffinderungen resultieren aus Abschreibungen. 1.2.2.4 GrundstOcke mit Sonstigen Dienst-, GescMfts- und Betriebsgebkiden Hier liegen zum einen die Wertveffinderungen in den Abschreibungen begrOndet. Zum anderen erfolgten ZuOnge im Rahmen von Investitionsmagnahmen fOr das Vereinshaus Engelgau (Vorplatz und Windfang ) (12,8 TEUR) , den An- und Umbau am SchOtzenhaus Marmagen (10,0 TEUR) und den Zukauf des GeMudeobjektes „Freistaat Eifel" (104,3 TEUR). 1.2.3 Infrastrukturvermiigen 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermiigens Die geringfOgige Wertverkderung resultiert aus dem Zukauf von zwei GrundstOcksfbchen. ,--, 1.2.3.2 Brcken und Tunnel Der Wertansatz der Br -Ockenanlagen wurde nochmals OberprOft und nach § 57 GemHVO entsprechend korrigiert. Die Korrektur wurde im Zuge des Jahresabschlusses 2011 mit einem Wert von 1.028.676,00 EUR berOcksichtigt. 1.2.3.3 Strallennetz mit Wegen, PIMzen und Verkehrslenkungsanlagen Die Wertverk)derung ergibt sich neben den Abschreibungen im Wesentlichen aufgrund des Zukaufs von Verkehrsfbchen und die Wertveffinderung beim BrOckweg in Tondorf. 1.2.3.4 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermiigens Im Kaienderjahr 2011 sind keine Anderungen eingetreten. Die Wertvernderung ergibt sich lediglich aus der Abschreibung. 1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden Die Wertverânderung ergibt sich lediglich aus der Abschreibung fOr den Aussichtsturm „Eifelblick" in Nettersheim-Marmagen. 1.2.5 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge Die Wertverânderungen ergeben sich neben den Abschreibungen aus nachstehenden ZuOngen: 5 Anhang zum Jahresabschluss 2011 Folgende technische Anlagen und Fahrzeuge wurden im Kalenderjahr 2011 erworben: Aufzug Naturzentrum 34.982,58 EUR Renault Kangoo 3.900,00 EUR Summe: 38.882,58 EUR 1.2.6 Betriebs- und GeschUtsausstattung Neben den Wertveffinderungen durch Abschreibungen erklken sich die Veffinderungen durch den Zukauf folgender AusstattungsgegensWnde in 2011: Frankiermaschine 1.654,10 EUR Regale Archiv 3.680,12 EUR Regale fOr Bauakten und ~geordner 4.527,95 EUR Mobiliar Kindergarten Engelgau U3-Betreuung 1.036,17 EUR Mobiliar Kindergarten Tondorf U3-Betreuung 9.387,68 EUR Sonst. Ausstattung Kindergarten Tondorf U3-Betreuung 5.206,04 EUR Hard- und Software Verwaltung 8.653,35 EUR Hardware Blicherei 12.030,90 EUR 671,76 EUR Notebook Feuerwehr Maschinen Bauhof 3.836,48 EUR GWG 2011 7.367,27 EUR Anpassung Festwert FeuerwehrausrOstung 32.000,00 EUR Summe: 90.051,82 EUR 1.2.7 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau In den Anlagen im Bau sind die laufenden Baumagnahmen, die vor dem 31.12.2011 begonnen, aber noch nicht beendet worden sind, enthalten. Es handelt sich um: Betrag Bezeichnung 545.444,69 EUR Holzentwicklungspark 5.556,00 EUR Holzcluster Eifel 42.489,76 EUR Vereinshaus Engelgau 671,32 EUR Baugebiet T 4, Akazienstralle/Ratzenbtichel 6 Anhang zum Jahresabschluss 2011 106.723,90 EUR Masterplan Nettersheim Rbmerstralle 44.281,04 EUR Willenberger-, Weiden-, Pfalzstralle, Zingsheim 25.355,39 EUR Ausbau Nebenanl. Trierer Str, HolzmOlheim 60.921,58 EUR Friedhofsweg Engelgau 2.829,78 EUR Anbau Dorfsaal Tondorf 2.642,56 EUR ArcMoloigsche Landschaft 117.365,40 EUR Literaturhaus Nettersheim 313.308,32 EUR Nebenanlagen Schleidener Stralle Marmagen 1.267,20 EUR L1- Gewerbegebiet Zingsheim 1.513,68 EUR L 8- Gewerbegebiet Zingsheim 17.566,64 EUR DSL-Versorgung 63.741,19 EUR VVindkraftanlagen 3.341,52 EUR Bahnhof Nettersheim 9.106,59 EUR Umbau FW-Haus Marmagen 29.132,27 EUR Erwerb Eifelwald 39.293,08 EUR GESAMT 1.432.551,91 EUR 1.3 Finanzanlagen Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet. 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen Hier ist der 100%ige-Anteil an der Bio~me Nettersheim GmbH ausgewiesen. Die Beteiligung wurde als Korrekturposten zur Effiffnungsbilanz 01.01.2009 mit dem Verkehrswert nacherfasst. Das Eigenkapital der Gesellschaft betrgt zum Stichtag 31.12.2011 21.883,50 EUR: das Jahresergebnis 2011 betffigt J. 10.740,74 Euro. 1.3.2 Beteiligungen Hier sind Anteilswerte der Gemeinde Nettersheim am Wasserverband Oleftal, Musikschulzweckverband Schleiden, sowie der KDVZ erfasst. Beteiligung Betrag 965.595,43 EUR Wasserverband Oleftal (7,6 %) 4.497,92 EUR Musikschulzweckverband (9,88%) KDVZ 1,00 EUR 7 Anhang zum Jahresabschluss 2011 GESAMT 1 970.094,35 EUR Die Bewertung der Anteile erfolgte in Abstimmung mit den weiteren beteiligten Kommunen gemM. § 55 Abs. 6 GemHVO mit dem anteiligen Eigenkapital. Im Obrigen ist die Gemende Mitglied am Wasserbeschaffungsverband Hermesberg. 1.3.3 Sondervermiigen Die Eigenbetriebe der Gemeinde Nettersheim, das Gemeindewasserwerk, der Eigenbetrieb Abwasser und der Eigenbetrieb Biowkme Nettersheim sind hier unverkwikt mit dem Wed des Eigenkapitals zum Ertiffnungsbilanzstichtag erfasst. 1.3.4 Wertpapiere des Anlagevernitigens Unter der Position Wertpapiere des Anlagevermtigens befindet sich die VersorgungsrOcklage, die im KVR-Fonds angelegt ist. Die Wertpapiere des Anlagevermeigens werden nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertet. Wertzu~hse werden erst bei Verkauf realisiert. 2. Umlaufvermiigen 2.1 Vorffite 2.1.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren Der in der Bilanz ausgewiesene Betrag f0r Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren wurde anhand der Inventur ermittelt. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips unter Ber0cksichtigung der Wiederbeschaffungskosten. Die Wertverkderungen der RHB, Waren, hier: Warenbestand Lebensmittel K0che JGH und Warenbestand Museumsshop stellt sich zum 31.12.2011 wie folgt dar: Bezeichnung Lebensmittel Museumsshop Wert 01.01.2011 Warenbestandsvednderung Wed 31.12.2011 3.899,50 EUR 346,60 EUR 4.246,10 EUR 60.611,13 EUR -5.542,70 EUR 55.068,43 EUR 2.2 Forderungen und sonstige Vernitigensgegenst§nde Forderungen und sonstige VermeigensgegensWde werden zum Nennwert bilanziert. Spezielle Risiken sind durch Einzelwertberichtigungen ber0cksichtigt. F0r allgemeine Risiken wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet. Zu den Restlaufzeiten der Forderungen wird auf den Forderungsspiegel, der als Anlage zu diesem Anhang beigef0gt ist, verwiesen. 8 Anhang zum Jahresabschluss 2011 2.2.1 C)ffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 2.2.1.1 Gebhren Zum 31.12.2011 betrugen die offenen GebOhrenforderungen unter Bercksichtigung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen EUR 229.450,20. 2.2.1.2 Steuern Bei diesen Forderungen handelt es sich um Steuerforderungen. Ihr Wert liegt nach Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigung bei EUR 399.292,69. 2.2.1.3 Forderungen aus Transferleistungen Es handelt sich hierbei um Forderungen aus Zuschssen, Sozialleistungen und Sondervermi5gen, deren Wert zum 3112.2011 bei EUR 11.895,84 liegt. 2.2.1.4 Sonstige iiffentlich-rechtliche Forderungen Zum 31.12.2011 betrugen die offenen sonstigen Wentlich-rechtlichen Forderungen unter BerOcksichtigung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen EUR 118.865,01. 2.2.2 Privatrechtliche Forderungen 2.2.2.1 Privatrechtliche Forderungen gegenber dem privaten Bereich Bei dieser Bilanzposition werden die privatrechtlichen Forderungen ausgewiesen. Sie beinhalten insbesondere Forderungen aus Verkaufserbsen, Mieten und Pachten und aus Reservierungs- und Seminargeblihren. ---., 2.2.2.2 Privatrechtliche Forderungen gegen Sondervermiigen Bei dieser Bilanzposition werden die Forderungen gegenber den drei Eigenbetrieben ausgewiesen. Es handelt sich zum grtflten Teil um Personalkosten, die Abrechnung von Arbeitsauftffigen und Verwaltungs- und Arbeitsplatzkosten. 2.2.2.3 Privatrechtliche Forderungen gegen Mitarbeiter, Organmitglieder und Geselischafter Bei dieser Bilanzposition werden die Forderungen gegenber Mitarbeiter aus der früheren GewMrung von Arbeitgeberdarlehen gefOhrt. 2.2.3. Sonstige Vermiigensgegenstnde Bei dieser Bilanzposition werden insbesondere die debitorischen Kreditoren, UStForderungen und Transferleistungen ausgewiesen. 2.3 Liquide Mittel Als liquide Mittel werden die Bestffilde der Bankkonten, Eest- und Tagesgelder sowie der Barkasse ausgewiesen. Die liquiden Mittel werden zum Nennwert angesetzt. 9 Anhang zum Jahresabschluss 2011 3. Aktive Rechnungsabgrenzung (RAP) Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden vor dem Bilanzstichtag geleistete Zahlungen ausgewiesen, soweit sie Aufwand fOr eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Neben kleineren Rechnungsabgrenzungsposten wie z. B. im Bereich der Mieten wurde ein Aktivposten fOr die bereits im Dezember 2011 ausgezahlten Beamtengehfflter fik Januar 2012 gebildet. C 1. Passiva Eigenkapital 1.1 Allgemeine Rticklage Die Allgemeine ROcklage betrgt zum Stichtag 31.12.2011 70.789.573,63 EUR. Die Wertanstze wurden nach § 92 Abs. 7 i.V.m. § 57 GemHVO NRW teilweise geridert. Auf die vorstehenden und noch folgenden Erbuterungen wird verwiesen. Aufgrund der vorgenommenen Korrekturen der Ereffnungsbilanz hat sich die Allgemeine ROcklage zum 31.12.2011 um 5.658.176,20 EUR verandert. Hinsichtlich der Veffinderung der Effiffnungsbilanzwerte vervveisen auf die Anlage zu diesem Anhang. 1.2 AusgIeichsrckIage Die AusgleichsrOcklage wurde im Rahmen der Aufstellung der Ertiffnungsbilanz gebildet. Sie besitzt eine Pufferfunktion fOr die doppischen JahresabschlOsse, d.h. Fehlbetffige aus der Ergebnisrechnung ktinnen mit der AusgleichsrOcklage verrechnet werden. Die AusgleichsrOcklage gem W1 Ertiffnungsbilanz in Hfflie von EUR 3.275.913,79 hat sich durch die Fehlbetrag der Jahresrechnungen 2009 in Fltihe von 1.662.041,94 EUR und 2010 in Fltihe von 153.884,34 EUR auf einen Stand in litihe von 1.459.986,96 EUR reduziert. 1.3 Jahresberschuss Hier wird der aktuelle JahresOberschuss der Gesamtergebnisrechnung 2011 ausgewiesen. Der JahresOberschuss in Heihe von EUR 459.316,94 wird der AusgleichrOcklage zur Deckung kOnftiger Fehlbetffige zugefiihrt. Sonderposten 2. Die Sonderposten beinhalten vereinnahmte Investitionspauschalen, zweckgebundene Zuwendungen und ZuschOsse sowie vereinnahmte Beitige. Die Sonderposten werden entsprechend der Restnutzungsdauer der damit finanzierten Anlageg0ter aufgeIC)st. ZuOnge der Mittel im Haushaltsjahr werden mit dem Nennbetrag erfasst, der auf die finanzierten AnlagegOter 10 Anhang zum Jahresabschluss 2011 Die Entwicklung der Sonderposten zum 31.12.2011 stellt sich wie folgt dar: Sonderposten f. Zuwendungen Sonderposten f. Beitffige Sonstige Sonderposten INSGESAMT Stand 31.12.2010 TEUR 13.940,2 4.039,2 2.328,2 20.307,6 Zufhrung TEUR 709,1 5,1 596,6 t310,8 Auflitisung TEUR 379,8 107,0 574,1 1.060,8 Stand 31.12.2011 TEUR 14.269,5 3.937,3 2.350,8 20.557,5 2.1 Sonderposten fr Zuwendungen Hierbei handelt es sich um Zuwendungen und Leistungen Dritter in Form von Rit -dermitteln fr die Anschaffung oder Herstellung von Vermeigensgegenstnden des Anlagevermeigens. Sie wurden gebildet fik Stralen, Dorferneuerung, Bcherei, GeMude, Wartehkiser, Forst, Kindergarten sowie Feuerwehrfahrzeuge. Die Sonderposten fr Zuwendungen zum Stichtag 31.12.2010 betrugen EUR 13.940.187,34. Aufgrund von Sonderpostenaufbsungen und teilweise Neubildungen innerhalb des Jahres 2011 ergibt sich zum Stichtag 31.12.2011 ein Betrag i. H. v. 14.269A65,98 EUR. 2.2 Sonderposten fr Beitffige Es handelt sich hierbei um Beitragszahlungen der Anlieger, z. B. fr Stralen. Nach Aufleisung sowie Neubildung der Sonderposten liegt diese Position zum 31.12.2011 bei EUR 3.937.326,72. 2.3 Sonstige Sonderposten Zuwendungen fr die Anschaffung oder Herstellung von Vermitigensgegenstkiden, welche weder unter die Sonderposten fr Zuwendungen noch fr Beitige fallen, werden den sonstigen Sonderposten zugeordnet. Beispielhaft sind hier die Schulund Sportpauschale, lnvestitionspauschale sowie Kindergartenerhaltungspauschalen zu nennen. Zum 31.12.2011 liegen diese Sonderposten nach Auflitisung und Neubildung bei EUR 2.350.752,47. 3. RcksteIIungen Die Rckstellungen werden nach dem Grundsatz der kauf~nischen Vorsicht fr skntliche erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen gebildet. 3.1 PensionsrcksteIIungen Die Pensionsrckstellungen beinhalten neben den knftigen Versorgungslasten auch die Ansprche auf Beihilfen nach § 88 Landesbeamtengesetz. Der Wert fr die Pensionsriickstellungen wurde auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens von der Rheinischen Versorgungskasse ermittelt. Dabei wird eine kalkulatorische Gleichverteilung der Belastungen aus den Pensions- bzw. Beihilfeverpflichtungen über die Dauer des aktiven Dienstverhffltnisses unterstellt. Als Finanzierungsbeginn wurde dabei der Beginn des Kalenderjahres angesetzt, im Verlauf dessen das Dienstverhffitnis beim ersten Dienstherrn begonnen hat. Der Rechnungszins betrgt in Cflpereinstimmung mit § 36 GemHVO 5%. Als Biometrische Re11 Anhang zum Jahresabschluss 2011 chungsgrundlagen dienen die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck. Als Eintrittsalter in den altersbedingten Ruhestand wird die Vollendung des 65. Lebensjahres unterstellt. Die Bewertung der Beihilfeverpflichtung beschffinkt sich auf die Verpflichtungen ab Eintritt des Versorgungsfalles. 3.2 lnstandhaltungsrckstellungen F0r unterlassene Instandhaltung an Sachanlagen wurden in der Effiffnungsbilanz gem. § 36 Abs. 3 GemHVO NRW R0ckstellungen angesetzt und einzeln beziffert. Die ROckstellungen zum 31.12.2011 setzen sich wie folgt zusammen: •. . . Bezéichrbung . , ert ii' .n EUR 31 .12.2011 - Toilettenanlage Rathaus 60.100,00 Dach Rathaus 46.400,00 Aullenfass. Rathaus mit Garagentoren 47.300,00 Zugangs- u. Eingangsber. Rathaus 38.149,11 180.589,76 Flachdach Hauptschule 17.385,63 Fassade Hauptschule Dach Grundschule Marmagen 153.481,38 Fenst.,Tflr.,Sonnens. Altbau GS Mar 144.330,22 Aullenfassade GS Marmagen 46.898,43 Schulhof Grundschule Zingsheim 45.900,00 Toilettenanlage GS Zingsheim 22.758,50 Fenster Jugendg stehaus 17.994,23 Kflcheneinrichtung JugendOstehaus 36.000,00 Bauernhaus am Naturzentrum 76.336,15 Holzfassade Naturzentrum u. HKZ 40.000,00 Pflasterzuwegung zum Naturzentrum 44.987,66 Wasserversorg. Bauerngarten am NZ 18.047,31 Alte Schmiede in Nettersheim 90.771,08 Aullenfassade Biologische Station 35.200,00 Dach- u. Fassade Eifelhaus 70.688,39 Dach WerkMuser 64.000,00 B lockh fltte 38.000,00 . Beleuchtung Fullweg Pfaffenbenden 11.200,00 Heizungsanlage Sportlerheim Zingsh 21.455,34 Innenrkime/Bodenbel. FWHaus Roderat 32.900,00 Aullenfass./Fenster FWHaus Zingsheim 33.800,00 Toranlage FW-Haus Zingsheim 8.200,00 Flachdach FW-Haus Zingsheim 70.300,00 Aullenfass./FensterFW Haus Nettersh. 56.600,00 Aullenfassade FW-Haus Marmagen 41.100,00 18.200,00 Auflenfassade FW Haus Engelgau - 18.600,00 Dach Leichenhalle Nettersheim 52.250,00 Friedhofsmauer Tondorf Friedhofsmauer Marmagen ._ 12 46.136,65 Anhang zum Jahresabschluss 2011 40.000,00 Friedhofsmauer Roderath Asylantenwohn. Blankenheimer StraRe 188.622,73 Asylantenwohnung WeidenstraRe 163.792,69 Spielp1.-, Wander- u. Erlebniseinrichtungen 16.106,84 AuRenfassade Alte Schule Engelgau 42.370,81 376.319,75 Beseitig. winterbedingter StraRenschMen Fenster der Alten Schule Buir 15.347,56 AuRenfassade Alte Schule Buir 40.502,44 Fassade/EingangAlte Schule HolzmUlh 40.500,00 154.400,00 Dacheindeckung Dorfsaal Tondorf Heizungsanlage Bauhof Auf Helwen 96.100,00 Dach Bauhof Auf Helwen 62.600,00 Bruchstein-rfrockenm. Martinusstr. 37.600,00 Br0ckenbauwerken 631.709,19 Heizungsanlage Kiga Frohngau 44.500,00 Obergeschoss/Speicher Kiga Frohngau 60.181,40 Beleuchtung FuRweg Kiga Nettersheim 9.700,00 Jugendraum Holzm0lheim 17.400,00 Bruchsteinmauern Eiffelplatz 39.000,00 energetische R0ckstellungen 583.683,47 Blitzschutzanlage HS Nettersheim 11.879,11 Brandschutz~gel HS Nettersheim 14.030,46 Blitzschutzanlage GSMarmagen 9.700,00 Blitzschutzanlage GS Zingsheim 10.600,00 4.452.706,29 3.3 Sonstige Rckstellungen Nach § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO NRW wurden im Wesentlichen folgende R0ckstellungen gebildet: c.a. Urlaubsr0ckstellungen F0r nicht beanspruchten Urlaub der BeschMigten zum Bilanzstichtag besteht die Verpflichtung, entsprechende R0ckstellungen zu bilden. Die R0ckstellungen belaufen sich zum 31.12.2011 auf EUR 49.380,23. Die Ermittlung erfolgt auf der Grundlage von ermittelten StundensMzen der Mitarbeiter. c.b. R0ckstellungen f0r Altersteilzeit Bei tariflich BeschMigten wurden Vereinbarungen 0ber Altersteilzeit geschlossen. Mit dem Zeitpunkt der geschlossenen Vereinbarung sowie wMrend der sogenannten "Arbeitsphase" wurden in diesen FMIen R0ckstellungen fr anfallende Aufwendungen in der Zeit der Freistellung angesammelt. Die Ermittlung der Htihe erfolgte auf der Grundlage der Verg0tung je betroffenen Mitarbeiter. Die Wertveffinderung zur Schlussbilanz des Vorjahres resultiert aus einer ent13 Anhang zum Jahresabschluss 2011 sprechenden AuflOsung fOr die betroffenen BescMftigten in der sog. „Freizeitphase". Die ROckstellungen belaufen sich zum 31.12.2011 auf EUR 336.086,64 EUR. e.c. ROckstellung fOr KDVZ Die Gemeinde Nettersheim ist Mitglied im Zweckverband "Kommunale Datenverarbeitungszentrale Rhein-Erft-Rur" (KDVZ). Fik den seinerzeit geplanten Ausstieg aus der Mitgliedschaft wurden die entsprechenden, voraussichtlichen Verpflichtungen zum VermOgensausgleich mit der KDVZ als ROckstellung in der ErOffnungsbilanz erfasst. Die ROckstellung bebuft sich zum 31.12.2011 unverkdert auf EUR 693.180,61. e.d. ROckstellung kir Verpfl. § 107 b BeamtVG Ein ROckstellungsansatz in der gemeindlichen Bilanz wegen der Beteiligung der Gemeinde an kOnftigen Versorgungslasten ander. er Dienstherrn von Beamtinnen und Beamten kann wegen mehrerer beamtenrechtlicher Rechtsvorschriften notwendig werden. So ist eine Gemeinde nach dem Versorgungslastenverteilungsgesetz (VLVG NRW) oder nach dem VersorgungslastenteilungsStaatsvertrag (vorher: § 107b des Beamtenversorgungsgesetz) verpflichtet, sich an den kOnftigen Versorgungslasten des neuen Dienstherrn einer abgegebenen Beamtin oder eines abgegebenen Beamten zu beteiligen, soweit von ihr nicht bereits vorher eine Ausgleichsleistung oder eine Abfindung gezahlt wurde. Die Verkderung gegenOber der Schlussbilanz des Vorjahres ergibt sich durch die erforderliche Wertanpassung in einem konkreten Beamtenfall. e.e. ROckstellungen fOr PrOfungen (intern und extern): Die Wertverkderung zum Vorjahr basiert aus der ZufOhrung neuer Mittel fOr die JahresabschlussprOfung 2011. c.f. Archivierungskosten Die ROckstellungen betreffen die Kosten fOr die Aufbewahrung von Geschaftsunterlagen der Gemeinde in FlOhe von EUR 100.600. 4. Verbindlichkeiten Der Ansatz der Verbindlichkeiten entspricht ihrem jeweiligen ROckzahlungsbetrag. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind aus dem als Anlage beigefOgten Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich. Verbindlichkeiten aus Krediten fr Investitionen 4.1 4.1.1 vom tiffentlichen Bereich 14 Anhang zum Jahresabschluss 2011 Unter diesem Bilanzposten sind die Kredite ausgewiesen, die von der Gemeinde vom Offentlichen Bereich aufgenom men wurden. 4.1.2 vom privaten Kreditmarkt Hier sind die Kredite ausgewiesen, die am privaten Kreditmarkt aufgenommen wurden. 4.2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Hierunter fallen Verbindlichkeiten aus dem laufenden Geschgtsbetrieb (Lieferanten). 4.3 sonstige Verbindlichkeiten Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen (898,6 TEUR), gegenOber FOrdervereinen (30,9.TEUR), gegenOber den Eigenbetrieben Abwasser und Gemeindewasserwerk (1.140,1 TEUR), Personalverbindlichkeiten(21,3.TEUR) , Verbindlichkeiten ggO. Kreis Euskirchen aus Kindergartenbeitffigen(10,6 TEUR), sowie dem Eigenanteil am Konjunkturpaket II ( 55,7 TEUR). DarOber hinaus beinhalten die sonstigen Verbindlichkeiten soiche gegenOber verbundene Unternehmen in Hohe von rd. 25 TEUR. 5. Passive Rechnungsabgrenzungsposten (RAP) Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden vor dem Bilanzstichtag erhaltene Zahlungen ausgewiesen, soweit sie Ertrge fOr eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Position umfasst FriedhofsgebOhren fOr Grabnutzungsrechte, die von den Erwerbern zumeist zum Zeitpunkt des Erwerbs in voller Heihe fOr den gesamten Nutzungszeitraum entrichtet werden. Die hier ausgewiesenen Betffige wurden bereits vor dem Bilanzstichtag vereinnahmt und werden ratierlich entsprechend der Nutzungszeit erfolgswirksam aufgelOst. D. Ergebnisrechnung Die Ergebnisrechnung wurde unter Beachtung des § 38 GemHVO NRW erstellt. 1. Ordentliche Ertra. ge Die Steuern und Mnliche Abgaben belaufen sich auf TEUR 6.479 und enthalten im wesentlichen Gewerbesteuer (TEUR 2.590), den Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer (TEUR 2.451) und die Grundsteuer B (TEUR 896). Die Zuwendungen und allgemeinen Umlagen mit insgesamt TEUR 1.457 umfassen im Wesentlichen die SchlOsselzuweisungen mit TEUR 909 und AuflOsung aus Sonderposten aus Zuwendungen von TEUR 380. 15 Anhang zum Jahresabschluss 2011 Die 5ffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte in H5he von 1.012 TEUR beinhalten mit TEUR 107 Ertffige aus der Aufl5sung des Sonderpostens fik Beitffige, Geblihren fr die Stragenreinigung in HEthe von TEUR 115 sowie fOr Abfall in H5he von insgesamt TEUR 610. Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Hiihe von TEUR 2.325 setzen sich im Wesentlichen aus Ertrgen fik Obernachtungen (TEUR 647), Miet- und Pachteinnahmen in H5he von TEUR 378, sowie Erl5se aus Holz- und Hackschnitzelverkufen in HiShe von TEUR 965 zusammen. Die Kostenerstattungen und Kostenumlagen in Hiihe von TEUR 1.680 umfassen mit TEUR 768 Personal- und Sachkostenerstattungen sowie mit TEUR 664 Kostenerstattungen der Eigenbetriebe. Bei den sonstigen ordentlichen Ertrgen mit TEUR 1.358 sind neben den Konzessionsabgaben mit TEUR 233 und Veffiugerungserl5se aus Grundstlicken und Getduden in H5he von TEUR 212 vor allem die Aufl5sung sonstiger Sonderposten wie z. B. aus der Investitionspauschale, Schul- und Sportpauschale in H5he von TEUR 574 enthalten. 2. Ordentliche Aufwendungen Die Personalaufwendungen beinhalten die LEthne, Gehfflter und Bezge fr die im Jahresdurchschnitt 157 Beschgtigten der Gemeinde Nettersheim. Die Aufwendungen fik Sach- und Dienstleistungen mit TEUR 2.972 betreffen unter anderem Aufwendungen im Zusammenhang mit der Straflenentwsserung (TEUR 225), Energiekosten (TEUR 459), Schlerbef5rderungskosten (TEUR 187), Betriebskosten fik Hauung und Rcken (TEUR 223) sowie sonstige Abfallbeseitigungskosten (TEUR 340). Die gesamten Transferaufwendungen mit TEUR 4.833 beinhalten hauptschlich mit TEUR 3.858 die Kreisumlage sowie die Gewerbesteuerumlage (TEUR 410) und Allgemeine Umlagen (z. B. Erftverbandsumlage und KDVZ-Umlage) mit TEUR 183. E. Finanzrechnung In der Finanzrechnung werden entsprechend § 39 GemHVO die Einzahlungen und Auszahlungen jeweils fr die Teilbereiche VerwaltungstMgkeit, Investitionstatigkeit sowie Finanzdtigkeit gesondert ausgewiesen. Die Einzahlungen aus der Verwaltungsdtigkeit beinhalten bei den iiffendichrechtlichen Leistungsentgelten Einzahlungen der Wasser- und Abwassergeb0hren, die an die Eigenbetriebe „Gemeindewasserwerk" und „Abwasser" der Gemeinde weitergeleitet werden. Da fik die Eigenbetriebe jeweils ein separater Wirtschaftsplan erstellt wird, ist eine entsprechende Beplanung dieser TransferansMze im Finanzplan 2011 (wie auch in den Folgejahren bis einschlieglich 2012) nicht erfolgt. Der Bereich Wasser umfasst einen Betrag in H5he von TEUR 509, fik den Bereich Abwasser einen Betrag in H5he von TEUR 1.302. 16 Anhang zum Jahresabschluss 2011 Entsprechendes gilt bei den Auszahlungen aus laufender VerwaltungstMgkeit in Fkihe von insgesamt TEUR 1.417. Im Obrigen wird auf die AusfOhrungen zur Gesamtfinanzrechnung im Lagebericht verwiesen. F. Teilrechnunoen Die jeweiligen Teilrechnungen zur Ergebnis- und Finanzrechnung wurden entsprechend den gemW1 § 4 GemHVO NRW aufgestellten Teilpbnen erstelit (§ 40 GemHVO NRW). G Sonstige Angaben 1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Die Gemeinde hat sonstige finanzielle Verpffichtungen aus Miet- und Pachtvertrgen in Fitihe von TEUR 39 pro Jahr (ohne Nebenkosten), sowie aus einer Patrionatserkbrung fOr die Hoizenergiehof Nettersheim GmbH in Fkihe von 22.000,00 Euro. 2. . Anzahl der im Haushaltsjahr 2011 im Durchschnitt bescMftigten Mitarbeiter: Im Haushaitsjahr 2011 waren im Durchschnitt 157 Mitarbeiter bes~ftigt, davon 8 Beamte, 65 Angestellte und 84 Arbeiter. Anlagen: 1. Forderungsspiegel zum 31.12.2011 2. Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2011 3. Aniagenspiegel zum 31.122011 4. ROckstellungsspiegel zum 31.12.2011 5. Entwickiung der korrigierten Effiffnungsbilanz zum 31.12.2011 Nettersheim, im August 2013 ufgestel /(4/1 Danie ehn #< Këm erin BOrgermeister 17 Blaft 1 FORDERUNGSSPIEGEL zum 31. Dezember 2011 Gemeinde Nettersheim, Nettersheim Gesamtbetrag , des Haushaltsjahres EUR egfentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 1.1 Geb0hren 1.2 Steuem 1.3 Forderungen aus Transferleistungen 1.4 Sonstige 0ffentlichrechtliche Forderungen Restlaufzeit bis zu 1 Jahr EUR Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre EUR Restlaufzeit 0ber 5 Jahre EUR Gesamtbetrag des Vorjahres EUR 1. 229.450,20 399.292,69 0,00 0,00 0,00 0,00 146.080,94 322.990,54 11.895,84 11.895,84 0,00 0,00 _19.907,34 118.865,01 118.865,01 0,00 0,00 84.354,83 420.081,98 1.033.024,47 335.604,77 1.033.024,47 26.882,87 0,00 57.594,34 0,00 1.069.009,38 0,00 2.212.610,19 2.128.132,98 26.882,87 57.594,34 1.642.343,03 2. /"----\ Privatrechtliche Forderungen 2.1 gegentiber dem privaten Bereich 2.2 gegen Sondervermegen 229.450,20 399.292,69 3. Summe aller Forderungen co lis lis cc 0 r-, to "t 7:3 :C s- LIJ d (-5i (N oz"; .zr 0 a) ,ns -D 1_ 0 > +g to te) a) (.9 .42 CV 1-- D 4.,., ro UJ o ns z• te) a) --5 5.rs ,_ a) a) CC 0 0 a) cc 5.r, v, cc ,-t r.i 4.,. ns .-., 7 0 UD 0 d. a) z (.7 us n. v) Z Lu x-t x-t 0 N1 1_ 1LIJ U 2 -I c) Z co ce Li, > a) • E a, a., a) 0 E , ,-; tv rr) E' ._ a) -C In 1tv 4-, o.) Q) -cs c E a) 1..9 d 0 0 r-, 5.(1 a-I r•ri' h 0 h in x-t 0.0Le) ti) a) ns 5.(1 .zt: 0 ‘..0 N: 0 00 al h rn in (N c::i' 0 d oo csi r-, d 0 (-.) (- .) 0 0 ts) LU CS. in' rri' IS N: a-I L.0 .Z1: L.0 ira 0 r ri a-I cri In c a) _c c Q) +-a 'S a) CV 0.0 v) 7 rca :0 c Q) a, > , 5._ a) -Ic .= 1.5".. no . 0 '4-• c - '4=.• o (A c Q) c .- > Q" .-1=' Q..) .: :a = ,- a.) : 5_ >, , > a-I 4- 1-1. ,-i o 4-• a) :' rcs a) 5.._ 0.3 4c0 ' 0 ..k., _,c.) 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Der Lagebericht soli einen Oberblick liber die wichtigsten Ergebnisse des Jahresabschlusses . und Rechenschaft liber die Haushaltswirtschaft im abgelaufenen Jahr geben und so gefasst werden, dass ein den tatschlichen VerhMtnissen entsprechendes Bild der Vermligens-, Schul-den-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde vermittelt wird. Dazu ist ein Oberblick liber die wichtigen Ergebnisse des Jahresabschlusses und Rechenschaft liber die Haushaltswirtschaft im abgelaufenen Jahr zu geben. Ober VorOnge von besonderer Be-cleutung auch solcher, die nach Schluss des Haushaltsjahres eingetreten sind, ist zu berichten. AuBerdem hat der Lagebericht eine ausgewogene und umfassende, dem Umfang der gemeindlichen Aufgabenerfiillung entsprechende Analyse der Haushaltswirtschaft und der Vermligens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde zu enthalten. In die Analyse sollen die produktorientierten Ziele und Kennzahlen nach § 12 GemHVO NRW, soweit sie bedeutsam flir das Bild der Vermiigens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde sind, einbezogen und unter Bezugnahme auf die im Jahresabschluss enthaltenen Ergebnisse erlutert werden. Auch ist auf Chancen und Risiken fiir die klinftige Entwicklung der Gemeinde einzugehen; zu Grunde liegende Annahmen sind anzugeben. Bei den nachstehenden Ausfiihrungen handelt es sich um den Lagebericht des dritten NKF-Abschlusses fiir das Haushaltsjahr 2011. Der Rat der Gemeinde Nettersheim hat in seiner Sitzung vom 18.12.2012 nach entsprechender Vorberatung im Rechnungsprlifungsausschuss und Haupt- und Finanzausschuss beschlossen, von der Erleichterungsregelung des Artikels 8 § 4 des NKFWeiterentwicklungsgesetzes NRW vom 18.09.2012 Gebrauch zu machen. Auf dieser Grundlage werden die Jahresabschliisse 2009 und 2010 in ihrer vom Biirgermeister besttigten Entwurfsfassung dem Jahresabschluss zum 31.12.2011 beigefligt, der wiederum alle Verfahrensschritte zur Aufstellung des Jahresabschlusses gem. §§ 95, 96 GO NRW durchiuft. 2 Atigemeine Rahmenbedingungen Strukturdaten Einwohnerstand der Gemeinde Nettersheim FWche nach Nutzungsarten 2008 2007 2009 201 1. 2010 Bouderath 282 279 274 274 276 Buir 232 226 235 235 231 `Engelgau 641 628 613 598 596 Frohngau 473 470 449 449 449 277 272 257 255 245 Marmagen 1.658 1.661 1.636 1.610 1.605 Nettersheim 1.805 1.786 1.776 1.758 1.755 Pesch 591 570 581 562 569 Roderath 178 178 179 176 175 Tondorf 864 861 843 838 815 Zingsheim 871 870 852 849 859 7.872 7.801 7.695 7.604 7.575 Holzmiilheim Ortschaften • Fl.khe des Gemeindegebietes insgesamt 11 9.435 ha Diese untergliedert sich in a) Siediungs- und Verkehrsfl.khen 1.062 ha • GeMude- und Freifkkhen, Betriebs%chen • Erholungs%chen • Verkehrsfl.khen 417 ha 38 ha 606 ha b) Freifl.khen auBerhalb der Siedlungs- und Verkehrsfi.khen 8.374 ha • Landwirtschaftsfichen • Waidfl.khen • Wasserfl.khen • Moor, Heide, Umland, andere Nutzungen 4.292 ha 4.007 ha 59 ha 11 ha 5 3 Schulwesen Stand 08.2010 • Grundschulen Marmagen Zingsheim • 08.2011 116 177 111 173 134 131 Hauptschule Nettersheim Kindercffirten • Gemeindliche Einrichtungen • • • • Kindergarten Nettersheim Kindergarten Tondorf Kindergarten Zingsheim 61 38 30 56 22 36 Einrichtungen sonstiger Trgerschaften 25 gesch lossen 21 19 • • Kindergarten Engelgau ( DRK ) Kindergarten Frohngau ( DRK ) • Kindergarten Marmagen ( kirchlich ) 37 36 Sozialversicherungspflichtige BeschMtigte im Gemeindegebiet Nettersheim Quelle: IT NRW Stichtag 30.06.2011 insgesamt • davon t-nnnlich davon weiblich • Stichtag 30.06,20140 1.207 1.205 598 581 609 624 4 , Stichtag 1 Stichtag Stichtag 30.06.2007 30.06,2009 ' 30.06.2008 1.279 1.283 1.291 627 642 658 652 641 633 Interne Organisation Das Finanz- und Rechnungswesen ist bei der Gemeinde Nettersheim im Fachbereich II angesiedelt. Die Finanzbuchhaltung unterteilt sich in die Geschfftsbuchhaltung (ehem. i<mmerei) und die Zahlungsabwicklung (Gemeindekasse). Die GeschWtsbuchhaltung beinhaltet die Aufgabenfelder • • • • • • Haushaltsplanung und Jahresabschluss Haushaltsausfhrung Zentrale Buchungsstelle Anlagenbuchhaltung Kosten- und Leistungsrechnung Controlling und Berichtswesen Die Zahlungsabwicklung erfasst insbesondere • Ausfhrung des Zahlungsverkehrs (Annahme von Einzahlungen und Leistung von Auszahlungen) • Offene-Posten-Verwaltung einschliefflich Mahnwesen und Zwangsvollstreckung Sowohl fr die Geschfftsbuchhaltunq als auch fr die Zahlungsabwicklung wurden gem. § 93 Abs. 2 und unter Beachtung des Absatzes 5 der GO NRW je ein Verantwortlicher und ein Stellvertreter benannt. Dem 13(kgermeister obliegt die Aufsicht über die Finanzbuchhaltung. Wirtschaftliche Lage der Gemeinde Gesamtwirtschaftliche Lage Die Finanzlage der Gemeinde Nettersheim fOgt sich in das allgemeine Bild der kommu'` nalen Finanzentwicklung des Landes Nordrhein-Westfalen bzw. der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung Deutschlands em. Wie im Jahresgutachten 2011/12 „Verantwortung fr Europa wahmehmen" vom Sachversdndigenrat zur Beurteilung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung dargestellt ist, wurde die Weltkonjunktur in der ersten Jahreshffifte 2011 durch verschiedene Schocks gelfflimt wie ein kdftiger ■51preisanstieg infolge der politischen Umbrche im arabischen Raum, das Erdbeben in Japan und die Eskalation der Schuldenkrise im Euro-Raum, die die Unsicherheit deutlich erhiiht hat. Der wirtschaftliche Aufschwung in Deutschland setzte sich im Jahr 2011 fort; im Jahresverlauf konnte das Bruttoinlandsprodukt das Vorkrisenniveau wieder erreichen, wenngleich Bund und LkIder nach wie vor vergleichsweise hohe Defizite auswiesen. Kommunale Finanzentwicklung Die Pressemitteilung 12/2011 des Sddte- und Gemeindebundes NW geht trefflich auf die Situation der NRW-Kommunen in 2011 em. Hierin wird dargelegt, dass die finanzielle Lage der StkIte und Gemeinden in Nordrhein-Westfalen trotz der wirtschaftlichen Erholung unvedndert kritisch sei. Dies zeige auch die Haushaltsumfrage 2011 des Stkite- und Gemeindebundes NRW. Der wirtschaftliche Aufschwung fhre zwar zu ei5 nem Anstieg der Einnahmen vor allem bei der Gewerbesteuer, der aber durch steigende Ausgaben insbesondere im Sozialbereich wieder aufgezehrt werde, so dass sich eine Unterfinanzierung der Kommunen ergebe. Sieben Kommunen hatten bereits in 2011 das Eigenkapital vollsdndig verzehrt, bei weiteren 21 StGB NRW-Mitgliedskommunen zeichnete sich eine Überschuldung im Zeitraum der mittelfristigen Finanzplanung ab. Ein weiterer Indikator zur Beurteilung der Finanzlage ist die Anzahl der Kommunen mit Haushaltssicherungskonzept. Ein solches muss aufgestellt werden, wenn eine Kommune ihren Haushalt nicht einmal fiktiv aUsgleichen kann. In 2011 waren 144 NRWMitgliedskommunen des Sddte- und Gemeindebundes in dieser Situation, was gegenber dem Vorjahresstand von 132 Kommunen eine weitere Steigerung bedeutete. Die schwierige Lage der Kommunalfinanzen verdeutlichte sich zus.kzlich durch den Rekordstand der Kredite zur Liquididtssicherung, die zum Jahreswechsel 2010/2011 erstmals die 20 Mrd. Euro überschrftten. Dies bedeutete, dass die Kommunen allein im Verlauf der vorangegangenen fnf Jahre etwa 9,5 Mrd. Euro neue Kredite zur Liquididtssicherung aufnehmen mussten, um laufenden Verwaltungsaufwand zu finanzieren. Der durchschnittliche Gewerbesteuerhebesatz lag 2011 in den NRWMitgliedskommunen des Sddte- und Gemeindebundes bei 420 Prozentpunkten und damit fnf Punkte tkiher als im Vorjahr, was einen deutlichen Zusammenhang mit der Anhebung der fiktiven Hebes.kze durch das Land hatte. Entscheidende Ursache fr die zunehmende strukturelle Unterfinanzierung der Sddte und Gemeinden ist der von diesen nicht mehr steuerbare Anstieg der Sozialkosten. Die jairlichen Aufwendungen fr soziale Leistungen beliefen sich fijt - die NRW-Kommunen in 2011 auf mehr als zwölf Mrd. Euro. Die Ubernahme der Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung durch den Bund ab 2012 wurde als erster wichtiger Schritt zur Entlastung der Kommunen gesehen. Die Belastung durch die Kreisumlage war auch in 2011 bestimmendes Thema bei der Aufstellung der Kommunalhaushalte. Mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 42,0 Prozent bildete die Kreisumlage auch 2011 den wesentlichen Ausgabenblock der kreisangeMrigen Kommunen. Der durchschnittliche Umlagesatz war gegenber 2010 um 0,7 Prozentpunkte gestiegen. Hinzu kam eine deutlich hEihere Belastung bei der Jugendamtsumlage, die im Schnitt um knapp drei Prozentpunkte auf 21,3 Prozent anstieg. Nach Bekanntgabe des Entwurfs des GFG 2011 kam es zu einer wachsenden Diskussion über die Verteilungsgerechtigkeit zwischen 1.ndlichem und stkItischem Raum und damit zu einem intensiven Verteilungskampf zwischen den verschiedenen Interessenvertretern. Diese brachten versdrkt zum Ausdruck, dass immer mehr Kommunen in eine finanzielle Schieflage k.knen und vor dem wachsenden Problem stnden, nicht mehr über die finanziellen MCiglichkeiten zu eigenverantwortlicher und freiwilliger Selbstverwaltungsdtigkeit verfgen zu kCinnen. Auch etliche Sddte und Gemeinden im Kreis Euskirchen befinden sich bereits seit Jahren in der Haushaltssicherung bzw. im Nothaushaltsrecht. Die zunehmende Verschuldung der Kommunen schnklkt zudem die Handlungsmtiglichkeiten kommender Generationen erheblich em. 6 Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung spiegelte sich in der Tendenz auch in der Gemeinde Nettersheim wieder. So konnte gegenber dem Vorjahr mit lediglich rd. TEUR 900 an Gewerbesteuerertrgen zumindest wieder ein Anstieg auf rd. 2,6 Mia. EUR verzeichnet werden. Dies allerdings vor allem, weil in einem Gewerbesteuerfall eine hohe Nachveranlagung fr Vorjahre erfolgte, wodurch die Gemeinde auch einen vergleichsweise hohen Nachveranlagungszinsertrag von über TEUR 168 verzeichnen konnte. Die verbesserte bundesweite Steuerertragssituation spiegelte sich auch in Nettersheim in einem gegenber dem Vorjahr um rd. TEUR 200 hi5heren Anteil an der Einkommensteuer wieder. Durch die zum 01.01.2011 vorgenommene Anhebung der Grundsteuer B von 385 v.H. auf 395 v.H. konnte zudem gegenber dem Vorjahr hier ein Mehrertrag von rd. TEUR 30 erzielt werden. Entsprechend den Umlagekriterien des Gemeindefinanzierungsgesetzes 2011 sank die Schlsselzuweisung des Landes allerdings gegenber dem Vorjahr um rd. TEUR 230, so dass hierdurch der Mehrertrag beim Anteil an der Einkommensteuer mehr als aufgezehrt wurde. Damit steilte sich die finanzielle Lage der Gemeinde in 2011 gegenber dem Vorjahr zwar leicht verbessert dar, wenngleich der ursprnglich geplante Oberschuss von rd. TEUR 690 nicht erreicht werden konnte. Der Kreisumlageanteil der Gemeinde sank in Anbetracht der gesunkenen Umlagegrundlagen der Gemeinde gegenber dem Vorjahr um rd. TEUR 286 auf insgesamt rd. TEUR 3.858. Wichtige Ergebnisse und Entwicklungen in der Gemeinde in 2011 Das Haushaltsjahr 2011 schlieSt mit einem Oberschuss in Hitihe von 459.316,94 EUR. Bereits bei Einbringung des Haushalts 2011 im IvWz 2011 wurde dargelegt, dass der vorgelegte Haushaltsentwurf unter dem Einfluss einer weiteren Schwchung der gemeindlichen Finanzbasis durch einen gerade fr den IkIdlichen Raum schlechter werdenden kommunalen Finanzausgleich steht, da zum Beispiel die Gewichtung des Soziallastenansatzes weiter zunimmt und sich damit aus der zu vertellenden Finanzmasse des Landes ein grtiBer werdender Anteil auf die stMtischen Ballungsrume konzentriert. Die Haushaltsplanungen 2011 standen auf der Grundlage der Daten zum kommunalen Finanzausgleich und einer weiteren Anhebung der Kreisurnlage erneut unter starken Sparbemhungen, um die Handlungsffihigkeit und kommunale Selbstverwaltung der Gemeinde auch fr die kommenden Jahre sichern zu kéinnen. Die Anstrengungen, die auch zu einer moderaten Erhéihung von Steuern und Gebhren fiihrten, wurden letztlich durch eine hohe Nachveranlagung an Gewerbesteuern in einem konkreten Veranlagungsfall mit rd. 975.000 C erleichtert, so dass der strukturelle Haushaltsausgleich in 2011 entgegen den anffinglichen Hiobsbotschaften gelang. Es wurde jedoch klar, dass sich in den nachfolgenden Jahren ein Haushaltsausgleich nur 7 noch über die Inanspruchnahme der mit der Ertffnungsbilanz gebildeten Ausgleichsrcklage erzielen lassen werde. Es wurde auch bereits deutlich gemacht, dass sich die Sicherung der Liquidita der Gemeinde auf der Grundlage der Finanzplanungsdaten bis zum Ende des Finanzplanungszeitraums als immer schwerer darstellen wird. Der Ergebnisplan 2011 sollte mit einem Plus von rd. TEUR 690 EUR schlieBen und damit zu einer Stabilisierung der Ausgleichsrcklage fhren. Dieser geplante eiberschuss wurde allerdings um rd. TEUR 231 in Anbetracht der unten nier bezeichneten fe untersch ritten . Laut Finanzplan 2011 sollte sich der Bestand an eigenen Finanzmitteln erheblich reduzieren und zum Jahresschluss nur noch ein Liquididtsstand von rd. TEUR 875 zur Verfgung stehen. Vor dem Hintergrund des im weiteren Bericht rilier bezeichneten tatschlichen Jahresverlaufs lag der Liquididtsstand zum 31.12.2011 rd. TEUR 853 hiiher. Zur Sicherung der notwendigen Liquididt sollten in Anbetracht des historisch niedrigen Zinsniveaus bei Kassenkrediten diese zur Vor- bzw. Zwischenfinanzierung in Anspruch genommen werden. Hierfiir wurde in der Haushaltssatzung ein entsprechender Kreditrahmen von 1,5 Mio. EUR festgesetzt. Tatschlich wurde dieser Kassenkreditrahmen in 2011 zu kelner Zeit in Anspruch genommen, da die Zahlungsfáhigkeit stets durch die vorhandene Liquididt gesichert war. Zudem wurde fr die noch ausstehende zahlungsmHige Abwicklung des Ankaufs der LandeswaldfIchen aus 2009 eine Investitionskrediterrchtigung in Hiihe von TEUR 1.020 eingeffiumt, da die nicht ausgeschi5pfte Ermchtigung aus der Nachtragssatzung 2009 zeitlich bis 31.12.2010 befristet war und damit einer Neuveranschlagung bedurfte. Diese Krediterrnchtigung wurde erst im Folgejahr 2012 in Anspruch genommen. Im Haushalt 2011 wurden Investitionen in Hs5he von 2,9 Mio. C bei erwarteten hiichstmiïglichen Zuschssen in Hiihe von 2,2 Mio. C geplant. Aus der nachfolgenden Berichterstattung geht hervor, dass diese InvestitionsmaBnahmen nicht in dem geplanten Umfang durchgefiihrt wurden. In der Haushaltskommission wurde intensiv über die notwendigen Entscheidungen zur Sicherung der Haushaltswirtschaft der Gemeinde Nettersheim unter den erschwerten Voraussetzungen diskutiert und parteiikergreifend entschieden, dass gewisse Gebhren- und Hebesatzerhiihungen zum 01.01.2011 unumOnglich sind. Zur Kompensierung der von der Gemeinde nicht beeinflussbaren Haushaltsvenklderungen wurden in der Haushaltskommission verschiedene Bereiche beleuchtet, bei denen die Ertragslage der Gemeinde verbessert werden mCisse. Es wurde sich fr nachstehende Erheihungen entschieden: - Anhebung des Hebesatzes fr die Grundsteuer B In Anbetracht der Anhebung des fiktiven Hebesatzes fr Grundsteuer B im GFG 2011 auf 413 v. H. konnte eine Erheihung des Hebesatzes der Gemeinde Nettersheim von 385 v. H. nicht mehr vermieden werden. In der Haushaltskommission wurde - auch 8 auf der Grundlage des kreisweiten Hebesatzvergleichs - eine Anhebung auf 395 v. H. empfohlen. - Anhebung der Hundesteuer Vor dem Hintergrund der entsprechenden Gebhrenanpassungen der letzten Jahre in den umliegenden Kommunen und der Tatsache, dass die Hundesteuerstze der Gemeinde Nettersheim im absolut unteren Bereich angesiedelt waren, wurde in der Haushaltskommission vorgeschlagen, die Gebiihrensaze an die Stze in den Nachbarkommunen anzugleichen. - Anhebung der Winterdienstgebhren In Anbetracht der ermittelten Unausktimmlichkeit der Winterdienstgebhren wurde in der Haushaltskommission über die erforderliche Anpassung der Gebhren von 0,77 C pro lfm auf 0,98 C pro Urm entschieden. - Anpassung der Friedhofsgebhren Auch hier wurde wegen nicht mehr auskiimmlichen Gebhreneinnahmen eine entsprechende Anhebung der Geblihrensaze vorgenommen. Weitere Verbesserungen der Ertragslage der Gemeinde ergaben sich bei der (5PNV- und der KDVZ-Umlage. Die Verbesserung bei dero5PNV-Umlage ergab sich aus einer Verrechnung eines Guthabens aus Vorjahren, welches allerdings in 2011 betreffend die Gemende Nettersheim aufgezehrt wurde, so dass im Folgejahr der volle Umlageanteil von rd. 135.000,00 C zu tragen ist. Zudem wurden Verbesserungen von rd. TEUR 578 u. a. in den Bereichen Feuerwehr, Literaturhaus, Forst, Tourismus, KinderOrten, Naturzentrum und Holzkompetenzzentrum sowie durch die Anhebung der Ertrge aus dem $5kokonto eingeplant. Durch diese Erhiihungen und damit erreichte Stabilisierung der gemeindlichen Haushaltswirtschaft konnten lieb gewonnene Verg nstigungen fr Kinder und Familien sowie Vereine auch in 2011 weiterhin beibehalten werden. Auch konnte hierdurch der Selbstverpflichtung der Gemeinde Nettersheim zur Weiterentwicklung in den Bereichen Kunst, Kultur, Literatur und Natur Raum geboten werden. Zur detaillierteren Entwicklung der Haushaltswirtschaft 2011 wird auf die nachfolgenden Analysen zur Bilanz, Ergebnisrechnung und Finanzrechnung sowie den Abschnitt Chancen und Risiken verwiesen. Vermdgens und Kapitalstruktur - Die Schlussbilanz zum Stichtag 31.12.2011 weist in Aktiva und Passiva eine Gesamtbilanzsumme von EUR 112.128.253,03 aus. Dabei bel&ift sich die Allgemeine Rcklage, das Eigenkapital im engeren Sinne, auf EUR 70.814.571,63. Aggregiert stellen sich die Bilanzwerte wie folgt dar: 9 Aktiva OCK Anlageverithtigen (irr)rriatariail ‘itod,Matériell) wfá Passiva - 93.755.935,19 1. Eigenkapitál I '.1.72.708.877`;53 . davon : • Aligemeine RUcklage 70.789.573,63 1 • AusgleichsrOcklage 1.459.986,96 • JahresOberschuss 459.316,94 .i-inazaniagen. .„n , 14.252.595 , 56 2 Sondérposten . . 20.557.. .45;17 3. UrnlaufverrnÉ5gen 4.082.813,72 3. ROckstellungen 11.453.632 37 4. Aktive Rechnungsabgrenzung i Verbindlichkeiten 28.904,56 4. 6.707.051 i35 „ Aktiva Vermtigensstruktur Das immaterielle und materielle Anlagevermiigen bildet mit rd. 83,62 Wo betraglich den gntiBten Posten der Bilanz. Zum Anlagevermtigen zMilen VermÉigensgegenstde, die nicht nur vorbergehend gehalten werden, sondern dazu bestimmt sind, dauemd dem Geschftsbetrieb der Gemeinde zu dienen. Ein hoher Wert beim AnlagevermÉigen ist Indiz fr langfristig gebundenes Kapital. Innerhalb des AnlagevermÉigens stellt das Sachanlagevermiigen den mit Abstand grtiBten Vermtigenswert des gesamten Anlagevermtigens dar. 10 Der Anteil des Umlaufvermdgens an der Bilanzsumme kann mit rd. 4,08 Mio. EUR oder 3,64 % als eher geringfgig bezeichnet werden. Die Vernderung der Aktivseite gegenber dem Vorjahrbel&ft sich auf insgesamt rd. 6 Mio. EUR. Dies liegt ilberwiegend mit rd. 5 Mio. EUR in der korrigierten Bewertung der Waldfichen auf der Basis des Forsteinrichtungswerkes (der Waldbodenwert wurde von 1,20 EUR/m 2 auf 1,40 EUR/m 2 gendert) und mit rd. 1 Mio. EUR in der Korrektur nachgeholten Bewertung der BrBckenbauwerke der Gemeinde begrndet. Passiva Kapitalstruktur Die Passivseite der Bilanz gibt Auskunft darber, wie das Vermtigen finanziert wurde. Ein hoher Fremdkapitalanteil verursacht regelmWig hohe Zinsaufwendungen, die die Ergebnisplanung / Ergebnisrechnung belasten. Das Eigenkapital der Gemeinde Nettersheim von rd. 72,7 Mio. EUR setzt sich zusammen aus der Allgemeinen Rcklage, der Ausgleichriicklage und dem Jahresergebnis. Die Hiihe der Ausgleichsdicklage in der En5ffnungsbilanz bel&ft sich nach Korrektur auf 3.275.913,790 EUR. Die Jahresfehlbetrge 2009 und 2010 konnten bilanziell über diese Ausgleichsrcklage gedeckt werden, so dass zu Beginn des Haushaltsjahres noch Deckungsmittel aus der Ausgleichsrcklage in Hiihe von 1.459.986,96 EUR zur Verft).gung standen. Der Jahresgewinn 2011 wird der Ausgleichsrcklage wieder zugefiihrt zur Deckung von Fehlbetffigen in knftigen Jahren. Es wird davon ausgegangen, dass mit den Jahresergebnissen der Folgejahre ein Aufzehren der gebildeten Ausgleichsrcklage zunchst nicht erfolgen wird. Somit mssen auch fr den Zeitraum der mittelfristigen Finanzplanung nicht die haushaltsrechtlichen Konsequenzen eines Haushaltssicherungskonzeptes befrchtet werden. Die Sonderposten umfasst mit insgesamt ca. 20,6 Mio. EUR einen Anteil an der Bilanzsumme von rd. 18,3 % aus und vertellen sich mit rd. 14,3 Mio. EUR auf die Sonderposten fr Zuwendungen, 3,9 Mio. EUR auf Sonderposten fr Beitffige und rd. 2,4 Mio. EUR auf die sonstigen Sonderposten. Die gebildeten Rckstellungsposten haben sich insbesondere aufgrund durchgefiihrter InstandhaltungsmaBnahmen und Bewertungsanpassungen (Verminderung um TEUR 1.912,4) sowie der Auflersung und erneuten ZufBhrung von Pensions- und Urlaubsdickstellungen (Erhiihung um rd. TEUR 109) verandert. Die Entwicklung der Rckstellungen ist im Rckstellungsspiegel zum 31.12.2011 (Anlage zum Anhang) ersichtlich. Die Verbindlichkeiten gegenber Kreditinstituten konnten im Vergleich zum Vorjahr um rd. TEUR 257 reduziert werden. Die sonstigen Verbindlichkeiten haben sich dagegen gegenber dem Vorjahr vor allem im Bereich der Verbindlichkeiten gegenber den Eigenbetrieben Abwasser und dem Gemeindewasserwerk sowie des Anstiegs der erhaltenen Anzahlungen im Rahmen in11 vestiver MaBnahmen und noch nicht verwendeter Investitionszuschsse um TEUR 1.265,1 vermindert. Unter der Bilanzposition Passive Rechnungsabgrenzung sind Einnahmen vor dem Stichtag der Schlussbilanz passiviert, die einen Ertrag fr eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Dies sind vorliegend die über die Laufzeit abzugrenzenden Zahlungen fr die Grabnutzungsrechte. Bilanzkennzahlen Fr vergleichende Betrachtungen auch im interkommunalen Austausch wurden anhand des NKF- Kennzahlensets nachfolgende Kennzahlen ermittelt: > Vermiigenslage: Anlagenintensitat Die Anlagenintensitk stellt ein Verhffltnis zwischen dem Anlagevermiigen und dem Gesamtvermiigen auf der Aktivseite der Bilanz her. Die Anlagenintensitk gibt Hinweise auf die finanzielle Anpassungs%higkeit und FIexibiIitt einer Kommune. Eine hohe Anlagenintensitk hat in der Regel hohe Fixkosten in Form von Abschreibungen zur Folge. Anlagenintensitat = Anlagevermgen X 100 = x% Bi lanzsumme Die Quote der Gemeinde Nettersheim betngt 83,62 Wo. im Vergleich zur Schlussbilanz des Vorjahres hat sich die Quote nur leicht um rd. 0,8 verandert. Infrastrukturquote Die Infrastrukturquote beleuchtet als Verfeinerung der Kennzahl "Anlagenintensitk" das bei der Gemeinde vorhandene Infrastrukturvermiigen. Die Infrastrukturquote verdeutlicht, in welchem Umfang das kommunale Vermiigen in der Infrastruktur gebunden ist. Da das Infrastrukturvermiigen in der Regel nur schwer verkiBerbar ist, kann die Quote nur langfristig beeinflusst werden. Infrastrukturquote - Infrastrukturvermgen X 100 = x% Bilanzsumme Die Infrastrukturquote der Gemeinde Nettersheim liegt bei 31,99 °h. Im Vergleich zur Schlussbilanz des Vorjahres hat sich die Quote um rd. -1,18 °k verkdert, insbesondere verursacht durch Abschreibungen. 12 > Finanzlage: Eigenkapitalquote I Die Eigenkapitalquote I misst den Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital auf der Passivseite der kommunalen Bilanz. Die Eigenkapitalquote kann bei einer Kommune ein wichtiger Bonitatsindikator sein. Je hiiher die Eigenkapitalquote, desto unabh&Igiger ist die Kommune von externen Kapitalgebern. Eigenkapital Eigenkapitalquote I = X 100 = x% Bilanzsumme Die Eigenkapitalquote I der Gerneinde Nettersheim betr&gt 64,84 °k. Sie hat sich im Vergleich zur Schlussbilanz um 2,18 °R3 verkIdert. Diese Vernderung ergibt sich zum Teil aufgrund von erforderlichen Korrekturen zur Effiffnungsbilanz, die die Allgemeine R0cklage insgesamt erhiiht háben. Eigenkapitalquote II Die Eigenkapitalquote II misst den Anteil des "wirtschaftlichen Eigenkapitals" am Gesamtkapital auf der Passivseite der kommunalen Bilanz. Weil bei den Kommunen die Sonderposten als Bilanzposten mit Eigenkapitalcharakter einen wesentlichen Ansatz in der Bilanz darstellen, wird die WertgrMe "Eigenkapital" um die "langfristigen" Sonderposten erweitert. Bei den Sonderposten aus Zuwendungen und Beitrgen sowie den "Sonstigen Sonderposten" handelt es sich um Betrge, die i.d.R. nicht zur0ckzuzahlen und nicht zu verzinsen sind. Eigenkapitalquote II - Eigenkapital + SOPO X 100 = x% Bilanzsumme Die Eigenkapitalquote II der Gemeinde Nettersheim betrgt 83,18 °k. Zum Schlussbilanzstichtag des Vorjahres lag die Eigenkapitalquote II bei 81,77 °k. Fremdkapitalquote Die Fremdkapitalquote gibt an, wie hoch der Anteil des Fremdkapitals am Gesamtkapital ist. Da die Rckstellungen und kurzfristigen Sonderposten (Sonderposten f0r den Gebhrenausgleich) Fremdkapitalcharakter besitzen, wurden diese neben den Verbindlichkeiten und den passiven _Rechnungsabgrenzungsposten (PRAP) berlicksichtigt und bilden zusammen das "Fremdkapital" zur Ermittlung der Fremdkapitalquote. Fremdkapitalquote II = Fremdkapital X 100 = Bilanzsumme 13 x% Die Fremdkapitalquote der Gemeinde Nettersheim betropt 16,82 0/0. Gegenber dem Schlussbilanzstichtag des Vorjahres hat sich damit eine Vernderung von rd. -1,42 % ergeben, was sich überwiegend durch die Reduzierung der Rckstellungen - hier sei z. B. die Anpassung der Rckstellungen fr Brckenbauwerke auf der Grundlage der nachgeholten Bewertung und die Aufltisung der übrigen InstandhaltungsrcksteIlungen genannt - ergeben hat. Analyse der Ertragslage Erlauterungen zur Gesamtergebnisrechnung: Die Steuern und Ertrge entwickelten sich mit einem Gesamtergebnis von TEUR 6.479 in 2011 um rd. TEUR 550 besser als dies bei Planveranschlagung erwartet wurde. Dies basiert überwiegend im Bereich der Gewerbesteuern aufgrund zahlreicher Nachveranlagungen fr Vorjahre und einem htiheren Anteil an der Einkommensteuer. Bei der Grundsteuer B mit insgesamt 895.743 EUR entstanden um rd. TEUR 10,7 htihere Ertr&ge gegenber dem Planansatz. Neben der moderaten Anhebung des Hebesatzes von 385 auf 395 v. H. schlugen auch Einheitswert- und Artfortschreibungen fr Vorjahre zu Buche. Bei der Gewerbesteuer schlugen sich Nachveranlagungen fr Vorjahre und Mhere Messbetrge fr das laufende Jahr nieder. Die Gewerbesteuerertrge beliefen sich in 2011 auf 2.589.816,71 EUR, was einen Anteil von 18,1 % aller ordentlichen Ertffige der Gemeinde ausmachte. Der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer mit 2.450.578 EUR fiel entsprechend der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung htiher als erwartet aus und überschritt den Planansatz mit rd. TEUR 147. Auch der Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer mit 132.742 EUR und die KompensationsleistUngen mit 275.381,67 EUR fielen in Grize rd. TEUR 15,5 hiiher aus. Mit einem Mehrertrag bei der Vergngungssteuer konnte ein Minderertrag bei der Hundesteuer kompensiert werden. Bei der Zweitwohnungssteuer konnte liberwiegend durch die Nacherhebung Kir Vorjahre ein Mehrertrag von rd. TEUR 5,4 erzielt werden. Die Zuwendungen und allgemeinen Umlagen umfassen im Wesentlichen mit TEUR 909 die SchlsseIzuweisung des Landes und mit TEUR 114 die Personalkostenerstattung der ARGE. Die Plan-Ist-Abweichung in Htihe von TEUR 349 beruht im Wesentlichen darauf, dass die geplanten Aufltisungsertrge aus der Fortschreibung der Sonderposten auch im Haushaltsplan 2011 noch nicht richtig geplant wurden. Bei den tiffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten werden Ertrge aus der Aufltisung von Sonderposten fr StraBenbaubeitr&ge in Hijohe von TEUR 107 ausgewiesen. In der Ansatzplanung waren irrtiimlicherweise zum groBen Teil auch die Aufliisung der 14 Sonderposten aus Zuwendungen (Konto 416100) und aus sonstigen Sonderposten (457100) mit eingeplant worden. Bei den Benutzungsgebhren und hnlichen Entgelten wurde durch die Kostenerstattungen fr Feuerwehreinstze ein hiiherer Ertrag erreicht. Bei den Friedhofsgebhren wurden mit Planveranschlagung irrtijrnlich die über die Dauer des Nutzungsrechts aufzulikenden Gebhren in voller Hiihe der einmaligen Nutzungsrechtzahlung angesetzt. Diese sind jedoch über den Zeitraum der Nutzungsdauer anteilig ertragswirksam aufzubsen. Zudem wurde der Ansatz in Anbetracht von einer gn5Beren Anzahl von Urnenbestattungen und von Bestattungen in bereits erworbenen Doppelgrbern unterschritten. Im Bereich der privatrechtlichen Leistungsentgelte wurden die Ertrge um rd. TEUR 236 gegenber dem Planansatz unterschritten. Urschlich hierfr waren insbesondere geringere Miet- und Pachteinnahmen (TEUR 35). Diese riihrten daher, dass hier irrtiimlich die Einnahmen aus der Vermietung des Schlachthofes wie auch der Gemeinschaftshauptschule doppelt in Ansatz gebracht wurden, und zwar zum einen bei der Kostenstelle Geb&Jdemanagement und zum anderen bei den separaten Kostenstellen Hauptschule und Schlachthof. Zudem konnten die geplanten Mietertr&ge aus der Vermietung von R&Jrnlichkeiten in der Hauptschule Nettersheim wegen des seinerzeit aktuell angegangenen Projekts zur Errichtung einer Gemeinschaftsschule mit der Gemeinde Blankenheim nicht umgesetzt werden. Auch entstand im Bereich des Hackschnitzelverkaufs ein Minderertrag von rd. TEUR 11, da eine Rckerstattung an Hackschnitzeleinnahmen im Rahmen der aufbereiteten Holzhackschnitzel aus den Freischneidearbeiten an Wirtschaftswegen gegenber dem Eigenbetrieb Biowkme Nettersheim erfolgte. Hinzu kommt die nicht in Ansatz gebrachten Kundenskonti von rd. TEUR 14, das den Minderertrag noch erhiihte. Bei der Unterschreitung des Ansatzes an sonstigen privatrechtlichen Leistungsentgelten in 1-1•5he von TEUR 102 handelt es sich überwiegend um Minderertrge im Bereich Naturzentrum, Familienzentrum, Wohnmobilhafen sowie Fremdenverkehr. Auch konnten --- die Ertrge aus Obernachtungen sowie aus GroB- und Sonderveranstaltungen nicht in der geplanten Höhe erzielt werden. Die geringeren Ertrge korrespondieren mit geringeren Aufwendungen in diesen Bereichen auf der Aufwandsseite. Im Bereich der Kostenerstattungen und Kostenumlagen wurde der Planansatz um rd. TEUR 239 unterschritten. Bei den Kostenerstattungen des Bundes liegt die Unterschreitung des Planansatzes mit rd. TEUR 7 darin begrndet, dass mit der Aussetzung der Wehrpflicht und damit auch des Zivildienstes und Eintritt des Bundesfreiwilligendienstes zum 01. Juli 2011 in den Einrichtungen der Gemeinde die Zivildienststellen wegfielen, so dass in 2011 nur noch eine wesentlich geringere Erstattung als im Vorjahr zu verzeichnen war. Die geplanten Ertrge aus der Vermarktung des (5kokontos in 1-1•5he von TEUR 150 konnten auch in 2011 leider noch nicht erzielt werden. Im Zusammenhang mit den Bemhungen der Gemeinde um angewandten Natur- und Landschaftsschutz erwirbt sie Ansprche auf entsprechende spaere Honorierung im Rahmen der überregionalen 15 Landschafts-, Umwelt- und Entwicklungsplanung. Hier zeichnet sich derzeit ein erfolgversprechendes Fortkommen in der Angelegenheit ab, so dass fr die Zukunft auf eine entsprechende Ertragsmiiglichkeit der Gemeinde aus dem sog. elkokonto gehofft werden kann. Auch der Ansatz bei der Kostenerstattung durch ZweckverMnde und dgl. in Hiihe von 24.000,00 € z. B. aus anvisierten Sponsorenvertrgen konnte trotz intensiver Bemhungen zur Akquise von Sponsoren nicht erfllt werden. Fr AusgleichsmaBnahmen im Rahmen des Weiterbaus der BAB 1 und des angestrebten entsprechenden Vertragsabschlusses wurde eine Erstattung in Hiihe von 150.000,00 € in Ansatz gebracht, die allerdings in 2011 nicht realisiert werden konnte. Bei der verbuchten Erstattung in Hiihe von rd. 7.400 € handelt es sich um EntschMigungsleistungen fr SchMen im Zuge des Baus der Wildbrcke Engelgau. Die sonstigen ordentlichen Ertrge beinhalten im Wesentlichen mit 233 TEUR Ertdge aus Konzessionsabgaben, Ertrge aus GrundsdicksveduBerungen in Htihe von 241 TEUR abzgl. des Restbuchwertes in Hiihe von 29 TEUR und Ertrge aus der Aufliisung von Sonderposten in Fliihe von 574 TEUR sowie Ertrge aus der Aufltisung von Rckstellungen. Die Differenz zwischen Plan-Ist-Ansatz in Hiihe von rd. 1.117 TEUR ergibt sich grtiBtenteils dadurch, dass in der Haushaltsplanung die Aufltisung aus den sonstigen Sonderposten und aus den Rckstellungen nicht korrekt veranschlagt wurde. Neben einer periodenverschobenen erfolgswirksamen Aufkisung von Beihilfeverpflichtungen bereits in 2010 (geplant in 2011) und einer geplanten, aber nicht erfolgten Aufkisung von Betrgen von Pensionsrckstellungen wurde ein Betrag in Fliihe von 1.300 TEUR fr die Inanspruchnahme von Instandhaltungsrckstellungen erfolgswirksam geplant. Die tatschliche Verbuchung der Inanspruchnahme erfolgte zum Teil jedoch erfolgsneutral, und nur die Aufliisung von nicht mehr beniitigten Kickstellungsmitteln erfolgte ertragswirksam. Die Inanspruchnahme von Personalaufwendungen, die bereits in den Instandhaltungsrckstellungen bercksichtigt wurden, wurden noch bei der Planung über aktivierte Eigenleistungen gezeigt. Die Inanspruchnahme wurde im Zuge der Erstellung des Jahresabschlusses als Inanspruchnahme der Instandhaltungsdickstellungen entsprechend bercksichtigt Aufgrund der obigen Darlegungen fielen die 1.521 TEUR niedriger als geplant aus. ordentlichen Ertrge insgesamt rd. Die Personalaufwendungen unterschritten mit rd. TEUR 265 den geplanten Ansatz. Diese Unterschreitung resultiert aus der erfolgsneutralen Inanspruchnahme von bereits zurckgestellten Personalaufwendungen fr InstandhaltungsmaBnahmen. Die wesentliche Ursache fr die Plan-Ist Abweichung von -1.149 TEUR bei den Aufwendungen fr Sach und Dienstleistungen liegt im Wesentlichen darin, dass in den Plananstzen noch der Aufwand aus der Inanspruchnahme der Instandhaltungsrckstellungen in Hiihe von 1.217 TEUR enthalten ist, deren Aufltisung dann korrespondierend als Ertrag geplant wurde. Auf die Erl&iterungen zu den sonstigen ordentlichen Ertrgen wird verwiesen. - 16 Hinzu kam eine Überschreitung der Energiekostenanstze entsprechend der Preisentwicklung und des htiheren Energieverbrauchs. Bei den Planansazen der Abschreibungen resultieren die Abweichungen von rd. 72 TEUR im Wesentlichen aus zustzlichen Abschreibungsbetrgen aufgrund vorzeitig fertiggestellter InvestitionsmaBnahrhen. Die Ertrge aus der Aufltisung der Sonderposten belaufen sich auf insgesamt 1.061 TEUR. Die Sonderpostenaufltisung 0bersteigt hierbei den Abschreibungsaufwand von insgesamt rd. TEUR 914, da 0ber die Schul- und Sportpauschale auch laufende Unterhaltungs- bzw. Instandsetzungsausgaben, die nicht der Abschreibung unterliegen, finanzied werden. Die Transferaufwendungen in Htihe von rd. 4.833 TEUR beinhalten mit rd. 3.858 TEUR die Kreisumlage sowie mit rd. 410 TEUR die Gewerbesteuerumlage. Letztere war in Anbetracht der htiheren Gewerbesteuereinzahlungen htiher als bei Planerstellung erwartet wurde. Da die Errichtung der Gemeinschaftsschule mit Beginn des Schuljahres 2011/12 scheiterte, waren die entsprechend eingeplanten Umlagezahlungen f0r den zu gr0ndenden Schulzweckverband nicht erforderlich. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Htihe von rd. TEUR 926 beinhalten im Wesentlichen Kfz-Kosten (TEUR 110), allgemeine Betriebs-, B0ro- und Verwaltungskosten (TEUR 180), AufwandsentschMigungen (TEUR 116) sowie Grundbesitzabgaben, Versicherungskosten und Schadensffille (TEUR 176). Das Ergebnis der laufenden Verwaltungsta'tigkeit betrgt 455.497,53 EUR. Die Finanzertr'a'ge der Gemeinde lagen mit rd. 203 TEUR rd. 22 TEUR unterhalb des geplanten Ansatzes. Dies ist vor allem der schwindenden Liquiditt und den niedrigen Zinsen auf dem Finanzmarkt geschuldet. Die Zins- und sonstigen Finanzaufwendungen liegen um TEUR 11 0ber dem Planansatz. Das als „Ordentliches Jahresergebnis" bezeichnete Ergebnis stellt ein Abbild des wirtschaftlichen Handeins der Gemeinde dar. Es zeigt sich, dass aufgrund der oben dargelegten Ausf0hrungen das Jahresergebnis 2011 mit einem Uberschuss von 459.316,94 EUR zwar schlechter ausfiel als im Haushaltsplan geplant wurde, aber dennoch eine Deckung der Aufwendungen durch die Ertrge erreicht werden konnte und dieser Oberschuss der Ausgleichsr0cklage zur Deckung k0nftiger Fehlbetrge wieder zugef0hrt werden kann. 17 0 0 --2 ?,-.ko- 0 r■ ..--? rn i 2- s C c z .t0.... 1_ 0 ..... ;?,,,i o .. CD rms 02 CD E 2__ (1) = :0 -0 <D _C t (I) (-9 --, W tm . as -0 C cl) WE 0) oz> E 61) CD c -D (f) D 1... CD C .(1) 02 C D 02 -C (..) ._ (O c(Om — -D cr -C -C u) (1) 4- ei 1 (..) Tri co u :m 1.(I) 2._ (1) 4-$ c to M -D WW _c U > W c.) C 0 -D D C (I) E ro 02 :D <D :0 E (1 1.0 > C (1) (..) s :in r o 2_ C (1) L. 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Die Plan-Ist-Abweichung bei den Zuwendungen und allgemeinen Umlagen in litihe von rd. -764 TEUR resultiert im Wesentlichen daher, dass die hier geplanten Einzahlungen wie die Investitionspauschale, Schulpauschale, Sportpauschale und Feuerschutzpauschale bei den Einzahlungen fr InvestitionsmaBnahmen erfasst wurden . Zudem wurden hier die Zuwendungen nach KiBiz fr das Familienzentrum und die Personalkostenerstattung fr die beiden Mitarbeiterinnen der ARGE allein in 1-1•5he von rd. 101.000 C erfasst.. Bei den sonstigen Transferzahlungen handelt es sich im Wesentlichen um entstandene Vorleistung fr Eigenbetriebe und Vereine. Bei dem Negativsaldo zum 31.12.2011 i. H. v. 82.602,20 EUR handelt es sich im Wesentlichen mit rd. TEUR 12 um eine über den .Jahreswechsel entstandene Vorleistung der Gemeinde fr den Eigenbetrieb Abwasser (Rckerstattung erfolgte in der ersten Januarwoche 2012). sowie , sowie um entsprechende Vorleistungen der Gemeinde im Zuge von RirdermaBnahmen, die über einen Verein abgewickelt werden, und fr die die Zuschsse teilweise erst zu einem sOteren Zeitpunkt über den Rirdergeber ausgezahlt werden. Der von der Gemeinde zum 31.12.2011 vorbezahlte Betrag belief hierfr sich auf rd. 66 TEUR. Die Differenz zwischen den Plan-Ist-Ansazen in litihe von rd. 1.774 TEUR bei den tiffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten beruht im Wesentlichen auf der Erfassung der Einzahlungen der Wasser- und Abwassergebhren (einschlieBlich Niederschlagswasser), die an das Gemeindewasserwerk und den Eigenbetrieb Abwasser der Gemeinde weitergeleitet werden. Da fr die Eigenbetriebe jeweils ein separater Wirtschaftsplan erstellt wird, ist eine entsprechende Planveranschlagung dieser Transferanstze im Finanzplan 2011 (wie auch in 2009 und in den Folgejahren bis einschlieBlich 2012) nicht durchgefeihrt worden. Der Bereich Wasser umfasst einen Betrag in Heihe von rd. TEUR 509 fr den Bereich Abwasser liegt der Betrag bei rd. TEUR 1.302. Hinsichtlich der Ursache fr die Differenz bei den privatrechtlichen Leistungsentgeiten in litihe von -126 TEUR wird auf die Erluterungen zum korrespondierenden Ansatz bei den Ertffigen der Ergebnisrechnung verwiesen. Hinzu kommen Differenzen 19 aufgrund von jahresbergreifendem Zahlungsverkehr wie beispielsweise bei den Holzverkufen. Die Plan-Ist-Abweichung bei den Kostenerstattungen und Unnlagen ist im Wesentlichen damit begrndet, dass die Personalkostenerstattungen und auch die Kostenerstattung der Eigenbetriebe im Rahmen der Jahresabschlsse erst zahlungsmWig im Folgejahr abgewickelt wurden. Hinzu kommt, dass die ursprnglich geplanten Ausgleichszahlungen z. B. im Rahmen des (5kokontos i. H. v. 150.000,00 € nicht erreicht werden konnten, so dass hier nur rd. TEUR 7,4 erzielt wurden. Die sonstigen Einzahlungen umfassen im Wesentlichen Konzessionsabga ben (TEUR 232), sonstige ordentliche Ertroge (108 TEUR) sowie Transferzahlungen wie die an den Kreis Euskirchen weiterzuleitenden Kindergartenbeitr&ge (147 TEUR) sowie jahresbergreifenden Zahlungsverkehr. Die Abweichung bei den Zinsen und sonstigen Finanzeinzahlungen i. H. v. rd. TEUR 193 ist neben den Erluterungen bei den korrespondierenden Ertragskonten dadurch begrndet, dass die Erfassung der Einzahlungen an Gewerbesteuernachzahlungszinsen über die Gewerbesteuereinzahlungen erfasst wurden. . Aufgrund der vorstehenden Ausfhrungen ergibt sich eine hdhere Einzahlung aus laufender Verwaltungsttigkeit in Hdhe von rd. 509 TEUR. Bezglich der Personalauszahlungen wird auf die entsprechenden Ausfhrungen zu der Analyse der Ertragslage verwiesen. Die Auszahlungen fr Sach- und Dienstleistungen betragen 3.239 TEUR und liegen somit rd. TEUR 881 unter dem Planansatz. Ursache fr die Unterschreitung ist im Wesentlichen der Umstand, dass bei den Auszahlungen fr Instandhaltungen zum Zeitpunkt der Haushaltsplanung auch die Personalauszahlungen fr die im Rahmen der Instandhaltungen eingesetzten Bediensteten des gemeindlichen Bauhofs mit eingeplant wurden. Diese Personalauszahlungen wurden jedoch tatschlich im Jahresverlauf, über die entsprechenden Personalkostenauszahlungskonten verbucht. Zudem wurde eine erhebliche Abweichung dadurch verursacht, dass der StraBenentwsserungsanteil der Gemeinde an den Eigenbetrieb Abwasser fr 2011 erst im Jahr 2012 ausgezahlt wurde. Im Übrigen wird auf die weiteren Ausfhrungen zu der entsprechenden Aufwandsposition der Ergebnisrechnung verwiesen. Weitere Abweichungen gegenber den Aufwandskonten ergeben sich aufgrund der Zahlungsabwicklung von Rechnungsbetr&gen fr das Vorjahr (z. B. Energiekosten und Scheilerbefeirderungskosten). Die Differenz bei den Transferauszahlungen in Hdhe von TEUR 1.382 resultiert im Wesentlichen in der Erfassung von Transferauszahlungen an die Eigenbetriebe Abwasser und Gemeindewasserwerk in Hdhe von insgesamt TEUR 1.417, die bei Planerstellung nicht bercksichtigt wurden. Ferner waren die Auszahlungen fr die Gewerbesteuerumlage um rd. TEUR 105 hdher als geplant. Hierzu wird auf die Ausfhrungen zur Ergebnisrechnung verwiesen. Bezglich des Inhalts und der Zusammensetzung der Position sonstige Auszahlungen wird auf die Erl&Jterungen zu der korrespondierenden Aufwandsposition der Ergebnisrechnung verwiesen. 20 -- Die oben dargelegten Ausfhrungen spiegeln sich in Mehrauszahlungen gegenber dem Planansatz in Hiihe von rd. 796 TEUR wieder. Es zeigt sich, dass die Einzahlungen aus laufender Verwaltungstatigkeit erheblich unterhalb der Auszahlungen liegen, so dass sich ein Negativsaldo i. H. v. rd. 793 TEUR ergibt. Hierdurch wird die Liquiditt der Gemeinde zunehmend geschw.kht. Einzahlungen und Auszahlungen aus der InvestitionsMigkeit Im Haushaltsjahr 2011 konnten diverse geplante Investitionsvorhaben nicht realisiert werden, so dass insgesamt 725 TEUR weniger an Investitionseinzahlungen und hierzu korrespondierend insgesamt 2.861 TEUR weniger an Investitionsauszahlungen zu verzeichnen waren. Die Investitionsauszahlungen belaufen sich im Haushaltsjahr 2011 auf insgesamt 1.027 TEUR. Die Abweichungen zu den dargestellten ZuOngen im Anlagebnspiegel resultiert im Wesentlichen aus der im Anlagenspiegel erfassten ZuOnge im Zusammenhang mit Korrekturbetrgen zur Ertiffnungsbilanz, nicht zahlungswirksame VorOnge darstellen. Die FinanzierungsMigkeit der Gemeinde Der Saldo aus der Finanzierungstatigkeit in Hiihe von rd. TEUR -253, umfasst berwiegend die Tilgungsleistungen der Kommunalen Darlehen. Gesamtbeurteilung zur Lage der Gemeinde Die Lage der Gemeinde kann im Haushaltsjahr 2011 insbesondere vor dem Hintergrund des Haushalts0berschusses insgesamt als zufriedenstellend beurteilt werden. Chancen und Risiken der knftigen Entwicklung der Gemeinde Nettersheim/Prognosebericht Chancen und allgemeine MaBnahmen Die Gemeinde Nettersheim hat sich - wie überhaupt der lkIdliche Raum - zunehmend seiner Kernkompetenzen besonnen und begonnen, diese konsequent fr eine zukunftsfklige regionale Entwicklung auszubauen. Die Stkke der Eifel sind vor allem die hervorragenden r&imlichen Potenziale der einzigartigen Mittelgebirgslandschaft. Hierdurch nimmt der Tourismus inzwischen einen der wichtigsten Wirtschaftszweige der Region em. Die Gemeinde Nettersheim hat diese Chance, die sich hieraus bietet, erkannt und mit ihren Einrichtungen wie dem Naturzentrum, dem JugendOstehaus und dem Holzkompetenzzentrum eine Initialwirkung f0r die Èirtliche Infrastruktur und das hiesige Gewerbe erreicht. Es konnten hierdurch wirtschaftliche Rahmenbedingungen zur Schaf- 21 fung von ArbeitspItzen aber auch zur Ansiedlung von Unterkunftsbetrieben, von EinzelhandelsgescMften und Kleingewerbebetrieben geschaffen werden. Daneben konnten die positiven Entwicklungsmtiglichkeiten der Forst- und Holzwirtschaft durch den Aufbau eines regionalen Netzwerks genutzt werden, um die Potenziale, die sich in diesem Bereich fLir die gesamte Region bieten, weiter zu entwickeln und zustzliche Einkommens- wie BescMftigungsmtiglichkeiten fr die Region aufzutun. Dabei geht es neben der stofflichen Nutzung vor allem auch um die energetische Nutzung von Holz und anderen regenerativen Energiequellen. Diese werden über den Eigenbetrieb Biowkme Nettersheim einer wachsenden Anzahl von Brgerinnen und Brgern sowie gemeindlichen GeMuden zur Verfgung gestellt. Frhzeitig wurde auch der Wert der naturrumlichen und historischen Besonderheiten erkannt. Ihrem Erhalt und insbesondere der Vermittlung dieser ScMtze an eine breite C5ffentlichkeit wird seit vielen .lahren eine hohe Bedeutung beigemessen. Damit einher geht die kontinuierliche Entwicklung eines naturnahen und erlebnisorientierten Tourismus sowie der Ausbau von Bildungseinrichtungen mit dem Naturzentrum Eifel als Herz- Gerade in den letzten 3ahren wurde erOnzend das Angebot im Bereich Kultur ausgebaut. Naturzentrum, Bildungswerk, Literaturhaus, Kulturbahnhof, Familienzéntrum bilden hier die wesentlichen Bausteine. Die Gemeinde Nettersheim zeichnet sich zudem durch ein ausgeprgtes brgerschaftliche Engagement aus. Brgerinnen und Brger untersttzen die Gemeindeverwaltung durch Eigenleistungen bei InfrastrukturmaBnahmen. Femer kann die Gemeinde Nettersheim in Relation zu Kommunen vergleichbarer GrtiBenordnung einer überaus aktives Vereinsleben vorweisen. Die Eigeninitiative und vielf&tigen Aktivitten der Vereine tragen zu einer Entlastung des gemeindlichen Haushalts bei und verhindem zusazliche Mehrbelastungen der Privathaushalte. Hierdurch werden die Konsequenzen des demografischen Wandels und die in der IkIdlichen Region bereits leider vielerorts zu beobachtende Landflucht in der Gemeinde Nettersheim abgemildert. Den zunehmenden Auswirkungen des demografischen Wandels stelt sich die Gemeinde Nettersheim sehr offensiv. Bereits erkennbarem bzw. zu erwartendem strukturellen Leerstand wird mit einem optimierten Leerstandsmanagement begegnet. So werden die Probleme und Ursachen fr den Leerstand analysiert, in einem weiteren Schritt der Handlungsbedarf zur Verbesserung der Leerstandsproblematik eruiert und gemeinsam mit den Akteuren vor Ort über neue Nutzungskonzepte und -ideen nachgedacht. Ein erfolgreiches Leerstandsmanagement wirkt sich hierbei auf die positive Wahmehmung und Wettbewerbs%higkeit der Gemeinde aus. Zahlreiche diesbezligliche auch geftirderte MaBnahmen wurden und werden über den sogenannten Masterplan Nettersheim durchgeflihrt. Zudem begegnet die Gemeinde den wachsenden Auswirkungen des demografischen Wandels mit einer Stkkung der Familien- und Kinderfreundlichkeit und zukunftsorientierten MaBnahmen und Angeboten fr Senioren. Die Gemeinde Nettersheim stelt mit ihrer direkten Anbindung an die Bundesautobahn A 1 und ihre in den letzten .lahren noch optimierte Eisenbahnanbindung fr die Bevëd- 22 kerung des KijIn-Bonner-Raumes wie auch der Aachener Region einen attraktiven Wohnstandort dar. Durch eine permanente Fortschreibung der Kindergartenbedarfsplanungen und des permanenten Ausbaus der Betreuungsmi5glichkeiten in Kindergkten und Schulen erfkIrt die Gemeinde Nettersheim gerade auch durch junge Familien einen . guten Zuspruch. Diese Familienfreundlichkeit, die sich auch durch die Bezuschussung im Bereich der Kindergartenbeffirderung, der Mittagsmahlzeiten und des Kindergartenbeitrags der Eltern bei Inanspruchnahme des hi5chsten Betreuungsumfangs zeigt, gilt es - soweit die Haushaltslage dies weiterhin zulsst - auch in den Folgejahren aufrecht zu erhaiten. Fr den Schulbereich befindet sich die Gemeinde Nettersheim darber hinaus in einem regionalen Verband, der sich mit der diesbezglichen Entwicklungsplanung regional und damit gemeindebergreifend auseinandersetzt, um hier frhzeitig Alternativen riicklufiger Schlilerzahlen zu entwickein und den Schulstandort Nettersheim fr die Zukunft im interkommunalem Verbund durch alternative Schulformen zu sichern. Mit den intensiven Bemhungen zur Einrichtung einer Gesamtschule mit der Gemeinde Biankenheim im Sinne eines aiternativen, zukunfts- und bedarfsorientierten Schulangebotes im Sdkreis konnte schlieBlich im Jahr 2012 mit der Genehmigung einer solchen Schule bei Auslaufen der Hauptschule ein entsprechender Erfolg verzeichnet werden und dadurch auch im Bereich der schulischen Bildung die Region zukunftssicher gestaitet werden. In Anbetracht rlicklufiger Geburten- und damit auch Grundsch0lerzahlen hat die Gemeinde Nettersheim aktuell zum Schuijahr 2013/14 zur Sicherung beider Grundschulstandorte die Bildung eines Grundschulverbundes Gemeinde Nettersheim mit den Standorten Marmagen und Zingsheim beschlossen. Risiken und knftige Entwicklung der Gemeinde Nettersheim Die Gemeinde Nettersheim erreicht trotz des bundesweiten positiven Trends in den Gewerbesteuereinnahmen nicht mehr das hohe Niveau der letzten kameralen Jahre, in denen sie auf sehr hohe Gewerbesteuerertrge vor aliem aus Nachveranlagungen f0r Vorjahre in einem konkreten Gewerbesteuerfali zurckgreifen konnte. Zwischenzeitlich entfIlt durch Organisationsverkiderungen (steuerlicher Querverbund) in diesem Gewerbesteuerfall nur noch ein vergleichsweise geringer Zeriegungsbetrag auf die Gemeinde, so dass hier dauerhaft erheblich geringere Gewerbeertrge zu verzeichnen sind. In der Gemeinde werden nur 34 Wo der rd. 300 gewerbesteuerpflichtigen Betriebe nach Abzug entsprechender Freibetrge zur Gewerbesteuer veranlagt, wobei aliein drei Betriebe rd. 38 Wo der Gesamtgewerbesteuerertrge aufbringen. Hinzu kommt die Belastung durch die hohen Aufwendungen und Auszahlungen insbesondere im soziaien Bereich 0ber die UmiageverMnde (Kreisumlage und Landschaftsumlage) deren Entwicklung von der Gemeinde nicht beeinflusst bzw. gesteuert werden kann. Die wesentlichen Positionen im Haushalt der Gemeinde Nettersheim sind 23 • • • der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer, die Gewerbesteuer sowie die Schlsselzuweisungen des Landes. Diese stehen alle in deutlicher AbMngigkeit zur wirtschaftlichen Entwicklung unseres Landes und sind damit nicht autark zu beeinflussen. UnabMngig von der wirtschaftlichen Entwicklung und damit weitestgehend stabil sind die Ertffige aus den Grundsteuern A und B. Zum 01.01.2013 wurde der Hebesatz fr die Grundsteuer B an den fiktiven Hebesatz des Gemeindefinanzierungsgesetzes angeglichen und auf 413 v. H. erhijoht. Mit diesem Satz liegt die Gemeinde Nettersheim im kreisweiten wie auch landesweiten Vergleich nach den zwischenzeitlichen Anhebungen vor Mem im aktuellen Haushaltsjahr 2013 im vergleichsweise noch niedrigen Bereich. Weitere Anhebungen sind nicht auszuschlieBen und ki5nnten sich zustzlich kontraproduktiv auf den gewnschten Einwohnerzuwachs auswirken, und die in den letzten Jahren zunehmende Land-Stadt-Flucht weiter veredeln. Der Hauptaufwandsposten des gemeindlichen Haushalts ist die Kreisumlage, die bei leicht gesunkenen Umlagegrundlagen und gesunkener Eigensteuerkraft der Gemeinde im Jahr 2011 rd. 345 TEUR unter der Kreisumlage des Vorjahres lag. Es besteht das Risiko, dass der Haushalt durch einen Anstieg der Kreisumlage in Zukunft wieder weiter belastet wird. Bewertung der Haushaltssituation und Reaktionen auf bestehende Risiken Der Haushalt 2011 war der dritte Haushalt nach den Vorschriften fr das neue kommunale Finanzmanagement. Die Gemeinde Nettersheim hat in Anbetracht der hohen Steuerkraftmesszahl in 2009 keine Schlsselzuweisungen erhalten. In den Jahren 2010 und 2011 ist das Recht auf Schlsselzuweisungen wegen der gesunkenen Eigensteuerkraft wieder aufgelebt. Die Schlsselzuweisung erreicht jedoch durch die genderten Kriterien des nderfinanzausgleichs nicht mehr das Niveau der letzten kameralen Haushalte. Um die Haushaltswirtschaft der Gemeinde Nettersheim zu stabilisieren, wurde bei erkennbar werdender Haushaltslage bereits im Frhherbst 2009 eine „Haushaltssicherungsgruppe" bzw. „Haushaltskommission" eingerichtet, die seither jffllrlich im Zuge der Haushaltsplanungen aktiv ist. In dieser Gruppe, welche sowohl aus Ratsvertretern einzelner Fraktionen und Mitarbeitern aus der Verwaltung besteht, werden Motiglichkeiten der Ertragsverbesserungen, Aufwandsreduzierungen sowie alternativen Finanzierungsmijoglichkeiten im Pflichtaufgaben- wie auch im freiwilligen Aufgabenbereich z. B. ber Fikdervereine bzw. -kreise und ehrenamtliche Ttigkeiten eruiert, um weitere Entwicklungsmo5glichkeiten aufzutun bzw. ein Festhalten an den in den letzten Jahrzehnten mhevoll erarbeiteten Standards zu ermi5glichen. Srntliche Haushaltspositionen wurden auf ihre Erfordemis überprüft und nach Dringlichkeit kategorisiert. Im Zuge dieser Haushaltskommission wurde entschieden, dass in den kommenden Jahren ein Masterplan fr Sport und Gesundheit sowie ein Klimaschutzkonzept erstellt, Umstrukturierungen im OPNV mit Mrgerbus tiberprilft, ein Mehr an Holzeinschlag realisiert, sowie sich an ein regionales Netz von Verbnden bzw. zentralen Verwaltungs24 stellen angeschlossen werden soll. Auch wurden die Lehrschwimmbecken einer kritischen Kosten-Nutzen- wie auch Bedarfsanalyse unterworfen und das Lehrschwimmbecken Zingsheim auf dieser Basis in der Zwischenzeit geschlossen. Auch wurden die Realsteuem sowie Gebhren in einigen Geb(.1hrenhaushalten im vertdglichen Umfang angehoben. Im Zusammenhang mit einem stetigen Einwohnerrëickgang in den letzten Jahren und dem demografischen Wandel hat sich die Gemeinde seit 2009 den neuen Herausforderungen gestellt und befindet sich seither in einem stetigen Prozess der Verwaltungsoptimierung wie auch in der Entwicklung neuer Kompetenzen. Hierbei werden auch zunehmend Mt5glichkeiten der Optimierung und KompetenzMndelungen in Form interkommunaler Zusammenarbeit geprëift, die auch zum Teil schon umgesetzt wurden. Genannt sei hier beispielhaft der Bereich der touristischen Zusammenarbeit, des Klimaschutzes und des Projektes „Eifel pdventiv" mit Nachbarkommunen. Zur Stabilisierung der Haushaltswirtschaft der Gemeinde wurden in den Eigenbetrieben wie auch im Bereich der Realsteuern und der GebCihren moderate Erht5hungen vorgenommen. In den Bereichen Sport und Gesundheit werden aktuell MaBnahmen auf der Grundlage von Kosten-Nutzen-Analysen und dem aktuellen Bedarf der E ■ rtlichen Vereine umgesetzt. Im Bereich der Gesundheitsffirderung und der weiteren touristischen Entwicklung der Gemeinde und der Region wurde in 2012 in Kooperation mit Nachbarkommunen das Projekt „Eifel Pdventiv" etabliert und in den kommenden Jahren weiter umgesetzt. Das Lehrschwimmbecken in Zingsheim wurde im Verlauf des Jahres 2011 aus Sanierungsgreinden geschlossen und auf der Basis aktueller Kosten-Nutzen-Analysen nicht mehr in Betrieb genommen. Auf Grundlage der aktuellen Haushaltsplandaten der Gemeinde und der mittelfristigen Finanzplanung bis zum Jahr 2016 der Haushalt nach wie vor ausgeglichen ist und die Gefahr eines Haushaltssicherungskonzeptes bisher nicht beffirchtet werden muss. Auch im Bereich der Schuldenentwicklung der Gemeinde kann in den vergangenen Jahren auf eine positive Entwicklung zurCickgeblickt werden, da in einem Zeitraum von 6 Jahren kontinuierlich Schuldenabbau mit Citer 2 Mio. EUR erreicht werden konnte. Im Bereich des Kernhaushalts war in den letzten Jahren auch die Inanspruchnahme von Liquidittskrediten zur vorilbergehenden Finanzierung der laufenden Verwaltungsdtigkeit nicht erforderlich, so dass der Er~htigungsrahmen der vergangenen Haushaltssatzungen nie in Anspruch genommen werden musste. Die in 2011 beschlossene neue Forsteinrichtung der Gemeinde hat der Gemeinde die Mt5glichkeit des Holzeinschlags von rd. 16.000 fm effiffnet, so dass die hiermit verbundenen Ertdge sich positiv auf die Entwicklung der Gemeinde auswirkt. Knftige Entwicklung des Haushalts Die Gemeinde Nettersheim konnte im Jahr 2011 im Vergleich zu den beiden Vorjahren in Anbetracht der im obigen Bericht dargelegten Entwicklung zumindest einen leichten berschuss erzielen. 25 Auf der Grundlage aktueller Erkenntnisse im Zuge der Jahresabschlussarbeiten f0r das Rechnungsjahr 2011 wird derzeit davon ausgegangen, dass sich das voraussichtliche Jahresrechnungsergebnis 2012 auf einen geringen Oberschuss von rd. 25 TEUR belaufen wird, so dass im Jahr 2012 keine Inanspruchnahme der Ausgleichsrcklage erforderlich sein wird. Die Abweichung zu dem mit Haushaltsaufstellung geplanten Fehlbetrag von rd. 615.000 C liegt im Wesentlichen in der Aufliisung der mit Erstellung der Effiffnungsbilanz gebildeten Rckstellung fr Verbindlichkeiten der Gemeinde bei Austritt aus dem Verband der KDVZ, die in Anbetracht des im Dezember 2012 beschlossenen Verbleibs im Verband nicht mehr beniitigt wurde, begr0ndet. Im aktuellen Haushaltsjahr 2013 ist die Inanspruchnahme des Erm&htigungsrahmens fr Liquidittskredite erforderlich. Dies zum Teil auch zur Vorfinanzierung aktueller InvestitionsmaBnahmen. Fr diese wiederum wurden zwischenzeitlich zur Finanzierung des verbleibenden jeweiligen Eigenanteils zinsg0nstige NRW-Bank-Darlehen f0r kommunale InfrastrukturmaBnahmen beantragt und zum Teil auch bereits abgerufen. In der Haushaltsplanung 2013 wurde mit einem Oberschuss von rd. 420 TEUR geplant. In einer prognostischen Hochrechnung der Haushaltswirtschaft 2013 wird derzeit davon ausgegangen, dass der Jahresverlauf 2013 in Anbetracht der bereits bei Planaufstellung vermittelten Unwgbarkeiten hinsichtlich der angesetzten Ausgleichsleistungen (ejkopunkte) und der Grundstiickserliise nicht in dem geplanten Umfang erfllt werden kann. Die Prognose zeigt derzeit einen zu erwartenden Fehlbetrag von rd. 50 TC, der ber die Ausgleichsr0cklage auszugleichen ~e. Entwicklung der Ausgleichriicklage 2009 bis 2016: Aufgrund der zwischenzeitlich bekannten Entwicklungen in der Haushaltsbewirtschaftung ist nach derzeitigem Stand von folgenden vorlMigen „ordentlichen Jahresergebnissen" auszugehen, die direkte Auswirkungen auf den Bestand der Ausgleichsr0cklage, und damit auf die Hiihe des Eigenkapitals haben werden: 26 Im Zuge der aktuellen Haushaltsplanungen f0r das Jahr 2014 wird davon ausgegangen, dass bis auf den Bereich des Winterdienstes sich eine weitere Ausktimmlichkeit der Geb0hren ergibt, so dass die B0rgerinnen und B0rger nicht mit Geb0hren- und Beitragserhtihungen belastet werden mssen. Um den Trend des Einwohnerrckgangs nicht noch zustzlich negativ zu beeinflussen, wird die Gemeinde auch weiterhin alle Anstrengungen unternehmen, um die Selbstfinanzierungskraft der Gemeinde - nicht über weitere Grundsteuer-Hebesatzanhebungen zu verbessern und so andererseits das optimierte Leerstandsmanagement und Anreize fr Bauwillige in der Gemeinde zu konterkarieren. Die Gemeinde wir auch in 2014 wie in den Folgejahren 0ber alle Ortslagen hinweg erforderliche Investitionen bzw. VerbesserungsmaBnahmen im Infrastrukturbereich anstreben und hier alle zur Verffigung stehenden Rirdermtiglichkeiten ausschtipfen. Gleichzeitig werden aber auch unter dem Aspekt der kritischer werdenden Liquididtslage alle Aufwandsbereiche weiterhin einer kritischen Betrachtung (Stichwort Aufgaben kriti k) unterworfen. Durch die Gr0ndung der Gesamtschule Blankenheim-Nettersheim wird die Gemeinde 0ber die Zweckverbandsumlage zudem in Zukunft mit htiheren Aufwendungen im Bildungsbereich belastet sein. VorOnge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag Weitere VorOnge von besonderer Bedeutung als die vorstehend beschriebenen VorOnge nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben. Verantwortlichkeiten in 2011 Angaben .gemM § 95 Abs. 2 GO NRW Name, Vorname Beruf / F4ktion Mitgliedschaften Pracht, Wilfried BUrgermeister - ruruwsLJIuIwuçveIudJiu Dahlem, Nettersheim - Musikschulzweckverband Schleiden - Zweckverband der kdvz - Wasserverband Oleftal - Wasserbeschaffungsverband Hermesberg - Stkite- und Gemeindebund NW - Fischereigenossenschaft Piehler, Alfred 1 Allg. Vertreter - FOrderschulzweckverband Blankenheini, Dahlem, Nettersheim - Musikschulzweckverband Schleiden - Zweckverband kdvz - Wasserverband Oleftal 27 - Wasserbeschaffungsverband Herrnesberg - Stadte- und Gemeindebund NW Bannert, Roland Rechtsanwalt - Wasserverband Oleftal - Jagdgenossenschaft Marrnagen/Feld Barthel, Klaus KFZ-Meister Braden, Roman Arbeiter Cremer, Marcel Diplom-Ingenieur - Wasserbeschaffungsverband Herrnesberg .1. - Jagdgenossenschaft Engelgau/Frohngau - Angliederungsgenossenschaft Eigenjagdbezirk Meiller, Engelgau und Angliederungs- , genossenschaft Wire! - Anliegergenossenschaft Eigenjagdbezirk der Gemeinde Zingsheim/VVald Esser, Johannes Ingenieur fik Bauwesen - Wasserbeschaffungsverband Hermesberg - Wasserverband Eifel-Rur - Jagdgenossenschaft Nettersheim/Feld -Jagdgenossenschaft Engelgau/Nettersheim Falkenberg, Herbert Bauerberwachung-/ Betreuung in einem Hochbau- Planungs-bOro - Stadte- und Gemeindebund NW - Jagdgenossenschaft Buir - Jagdgenossenschaft Tondorf - Engelswiesen/Auel Tondorf Falkenberg, Josef - Jagdgenossenschaft Roderath/Bouderath Diplom-Ingenieur - Jagdgenossenschaft HolzmOlheim Geilller, Ferdi - Feirderschulzweckverband Blankenheim, Dahlem, Nettersheim Agenturleiter Allianz Versicherung - Wasserbeschaffungsverband Herrnesberg - Stadte- und Gemeindebund NW - Jagdgenossenschaft Nettersheim/Feld - Jagdgenossenschaft Engelgau/Nettersheim - Angliederungsgenossenschaft Eigenjagdbezirk Miller, Engelgau und Angliederungsgenossenschaft Mike! -Fischereigenossenschaft Hickert, Christiane - Musikschulzweckverband Schleiden Kaufm. Angestellte - Rirderschulzweckverband Blankenheim, Dahlem, Nettersheim Hilger, Franz Josef Gymnasiallehrer Kurth, Guido Industriemeister ./. - Stadte- und Gemeindebund NVV 28 . - Jagdgenossenschaft Engelgau/Frohngau - Jagdgenossenschaft Roderath/Bouderath - Jagdgenossenschaft Holzmillheim - Jagdgenossenschaft Buir - Jagdgenossenschaft Tondorf - Engelswiesen/Auel Tondorf Mahlberg, Franz Peter Techn. Angestellter Mayer, Gerhard KFZ-Sachverstndiger Peinsgen, Sebastian Werbedienstleister ./. - Wasserbeschaffungsverband Hermesberg - Stkite- und Gemeindebund NW - Jagdgenossenschaft Marrnagen/Wald - Jagdgenossenschaft Marrnagen/Feld • - Anliegergenossenschaft Eigenjagdbezirk des Staates Steinfeld Poth, Edwin Beamter Rosenbaum, Burkhard Drucker ./. -Jagdgenossenschaft Zingsheim/Feld - Jagdgenossenschaft Pesch - Jagdgenossenschaft Mechernich/Weyer I - Anliegergenossenschaft Eigenjagdbezirk der Gemeinde Zingsheim/Wald Schmidt, Bruno Stukkateurmeister - Wasserverband Oleftal - Jagdgenossenschaft Marmagen/Wald - Anliegergenossenschaft Eigenjagdbezirk des Staates Steinfeld Schmitz, Ralf Arbeiter - Musikschulzweckverband Schleiden -Jagdgenossenschaft Zingsheim/Feld - Jagdgenossenschaft Pesch - Jagdgenossenschaft MechernichM/eyer I Schruff, Theodor Dipl.-Sportlehrer ./. Zingsheim, Franz-Josef Landwirtschaftsmeister ./. Nettersheim, im August 2013 =1"ed, Ki§m rin ifee fr 29