Beschlussvorlage (2. Zwischenbericht des Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft (Periode 01.01.2001 bis 31.08.2001))

STADT ERFTSTADT Der Bürgermeister Az.: 82.4 V 7/ An den Amt: Ausschuss für Wirtschaftsförderung und Werksausschuss Immobilienwirtschaft BeschIAusf.: öffentlich /I S-~ s 82 Datum: 82.4 O~.AO. ;ZOf'}-1 der Stadt Erftstadt zur Beschlussfassung; • Betrifft: 2. Zwischenbericht des Eigenbetriebes (Periode 01.01.2001 bis 31.08.2001) I FinanZiell~ ! I , , Immobilienwirtschaft Auswirkungen: Keine Beschlussentwurf: • Die als Anlage beigefügten zweiten Zwischenberichte, die Betriebszweige "Hochbau und Gebäudewirtschaft" sowie "Bodenbevorratung und -entwicklung" des Eigenbetriebs Immobilienwirtschaft betreffend, für die Periode 01.01.2001 bis 31.08.2001 werden zur Kenntnis genommen. / P:\824\BERICH-l\V.WPD I I Anlage P:18218241 IBerichtswesenl3008200 01.10.01 17:37 sk 1 c. Blalt 02200 - Hochbau zu Yl1 -1sts- t 01 - 08/2001 /f - /1- und Gebäudewirtschaft ergebnisorientiert Budgetbezeichnung 8 1. (Auflösung) d3) Zuschüsse d4) Zuschüsse (BKZ) (VWKZ) e1) Mieten I Pachten Eigenbetrieb e2) Mieten (GWG) - 2. Bestandveränderungen 3. Aktivierte 4. Sonst. Betriebl. a) Tilgungen/AfA Zinsen f) Periodenfremde i) Übrige Erträge I bes. Zuschüsse Erträge ~ Unterhaltung Leichenhallen - Zuwendung EDV-Vemetzung - Investitionskosten - Sonstige Einnahmen 5. Energieeinspar, (ohne 11.) Materialaufwand a) Waren b1) Aufw. f. bez. Leistungen (allgemein) b2) Aufw. f. bez. Leistungen (Mieten) b3) Aufw. f. bez. Leistungen (Gas/StromlVV.) b4) Aufw. f. bez. Leistungen (Reinigung) b5) Aufw. f. bez. Leistungen (Unterhaltung) b6) Aufw. f. bez. Leistungen (Sand.-Massn.) 6. Personalaufwand 30.000 250.000 145.700 27.292 3.120.620 0 28.500 295.000 117.520 469.100 864.500 1.326.000 a) Löhne und Gehälter b) Sazialabgaben/AV/Unterst. 6.156.412 4.735:702 1.420.710 Abschreibungen 2,925.300 -7. 8. Sonst. c) d) e) Anlageverm. betriebt. Aufwand. *) Versicherungen Sonst. betriebl. Aufwendungen Rechts- und Beratungsk.lPrüfung f) Werkzeuge g) Verw.-Kosten-Umlage h) Sonstiges u. Kleingeräte (u.a. per.-fremd. Aufwand) Betriebsergebnis 808.691 135,000 187.840 45.000 16.680 404:1153 19.318 3.086.534 Quote (DM) ('!o) 6.734.977; -';d,. 6:~:~Ö:3äöi 736.600 "736.600 5.303.441 '5.30344'1) 269.902 "'. Z69:90i 251.70017,1'.936 173.333. . ., :178.509" ·;;·~,;.4 >JSi, Erträge aus Beteiligungen 0 10. Erträge aus Wertp./Ausleih. 0 11. Sonst. Zinsen 12. Zinsen u. ä. Aufwendungen u. ä. Erträge Ergebnis 14. Ergebnis der gew. Geschäftstät. 21. Sonstige Steuern 22. Jahresüberschuß /.fehlbetrag 19.600' .x , 2.785:600' -74.589 98,9 100,0 100,0 100,0 68,3 103,0 o o o -79.764 5.176 o ~:,.'.'o~ #OIVlO! ,'j,d,;':': ., ,60;0001 20.000 150,0 4:107,646; 19.018 100,5 1.76620~ ~::;;~1 ,{~i2~~1 1.888533 ;:. :.';;,;.1.888,533j o o 100,0 100,0 #OIV/O! ., " : '1 o W'~{~{;~~11 16.941 2000: o 2.077 100,0 100,0 100,0 111,4 -35.571 99,7 786.410 137,8 #OIV/O' 12,1 112,8 100,5 92,2 218,7 111,5 ~,;;y'"Y;" ····f2···SO""0'0·· O'~'i 250 . 000 il::.'~"~€?.Jl _: ii 145.700[ -1'45.:700} o o ~~~l:: o 715: -16.698 25.078 423 -24.275 700.166 101.715 ,:i!'~: 3.936;187) 168.087 78.347,:;''3: ,:J.1J!POi 312.733 ;-"..",,;·.;288.458; 589.667 ~~~~1~~82:~3_~ 884.000 ',.,",<.~,985. 4.104.275 1~;~~~fl;!';}~~~"t 3.157 .134 ~~ -52.205 ~~i~S\~~;~(~i 947.140 L"'k~:!83L2581 ?"-;~::'~'-..-;,\:; ~9Sj'173; 539.127 125.227 ~-,?;i~11l~9r1 30.000 k'lbi','GG;:!,,!:1 P38j 11.120 ~~ -6.973 100,4 -37.761 25.585 10.780 -17.662 -10.731 107,0 128,4 108,6 41,1 3,5 100,0 331,3 ".~~~4~~~:~S.]J o 269.902 K;.~¥;,Z:Ui!J.269;902! 12.879 o 95,9 98,3 -115.882 r ~J:~,~~~~~~ 90.000 i!~' Z<s$:.'~'f115:585; 2.189.589 9. Neutrales Saldo 2001 ~~_;!(flt:,lf~ 1-8/2000 10.102.465 1.104.900 7.955.162 404.853 377.550 260.000 ·.,{Ansatz)'_:;, 16.097.557 *) Aufw. f. R/H/Bfbez. L (Plan) 5.935;092 0 2.649.300 ,2.832.800 0 v, Leistungen b1) Zuschüsse (DM) 2001 ('.~?,[ord~:~OII:';i;: 60.000 Erträge b2) Zuschüsse (DM) 2001 0 Eigenleistungen Berechnung HH-Ansatz 2001 p.a. Umsatzerlöse d2) Zuschüsse 2001 HH-Ansatz (Plan) 29.788 t~::~~~§~:~~·~,~~~ >;:{ ',t":4iiii,!itjj1 -698.627 " .". ~~-'<~'~ o 68,1 W::~;~:-511fq:~\~1 o 13.067 1.857.067 ,~.;~{d~-1.844.000 f~~ ,.r, 8.821 167,5 -162.358 91,3 171.179 90,7 320:534 -527.448 -52,6 24.000 14.666 ,2~1!..§34. -512.782 -55,6 Anmerkungen 01 - 08 !2001 des Betriebszweigs zum Bericht "Hochbau- und Gebäudewirtschaft" 1. Ergebnisabweichung Die Ergebnisabweichung Jahresplanung. resultiert wesentlich aus folgenden Positionen gegenüber der anteiligen a) geringfügig unter dem Planansatz liegenden Mieteinnahmen des Eigenbetriebs. b) höheren Aufwendungen für Fremdlieferungen und -leistungen, insbesondere in den Bereichen "Unterhaltungsmassnahmen" (Mehraufwand ca 700 TOM) sowie "Sondermassnahmen", (Mehraufwand ca. I 00 TOM), wobei die durchgeftlhrten Maßnahmen z. T. im Wirtschaftsplan 2000 enthalten, jedoch erst Ende 2000 bzw. Anfang 200 I tatsächlich realisiert werden konnten, • c) Ober der Planung liegenden Aufwendungen für Versicherungen d) der Änderung von Aufgabengebieten bzw. der Zuordnung der betreffenden Personalbudgets zwischen den Betriebszweigen .Bcdenbevorratung- und -entwicklung" und "Hochbau und Gebäudewirtschafr" (welche auch in anderen Planungspositionen auftreten) sowie e) aus der AItlastenbereinigung resultierende Mehraufwendungen für "Sonstige betriebliche Aufwendungen" (ca. 77 TOM) und "periodenfremder Aufwand" ( ca. 30 DM). Anzumerken ist, daß über eine unter der Planung liegende Kreditaufnahme eine Ergebnisverbesserung um ca. 162 TOM erzielt werden konnte. 2. Fazit • Das Ergebnis ist - gemessen am JahresvoJumen der Ein- und Ausgaben - vemachlässigbar, da stichtagsbezogene Auswertungen stark von externen Einflüssen (u.a. Datum der Rechnungslegung im Rahmen von Projekten usw. ) anhängig sind . 3. Ausblick Für folgende Berichtsperioden werden folgende zusätzlichen Infomationsinhalte angestrebt: a) Darstellung der Bilanz aufgrund des aufgezeigten Ergebnisse der Gewinn- und Verlustrechnung sowie b) Darstellung einer Liquiditätsplanung bis zum Stichtag. (Basis ~ Planzahlen des Jahres) und tatsächliche Entwicklung Die Realisierung dieser Ziele istjedoch eng mit den vorhandenen Kapazitäten im Bereich Immobilienwirtschaft verknüpft und frühestens Ende 200 IIAnfang 200 I realisierbar, da der Aufwand für die Jahresabschluss-Erstellung 2000 deutlich höher als geplant ausfallt. Hinzu kommt, daß die JahresAbschluss-Prüfer im Oktober 200 I weitere Kapazitäten binden werden und die Budgetplanung des Jahres 2002 ansteht.. Anzumerken ist auch, daß für die Budgetplanung des Jahres 2002 ITdie Planansätze auf Kontenebene der Buchhaltung ermittelt werden; die externe Darstellung in Form der Gewinn- und Verlustrechnung bleibt dabei erhalten. Anlage Budgetbezeichnung 02100 8 ~- b) Gebühren c) Erschließungsbeiträge HH-Ansatz (Plan) (Plan) (OM) (OM) (BKZ) (VWKZ) e) Mieten I Pachten Übrige (u.a. Einnahmen 2. Bestandveränderungen 3. Aktivierte Vermessung) 422.838 66.971 400.000 250.000 Betrieb!. Berechnung Erträge b) Betriebskostenzuschuss c) Erstatt. Oberff-Entwässer. d) Periodenfremde e) Übrige Erträge Einnahmen " ZinsenfTilgung Erträge (u.a VK VJ) 4.804.809 Quote (DM) (%) ,,¥, ·956.290 ·964.118 5.805 0; '., t-:.···.,:·· . 0 281.892 ,. ··~:.281.892: 0 .08.~ ", .~, 44.647 ,:~44.647, 0 266.667 ·"355.266 88.600 -86.576 166.667 . " .:~~80.091: 3.203.206 ~i/~~l£~T9.16i 2.443.3331. - «1.479.215. o]: :~,£:5 805' 0; c 0IL·~.i81Jj57 2.781.857 R':~ti:~~t~~O; o o 1. :~:~~?:1'16:836\ ~;·'~:;:~lC:~ /~l '~~:i; d~~: ~' ·.e o ··;.38743 o (ohne 11.) Saldo 7:--- o o o o o o v. Leistungen 2001 (DM) o Eigenleistungen 2001 'Ä~f~:t" 1-8/2000 o o f) Sonst. HH-Ansatz 4,804.809 3.665.000 Verkäufe ergebnisorientierl . ~:-:2i5ö'f 2001 p.a. Umsatzerlöse a) dl) Zuschüsse d2) Zuschüsse ... 3.203.206 : : ..:. i."> 70,1 60.5 #DIVlO! #DIVIO! 100.0 100.0 133,2 48.1 #DlV/O! 0 #DIVIOI 116.836 0 0 0 78.093 38.743 #DlV/OI #DIV/O! #DIVlO! #OIV/O' #DlV/O' 1.942.403 2~!~S,:.~~9 #DIV/O' 160,6 ; :-: '-~.~:j~~ ''4':,',,;:,' __ ; 5. Materialaufwand a) Aufw. f. RlH/B/bez. b) Aufw. f. bez. Leistungen Waren (Grundstücke) Personalaufwand 6. a) Löhne und Gehälter b) Sozialabgaben/AVlUnterst. 7. Abschreibungen 8. • GL:JH 02100 - BOdenbevorratung 2001 a) il.tt Ü I 01 - 08/2001 sk .4. ZII SfS-' P:182182411Berichtswesen130082001 01.10.01 17:37 1. d' Sonst. 548.500 421.923 126.577 Anlageverrn. betriebt. Aufwand. a) Verw.-Kosten-Umlage b) Versicherungen c) Mitgliedschaften d) Vermessung e) Kfz-Kosten f) Sonstige betriebliche g) Bürobedarf I Katasterunterlagen Aufwendungen h) Rechts- und BeratungskJPrüfung i) Nebenk Geldverk j) Werkzeuge k) Kosten Umlegungsverfahren I) Sonstiges u. Kleingeräte (u.a. per.-fremd. Aufwand) 9. Erträge aus Beteiligungen 10. Erträge aus Wertp./Ausleih. 11. Sonst. Zinsen 12. Zinsen u. ä. Aufwendungen Neutrales ä. Erträge Ergebnis 14. Ergebnis 21. Sonstige Steuern (u,a. Grunds.teue~} 22. Jahresüberschuß der gew. Geschäftstät. / -fehlbetrag 1.924. 733l!;~a3:~~~:573; 1.858.933''"i;;;;'.:C:3:767.422: 65.800 cif;r'£iY;2021150: r 260,861 66:971 45.700 ~:560 55.000 3.850 34.080 850 25.000 2.000 6.700 5.000 :9,150 31.800 517.248 119,2 118.3 122.3 1.085 103,4 ;i~::~~~i~~~~~i ~~IJ~ 22.720 r -:' '~,: "."8A85· 567 " 't. F" :'"'~.:593 16.667 ,47567. 242.421 0 ·25.895 -2.805 -22.256 -2.567 -14.235 1.026 30.900 ·1.227 -4.467 ·3.333 287.280 239,4 100.0 15.0 35,9 39.3 0.0 37.3 281.1 285.4 8,0 0.0 0,0 4.809.5 ~~m~j~i.,~~i~~~i 6.1 00 ~;; ,••·;~-;3~380\ J.}'~~i~~;~":4'J rr"~:i.:f'2.90·/l.:m ot,;,- 707.099 -.-'~~i~ II 70.318 51.464 18.854 173.907 t,*?~,::i;t~.;3,29i :14:600 " 206,2 202.7 307.2 {';'~7~~~~l;\ o o ~?l:O().o 2.044.839 1.908.489 136.350 365.667 281.282 ,.. _t"¥;~:l2:746' \- ::~ '~,' -:.a;.,. _" __~ • 84.385' : ':·:1:103·239 47.700 1.060:648 Betriebsergebnis u. 2.887.100 2.788.400 98:700 '0-" -416.262 41,1 •• 0 #DIVIOI 0 #DIVlO! 3.986 141,0 ·217.599 41,5 221.585 38,8 ·194.676 43,5 50.725 -245.401 #eMD! 28,8 Anmerkungen zum Bericht 01 - 08/2001 des Betriebszweigs "Bodenbevorratung und -entwicklung" I. Ergebnisabweichung Die Ergebnisabweichung Jahresplanung: • resultiert wesentlich aus folgenden Positionen gegenüber der anteiligen a) signifikante Einnahmen aus Grundstücksverkäufen können erst im 2. Halbjahr 2001 bzw. in 2002 realisiert werden, b) höherem Aufwand für den Neukaufvon Grundstücken (kumuliert 3,7 Mio DM per 31.08.200 I), welcher anteilig über die Bestandsveränderungen aus dem Ergebnis eleminiert wird, deren (zusätzliche) Finanzierungskosten jedoch über geringere Zinserträge bzw. über höhere Darlehenszinsen das Ergebnis belasten, c) geringfügig - auf einen Einzelfall bezogen - über dem Budget liegenden Personalkosten. d) Rechtskosten aus Streitigkeiten vor 2000 resultierend, welche erst im Jahre 2001 endgültig entschieden wurden sowie Beratungskosten e) der Änderung von Aufgabengebieten bzw. der Zuordnung der betreffenden Personalbudgets zwischen den Betriebszweigen .Bodenbevorrarung- und -entwicklung" und "Hochbau und Gebäudewirtschaft" (welche auch in anderen Planungspositionen auftreten) und d) abzuführende Erschließungsbeiträge an den Eigenbetrieb Straßen aus im Jahre 200 I abgerechneten Grundstücksgeschäften aus Vorjahren (~ 174 TOM) sowie aus der allgerneinen Altlastenbereinigung Klärung und Ausgleich der Verrechnungskonten mit dem EB Straßen (~ 105 TOM). bzw. 2. Vermögensplan Der im Vermögensplan aufgezeigte Kreditrahmen fur Investitonen (Grunderwerb fur Wohn- und Gewerbeflächen in Summe 1,0 Mio DM p.a.), wurde bisher nicht komplett ausgeschöpft. Im 2. Tertial wurde ein Darlehen zur Finanzierung eines größeren Grundstückskaufs in Höhe von 600 TOM aufgenommen; weitere ca. 1,7 Mia DM für den Kaufvon Grundstücken resultieren aus Verkaufserlösen, etwa 1,4 Mio DM aus der Rückführung der städtischen Liquiditätsverstärkung. • Diese Mittelverwendung ist jedoch unter der Prämisse, daß sich die jeweiligen Grundstücke am Berichtsstichtag noch im Vermögen des Eigenbetriebs Immobilienwirtschaft befinden, immer ergebnisneutral. Die entsprechende Ertragsposition zur Position "Materialaufwand (Grundstücke)" ist die GuV-Zeile Nr. 2. .Bestandsveränderungen". 3. Ausblick Für folgende Berichtsperioden werden folgende zusätzlichen Infornationsinhalte angestrebt: a) Darstellung der Bilanz aufgrund des aufgezeigten Ergebnisse der Gewinn- und Verlustrechnung sowie b) Darstellung einer Liquiditätsplanung (Basis ~ Planzahlen des Jahres) und tatsächliche Entwicklung bis zum Stichtag. Die Realisierung dieser Ziele ist jedoch eng mit den vorhandenen Kapazitäten im Bereich Immobilienwirtschaft verknüpft und frühestens Ende 2001/Anfang 2001 realisierbar, da der Aufwand fur die Jahresabschluss-Erstellung 2000 deutlich höher als geplant ausfallt. Hinzu kommt, daß die JahresAbschluss-Prüfer im Oktober 2001 weitere Kapazitäten binden werden und die Budgetplanung des Jahres 2002 ansteht.. Anzumerken ist auch, daß für die Budgetplanung des Jahres 2002 ff die Planansätze auf Kontenebene der Buchhaltung ermittelt werden; die externe Darstellung in Form der Gewinn- und Verlustrechnung bleibt dabei erhalten.