Beschlussvorlage (Anlage zur Beschlussvorlage 404/2014)

Zusammenstellung der erheblichen über- und außerplanmäßigen Aufwendungen und Auszahlungen in der Zeit vom 01.01.2012 bis einschließlich 31.12.2012, die erst im Rahmen der Aufstellung/Prüfung des Jahresabschlusses 2012 erforderlich wurden. Produkt (Auftrags-) Sachkonto Bezeichnung fortgeschriebener Ansatz über- / außerplanmäßig bereitgestellt Begründungen der Fachämter zu den Anträgen auf Zustimmung zur Leistung der ÜPL / APL Ergebnisrechnung / Finanzrechnung 2012 11/02/01 06/01/01 08/01/01 01/12/02 Retentionsfilter M 66108200 RÜB Geyen 7822000 Grunderwerb M 26100401 U3-Ausbau Kita 0960003 Kesselsgasse 5460000 Zuschuss PSC 5231000 Bauunterhalt 0,00 Es handelt sich um Anschaffungsnebenkosten für den Grunderwerb, der im Rahmen der Herstellung des RÜB Geyen zu tätigen war. Die Kosten wurden im lfd. Jahr auf dem falschen Sachkonto "Baumaßnahme" erfasst. Dies ist im 72.505,00 Jahresabschluss zu korrigieren. 0,00 Einige Rechnungen, die sich auf die Maßnahme "Kita Kesselsgasse" beziehen, wurden im Jahr 2012 verbucht. Da die Leistung jedoch im Jahr 2013 erbracht wurde, muss eine Verbuchung im 16.600,00 Jahr 2013 erfolgen. 0,00 Der Zuschuss an den PSC zum Bau einer Gymnastikhalle kann nicht über eine Nutzungsdauer aufgelöst werden, sondern stellt sofortigen Aufwand dar. Die Aufwandsmittel 10.000,00 mussten außerplanmäßig bereitgestellt werden. 5.644.190,00 Im Rahmen des Jahresabschlusses 2012 wurden die beschlossenen Bauunterhaltungsmaßnahmen geprüft und teilweise als Instandhaltungsrückstau eingestuft. Insofern mussten die Aufwendungen in eine Rückstellung gebucht werden. Ferner wurden kleinere Maßnahmen, die unterjährig investiv verbucht wurden, im Jahresabschluss als konsumtiv bewertet und mussten umgebucht werden. Diese Bewertungen führten zu einem überplanmäßigen Aufwand in nebenstehender Höhe. Bei den Auszahlungsmitteln ergeben sich 1.838.667,48 keine Veränderungen. Die Deckung dieser Aufwendungen und Auszahlungen wurde im Haushaltsjahr gewährleistet.