Vorlage (Wirtschaftsplan 2018)

Erfolgsübersichten 2016 - 2018 Gesamtbetrieb Ist 2016 T€ Plan 2017 T€ Prog. 2017 T€ Plan 2018 T€ 55.820 48.939 51.916 52.264 390 797 400 387 1.590 1.401 709 406 19 13 6 5 2.777 2.370 2.370 2.350 60.596 53.520 55.401 55.412 25.967 3.375 3.257 23.344 3.102 3.609 25.445 3.012 3.429 24.776 3.185 3.553 7. Personalaufwand 7.172 7.966 7.542 7.918 8. Abschreibungen 2.815 3.547 3.485 3.663 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.600 1.553 1.553 1.409 222 232 239 232 11. Konzessions- und Wegeentgelte 2.297 2.286 2.281 2.292 12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 6.681 4.628 4.967 5.130 Aufwendungen insgesamt 53.386 50.267 51.953 52.158 Ergebnis vor Ertragsteuern 7.210 3.253 3.448 3.254 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 1.789 1.303 1.381 1.229 Jahresergebnis 5.421 1.950 2.067 2.025 1. Umsatzerlöse 2. Aktivierte Eigenleistungen 3. Sonstige betriebliche Erträge 4. Erträge aus Zinsen und Wertpapieren 5. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen Erträge insgesamt 6. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie für bezogene Waren a) Bezug von Fremden b) Materialverbrauch c) Fremdleistungen 10. Sonstige Steuern Mindesthandelsbilanzgewinn Höchstmögliche Konzessionsabgabe 327 2.297 320 2.286 320 2.281 327 2.292 9 Erläuterungen zur Erfolgsübersicht 2018 Zu 1. Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse enthalten folgende Positionen: a) Energieabsatz: Erlöse aus Energieabsatz, die aufgrund der geplanten Abgabezahlen ermittelt wurden. b) Nebengeschäftserträge: Sie enthalten Erträge aus Dienstleistungen (Gebausie und SSB AöR), Miet- und Pachterträge aus Nebengeschäften, Unterhaltung der Straßenbeleuchtung, Installationen, Entgelte für die Einziehung der Kanalbenutzungs-, Oberflächenwasser- und Müllabfuhrgebühren, Arbeiten für Fremde und ähnliche Erlöse. c) Auflösung Ertragszuschüsse: Von den bis einschließlich 2002 empfangenen Baukostenzuschüssen (BKZ) werden jährlich 5 % zugunsten des Ertrages aufgelöst. Zu 2. Aktivierte Eigenleistungen Es handelt sich hier um den Gegenwert der eigenen Löhne einschl. Sozialabgaben und Fertigungsgemeinkosten sowie Materialgemeinkosten, die im Anlagevermögen aktiviert werden. Zu 3. Sonstige betriebliche Erträge Hierunter sind u.a. Erträge aus Inanspruchnahme und aus Auflösung von Rückstellungen sowie Schadenersatzansprüche ausgewiesen. Zu 4. Erträge aus Zinsen und Wertpapieren Hierunter werden Zinserträge aus Ratenverträgen, Arbeitgeberdarlehen sowie sonstige Dividendenerträge zusammengefasst. Zu 5. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen Die Position enthält ausschließlich die Gewinnabführung der Gebausie. Zu 6. a) Bezug von Fremden Die Position enthält Aufwendungen für Strom-, Gas- und Wasserfremdbezug. Zu 6. b) Materialverbrauch Die Planansätze wurden aufgrund einer Analyse feststehender Istwerte der letzten Jahre unter Berücksichtigung der für 2018 zu erwartenden Veränderungen ermittelt. Hierunter fallen auch die Aufwendungen für den Gaseinsatz in Nah- und Fernwärmeanlagen. Zu 6. c) Fremdleistungen Die Planansätze wurden aufgrund einer Analyse feststehender Istwerte der letzten Jahre unter Berücksichtigung der für 2018 zu erwartenden Veränderungen ermittelt. Zu 7. Personalaufwand Für 2018 wurde eine Tariferhöhung in Höhe von 2,5 % eingeplant. Zu 8. Abschreibungen Die Abschreibungen errechnen sich aus der AfA-Vorschau der Anlagenbuchhaltung zuzüglich der hochgerechneten Abschreibungen 2017 und der im Wirtschaftsplan 2018 geplanten Investitionen. Zu 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen Die Position enthält insbesondere den Zinsaufwand für die bestehenden Darlehen. 6 Zu 10. Sonstige Steuern Darin sind die Strom- und Energiesteuer auf den Eigenverbrauch sowie die Grund- und Kraftfahrzeugsteuer enthalten. Die Gewerbeertragsteuer und die Körperschaftsteuer sind bei den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ausgewiesen. Zu 11. Konzessionsabgabe Die höchstmögliche KA beträgt gemäß Plan 2.292 T€. Zu 12. Sonstige betriebliche Aufwendungen Der Ansatz wurde i.W. den Ist-Werten des Jahres 2016 angepasst, wobei die einmalig in 2016 angefallenen Aufwendungen bei der Planung 2018 unberücksichtigt blieben. In den sonstigen Aufwendungen sind im Wesentlichen die EDV-Kosten, Prüfungs- und Beratungskosten, Mieten und Pachten, Leasingkosten, Verwaltungskostenbeitrag an die Stadt, Bürobedarf, Wartungskosten, Verbandsbeiträge, Telefon- und Portokosten, Versicherungsbeiträge, Werbung und Insertionen, Gebäudeinstandhaltungen, Gebäudereinigung und andere Fremdleistungen enthalten. Umlagen Die aktivierten Gemeinkosten aus dem Bereich Hilfsbetriebe stellen keinen Aufwand dar, sie gehen in den Investitionsplan ein. Leistungsausgleich Hilfsbetriebe Für die Umlage der Kosten der Hilfsbetriebe auf die Geschäftsbereiche werden u.a. Netzschlüssel, Zählerschlüssel sowie ein gewichteter Mischschlüssel verwendet: Strom – Netz 44,3 % Strom – Vertrieb/ Sonstiges 13,9 % Strom – grundzuständiger Messtellenbetrieb 0% Gas – Netz 15,6 % Gas – Vertrieb/ Sonstiges 5,2 % Wasserversorgung 19,4 % Nahwärme 0,3 % Fernwärme -0,2 % Parkraumbewirtschaftung 0,2 % Bus/AST 0,0 % Bäderbetrieb 1,3 % Nebengeschäfte 0,0 % Umlage Verwaltung und Vertrieb Für die Umlage der Kosten der Verwaltung und des Vertriebs auf die Geschäftsbereiche wird ein gewichteter Mischschlüssel verwendet: Strom – Netz 36,2 % Strom – Vertrieb/ Sonstiges 12,4 % Strom – grundzuständiger Messtellenbetrieb 0% Gas – Netz 17,5 % Gas – Vertrieb/ Sonstiges 4,9 % Wasserversorgung 16,2 % Nahwärme 0,9 % Fernwärme 0,8 % Parkraumbewirtschaftung 1,9 % Bus/AST 0,9 % Bäderbetrieb 7,3 % Nebengeschäfte 0,9 % 7 Ergebnis vor Ertragsteuern Hier ist das Ergebnis aufgeführt, aus dem die erfolgsabhängigen Steuern sowie der Gewinn zu decken sind. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Es handelt sich hier um die erfolgsabhängige Gewerbeertragsteuer und um die Körperschaftsteuer. Konzessionsabgabe Die Konzessionsabgabe wird nach der Konzessionsabgabenverordnung (KAV) für Strom und für Gas je gelieferter Kilowattstunde berechnet. Bei Wasser wird die Konzessionsabgabe in Prozent vom Umsatzerlös berechnet und zwar 12% aus Tarif- und 1,5% aus Sondervertragsabgabe. 8