Beschlussvorlage (3. Zwischenbericht (Tertialbericht) 2004 für den Zeitraum 01.01.2004 bis 31.12.2004 des Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft (Prognoserechnung))

STADT ERFTSTADT Der Bürgermeister Az. 82.4 öffentlich V Amt: An den glo,tr-;' -. 82. BeschIAusf.: Ausschuss für Wirtschaftsförderung Werksausschuss Immobilienwirtschaft und der Stadt Erftstadt 82. Datum: 12.01.2004 3. Zwischenbericht (Tertialbericht) 2004 für den Zeitraum 01.01.2004 bis 31.12.2004 des Betrifft: Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft (Prognoserechnung) • Finanzielle Auswirkungen: Keine Beschlussentwuri: Der als Anlage beigefügte dritte Zwischenbericht (Tertialbericht) 2004 für die Periode vom 01. Januar 2004 bis 31. Dezember 2004 für die Betriebszweige Hochbau und Gebäudewirtschaft sowie Bodenbevorratung und -entwicklunq • wird zur Kenntnis genommen . Aufgrund der anstehenden umfangreichen Jahresabschlußarbeiten können sich noch Veränderungen in den vorläufigen Ertragsrechnungen - insbesondere im Bereich Hochbau und Gebäudewirtschaft - in einer geschätzten Größenordnung von ca. TEUR 50.000 ergeben. Begründung: Gemäß § 20 EigVO NW i.V.m. der Satzung des Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft der Stadt Erftstadt hat die Werkleitung den Ausschuss für Wirtschaftsförderung und Werksausschuß Immobilienwirtschaft tertialweise über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplans chriftlich zu unterrichten. ;'. V, (£'-Vltl" ) P:\B2\824' \Berk:htswesen\eXlem\lB_ 12,01.2005 15:27 01_12_2004 " Botnobszwolg Bodonbovorratung und .. ntwlcklung 02100 1.0 t. UmsaUorlöSQ Verkaufserl6se Erschlleßungsbeltrage/Sc.hul- $portpauschalo Mieten(intern)I Stadt und ond. Eigonbetrlcbe Mieten (intern) J E~nbeIli8ll1mmObü!enw. Mieten(intern)' Neubauten>01.07.1999 Mieten(extern' ohne GWG) Mieten(extern f nur GWG) Pachten Erbbßuzi'lsefl Nebenkostenl Ahslondsznhlungen Vermo$Sungser10se(extern) Ertrage eus der Auflösung von Zuschüssen Sonstige ErI6se (u.a. Gest-V.1ZUSChOSS8) u c d1 .2 .3 ., ...., , et .3 9 h 2. Bostandvorllndorungon 3. Aktiviort. Eigenteistungon 4. SonsL Botriobi. Ertrllgo Berechnungv, Leistungen Ertnlgc nus Verzlcht TrAgerdnr1ehen Verwa/tungsgebOhren (U.8. AussdlrJKataster) E~tall. C.-Entwass.1 Ertn'I;eUmleg.-Ver1JAusgl. Periodenfremdo Ertn'lge (AlIgJu.D Verk. VJ) Ertrage 8. d. AuflOsung von ROckslelh.Jngen ErtJ1Ige 8. d. AufIOsung von WertbcfiChtig. Ertn'Ige aus Vcnnossung (Intern) Obcige Ertnlge (c.e. VK AV, A.C.) e b • c •et .2 , , .3 7. 8. '.096 123.703 249.427 0 o .154 123.703 239.427 0 25.000 12.500 4.293 218.522 14.072 4.293 193.522 1.572 o o o 1.385.35~ 0 0 IUS Botoiligungen 10. Ertrlge IUSWortpJAuslelh. 11. Sonst. Zinsen und Uhnl. Ertrage Senat. Zinsen und Ahnt 0 Ertrage Sonst. Zinsen und .!I.hnl. Ertrage (oxtem) Zinson u.l. Aufwendungon ZinSllutwendungen (kIrJeX1em) Zinsaufwendungen (kfrJexlomj- EK Verzins. Zinsau1wendungen (ktrJlmern). Verr. BZ Zinsaufwendungen (ItrJextemj 0 0 250 250 0 0 0 - ~1~. -E-..gc~n~~~-gow..:. qit~_chif~~~I!g-~Ti-- 21. Sonslfge stecern (u.a. Grund'iauer) __ .,. o o o o o " o 70' o o 31.000 31.000 --208.000 -74.3 'ON.tII 'OIVJOI .DfVlOI 'QlVtO! ·79.8 3,4 ODNIO! 11,0 7.' -16,5 7.1 IONIO! 0,0 22,7 0.0 -40.9 79,5 144.0 101,5 37,8 25,2 -34.6 43.4 6Il.8 -100,0 ·53.6 -97.3 -57,2 _1~j.2 7;~60S o o o o o 16.589 208.000- .ONIOI 507 -16.589 ~-!?~IB4 6.3 .0.1 135.5 3.021 757 -3.461 5.430 172 -1.250 ·9.415 -9.828 -16.150 -413.161 -- - 23?!~9Ö ODIVJO! o 250 ~-~-2~QQO---~ ·11.2 ·12,2 -2.047 13.523 64.803 413.411 6.000 3.000 76.000 326.411 . _~4~~ 48.063 250 -42~J~ 1.086,7 'QIVKll 'DIVJOI -3,8 'ONIOI 2.394,3 .ONIO! tONIO! 774,1 12,6 18.472 6.258 ·13.693 430.000 6.000 3.000 76.000 345.000 _~- 'OIVlOI -11.294 250 -42PJ50 395.6 1.219 430.000 6.000 3.000 76.000 345.000 =~ __ ---=--== _~__== NeutftJ!esErgebr!!..s Jahros~bir~h~ß-{~f~lhcit~g 0 250 (intem) 'OIVIOI --!?{Q~~ 668.150' Ertrage ~_- 562.362 6..S8.7~O_ und FolVtl<;os\erl Beratungskoslen FortDlldungskostenlReisc- 9. • o o Betrlebse.rf1'!..tmfs BCirobJEOVfTel.JPonolZeilschrJBCichJlns. -12.5 -2,8 428,5 -40.3 -386,3 6t4. t12 o o -69.4 ,DIVIOI -1.444.601 Nebenkosten des Goldve""ehrs WerkZeuge u. K1eingen'lto Kosten UmlegungsverfnhrenlAnI. Erschl.·K. Periodenfremder Aufwand Sonstige betrietMIche Aufwendungen Vern.·Kosten-Urnlage Jahresabsch!uss-Prüfungs!mslen b o 248,695 44.303 2.953 30.523 109.803 1.007 11.021 3.757 6.539 17.930 422 0 8.085 272 12.079 Aufwand. h2 a 19.782 202.832 44.303 5.000 17.000 45.000 500 8.000 3.000 10.000 12.500 250 1.250 17.500 10.100 28.229 Sonst. betrlobt. Anlagovonn. Rechts- und b 0 25.000 12.500 24.782 202.632 44.303 5.000 17.000 45.000 500 8.000 3.000 10.000 12.500 250 1.250 17.sao 10.100 28.229 Abs~hrolbungon hl 12. 0 -15.336 -5.217 3.214 ·4.034 25.000 Au1w. r. bez. Leistungen (Reinigung) Au1w. r. bel.lelstungen (Untcrt\D!tllngl AJAw. f. bez.leis1unoen (SondennoBn +VJ.) lulOhrung Budgetruck.steDung (lo/aIP) AuflOsung BudgellÜcksleflung (toIoIP) Au1w. I. tea. leistungen (Vcnnessungj Korrekt~ M8tertalautwand durch Skonto Beitf.JM!tglJGebühr./s. Grundst.·Autw. Vermessung' Kalaslerunledogon Kfl..Kosten • 0 51.750 0 0 4.250 0 10.000 o 107.164 179.283 3.964 '.966 o 'DIVIOI .OM"OI 'ON~I 'OM"OI ·4.163 25.000 Aufw.r.bez.Leislungon(GasISJWass,) c m _1.070.629 o 25.000 (Miet.JPocht.-lntem) Verskhcrungen , 373.972 1.837 o o o o 11,743 (MieIJP8d\tJNK.-exlem) b j k 373.972 o o o o 69,9 82,9 1.506.281 1.512.017 355.783 0 186.572 89.098 69.407 10.705 0 (Allgeme!n) Gehälter AngestellteJp8usdl, KÜ1Zung Besoldung Beamte Gesetzlicher Soziolaufwand SonSI. Pers.·Aufwond (ZVKIATZAJntersl.) Penslonstück.stellungen , 3.660.011 3.337.017 344.040 0 168,100 82.840 83.100 10.000 0 Leistungen b1 •1 2.153.750 1.825,000 0 0 0 0 8,000 0 122.500 184.500 750 10.000 0 5.000 0 ) (Abw.IPI.n }"'oo 344.040 0 168,100 82.840 83.100 10.000 0 oez. Autw.1. bez. Leistungen Aufw. f. bez. Leistungen löhne • 2.153.750 1.825.000 0 0 0 0 6.000 0 122.500 184.500 750 '0,000 0 5.000 51.750 0 0 4.250 0 10.000 ,.. 1<) (tI1.PI.nJ 01-12/2004. .150.388 -153.925 12.596 1.000 e • 01·12/2004. 1.188,882 1.111.075 12.596 17,000 41.976 2.119 0 3.906 0 0 0 0 -10 Personalllufwand • Saldo 3.203.495 ) Autw. f. d (lsi) "04 emagsommtJef1 auoto 1.339.050 1.265.000 0 16.000 42.000 900 0 15.200 0 0 0 0 -50 bl b2 "04 1<) 1<) 1<) p. a. "04 Anornn.-SolJ H79,472 8 5. (PI,1n1 ----2.579.472 Mawr1alaufwand ) Rn-I./8Ibez. Waren (GrundstUcke) b2.1) b2.2) b3 ) b4 ) b5 ) b6 ) b7 ) b8 j b9 ) biO j "04 Anordn.-Soll (Plan) 1.339.050 1.265.000 0 16.000 42.000 900 0 15.200 0 0 0 0 -50 - ·--Eiflnilhmen..-(~!!!!.';!!,t s, • 2004 HH·Ansatz -16.589 o o o _j3j~I~4 .00VlOI 1I0MO! 0,0 'DNIOI 0.0 -3,9 0.0 0.0 0.0 ".8 '.~ 306,S 22.194 -a.806 ·28.4 gSO.OOO 742.000 - 356,7 Anmerkungen zum Bericht 01 - 12/2004 des Betriebszweigs "Bodenbevorratung und -cntwicklung" Vorbemerkungen Der Wirtschaftsplans 2004 wurde unter 09.12.2003 vom Rat der Stadt Erftstadt - nach vorausgegangener Beratung und Beschlussempfehlung am 25.11.2003 im Ausschuss fur Wirtschaftsförderung und Werksausschuss Immobilienwirtschaft - genehmigt; der Wirtschaftsplan endete mit einem Ergebnis von plus EUR 211.000. Aufgrund einer pauschalen Erhöhung der Eigenkapitalverzinsung im Betriebszweig "Hochbau lind Gebäudewirtschaft' - welche ursächlich in der Kürzung des Weihnachtsgeldes filr Beamte begrUndet ist - werden dem Eigenbetrieb im Laufe des Jahres 2004 wahrscheinlich Mittel i.H.v. TEUR 9 entzogen. Diese Kürzung betrifft zu etwa 34 % (entsprechend TEUR 3) auch den Betriebszweig .Bodenbevorratung und -cntwicklung" und ist in den Planwerten 2004 eingearbeitet und besonders gekennzeichnet. Daneben wird die zukünftige Zahlung der Beihilfen fUr Pensionäre ab dem Jahre 2004 zu erhöhtem Rückstellungsaufwand führen. Somit worden sich im turnusmäßigen Tertialberichtswesen folgende Abweichungen zu dell (anteiligen) Jahreswerten des verabschiedeten Wirtschaftsplans im Betriebszweig zeigen: • Plancrgcbnis 20041 \'orBiufig - pauschale Erhöhung der Eigenkapitalverzinsung !'Ianergebnis 2004/ aktueller Stand Weiterhin (Reduzierung wurden im Rahmen von Strukturänderungen + 211.000 € i.H.v. i.H.v. i.H.v. Personalkosten) innerhalb des Jahresabschlusses 3.000 € + 208.000 € 2003 (d. h. Konten- zuordnungen lind daraus resultierende Bilanzausweise im Wesentlichen gemäß EigVO sowie sonstige geringfilgige Verschiebungen zwischen Umsatzerlösen und sonstigen betrieblichen Erträgen) im Berichts- wesen entsprechend ergebnisneutral angepasst. I. Ahgrenzungcn innerhalb der Ergebnisrechnung In den HGB-Ziffern I. 2. 3. 4, 5. 7, 8. II und 12 sind Abgrenzungen gegenüber den Konten der Buchhaltung in Höhe der erwarteten (anteiligen) Einnahmen/Erträge bzw. Aufwendungen des Jahres 2004 enthalten. Verkaufserlöse lind Bestandsveränderungen sind ermittelt; Verkaufserlöse sind nur insoweit in die Betrachtung (in Übereinstimmung mit den Jahresabschlüssen) einbezogen, als die entsprechenden Zahlungen vereinnahmt werden konnten. Anzumerken ist, dass aufgrund von abgewickelten Kaufverträgen die kumuliert verkauften Flächen im 131'150 Leeheuich / Solarsiedlung per Ende Dezember 2004 den kumulierten Planwert lim mehr als 42% überschritten haben. 2. Die Ergebnisabweichung anteiligen Jahresplanung. (in TEUR) betrifft nachfolgend aufgeführte Positionen gegenüber der wobei besonders gekennzeichnete Positionen (*) nachstehend gesondert erläutert werden: TEUR • Einnahm!!nl Ertrag - Umsatzerlöse/Verkaufserlöse - Bestandsveränderungen - Aktivierte Eigenleistungen - Sonstige betriebliche Erträge -- davon Erträge Flurbereinigung Leebenich -- davon periodenfremde Erträge -- davon Ertrage aus Vermessung - Sonstig~ Zinsen und ähnliche EI1räge Cc.samtabWCichung Einnahmenl AlIsgflhen Ertrag -- davon periodenfremde Aufwendungen - Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen - Sonstige Steuern Gesamtabweichung Ausgaben 1 Aufwendungen = + + + + + + 1506 1445 0 562 /24 239 /94 0 • • • • • 623 / AlIfwenduJlgen - Grundstuckzllkällfe/Materialaufwand - Personalaufwand - Abschreibungen - Sonstiger betrieblicher Aufwand Saldo i.H.v. i.H.v. i.!.1. v. i.H.v. i.H. v. i. H. v i. H. 1'. i.1·l.v. i.H.\'. Abweichung zum \Virtschaftsplan i.H. v i.H.v. + i.H.v. i.H.v. + ut.« i.H.v. i.H.v. l.H,v. i.H.\'. + 151 12 0 46 0 17 9 119 742 2/3 Seite 2/3 ZUm Tertialbericht des Betriebszweigs "Bodenbevorratung und -cntwicklung" zum 31.12.2004 Die Ergebnisabweichung gegenüber der autciligen Jahresplanung resultiert im Wesentlichen aus Positionen, welche im Zusammenhang betrachtet werden müssen: 2.1. Periodenergebnis a) Verkäufe und Materialaufwand (Zukaufgrundstücke) Die Verkäufe weichen um ca. 1506 TEUR von der Planung ab; bei einern unterstellten Deckungsbeitrag (Erlös abzgl. Anschaffungs-/Hcrstellungskosten) von 50% liegt die Ergebnisauswirkung bei tao 750 TEUR. Unter Berücksichtigung des Minderaufwands resultierend aus um ca. 150 TEUR reduziertem Zukaufvolumen ist das Gesamtergebnis aus diesen beiden Abweichungen bereits erklärbar. b) Bestandsveränderungen in den Bestandsveränderungen i. H. v. minus TEUR 1.445 resultieren Wesentlichen aus folgenden Einzelpositionen: Abweichungen im ,- Reduzierung des Zukaufvolumens i. H. v, minus 154 TEUR, ,- Bestandsveränderungen aus erhöhten Verkäufen im BP 150 mit tendenziell 50% HK-Anteil. ~- Abwertung des Regenrückhaltebeckens im BP 150 auf Basis des geplanten Übernahmepreises • in den Eigenbetriebes Straßen sowie "- nicht geplante Bestandsveränderungen aus dem Verkauf eines Objekts i. H. V. minus 176 TEUR. Anzumerken ist, dass in den Verkaufserlösen ein von der Gemeinnützigen Wohnungs-Gesellschaft (GWG) im Jahre 2004 übertragenes Objekt mit Verkaufserlösen i. H. v, TEUR 176 enthalten ist, welches bei der Übertragung in den Betriebszweig den ROcklagen zugerechnet wurde, b) Sonstiger betrieblicher Ertrag/Sonstiger betrieblicher Aufwand (i. e. S. = Vermessung) Abweichungen in den S. b. Erträgen Is. b .Aufwendungen liegen ursächlich in Vermessungsleistungen und betreffen U. a. größere Maßnahmen in Bliesheim sowie den aktivierungspflichtigen Anteil der Vermessung im Wohnneubaugebiet Gyrnnich (BP 119). Die saldierte Abweichung gegenüber der Planung beträgt plus TEUR 194 minus TEUR 65 => TEUR 129. c) Sonstige Üher-/Untcrdcckungcn Sonstige Über- I Unterdeckungen betreffen im \Vesentlichen die Positionen "Flurbereinigung Lcchenich' sowie das .pcnodenfrcmde Ergebnis". 2.2. Periodenfremdes • Ergcbnis Das periodenfremde Ergebnis zeigt einen Überschuss i.H.v, ca. TEUR 249. betreffend U. a. auch aus Neuvermessungen resultierende Kaufpreisnachzahlungen sowie - in Absprache mit der Wirtschaftsprüfungsgescllschaft - LI·I. v ca. TEUR 231 der Rücknahme einer im Jahre 2002 vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibung (wegen unsicherem Projektfortschritt) betreffend einer Strommasterhöhung im BP 125 (= Gewerbegebiet Lechenich). 3. Fazit Insgesamt liegt die Ergebnisabweichung der relativexakt planbaren Einflüsse in einer vernachlässigbaren Größenordnung; anzumerken ist, dass die Personalkosten des gesamten Eigenbetriebes Immobilienwirtschaü urn ca. TEUR 86 unter dem Planansatz liegen. Die Ergebnisprognose im Betriebszweig .Bodeabevorratung und -entwicklung" ist relativ stabil; gleichwohl müssten bei einer zukünftigen Übernahme der Beihilfezahlungen an Pensionäre zusätzlich ca. TEUR 50 ergebniswirksam in die RUcksteIlungen 4. Einsch ränku eingestellt ngcn/Bcrichtsq werden, ua litilt Aufdie Darstellung der Bilanz zum Stichtag 31.12.2004 wird verzichtet, da aufgrund der terminliehen Situation (Stichtag der Auswertung: 07.01.2005 - Vorlagetermin: 12.01.2005) zwingend notwendige und umfangreiche Abschlussarbeiten nicht durchgeführt worden können. istjedoch, dass nile für die Darstellung der Ertragslage wesentlichen Einflussfaktnrcn in der Ergebnisdarstellung berücksichtigt worden sind. Anzumerken und bekannten 3/3 Seite 3/3 zum Tertialbericht 5. des Betricbszwclgs nBodenbc\'orratung und -entwicklung" zum 31.12.2004 Liquidität Für die außerhalb des Wirtschaftsplans 2003 im Dezember 2003 getätigten beiden Zukäufe im Bahnhofsbereich Liblar sowie für Teile des Zukaufvolumens 2004 wurden im März 2004 zwei Darlehen ober jeweils TEUR 500 - in Summe TEUR 1.000 - aufgenommen. Diese Zukäufe/Kreditaufnahmen - das Jahr 2003 betreffend - haben auf das Zukauf- bzw, Kreditvolumen des Jahres 2004 i.H.v. geplant TEUR 2.000 Anrechnung gefunden. Im Dezember 2004 stand ein im Jahre 1999 aufgenommenes Darlehen (zwecks Zwischenfinanzierung der Zukäufe im Wohnbaugebiet Gymnich) i. H. v. TEUR 1.585 zur Tilgung an; diese Rückzahlung ist mit einer mittelfristigen Darlehensaufnahme i.H. v. TEUR 1.000 verknüpft worden, da die tatsächliche Vermarktung des HP 119 erst im III. Quartal 2004 aufgrund verzögerter Bodenprospektion beginnen konnte. • • Weitere Kreditaufnahmen stehen ggf. nach der Genehmigung des Wirtschaftsplans nn, insbesondere, wenn im Rahmen weiterer Verkäufe nicht kurzfristig die entsprechenden Finanzmittel dem Eigenbetrieb zufließen . Liquiditätsmüßige Probleme können - das Jahr 2005 und den gesamten Eigenbetrieb Immobilienwirtschaft betreffend - insbesondere dann eintreten, wenn die geplanten Umsatzerlöse nur teilweise realisiert werden können; z. Zt. kann die Liquidität als ausreichend angesehen werden . P:\B2\8241 \BeOchtswesen\extem\TB 12.01.2005 15:27 ,k BOlriobszwolg HOChbau und Gobludowirtschaft 02200 , 1,0~ t. •c " .. .2 .3 .5 1 • h 2. Basta ndvorlndorungen 3. Aktivierte Eigonieistungen Sonst BotrtebL Ertrage Berechmmgv.leistungen Ertrage DUS Verzicht Tragctdarklhen VerwaltungsgebUtven (u.e. AusSClvlKlltaslerl Erstau. O.-Entwass,/ Ertrage Umleg .•VerfJAusgl. Periodenfremde Ertrage (AIIgJu,8 Verk. Ertrage 8. d. AuMsung ...on RQckste/lungen ErtrAge a. d. Au1IClsungvon Wenberichtlg. Ertrage aus Vermessung (intern) Obrige Ertttge tu.e. VK AV, A.C.) •b c • vn et ," .3 • 5. • b1 I I b2.1) b2.2) b3 I b4 I OS 1 b8 I b7 b8 es bIO) e. • b1 b2 e • d 7. e. • •b c d •1 • hI h2 j k I m [ I I I •b c • ,14. 21. ;22. _237.5.46 0 0,0 272.900 0 0 4.900 0 12.000 5.000 0 0 251.000 272.900 0 0 4.900 0 12.000 5.000 0 0 251.000 303.838 0 0 30.938 0 0 -4,082 0 -726 0 0 0 35.7046 11,3 .,. 0 11.274 5.000 286.746 12.045. f?? gO?9:1?9 1.660.000 1.660.000 434.701 272.100 41.000 20,000 0 3.000 18,000 7.000 11.000 20.000 SonstIge Qc!c~if!S!IITgkalt Steuom (U.II. Grundsteuer) -j_~,!!!~fibom:h~! 300 300 3.000 0 12.000 27.301 j':f~h.fr>clt.r~g- 0 0481.673 0 -45.097 3.955 -37.231 -8.565 118.558 135.953 97.700 193.1046 0 0 3.256 ".1 0.0 'OM'OI IDIV~I 14.2 Q,1 21,4 0.0 -85.1 I.' -26,8 -12,8 47.4 21,3 14.6 41.1 0.0 ,ONIOI -5-4,3 1.6BO.000 0 0,0 455.316 272.100 35.261 16.758 20.615 0 -5.739 -3.242 80 4,7 0.0 -14,0 -16.2 3.934 14.965 10.268 0 18.566 2.787 457 0 30.335 49.805 '34 '" -3.035 3.268 _11.000 -1.434 2.487 -2.5-43 0 18.335 22.504 4.915.283 4.000 3,544,283 0 1.367.000 4.915.283 4.000 3.544.283 0 1.367.000 0 3.545.ß.jI7 0 1.352.225 -17.211 -4.000 1.584 0 -14.775 -4.BO.!.O~.f 3).19~ •. 000 8.000 4.513 -177.500 490.000 'DIVIOI -3~~.454 ·3.0487 -:j3ü67 ...... 152.8 82.4 _-=i,~ 'CIV/OI 0 15.988 6.000 9.988 -177:500 31,1 -16,9 46,7 -100.0 -7,2 628.9 -aOIV/OI 0 ",,~5:487 _ 'DIVIO! 0 95.988 76,000 19.B88 4.898.072 -3,1 .4,4 _-ill:~~~ 0 0 __-_~~&~,~O~ -83,3 IDIV~I 12.5 -1.8 -20,1 -8.1 0.0 80.000 70,000 10.000 ~!69.sriO- ~ .DNfOl 'ONIOI -97,6-42 -56.900 106,291 -2.915 -132.721 -11.397 0 0 _~8J5J_B? .OIV/OI 15.~9~ 80.000 70,000 10,000 -4:8J5~28i'~ _____ 368.558 773.953 765.700 662.646 -344.500 0 _2.7404 -.Üfd.598 -----_. .__ i~~:lE. 0 _~~u...iia.!.~~E.~bn!s _ E_r9;E~s. d~rgi"~. 434.701 272.100 41.000 20.000 0 3.000 18.000 7.000 11.000 20.000 3.000 0 12.000 27.301 __ "-.665."i8j___ Zinsen u, I. Aufwendungon ZinSllufwenc:lungen (l<JriO:ctern) Zinsautwcndungen (klr./extern) - EK Verzins. Zlnsaufwendungen (kfrAntern) - Verr. BZ Zinsaufwendungen (tlr./extem) 0.0 'DM'OI 61.000 Abschrolbungen Sons!. Zinsan und Ihn\. Ertrage Sonst. Zinsen und AIUlt.Ertrage (intern) Sonst. Zinsen und ahn!. Ertrage (extern) 592.2 'OIV~\ _237.546 2.997.631 1.215.933 956.531 159.685 528.579 129.403 7.500 Erträge aus WortpiAuslolh. 'OIV.'OI 'OIV~I 0 3.114.740 1.292.300 650.240 162.600 661.300 140.800 7.500 11. 2,7 .0.2 -20.6 .0.4 -44.4 16,4 61.000 3.1104.740 1.292.300 850.240 162.600 661.300 140,800 7.500 10. 1,9 'OIV~I 0 Penlonlilaufwand lOhne Geh8tter AngestellteJpausCh. Kürzung Besoldung Beamte Gesetzfichor Sozialaufwand Sonst. Pers.-Aufwand (ZVKIATZlUnlorst.) PensionsrüCUlellungen Ertrllge aus Beteiligungen (Abw.lPf."j"IOO 222.601 229.949 25.000 -19.982 -37.255 -2.416 -33.313 24.617 0 0 11.845 0 0 24.156 2.615.578 12.000 7.903 210.tlS5 101.6704 59.435 __ B(!.trJf!!b~!9.':!bni~ 12. (ht·PI.n) 11.917.830 229.949 953.000 9.209.592 143.650 544.584 41.687 174.617 0 0 13.645 0 582.750 24.156 2.153.905 12.000 53,000 207.000 138.905 68.000 250,000 638,000 668.000 469.500 -344.500 0 -6.000 9. • b 01 -1212004. 11.695.229 0 928.000 9,229.574 180.905 547.000 75.000 150.000 0 0 2.000 0 582.750 0 2.153.905 12.000 53.000 207.000 138.905 68.000 250.000 638.000 668.000 469.500 _3044.500 0 -6.000 Anillgevcmn. "" 1'1 Matorfalaufwand RlHlBJbez. Waren (Grundstücke) Autw. f. bel.leistungen (Allgemein) Allfw. f. Dez.lelstungen (Miet1PechllNK.-exlem) Aufw.I. boz.lelstungen (MletJPaCht.-lnletn) AuI'w.I, bez. Leistungen (GeslS1Wass.) Aufw. f. bez. leistungen (Reinlgung) ~. f. cez. teist,.,mgen (Unlem.aUUWjj) AJJfw. f. bez. Leistungen (SondennaBn .W.) Zuführung BudgetfÜCkstel1ung (toloJP) Aufl6sung BudgellOcUlaJ1ung (to/ClIP) Aufw. f. cez, leistungen (Vermessung) Korrektur Motertataufwand durch Skonto Sonst. betrtobt Aufwand. Verw.-Kosten-Umloge Versicherungen BellrlMltgl.JGebOhr is. Grundst.-Aulw. Vermessung I Katasterunterlagcn Kfz-Kosten BürobJEDVlTelJPooolZeitSClvJ8Octi.llns. FortbUdungskostenlRelse- uno Fohrtlo.osten Rechts- und Beratungskosten JlIhrosabsct1luss-PrCilungskosten Nebenkosten des GeldVCf1l.ehrs Wer1lzeugc u. K1eingelilto Kosten Uniegungsver1ahtentAnI. Erschl.-K. Perlodenfre~or~nd Sonstige betriebliche Aufwendungen Quoto Saldo 61.000 !2·~?P:1~. ei,!n~h.!!.'~~(o!!nQ_!1.) 2004 crtntgsOrlCnllCff I€I 01-1212004. 11.695,229 0 928.000 9.229.574 180.905 547.000 75.000 150.000 0 0 2.000 0 582.750 0 2004 2004 Moron.·Soll (tst) 1'1 p. a. ErschIit!ßung$beilt!geJSctlulSportpauschDle Mlelen (intern) / Stadt und ond. Eigenbeutebe Mieten (Intern) I Eigenbettieb Immobillenw . Mieten (intern) I Neubauten> 01.07.1999 MIeten (extern I ohne GWG) Mieten (extern I nur GWG) Pachten Erbbauzlnsen Nebenkosten J AbstandszahJungon VorrnessungUlrlOse (extern) Ertrage aus der AunOsung von zuechüssen SOI\Stlgo Er10se (u.o. Gest.-VJZuschüsse) OJ 2004 Anordn.·Soll (Plan) 1'1 UmsatzortOso •2 • 2004 HH.Ansatz (Plan) verxeursenöee d1 •. - _01 12_2004 20,0 e, 6 ss.s -c.e -100,0 0.0 'ONfOl -1,1 -O,! ~97,9 ""3,6 187.0 Anmerkungen zum Bericht 01 - 12/2004 des Betriebszweigs "Hochbau und Gebäudewirtschaft" Vorhemcrkungcn Der Wirtschaftsplans 2004 am 09.12.2003 vom Rat der Stadt Erftstadt - nach vorausgegangener Beratung und Beschlussempfehlung am 25.11.2003 im Ausschuss für Wirtschaftsförderung und Werksausschuss wirtschuft - genehmigt; der Wirtschaftsplan endete mit einem Ergebnis von minus EUR 164.000. Immobilien- Aufgrund einer pauschalen Erhöhung der Eigenkapitalverzinsung im Betriebszweig "Hochbau und Gebäudewirtschaft", welche ursächlich in der Kürzung des Weihnachtsgeldes für Beamte begründet ist - worden dem Eigenbetrieb im Laufe des Jahres 2004 wahrscheinlich Mittel i.H.v. TEUR 9 entzogen. Diese Kürzung betrifft zu etwa 66 % (entsprechend TEUR 6) auch den Betriebszweig "Hochbau und Gebäudewirtschaft" und ist in den Planwerten 2004 eingearbeitet und besonders gekennzeichnet Zu Beginn des Jahres 2004 (d. h. nach der Erstellung des Wirtschaftsplans 2004) wurde rückwirkend den Jahresabschluss 2003 betreffend entschieden, zukünftig auch Pensions-PflichtrUckstcllungcn für eine beamtete • Mitarbeiterin zu bilden, da nur so ein uneingeschränktes Testat der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft möglich ist. Somit worden sich im turnusmäßigen Tertialberichtswesen folgende Abweichungen zu den (anteiligen) Jahreswerten des verabschiedeten Wirtschaftsplans im Betriebszweig zeigen: Planen::ehnis 2004/ \'orliillfig - pauschale Erhöhung der Eigenkapitalverzinsung (Reduzierung Personalkosten) - ZufUhrung PensionsrÜckstcllungen 2004 Planergebnis 2004/ aktueller Stand i.H.v . i.H.v. i.H.v. i.Hv. - 164.000 € - 6.000 € - 7.500 € - 177.500 € wurden im Rahmen von Strukturänderungen innerhalb des Jahresabschlusses 2003 (d. h. Kontenzuordnungen und daraus resultierende Bilanzausweise im Wesentlichen gemäß EigYO sowie sonstige geringfügige Verschiebungen zwischen Umsatzerlösen und sonstigen betrieblichen Erträgen) im Berichtswesen entsprechend ergebnisneutral angepasst. Weiterhin J. Abgrcnzunge» inllcrlwlb der Ergebnisrechnung In den HGB-Ziffern 3, 4, 5, 7, II und 12 sind Abgrenzungen gegenüberden Konten der Buchhaltung Höhe dcr erwarteten (anteiligen) Einnahmen/Erträge bzw. Aufwendungen dcs Jahres 2004 enthalten. 2. Die Ergebnisabweichung anteiligen Jahresplanung. erläutert werden: (in TEUR) betrifft nachfolgend aufgeführte Positionen gegenüber in der wobei besonders gekennzeichnete Positionen (.) nachstehend gesondert TEUR • Elnnotnnen / Ertrtlg - UmsatzerWse/Vcrkaufscrlüsc - Bestandsveränderungen - Aktivierte Eigenleislungen - Sonstige betriebliche Erträge .. davon pertodenfremde Erträge - Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Gesamtabweichung Einnahmen I Ertrag AtlSgilhclI / Au(wemlltllg(!11 - Cruudstückzukäufe/Matcr!a la ufwand . Personalaufwand - Abschreibungen - Sonstiger betrieblicher Aufwand -- davon periodenfremde Aufwendungen - Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen . Sonstige Steuern Ccsamtabwclchung Saldo = Ausgaben I Aufwendungen Abweichung zum Wirtschaftsplan i.H.v. i.H.v. i.1·1.v. i.H.v. i.H. v i.H.v. i.H.\'. + __ ??'J + 237 0 31 i.H.v i.H.v. i.H.v. i.H.v. + ut.« + + + I 26 456 98 0 21 18 i.H.\', + • 10 i.H.v. i.H.v . i.H. v, • 17 4 • • • 358 332 2/3 Seite 2(3 ZUlli Tertialber-icht des Betriebszweigs "Hochhauund Ccbäudcwlrtschnft" zum 31.12.2004 Die Ergebnisabweichung gegenüber der anteiligen Jahresplanung resultiert im Wesentlichen aus Positionen, welche im Zusammenhang betrachtet werden müssen: 2.1. Periodenergebnis a) Umsatzerlöse / Bestandsveränderungen / Mieteinnahmen Abweichungen in den Umsatzerlösen i. H. v. ca. plus TEUR 223 resultieren aus dem Verkauf eines im Bestand befindlichen Gebäudes nebst Grundstück; eine ähnliche Größenordnung (minus TEUR 238) zeigen entsprechend die Bestandsveränderungen. Die restlichen Abweichungen in den Positionen .Umsatzerlöse" haben marginalen Charakter. b) • Sonstiger betrieblicher Ertrag/Sonstiger betrieblicher Aufwand Abweichungen in den s. b. Erträgen Is. b .Aufwcndungen liegen ursächlich im periodenfremden Ergebnis lind sind nachstehend erläutert. c) Materialaufwand (Unterhaltung und Sondermaßnahmcn) Der Materialaufwand - insbesondere für die wesentlichen Positionen "Unterhaltung" und "Sondermaßnahmen" - ist stichtagsbedingt; Nachlaufkosten des Betrachtungszeitraums sind zu erwarten und in einer Größenordnung Gleichfalls von TEUR 50 berücksichtigt. ist die Struktur des Aufwands für Unterhaltungs- und Sondermaßnahmen des Jahres abgeleitet aus den Mittelwerten der Wirtschaftspläne 2003 und 2004. Durch Bearbeitung von in Vorperioden verschobener Projekte - insbesondere von Projekten aus dem Wirtschaftsjahr 2003können sich (sowohl über aktivierungspflichtige Maßnahmen als auch über Auflösung von SanierungsrOcksteIlung) i. V. m. neuen Projektverschiebungen aus dem laufenden Jahr ergebniswirksame Änderungen der Ansätze für diese Positionen ergeben; die Schwankungsbreite kann ergebniswirksam etwa +/- TEUR 50 betragen. Gleichfalls müssten bei einer zukünftigen Übernahme der Beihilfezahlungen an Pensionlire weitere ca. TEUR 50 ergebniswirksam Rückstellungen eingestellt werden. Das Jahresergebnis a) • b) ist durch nachfolgende (ungeplanten) Positionen in die LI·!.v. TEUR 215 belastet: Zuführungen zu Sanierungsrückstellungen i.H.v, TEUR 200 zwecks Finanzierung der Maßnahmen im Wirtschaftsplan des Jahres 2005, davon für die Sanierung "Bonner Tor" TEUR 130 sowie die anstehende Heizungssanierung im "Gymnasium Liblar TEUR 70; Sanierung Wegekreuze TEUR 15 . Bei norrnalisierter Betrachtung liegt das Jahresergebnis in der Größenordnung von minus TEUR 275. +/- der 0.<1. Vorbehalte. d) Personalaufwand (LV, mit Materiuluufwand für bezogene Leistungen: Reinigung) Bedingt durch längerfristige Krankheitsfälle und Austritten im städtischen Reinigungspersonal liegen die Reinigungskosten Planansatz. Eine Kompensation durch Fremdpersonal (vgl. 5.bA) um ca. TEUR 118 über dem findet i. H. v, ca. minus TEUR 86 über geringere Personalkosten statt, da diese Mitarbeiter (zukünftig) keine Lohnfortzahlungsansprüche haben bzw, bereits ausgeschieden sind. Anzumerken ist, dass in den Personalkosten die Aufwendungen für einen zusätzlichen Mitarbeiter enthalten sind, nicht jedoch im Wirtschaftsplan des Jahres 2004. Weiterhin beinhaltet die Position .Reinigungskosten" auch "ungeplante" Reinigungskostcn, z.B. Endreinigungen nach Baumaßnahmen. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2004 werden diese Kosten - soweit möglich - den betreffenden Projekten zugeordnet bzw, im Bilanzbericht gesondert ausgewiesen. c) Sonstige Über-/Unterdeckungcn Sonstige Über-/ Unterdeckungen saldieren sich tendenziell gegen Null. 3/3 Seite 3/3 zum Tertialbericht 2.2. Periodenfremdes Das periodenfremde des Betriebszweigs "Hochbau und Gebäudewirtschaft' zum 31.12.2004 Ergebnis Ergebnis zeigt (auf geringem Niveau) eine leichte Unterdeckung i.H.v. TEUR 19, für das Haus Ganser in Lechenich. davon ca. TEUR - IS betreffend eine Nebenkostennachzahlung 3. Fazit Insgesamt liegt die Ergebnisabweichung der relativexakt planbaren Einflüsse in einer vernachlässigbaren Größenordnung; anzumerken ist, dass die Personalkosten des gesamten Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft um ca. TEUR 86 unter dem Planansatz liegen. 4. Einseh rän kungen/Heriehtsq ua lität Auf die Darstellung der Bilanz zum Stichtag 31.12.2004 wird verzichtet, da aufgrund der terminliehen Situation (Stichtag der Auswertung: 07.01.2005 - Vorlagetermin: 12.01.2005) zwingend notwendige und umfangreiche Abschlussarbeiten nicht durchgeführt werden können. Anzumerken ist jedoch, dass alle für die Darstellung der Ertragslage wesentlichen und bekannten Einflussfaktoren in der Ergebnisdarstellung berücksichtigt worden sind. 5. Liquidität Im Vorgriffaufden zu bewilligenden Kreditrahmen durch den Ausschuss für Wirtschaftsförderung lind Werksausschuss Immobilienwirtschaft wurde per 10.11.2003 auf Basis des Wirtschaftsplan-Entwurfs 2004 ein weiterer Antrag Ober 1.000.000 € an die KfW im Rahmen des Programms "Wachstumsimpluse - Plus" (u.a. filr Investitionen in Schulen, Kindergärten und Sporteinrichtungen) gestellt Dieser Antrag wurde mit Datum 25.11.2003 von der Kf'V bewilligt; die Genehmigung durch die städtischen Gremien sowie der Abruf dieses Kredits sind zwischenzeitlich erfolgt. • Die Eckpunkte dieses KfW-Kredits 2004 sind weitgehend identisch mit dem im Jahre 2003 aufgenommenen Darlehen; darUber hinausgehende Kt\V-Krcditaufnahmen im Rahmen von Wachstumsprogrammen sind zur Zeit nicht (mehr) möglich. • Im IV. Quartal 2004 ist die zweite Tranche des genehmigten Kreditvolumens 2004 i. H. v. TEUR 1.000 aufgenommen worden. Dadurch bedingt wurde den Kfw-Rahmenbedingungcn für kommunale Kredite Rechnung getragen . Weitere Kreditaufnahmen stehen ggf. nach der Genehmigung des Wirtschaftsplans an, insbesondere, wenn im Rahmen weiterer Verkäufe im Betriebszwieg .Bodenbevorratung und -cruwicklung" nicht kurzfristig die entsprechenden Finanzmittel dem Eigenbelrieb zufließen Liquiditätsmäßige Probleme können - das Jahr 2005 und den gesamten Eigenbetrieb Immobilienwinschaft betreffend - insbesondere dann eintreten, wenn die geplanten Umsatzerlöse in Betriebszweig "Bodenbevorratung und -entwicklung" nur teilweise realisiert werden können; z. Zt. kann die Liquidität als ausreichend angesehen werden,