Beschlussvorlage (Anlage II - BAB mit Anlagen)

1 Anlage II Hauptkostenstellen Bezeichnung Bemerkungen Gesamt Beerdigungen Umbettungen Personalkosten (Arbeiterlöhne) s. Anlage 1 603.300 160.362 2.351 Sachausgaben s. Anlage 2 71.394 12.508 182 Unterhaltung Friedhofshallen/Haustechnik /Handwerkereinsatz s. Anlage 3 22.520 Friedhofshallen 13.878 Nebenkostenstellen Wege, Plätze, Einfriedungen, Bepflanzungen, Anlagenunterhaltung Ehrenfriedhöfe Hilfskostenstellen Fahrzeuge, Geräte, Ausrüstung jüdische Friedhöfe 413.748 20.661 517 43.142 1.641 43 67.000 8.500 2.500 19.878 Verwaltung 5.661 2.642 Unterhaltung Friedhöfe Unterhaltung Geräte u. Ausstattungsgegenstände; Treibstoffe Geräte siehe Ansatz 2018 78.000 siehe Ansatz 2018 18.500 Anmietung Fahrzeuge und Geräte siehe Ansatz 2018 3.500 3.500 Fahrzeughaltung siehe Ansatz 2018 38.830 38.830 Öffentlichkeitsarbeit/Sonstiger Sachbedarf siehe Ansatz 2018 Bekanntmachungskosten siehe Ansatz 2018 Sachverst.-, Gerichts- und Anwaltskosten siehe Ansatz 2018 Grund-stücke 18.500 0 0 800 800 0 0 Verwaltungskosten s. Anlage 4.1 298.831 298.831 Leistungen des Baubetriebshofes s. Anlage 4.2 100.080 13.869 201 86.010 0 0 Abschreibungen Verzinsung Anlagekapital s. Anlage 5.1 und 5.2 s. Anlage 5.3 und 5.4 250.469 91.219 26.786 8.041 390 117 65.211 17.806 150.383 51.655 7.509 2.580 189 65 0 0 0 0 10.955 1.577.443 221.566 3.241 116.773 811.938 40.891 3.314 63.472 305.292 10.955 0 -500 299.052 -299.052 1. Zwischensumme sonstige Verwaltungs- und Betriebseinnahmen siehe Ansatz 2018 auf Verwaltungsgebühren entfallende Kosten der Verwaltungskräfte gesonderte Einnahmen (Anlage 4.3) 2. Zwischensumme -500 -5.740 -5.740 Umbuchung KSt Verwaltung s. Anlage 4.1 1.571.203 0 Umbuchung KSt Fahrzeuge, Geräte etc. Umbuchung KSt Grundstücke s. Anlage 6.1 s. Anlage 6.2 0 0 20.422 336 729 9.454 151 44.803 13.033 2.916 71 -78.395 1.571.203 294.409 4.718 153.831 1.060.674 53.407 4.163 0 0 0 -53.407 -4.163 0 0 0 0 0 3. Zwischensumme Ausbuchung KStn Sonderfriedhöfe Ausbuchung Anteil Grünanlagen Endsumme s. Anlage 8.1 221.566 52.085 3.241 748 116.773 27.453 811.938 190.900 40.891 9.600 3.314 778 63.472 14.923 -57.570 -222.848 1.290.784 10.955 2.565 -13.520 -222.848 294.409 4.718 153.831 837.826 2 Anlage 1 zum BAB Personalkosten Vergütung für Beschäftigte der Gruppen für Bestattungen, der Friedhofspflegegruppen, für Gruppenleiter und Fahrer Nach der Umsetzung des neuen Friedhofkonzeptes werden für den Bereich insgesamt 14 Beschäftigte eingesetzt, hiervon 4 als Saisonkräfte für die Dauer von 7 Monaten (Vorjahr: 6) zur Unterstützung während der Wachstumsperiode, 4 Friedhofswärter, 4 Friedhofsgärtner, ein Fahrer für Abfallbeseitigung und ein Gruppenleiter. Bei den nachstehenden Berechnungen werden die Saisonkräfte aufgrund ihrer Einsatzzeiten nur mit 50% einer Normalarbeitskraft gerechnet. Zusätzlich werden bei Bedarf (geplant ist dies im wesentlichen für die Herbstlaubbeseitigung um Allerheiligen sowie für die Pflege der Sonderfriedhöfe) Beschäftigte der Grünflächenkolonnen eingesetzt, so z.B. auch Fahrer für Bagger. Die hierfür aufgewandten Arbeitsstunden werden als Innere Verrechnung dem Unterabschnitt 771 - Bauhof - vom Unterabschnitt 750 - Friedhöfe - erstattet (siehe hierzu Anlage 4.2 zum BAB). Personalkosten 603.200 € (12,33) Da es sich bei den Lohnkosten für Umbettungen um Überstundenvergütungen handelt, sind diese vorab zu ermitteln siehe unten - und von den Gesamtlohnkosten in Abzug zu bringen. Die restlichen Lohnkosten sind entsprechend dem Einsatz für Bestattungen, die Unterhaltung der Ehren- und jüdischen Friedhöfe sowie der Wege, Plätze und Anlagen aufzuteilen. 603.200 € 2.151 € 601.049 € 19.080 31,50 € Zwischensumme: abzüglich Lohnkosten für Umbettungen (siehe unten unter 1.): verbleiben: geleistete Arbeitsstunden (Durchschnittsstundenzahl je Beschäftigter laut KGSt: 1547 h) Lohnkosten je Std.: 1. Personalkosten Arbeitsgruppen Bestattungen 200.700,00 € 200.700,00 € Kosten Friedhofswärter: Summe: Hiervon entfallen ca. 40% auf Leistungen zur Friedhofspflege: 40% von 200.700,00 € = 80.280,00 € Für eine Umbettung werden zwei Friedhofsarbeiter je 20 Stunden pauschal vergütet. Je 10 Stunden entfallen hierbei auf das Ausgraben und das Wiederbeisetzen. Hierdurch entstehen folgende Kosten: 20 Std. x 23,80 €/Std. = 476,00 € Für das Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist werden je Arbeiter zusätzlich 51,00 € und für das Ausgraben nach Ablauf der Ruhefrist 26 € vergütet. Bei Verstorbenen bis zum 5. Lebensjahr ermässigen sich die vorgenannten Vergütungen auf 26 € bzw. 13,00 € ( Die Angaben verstehen sich zuzügl. Sozialabgaben und Versorgungskassenbeiträge). Da die Ausgrabungs- und Wiederbeisetzungsarbeiten - mit Ausnahme der Umbettung von Urnen - außerhalb der Besuchszeit und somit auch der normalen Arbeitszeit durchgeführt werden müssen, handelt es sich bei den o.a. Lohnkosten um Überstundenvergütungen. Art der Tätigkeit Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist - Tiefgrab Ausgraben Kinder vor Ablauf der Ruhefrist Ausgraben nach Ablauf der Ruhefrist Ausgraben Kinder nach Ablauf der Ruhefrist Wiederbeisetzung Wiederbeisetzung Kinder Wiederbeisetzung Tiefgrab Summe Umbettungen Pauschale je Fall in Zulage je Fall € in € Anzahl Summe in € 1 476,00 123,64 599,64 1 476,00 123,64 599,64 0 476,00 63,03 0,00 0 476,00 63,03 0,00 0 1 0 476,00 476,00 476,00 31,52 0,00 0,00 0,00 476,00 0,00 1 4 476,00 0,00 476,00 2.151,29 Mit den übrigen Kosten ist die Kostenstelle Bestattungen zu belasten. Personalkosten Arbeitsgruppe Bestattungen: hiervon Umbettungen: hiervon Friedhofspflege: hiervon Bestattungen: 200.700,00 € 2.151,00 € 80.280,00 € 118.269,00 € 3 Anlage 1 zum BAB 2. Personalkosten Arbeitsgruppen Friedhofspflege 189.500,00 € 103.900,00 € 52.600,00 € 346.000,00 € Friedhofsgärtner: Saisonkräfte: Fahrer Abfallbeseitigung: Summe Von den Personalkosten der Friedhofsgärtner entfallen auf Arbeiten bei Bestattungen (insbesondere im Vertretungsfall): 15% von 189.500,00 € = 28.425,00 € Von den gesamten Personalkosten der Arbeitsgruppe entfallen auf die Pflege der Ehrenfriedhöfe folgende Kosten: 600 Std. x 31,50 €/Std. = 18.900,00 € Auf die Pflege der jüdischen Friedhöfe entfallen folgende Kosten: 15 Std. x 31,50 €/Std. 473,00 € = 346.000,00 € 18.900,00 € 473,00 € 28.425,00 € 298.202,00 € Personalkosten Arbeitsgruppe Friedhofspflege: hiervon Ehrenfriedhöfe: hiervon jüdische Friedhöfe: hiervon Bestattungen: hiervon Friedhofspflege: 3. Personalkosten des Gruppenleiters Von der Personalkosten des Gruppenleiters wird der Anteil abgezogen, der auf Verwaltungsarbeiten Personalkosten des Gruppenleiters: 56.600,00 € Kosten für Verwaltungsgebühren (s. Anl. 4.3 zum BAB): 3.201,00 € Kosten für sonstige Verwaltungsarbeiten: 2.460,00 € verbleiben: 50.939,00 € Diese Kosten werden im Verhältnis der übrigen Personalkosten aufgeteilt: Kostenstelle Umbettungen Bestattungen Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Verwaltung Friedhofspflege Gesamt Kostenstelle Umbettungen Bestattungen Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Verwaltung Friedhofspflege Gesamt Personalkosten aus 1. 2.151,00 € 118.269,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 80.280,00 € 200.700,00 € Anteil an den Gesamtpersonalkosten aus 1. und 2. 0,39% 26,83% 3,46% 0,09% 0,00% 69,23% 100,00% Personalkosten aus 2. 0,00 € 28.425,00 € 18.900,00 € 473,00 € 0,00 € 298.202,00 € 346.000,00 € 3. = Anteil an den aufzuteilenden Personalkosten Gruppenleiter 200,00 € 13.668,00 € 1.761,00 € 44,00 € 5.661,00 € 35.266,00 € 56.600,00 € Summe 1. + 2. 2.151,00 € 146.694,00 € 18.900,00 € 473,00 € 0,00 € 378.482,00 € 546.700,00 € Summe 1. + 2. + 3. 2.351,00 € 160.362,00 € 20.661,00 € 517,00 € 5.661,00 € 413.748,00 € 603.300,00 € 4. Summierung 1. bis 3. Kostenstelle Umbettungen Bestattungen Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Verwaltung Friedhofspflege Gesamt Summe 2.351,00 € 160.362,00 € 20.661,00 € 517,00 € 5.661,00 € 413.748,00 € 603.300,00 € Anteil in % an Gesamtkosten Anteil in % an ohne Kostenstelle Verwaltung Gesamtkosten 0,39% 0,39% 26,58% 26,83% 3,42% 3,46% 0,09% 0,09% 0,94% 68,58% 69,23% 100,00% 100,00% 4 Anlage 2 zum BAB Sachkosten Gesamt Bezeichnung der Kosten € 1. Heizung 2. Strom/Wasser 3. Abgaben 4. Gebäudeversicherungen 5. Reinigungsmittel 6. Vergütung an Reinigungsunternehmer 7. Unterhaltung Reinigungsgeräte 8. Dienst- und Schutzkleidung 9. Fernmeldegebühren 10. Dienstreisen I. Zwischensumme 11. Deponiekosten II. Zwischensumme II. Zwischensumme ohne Friedhofshallen Umbuchung Endsumme 1.800 27.700 4.400 3.300 0 9.840 300 3.000 800 250 51.394 20.000 71.394 55.672 0 71.394 % 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Beerdigungen Umbettungen Friedhofshallen € % € % € % 0 0,00 0 0,00 1.800 100,00 0 0,00 0 0,00 416 1,50 1.163 26,43 17 0,38 66 1,50 0 0,00 0 0,00 3.300 100,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 9.840 100,00 0 0,00 0 0,00 300 100,00 805 26,83 12 0,39 0 0,00 215 26,83 3 0,39 0 0,00 67 26,83 1 0,39 0 0,00 2.250 4,38 33 0,06 15.722 30,59 9.857 49,29 143 0,72 0 0,00 12.107 16,96 176 0,25 15.722 22,02 12.107 21,75 176 0,32 0 0,00 401 21,75 6 0,32 -1.844 -100,00 12.508 17,52 182 0,25 13.878 19,44 Friedhofsunterhaltung Ehrenfriedhöfe jüd.Fried-höfe € % € % € % 0 0,00 0 0,00 0 0,00 25.954 93,70 1.297 4,68 34 0,12 3.001 68,19 150 3,41 4 0,09 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2.077 69,23 104 3,46 3 0,09 554 69,23 28 3,46 1 0,09 173 69,23 9 3,46 0 0,09 31.759 61,80 1.588 3,09 42 0,08 10.000 50,00 0 0 41.759 58,49 1.588 2,22 42 0,06 41.759 75,01 1.588 2,85 42 0,08 1.383 75,01 53 2,85 1 0,08 43.142 60,43 1.641 2,30 43 0,06 Erläuterungen: Die Bewirtschaftungskosten werden ab 2006 nach dem Wegfall der Arbeiten an den Friedhofshallen durch die Friedhofswärter (Reinigung) nunmehr wie folgt aufgeteilt: Die Kosten für Heizung (1.), Gebäudeversicherung (4.) und Reinigung (5. bis 7.) werden direkt der Kostenstelle Friedhofshallen zugeordnet. Von den Kosten für Strom und Wasser (2.) werden 1,5% direkt den Friedhofshallen zugeordnet und die übrigen Kosten auf die Kostenstellen Friedhofsunterhaltung, Ehrenfriedhöfe und jüdische Friedhöfe entsprechend ihres Lohnkostenanteils gemäß Anlage 1 aufgeteilt. Von den Kosten für Abgaben (3.) werden 1,5% direkt den Friedhofshallen zugeordnet und die übrigen Kosten auf die Kostenstellen Beerdigungen, Umbettungen, Friedhofsunterhaltung, Ehrenfriedhöfe und jüdische Friedhöfe entsprechend ihres Lohnkostenanteils gemäß Anlage 1 aufgeteilt. Die Kosten für Dienst- und Schutzkleidung (8.), Fernmeldegebühren (9.) und Dienstreisen (10.) werden auf die Kostenstellen Beerdigungen, Umbettungen, Friedhofsunterhaltung, Ehrenfriedhöfe und jüdische Friedhöfe entsprechend ihres Lohnkostenanteils gemäß Anlage 1 aufgeteilt. Von den Deponiekosten (11.) entfallen 10.000 € auf die Entsorgung von Grabaushub und Grabeinfassungen, die auf die Kostenstellen Beerdigungen und Umbettungen im Verhältnis der auf sie entfallenden Lohnkosten umgelegt. 8.000 € entfallen auf Abfälle durch das Abräumen von Grabfeldern und weitere Abfälle aus der Friedhofsunterhaltung, die der Kostenstelle "Wege, Plätze usw." zuzurechnen sind. Der in Anlage 3 ermittelte Anteil der Geräteunterstellungsräume an den Friedhofsgebäuden ist bei den Friedhofshallen abzusetzen und wird in der Zeile "Umbuchung" auf die übrigen Kostenstellen verteilt. 5 Anlage 3 zum BAB Unterhaltung der Friedhofshallen Die Haushaltsstellen beinhalten neben den baulichen Unterhaltungskosten der Friedhofshallen die entsprechenden Kosten für die sonstigen Gebäude (z.B. Garagen für die Unterbringung von Maschinen, Geräten und Werkzeugen). Die Unterhaltungskosten sind im Verhältnis der Herstellungs- bzw. Baukosten aufzuteilen. Haushaltsansatz bauliche Unterhaltung/Haustechnik/Innere Verrechnung Handwerker/Baubetriebshof: abzüglich Schadensersatz bauliche Unterhaltung zu verteilen Anteil Friedhofsgebäude (88,27%) Anteil sonstige Gebäude (11,73%) 22.520 € 0€ 22.520 € 19.878 € 2.642 € 6 Anlage 4.1 zum BAB Verwaltungskostenerstattung Die Verwaltungskostenerstattung wurde errechnet auf der Grundlage der KGSt-Berichte - Nr. 15/1985 - Verwaltungskostenerstattung - Nr. 7/2016 - Kosten eines Arbeitsplatzes - . Danach betragen die Verwaltungskosten insgesamt 298.831 € Vor Aufteilung dieser Verwaltungskosten auf die Kostenstellen sind hiervon noch die auf die Verwaltungsgebühren entfallenen Kosten in Abzug zu bringen (Berechnung siehe Anlage 4.3) und direkt aus dem Budget Bestattungswesen getragene Kosten des Geschäftsbedarfs zu addieren. Verwaltungskosten abzüglich Anteil für Verwaltungsgebühren (Verwaltungskräfte) abzüglich sonstige Verwaltungs- und Betriebseinnahmen zuzüglich Personalkosten Gruppenleiter Friedhofsarbeiter für sonstige Verwaltungstätigkeit zuzüglich Bekanntmachungskosten zuzüglich Sachverständigen-, Anwalts- und Gerichtskosten zuzüglich Kosten für Öffentlichkeitsarbeit zuzüglich kalkulatorische Kosten der Betriebs- und Geschäftsausstattung aufzuteilen auf die übrigen Kostenstellen Kostenstelle Beerdigungen Umbettungen Friedhofshallen Friedhofsunterhaltung Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Fahrzeuge, Geräte Grundstück Summe 298.831 € 2.539 € 500 € 2.460 € 800 € 0€ 0€ 0€ 299.052 € Kosten laut 2. ZwischenAnteil an den Verwaltungskosten in summe BAB in € € Anteil in % 221.566 17,42 52.085 3.241 0,25 748 116.773 9,18 27.453 811.938 63,83 190.900 40.891 3,21 9.600 3.314 0,26 778 63.472 4,99 14.923 10.955 0,86 2.565 1.272.151 100,00 299.052 2278 500 2460 800 0 0 0 7 Anlage 4.2 zum BAB Leistungen des Baubetriebshofes Hochrechnung 2018 in € 73.520 0 14.070 Auftragsbezeichnung Friedhofspflege Ehrenfriedhöfe Grabaushub/Transport Grabaushub Transportleistungen für Friedhöfe (Grünflächenpflege; Material) Jüdischer Friedhöfe Summe Bezeichnung Grabfelder/Transport Aushub - hiervon Grabaushub/Grabeinfassungen - hiervon auf Umbettungen - hiervon auf Beerdigungen Summe 12.490 0 100.080 Aufteilung Transportleistungen Anteil % Zusammenfassung Kostenstelle Beerdigungen Umbettungen Wege, Plätze usw. Ehrenfriedhöfe Jüdische Friedhöfe Summe 100,00% 1,43% 98,57% Betrag in € 13.869 201 86.010 0 0 100.080 Kostenstelle Wege, Plätze usw. Ehrenfriedhöfe verschiedene Wege, Plätze usw. Jüdische Friedhöfe Anteil € 14.070 Kostenstelle 201 Umbettungen 13.869 Beerdigungen 14.070 8 Anlage 4.3 zum BAB Auf Verwaltungsgebühren entfallende Kosten Folgende Mitarbeiter erbringen für Verwaltungsgebühren relevante Leistungen: Sachbearbeitung Gebührenveranlagung Bestattungswesen (Amt 25) laut Berechnung Verwaltungskosten: 137.916,54 € Jahresarbeitsminuten (JAM) bei 90% v. 19,25 sowie 41 Std.: Kosten je Min.: Abteilungsleiter Bestattungswesen (Amt 25) laut Berechnung Verwaltungskosten: Kosten je Min.: 140.594 0,9810 € 107.360,00 € 1,1566 € 56.600,00 € 0,6098 € Vorarbeiter Friedhof Kosten je Min.: 1. Grabmalgenehmigungen 1.1) 1.2.1) Ausfertigung (6 Min. je Fall) 6 Min. x 0,9810 €/Min.= 5,89 € (Minutensatz Verwaltungskraft 32.2) 5,89 € x 300 Fälle = Kontrolle Standfestigkeit 5250 Min. x 1.2.2) 1.767,00 € 0,6098 €/Min.= (Minutensatz Vorarbeiter Friedhof) 3.201,45 € Bearbeitung bei Mängeln 600 Min. x 1,1566 €/Min.= (Minutensatz Verwaltungskraft 32.2) 693,96 € 2. Ausstellung Urkunden Ausfertigung (4 min. je Fall) 4 Min. x 20 Fälle x 0,9810 €/Min.= 3,92 € (Minutensatz Friedhofsverwaltungskraft 25.2) 3,92 € = 78,40 € 3. Zusammenstellung Kosten Verwaltungskraft 25.2, A 9/E 5 Kosten Verwaltungskraft 25.2, E 12 Summe 1.845,40 € 693,96 € 2.539,36 € Diese Kosten werden bei der Kostenstelle Verwaltung in Abzug gebracht. Kosten Vorarbeiter Friedhof Diese Kosten werden bei der Summe Personalkosten (siehe Anlage 1 zum BAB) in Abzug gebracht. 3.201,45 € 9 Anlage 5.1 zum BAB Abschreibungen Die Abschreibungskosten sind folgenden Kostenstellen zuzuweisen: 1. Ausbaukosten der Friedhöfe Zu verteilende Kosten: 112.461 € Verteilung entsprechend der Lohnkosten gemäß Anlage 1 auf folgende Nebenkostenstellen: Bezeichnung Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 413.748 20.661 517 434.926 Anteil in % 95,13 4,75 0,12 100,00 Anteil in € 106.984 5.342 135 112.461 2. Geräte für die Unterhaltung der Friedhöfe Zu verteilende Kosten: 21.223 € Verteilung entsprechend der Lohnkosten gemäß Anlage 1 auf folgende Nebenkostenstellen: Bezeichnung Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 413.748 20.661 517 434.926 Anteil in % 95,13 4,75 0,12 100,00 Anteil in € 20.190 1.008 25 21.223 3. Gebäude und Parkplätze Vor Zuweisung an die Kostenstellen müssen diese Kosten aufgeteilt werden, da die Gebäude sowohl der Aufbahrung und Aufbewahrung der Leichen als auch der Unterbringung von Gerätschaften dienen. Eine Aufteilung erfolgt gemäß dem Schlüssel aus Anlage 3. 72.676 € Zu verteilende Kosten: Bezeichnung Friedhofshallen Geräteunterstellung Summe Anteil in % 88,27 11,73 100,00 Anteil in € 64.151 8.525 72.676 Die Kosten für die Geräteunterstellung sind nach den Lohnkosten gemäß Anlage 1 weiter wie folgt zu verteilen: Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 160.362 2.351 413.748 20.661 517 597.639 Anteil in % 26,83 0,39 69,23 3,46 0,09 100,00 Anteil in € 2.288 33 5.902 295 7 8.525 4. Einrichtung und Ausstattung Friedhofshallen Zu verteilende Kosten: 1.060 € Diese Kosten sind zu 100% der Kostenstelle Friedhofshallen zuzurechnen. 10 Anlage 5.1 zum BAB 5. Bestattungsgeräte und Kataster Zu verteilende Kosten: 18.049 € Verteilung entsprechend der Lohnkosten gemäß Anlage 1 auf folgende Kostenstellen: Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Summe Lohnkosten in € 160.362 2.351 162.713 Anteil in % 98,56 1,44 100,00 Anteil in € 17.789 260 18.049 6. Schmalspurtransporter Zu verteilende Kosten: 25.000 € Verteilung entsprechend der Lohnkosten gemäß Anlage 1 auf folgende Kostenstellen: Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 160.362 2.351 413.748 20.661 517 597.639 Anteil in % 26,83 0,39 69,23 3,46 0,09 100,00 Anteil in € 6.709 98 17.308 864 22 25.000 7. Betriebs- und Geschäftsausstattung Zu verteilende Kosten: 0€ Diese Kosten sind zu 100% der Kostenstelle Verwaltung zuzurechnen. 11 Anlage 5.2 zum BAB Zusammenstellung Abschreibungen Bezeichnung Ausbaukosten der Friedhöfe Geräte zur Unterhaltung der Friedhöfe Gebäude, Parkplätze Einrichtung/Ausstattung Friedhofshallen Bestattungsgeräte Schmalspurtransporter Betriebs- und Geschäftsausstattung Summe Gesamt in € Beerdigungen in € Umbettungen in € Friedhofshallen Wege, Plätze usw. Ehrenfriedhöfe in € in € in € jüd. Friedhöfe in € Verwaltung in € 112.461 0 0 0 106.984 5.342 135 0 21.223 0 0 0 20.190 1.008 25 0 72.676 2.288 33 64.151 5.902 295 7 0 1.060 18.049 0 17.789 0 260 1.060 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25.000 6.709 98 0 17.308 864 22 0 0 250.469 0 26.786 0 390 0 65.211 0 150.383 0 7.509 0 189 0 0 12 Anlage 5.3 zum BAB Kalkulatorische Zinsen Die Zinskosten sind mit einem Zinssatz von 5 % aus dem Mittelwert der Restwerte per 01.01.2018/31.12.2018 zu ermitteln und wie folgt den Kostenstellen zuzuweisen (Schlüssel wie Abschreibungen): 1. Grundstücke RW 01.01.2018 RW 31.12.2018 Summe 219.109 € 219.109 € 438.219 € :2 = rd. 219.109 € x 5,0% = rd. 10.955 € 820.475 € x 5,0% = rd. 41.024 € 2. Ausbaukosten Friedhöfe RW 01.01.2018 RW 31.12.2018 Summe 846.809 € 794.141 € 1.640.950 € :2 = rd. Verteilung: Bezeichnung Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 413.748 20.661 517 434.926 Anteil in % 95,13 4,75 0,12 100,00 Anteil in € 39.026 1.949 49 41.024 3. Geräte Friedhofsunterhaltung RW 01.01.2018 RW 31.12.2018 Summe 133.708 € 118.133 € 251.841 € :2 = rd. 125.920 € x 5,0% = rd. 6.296 € Verteilung: Bezeichnung Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 413.748 20.661 517 434.926 Anteil in % 95,13 4,75 0,12 100,00 Anteil in € 5.989 299 8 6.296 4. Gebäude, Parkplätze RW 01.01.2018 RW 31.12.2018 Summe 422.366 € 396.106 € 818.473 € :2 = rd. = 409.236 € abz. 12.215 € Zuschüsse 397.022 € x 5,0% = rd. 19.851 € Der bisher berücksichtigte Zuschuss ist im gleichen Maße aufzulösen wie das damit finanzierte Anlagegut. Verteilung : Bezeichnung Friedhofshallen Geräteunterstellung Anteil in % 88,27 11,73 100,00 Anteil in € 17.522 2.329 19.851 13 Anlage 5.3 zum BAB Die Kosten, welche auf Geräteunterstellung entfallen, werden wie folgt weiterverteilt : Lohnkosten in € 160.362 2.351 413.748 20.661 517 597.639 Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Anteil in % 26,83 0,39 69,23 3,46 0,09 100,00 Anteil in € 625 9 1.612 81 2 2.329 5. Einrichtung, Ausstattung Friedhofshallen 6.140 € 5.219 € 11.359 € :2 = rd. RW 01.01.2018 RW 31.12.2018 Summe 5.679 € x 5,0% = rd. 284 € Die Kosten werden der Kostenstelle Friedhofshallen zugewiesen. 6. Bestattungsgeräte und Kataster RW 01.01.2018 RW 31.12.2018 Summe 115.305 € 106.634 € 221.939 € :2 = rd. 110.969 € x 5,0% = rd. 5.548 € Verteilung: Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Summe Lohnkosten in € 160.362 2.351 162.713 Anteil in % 98,56 1,44 100,00 Anteil in € 5.468 80 5.548 7. Schmalspurtransporter RW 01.01.2018 RW 31.12.2018 Summe 104.757 € 185.699 € 290.457 € :2 = rd. Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 160.362 2.351 413.748 20.661 517 597.639 145.228 € x 5,0% = rd. Anteil in % 26,83 0,39 69,23 3,46 0,09 100,00 7.261 € Anteil in € 1.948 28 5.028 251 6 7.261 7. Betriebs- und Geschäftsausstattung RW 01.01.2018 RW 31.12.2018 Summe 5€ 5€ 10 € :2 = rd. 5 € x 5,0% = rd. Diese Kosten sind zu 100% der Kostenstelle Verwaltung zuzurechnen. 0€ 14 Anlage 5.4 zum BAB Zusammenstellung kalkulatorische Zinsen Bezeichnung Grundstücke Ausbaukosten der Friedhöfe Geräte zur Unterhaltung der Friedhöfe Gebäude, Park-plätze Einrichtung/Ausstattung Friedhofshallen Bestattungsgeräte Schmalspurtransporter Betriebs- und Geschäftsausstattung Summe Gesamt in Grundstücke Beerdigungen € in € in € 0 10.955 10.955 Umbettungen Friedhofshallen in € in € 0 0 Wege, Plätze usw. in € 0 Ehrenfriedhöfe in € 0 jüd. Friedhöfe in € 0 Verwaltung in € 0 41.024 0 0 0 0 39.026 1.949 49 0 6.296 0 0 0 0 5.989 299 8 0 19.851 0 625 9 17.522 1.612 81 2 0 284 5.548 0 0 0 5.468 0 80 284 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.261 0 1.948 28 0 5.028 251 6 0 0 91.219 0 10.955 0 8.041 0 117 0 17.806 0 51.655 0 2.580 0 65 0 0 15 Anlage 5.5 zum BAB Anlagevermögen Bestattungswesen - Stand: 31.12.2016 (mit Korrektur Grundstücke) Bezeichnung des Anlagegutes Grundstücke Gebäude und Parkplätze Einrichtung Hallen Betriebs- und Geschäftsausstattung Bestattungsgeräte Kataster u.ä. Schmalspurtransporter Baumgrabstätten Geräte z. Unterhaltg. d. Anlagen Außenanlagen + Wege Summe: Anschaffungswerte Anfangsstand Zugang Abgang 219.109,00 0,00 0,00 1.852.017,43 0,00 0,00 55.334,59 0,00 0,00 1.144,41 0,00 0,00 449.985,35 4.225,89 0,00 69.450,29 0,00 0,00 275.186,55 52.836,00 56.157,92 62.290,81 0,00 0,00 241.545,41 134.535,11 93.805,51 2.833.065,75 3.895,52 0,00 6.059.129,59 195.492,52 149.963,43 Endstand 219.109,00 1.852.017,43 55.334,59 1.144,41 454.211,24 69.450,29 271.864,63 62.290,81 282.275,01 2.836.961,27 6.104.658,68 Abschreibungen/Wertberichtigungen Restbuchwert im Hhjahr Abgang Endstand 0,00 0,00 0,00 0,00 219.109,00 1.372.627,07 28.879,97 0,00 1.401.507,04 450.510,39 47.331,15 941,96 0,00 48.273,11 7.061,48 1.139,41 0,00 0,00 1.139,41 5,00 319.245,54 15.756,68 0,00 336.002,22 118.209,02 68.926,29 513,00 0,00 69.439,29 11,00 241.922,48 12.423,52 56.156,92 198.189,08 73.675,55 0,00 0,00 0,00 0,00 62.290,81 189.143,88 35.207,64 93.805,50 130.546,02 151.728,99 1.888.001,61 55.032,07 0,00 1.943.033,68 893.927,59 4.128.337,43 148.754,84 149.962,42 4.128.129,85 1.976.528,83 bisher In dieser Tabelle sind die Werte der Gebäude und Parkplätze nicht aus Fortschreibungen der Neubewertungen im Zuge der Einführung NKF gewonnen, sondern entsprechen den historischen Anschaffungs- und Herstellkosten. Die Grundstücke wurden mit 1 €/qm bepreist, die Grundstücksflächen für den Friedhof Manheim-Neu waren zum Stand 31.12.2013 noch nicht enthalten. Reserveflächen bleiben bei der Betrachtung ebenfalls außen vor (ca. 8.750 qm). 16 Anlage 6.1 zum BAB Aufteilung der Kostenstelle "Unterhaltung Fahrzeuge, Geräte u. Ausstattungsgegenstände" Gemäß BAB sind bei der o.g. Kostenstelle 78.395 € an Kosten angefallen. Die Aufteilung dieser Kosten ist entsprechend der auf diese Geräte und Ausstattungsgegenstände entfallenden Anschaffungswerte vorzunehmen ( Stand 31.12.2013 siehe Anlage 5.5 zum BAB ): Bezeichnung Anschaffungswerte Beerdigungen* 119.564 Umbettungen* 4.260 Friedhofshallen 55.335 Wege, Plätze usw.** 262.324 Ehrenfriedhöfe** 17.067 jüdische Friedhöfe** 392 Summe 458.942 Anteil in % 26,05 0,93 12,06 57,15 3,72 0,09 100,00 Anteil in € 20.422 729 9.454 44.803 2.916 71 78.395 * Anschaffungswerte der Geräte für Beerdigungen/Umbettungen 20% der Anschaffungswerte Schmalspurtransporter Summe Lohnkostenanteil "Beerdigungen" Anteil an Anschaffungswerten "Beerdigungen" Lohnkostenanteil "Umbettungen" Anteil an Anschaffungswerten "Umbettungen" ** Anschaffungswerte der Geräte für die Friedhofsunterhaltung 80% der Anschaffungswerte Schmalspurtransporter Summe Lohnkostenanteil "Unterhaltung Wege, Plätze usw." Anteil an Anschaffungswerten "Unterhaltung Wege,Plätze usw." Lohnkostenanteil "Ehrenfriedhöfe" Anteil an Anschaffungswerten "Ehrenfriedhöfe" Lohnkostenanteil "jüd. Friedhöfe" Anteil an Anschaffungswerten "jüd. Friedhöfe" 69.450 54.373 123.823 96,56% 119.564 3,44% 4.260 62.291 217.492 279.783 93,76% 262.324 6,10% 17.067 0,14% 392 17 Aufteilung der Kostenstelle "Grundstücke" Gemäß BAB sind bei der o.g. Kostenstelle 13.520 € an Kosten angefallen. Laut Auskunft der Fachabteilung sind bei den Friedhöfen folgende Flächen nachgewiesen: Flächen insgesamt in qm: Flächen Friedhofshallen insgesamt in qm: Flächen Wege und Stufen in qm: übrige Flächen Zuordnung zu Kostenstelle 226.052,63 2.517,59 Friedhofshallen 56.241,18 10% Beerdigungen/90% Wege, Plätze etc. 167.293,86 Wege, Plätze etc. Gesamtkosten in €: Gesamtfläche in qm: Kosten in €/qm: 13.520,00 226.052,63 0,05981 Verteilung auf Kostenstellen Bezeichnung Fläche Friedhofshallen Beerdigungen Wege, Plätze etc. Summe 2.517,59 5.624,12 217.910,92 226.052,63 Kosten 151,00 336,00 13.033,00 13.520,00 Anlage 6.2 zum BAB 18 Anlage 7.1 zum BAB Zusatzkosten für pflegefreie Grabfelder a) einmalige Kosten € Anschaffung Grundplatte Kosten für das Verlegen 51,00 70,00 121,00 b1) laufende Kosten Baumgräber Rasenschnittarbeiten (1.957 qm) 25% Zuschlag für Unvorhergesehenes (Freiräumen, Freischneiden, Grabauffüllen, Baumpflege u.ä.) Kalkulatorische Zinsen Grundstück Gesamte kalkulatorische Kosten Grundstücke gesamte Fläche Grundstücke in qm Kosten je qm Kosten für Grabfeld (1.957 qm) Gesamt laufende Kosten in € somit rund € 12.174,75 3.043,69 15.218,44 10.955,00 226.052,63 0,05 94,84 15.313,28 b2) laufende Kosten Erd- und Urnengrabfeld Rasenschnittarbeiten (2.673 qm) 25% Zuschlag für Unvorhergesehenes (Freiräumen, Freischneiden, Grabauffüllen, Baumpflege u.ä.) Kalkulatorische Zinsen Grundstück Gesamte kalkulatorische Kosten Grundstücke gesamte Fläche Grundstücke in qm Kosten je qm Kosten für Grabfeld (2.673 qm) € 17.050,32 4.262,58 21.312,90 10.955,00 226.052,63 0,05 129,54 Gesamt laufende Kosten in € somit rund 21.442,44 Gesamt laufende Kosten 36.756,00 c) Ermittlung des Verwaltungskostenzuschlags 1. Ermittlung eines Verwaltungskostenzuschlags A) Kosten der KSt Verwaltung laut Zwischensumme 1 im BAB in €: B) Gesamtkosten laut Zwischensumme 1 im BAB in €: C) Gesamtkosten ohne KSt Verwaltung laut Zwischensumme 1 im BAB in €: D) Verwaltungskostenzuschlag = A) / C) 305.292 1.577.443 1.272.151 24,00% 19 Anlage 7.2 zum BAB Kosten Aschestreufeld a) laufende Kosten Rasenschnittarbeiten (140 qm) 15% Zuschlag für Unvorhergesehenes (Freiräumen, Freischneiden u.ä.) Heckenschnittarbeiten Kalkulatorische Zinsen Grundstück Gesamte kalkulatorische Kosten Grundstücke gesamte Fläche Grundstücke in qm Kosten je qm Kosten für Aschestreufeld (140 qm) Gesamtkosten in € somit rund € 496,05 74,41 180,00 750,46 10.955,00 226.052,63 0,05 6,78 757,00 c) Ermittlung des Verwaltungskostenzuschlags 1. Ermittlung eines Verwaltungskostenzuschlags A) Kosten der KSt Verwaltung laut Zwischensumme 1 im BAB in €: B) Gesamtkosten laut Zwischensumme 1 im BAB in €: C) Gesamtkosten ohne KSt Verwaltung laut Zwischensumme 1 im BAB in €: D) Verwaltungskostenzuschlag = A) / C) 305.292 1.577.443 1.272.151 24,00% 20 Anlage 7.3 zum BAB Zusammenstellung der Kosten in Zusammenhang mit der vorzeitigen Rückgabe von Nutzungsrechten 1.a Räumung eines Reihen- oder einstelligen Wahlgrabes (incl. Grabmal, Abdeckplatten, Einfassung, Fundamente, Bepflanzung) Personalkosten 3 Std. x 40,00 €/Std. = Fahrzeug- und Gerätekosten 1 Std. 1 Std. x 70,00 €/Std. = x 20,00 €/Std. = Zwischensumme 10% Zuschlag für Entsorgung und Grabverfüllung Summe Fallzahl 120,00 € 70,00 € für Einsatz eines Baggers 20,00 € für Einsatz eines Schleppers 210,00 € 21,00 € 231,00 € 40 9.240,00 € Gesamtkosten 1.b Räumung eines Doppelwahlgrabes (incl. Grabmal, Abdeckplatten, Einfassung, Fundamente, Bepflanzung) Personalkosten 5 Std. x 40,00 €/Std. = 200,00 € Fahrzeug- und Gerätekosten 2 Std. 2 Std. x 70,00 €/Std. = x 20,00 €/Std. = 140,00 € für Einsatz eines Baggers 40,00 € für Einsatz eines Schleppers Zwischensumme 10% Zuschlag für Entsorgung und Grabverfüllung Summe Fallzahl 380,00 € 38,00 € 418,00 € 45 18.810,00 € Gesamtkosten 1.c Räumung eines einstelligen Urnengrabes (incl. Grabmal, Abdeckplatten, Einfassung, Fundamente, Bepflanzung) Personalkosten 1 Std. x 40,00 €/Std. = 40,00 € Fahrzeug- und Gerätekosten 1 Std. x 20,00 €/Std. = 20,00 € für Einsatz eines Schleppers Zwischensumme 10% Zuschlag für Entsorgung und Grabverfüllung Summe Fallzahl Gesamtkosten 60,00 € 6,00 € 66,00 € 30 1.980,00 € 21 Anlage 7.3 zum BAB 1.d Räumung eines mehrstelligen Urnengrabes (incl. Grabmal, Abdeckplatten, Einfassung, Fundamente, Bepflanzung) Personalkosten 2 Std. x 40,00 €/Std. = 80,00 € Fahrzeug- und Gerätekosten 2 Std. x 20,00 €/Std. = 40,00 € für Einsatz eines Schleppers 120,00 € 12,00 € 132,00 € Zwischensumme 10% Zuschlag für Entsorgung und Grabverfüllung Summe Fallzahl 30 3.960,00 € Gesamtkosten 2. Pflege für die Restlaufzeit der Ruhefrist (Jahreskosten) Grabart Erdreihengrab 1-st. Wahlgrab 2-st Wahlgrab Urnenreihengrab mehrst. Urnenwahlgrab Summe Pauschale in € Anzahl 100,00 100,00 150,00 35,00 50,00 3. Übersicht Art Kosten 1a Kosten 1b Kosten 1c Kosten 1d Kosten 2 Summe Kosten in € 9.240,00 18.810,00 1.980,00 3.960,00 16.300,00 50.290,00 30 40 45 30 30 175 Gesamtkosten in € 3.000,00 4.000,00 6.750,00 1.050,00 1.500,00 16.300,00 22 Berechnung des Grünflächenanteils Kosten Wege, Plätze usw. Gesamtkosten (ohne Sonderfriedhöfe) Anteil Kosten Wege, Plätze usw. Kosten für Verwaltungsgebühren hiervon 70,07% Kosten Wege,Plätze usw. in Abzug zu bringen verbleiben hiervon Grünflächenanteil (21,09%) 1.060.674 € 1.513.632 € 70,07% 5.741 € 4.023 € (In Abzug zu bringen) 1.060.674 € 4.023 € 1.056.651 € 222.848 € Anlage 8.1 zum BAB 23 Anlage 8.2 zum BAB Aufteilung der Kostenstelle "Wege, Plätze, Einfriedungen, Bepflanzungen, Anlagenunterhaltung" Kostenart Personalkosten (Arbeiterlöhne) Sachausgaben Unterhaltung Friedhöfe Leistungen des Baubetriebshofes Abschreibungen Verzinsung Anlagekapital Umbuchung KSt Verwaltung Umbuchung KSt Fahrzeuge, Geräte etc. Umbuchung KSt Grundstücke Zwischensumme Anteil ohne Summe Verwaltung Ausbuchung Anteil Grünanlagen abz. Kosten Pflege- und Abräumkostenbei vorzeitig zurück gegebenen Nutzungsrechten (Anl. 7.3) abz. Kosten Aschestreufeld (Anl. 7.2) abz. Zusatzkosten pflegefreie Gräber (Anl. 7.1) Endsumme angefallene Kosten in € 413.748 43.142 67.000 86.010 150.383 51.655 190.900 44.803 13.033 1.060.674 -222.848 -50.290 -757 -36.756 750.023 Anteil Nutzfläche in % in € 80,00 330.998 80,00 34.514 80,00 53.600 80,00 68.808 80,00 120.306 80,00 41.324 0,00 0 80,00 35.842 80,00 10.426 65,6 695.818 80,00 80,00 -178.278 80,00 80,00 80,00 -40.232 -606 -29.405 447.297 Anteil Nutzrecht in % in € 20,00 82.750 20,00 8.628 20,00 13.400 20,00 17.202 20,00 30.077 20,00 10.331 0,00 0 20,00 8.961 20,00 2.607 16,4 173.956 20,00 20,00 -44.570 20,00 20,00 20,00 -10.058 -151 -7.351 111.826 Anteil Verwaltung in % in € 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 100,00 190.900 0,00 0 0,00 0 18 190.900 190.900 24 Anlage 9.1 zum BAB Wertigkeitsberechnungen für Grabanfertigungen Beerdigungen Wiederbeisetzungen bei Umbettungen Tätigkeiten AscheR.+W.-Gräber Kindergräber Gräber Totgeburten Urnengräber verstreuung Aushub Bagger 90 Kontrolle Bagger 60 Aushub per Hand 150 30 60 Leichenbegleitung Grabverfüllung/Abtransport Boden Grabschmuck zum Grab Ausschmücken Auf- und Abbau Erdcontainer Nachbearbeitung des Aschestreufelds Grabverbau Summe 85 85 160 90 85 47 85 47 85 30 Urnengräber/ Bestattung außerhalb der regelmäßigen Arbeitszeit durch Bestattungsunternehmer Tiefgräber 120 90 60 30 R.+W.-GräberKindergräber Urnengräber Tiefgräber 90 120 60 90 150 60 85 30 30 30 30 60 190 160 90 60 190 85 47 85 47 135 135 135 95 847 65 540 135 15 65 727 457 60 337 45 60 270 150 95 660 25 Anlage 9.2 zum BAB Gebührenermittlung für Beerdigungen Beerdigungsart 1 Reihen- und Wahlgräber sowie Tiefgräber (obere Beisetzung) Kindergräber Gräber bei Totgeburten Tiefgräber (untere Beisetzung) Erdbeisetzung nach Umbettung (obere Beisetzung) dto., Kindergräber dto. Totgeburten Urnengräber Urnengräber/Bestattung außerhalb der regelmäßigen Arbeitszeit durch Bestattungsunternehmer Ascheverstreuung Urnenausgrabung Wiederbeisetzung von Urnen nach Umbettung Summe Anzahl 2 Zeitaufwand in Minuten BerechnungsKosten je Beerdigung = als Äquivalenzziffer einheiten (BE) = Sp.3 x Kosten je BE (siehe Anlage 9.1) Sp.2 x Sp.3 3 4 5 6 100 3 2 727,00 457,00 60,00 72.700 1.371 120 978 615 81 97.800 1.845 162 35 847,00 29.645 1.139 39.865 0 0 0 325 181,75 114,25 15,00 337,00 0 0 0 109.525 244 154 20 453 0 0 0 147.225 75 4 3 60,00 45,00 150,00 4.500 180 450 81 61 202 6.075 244 606 3 550 150,00 450 218.941 202 606 294.428 Kosten je Berechnungseinheit (BE) Gesamtkosten Berechnungseinheiten (BE) Kosten je BE Gebührenbedarf = Sp.2 x Sp.5 294.409 € 218.941 1,3447 € (VJ: 319.883 = -7,96% ) (VJ: 219.441 = -0,23% ) (VJ: 1,4577 = -7,75% ) 26 Anlage 9.3 zum BAB Gebührenermittlungen für Umbettungen Bezeichnung 1 Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist Tiefgrab Ausgraben Kinder vor Ablauf der Ruhefrist Ausgraben nach Ablauf der Ruhefrist Ausgraben nach Ablauf der Ruhefrist Tiefgrab Ausgraben Kinder nach Ab-lauf der Ruhefrist Anzahl 3 2 Wiederbeisetzen Wiederbeisetzen Kinder Wiederbeisetzen Tiefgrab (untere Beisetzung) Summe Äquivalenzziffer Berechnungsgem. Wertigkeits- einheiten (BE) = berechnung Sp.2 x Sp.3 4 1 1080 1.080 1.341 123,64 123,64 1.465 1.465 1 1320 1.320 1.639 123,64 123,64 1.763 1.763 0 540 0 671 63,03 0,00 734 0 0 1080 0 1.341 63,03 0,00 1.404 0 0 1320 0 1.639 63,03 0,00 1.702 0 0 540 0 671 31,52 0,00 703 0 1 540 540 671 0,00 0,00 671 671 0 270 0 335 0,00 0,00 335 0 1 4 660 660 3.600 820 9.128 0,00 0,00 247,29 820 9.596 820 4.718 Kosten je Berechnungseinheit Gesamtkosten abz. Sonderkosten Gesamtkosten je Kosten je Ausgrabung Sonderkosten je Sonderkoste Ausgrabung bzw. Gebührenbedarf = bzw. Wiederbeisetzung Ausgrabung n Gesamt = Sp.2 x Sp.8 Wiederbeisetzung = = Kosten je BE x Sp. 3 (siehe Anlage 1) Sp.2 x Sp. 6 Sp.5 + Sp.6 5 6 7 8 9 4.718 € 247 € 4.471 € : 3.600 BE = 1,2420 € je BE (VJ: 3.600 = + 0,00% ) 27 Anlage 9.4 zum BAB Gebührenermittlung für die Benutzung der Friedhofshallen Särge und Urnen werden durchschnittlich 5 Tage in der Friedhofshalle aufbewahrt. Für die Aufbahrung (Trauerfeier) wird die Friedhofshalle umfassender genutzt als für das Aufbewahren des Sarges. Der Wert der Nutzung zwischen Aufbahrung und Aufbewahrung wird mit 7:5 angenommen. Die Inanspruchnahme der Friedhofshalle für das Aufbewahren einer Urne ist wegen des geringeren Platzbedarfes und wegen der hierfür nicht genutzten Kühleinrichtung mit 1/5 der Inanspruchnahme für Särge anzusetzen. Die Inanspruchnahme der Leichenhallen für Obduktionszwecke vor der Beerdigung ist doppelt so hoch und nach der Beerdigung dreimal so hoch zu veranschlagen wie die Aufbewahrung. Bezeichnung Anzahl Äquivalenz-ziffer Berechnungseinheiten (BE) = Sp.2 x Sp.3 1 Aufbewahrung Aufbewahrung Urnen je angefangene Woche Obduktionszwecke (vor der Beerdigung) Obduktionszwecke (nach der Beerdigung) Aufbahrung Aufbahrung Friedhof Götzenkirchen Summe 2 3 4 Kosten der Benutzung = Gebührenbedarf = Preis je BE x Sp.3 Sp.2 x Sp.5 100 5 500,00 270 6 27.000 65 1 65,00 54 3.510 0 10 0,00 540 0 0 325 15 7 0,00 2.275,00 809 378 0 122.850 3 493 3,5 10,50 2.850,50 189 567 153.927 Kosten je Berechnungseinheit Gesamtkosten 153.831 € Berechnungseinheiten 2.850,50 Kosten je BE 53,9663 € (VJ: 153.391 € = +0,29% ) (VJ: 2.858 = - 0,24% ) (VJ: 53,6801 = +0,53% ) 5 28 Anlage 9.5 zum BAB Gebührenermittlung für Nutzungsrechte Grabtyp A1 Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer pflegefrei Reihengrab/30 Jahre Reihengrab/30 Jahre pflegefrei Reihengrab/20 Jahre pflegefrei Reihengrab/Kinder/20 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Kinder/25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen/20 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen/20 Jahre Nutzungsdauer pflegefrei Einzelwahlgrab und 1. Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre 2. und jede weitere Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre Anzahl Pflegeaufwand im Verhältnis (Fläche) Äquivalenzziffer Nutzrecht = Nutzungs-dauer in Jahren Äquivalenzziffer Nutzfläche Verwaltungsaufwand im Verhältnis zueinander = Äquivalenzziffer Verwaltung A2 A3 A4 A5 (= A3 x A4) A6 10 2,00 25 50,00 1,40 7 5 2,00 2,00 25 30 50,00 60,00 1,20 1,40 2 2,00 30 60,00 1,20 0 2,00 20 40,00 1,20 3 1,00 20 20,00 1,40 1 1,00 25 25,00 1,40 80 0,50 20 10,00 1,40 35 0,50 20 10,00 1,20 50 25 6,00 6,00 25 30 150,00 180,00 1,60 1,60 50 5 5,00 5,00 25 30 125,00 150,00 1,60 1,60 Urnenwahlgrab ( 20 Jahre Nutzungsdauer), 4-stellig 20 1,50 20 30,00 1,60 Urnenwahlgrab ( 20 Jahre Nutzungsdauer), 2-stellig Summe 150 443 0,75 37,25 20 15,00 1,60 29 Grabtyp B1 (=A1) Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer pflegefrei Reihengrab/30 Jahre Reihengrab/30 Jahre pflegefrei Reihengrab/20 Jahre pflegefrei Reihengrab/Kinder/20 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Kinder/25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen/20 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen/20 Jahre Nutzungsdauer pflegefrei Einzelwahlgrab und 1. Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre 2. und jede weitere Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre Anzahl Äquivalenzziffer Nutzrecht = Nutzungs-dauer in Jahren Berechnungseinheiten Nutzrecht (BE I) B2 (=A2) B3 (=A4) B4 (= B2 x B3) Kostenanteil Nutzrecht =Äquivalenzziffer Nutzrecht x Kosten je BE I B5 Anlage 9.5 zum BAB Verwaltungsaufwand im Verhältnis zueinander = Äquivalenzziffer Verwaltung Berechnungseinheiten Verwaltung (BE II) Kostenanteil Verwaltung =Äquivalenzziffer Verwaltung x Kosten je BE II B6 (=A6) B7 (= B2 x B6) B8 10 25,00 250,00 284,69 1,40 14,00 398,00 7 5 25,00 30,00 175,00 150,00 284,69 341,63 1,20 1,40 8,40 7,00 341,00 398,00 2 30,00 60,00 341,63 1,20 2,40 341,00 0 20,00 0,00 227,75 1,20 0,00 341,00 3 20,00 60,00 227,75 1,40 4,20 398,00 1 25,00 25,00 284,69 1,40 1,40 398,00 80 20,00 1.600,00 227,75 1,40 112,00 398,00 35 20,00 700,00 227,75 1,20 42,00 341,00 50 25 25,00 30,00 1.250,00 750,00 284,69 341,63 1,60 1,60 80,00 40,00 455,00 455,00 50 5 25,00 30,00 1.250,00 150,00 284,69 341,63 1,60 1,60 80,00 8,00 455,00 455,00 Urnenwahlgrab ( 20 Jahre Nutzungsdauer), 4-stellig 20 20,00 400,00 227,75 1,60 32,00 455,00 Urnenwahlgrab ( 20 Jahre Nutzungsdauer), 2-stellig Summe 150 443 20,00 3.000,00 9.820,00 227,75 1,60 240,00 671,40 455,00 6.084,00 30 Grabtyp C1 (=A1=B1) Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer pflegefrei Reihengrab/30 Jahre Reihengrab/30 Jahre pflegefrei Reihengrab/20 Jahre pflegefrei Reihengrab/Kinder/20 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Kinder/25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen/20 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen/20 Jahre Nutzungsdauer pflegefrei Einzelwahlgrab und 1. Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre 2. und jede weitere Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre Anzahl C2 (=A2=B2) Anlage 9.5 zum BAB Kostenanteil Nutzfläche Berechnungsein Äquivalenzziffer =Äquivalenz.ziffer heiten Nutzfläche Gesamtgebühren Nutzungsrecht Nutzfläche Nutzfläche x Kosten (BE III) je BE III C3 (=A5) C4 (= C2 x C3) C5 C6 (=B5+B8+C5) Gebührenaufkommen C7 (=C6 x C2) 10 50,00 500,00 918,29 1.600 16.000 7 5 50,00 60,00 350,00 300,00 918,29 1.101,94 1.543 1.841 0* 9.205 2 60,00 120,00 1.101,94 1.784 0* 0 40,00 0,00 734,63 1.303 0* 3 20,00 60,00 367,31 993 2.979 1 25,00 25,00 459,14 1.141 1.141 80 10,00 800,00 183,66 809 64.720 35 10,00 350,00 183,66 752 0* 50 25 150,00 180,00 7.500,00 4.500,00 2.754,86 3.305,83 3.494 4.102 174.700 102.550 50 5 125,00 150,00 6.250,00 750,00 2.295,71 2.754,86 3.035 3.551 151.750 17.755 Urnenwahlgrab ( 20 Jahre Nutzungsdauer), 4-stellig 20 30,00 600,00 550,97 1.233 24.660 Urnenwahlgrab ( 20 Jahre Nutzungsdauer), 2-stellig Summe 150 443 15,00 2.250,00 24.355,00 275,49 958 143.700 709.160 * Gebührenbedarf wird bei der Ermittlung der Endgebühren für Nutzungsrechten für pflegefreie Gräber berücksichtigt. 31 Kosten je Berechnungseinheit Nutzrecht Gesamtkosten siehe Anlage 8.2 Berechnungeinheiten Kosten je BE I 111.826 € 9.820,00 11,3875 € (Vorjahr) (121.645 €) (9.810,00) (12,4001 €) Kosten je Berechnungseinheit Verwaltung Gesamtkosten siehe Anlage 8.2 Berechnungeinheiten Kosten je BE II 190.900 € 671,40 284,3312 € (172.476 €) (647,80) (266,2488 €) Kosten je Berechnungseinheit Nutzfläche Gesamtkosten siehe Anlage 8.2 Berechnungeinheiten Kosten je BE III 447.297 € 24.355,00 18,3657 € (486.576 €) (29.050,00) (16,7496 €) Anlage 9.5 zum BAB 32 Anlage 9.6 zum BAB Gebührenermittlung für Nutzungsrechte pflegefreie Gräber € 121,00 einmalige Kosten (siehe Anlage 7.1): 1. pflegefreie Reihen- und Urnenreihengrabstätten jährliche Kosten Urnen-/Reihengräber (siehe Anlage 7.1): Mögliche Belegungen Kosten je Grab : 21.442,44 550 39,00 Kosten je Grab Urnengrab 20 Jahre: zuzüglich einmalige Kosten: Zwischensumme: zuz. Verwaltungskostenzuschlag (24,0% - siehe Anlage 7.1): Gebühr zu pflegendes Urnengrab gemäß Anlage 9.5: Gebühr somit: 20x 39 = 780,00 121,00 901,00 216,22 752,00 1.869,00 Kosten je Grab Reihengrab 20 Jahre: zuzüglich einmalige Kosten: Zwischensumme: zuz. Verwaltungskostenzuschlag (24,0% - siehe Anlage 7.1): Gebühr zu pflegendes Reihengrab gemäß Anlage 9.5: Gebühr somit: 20x 39 = 780,00 121,00 901,00 216,22 1.303,00 2.420,00 Kosten je Grab Reihengrab 25 Jahre: zuzüglich einmalige Kosten: Zwischensumme: zuz. Verwaltungskostenzuschlag (24,0% - siehe Anlage 7.1): Gebühr zu pflegendes Reihengrab gemäß Anlage 9.5: Gebühr somit: 25x 39 = 975,00 121,00 1.096,00 263,02 1.543,00 2.902,00 Kosten je Grab Reihengrab 30 Jahre: zuzüglich einmalige Kosten: Zwischensumme: zuz. Verwaltungskostenzuschlag (24,0% - siehe Anlage 7.1): Gebühr zu pflegendes Reihengrab gemäß Anlage 9.5: Gebühr somit: 30x 39 = 1.170,00 121,00 1.291,00 309,82 1.784,00 3.385,00 2. pflegefreie Urnenreihenbaumgrabstätten jährliche Kosten Urnen-/Reihengräber (siehe Anlage 7.1): Mögliche Belegungen Kosten je Grab : 15.313,28 350 44,00 Kosten je Grab Urnenbaumgrab 20 Jahre: zuzüglich einmalige Kosten: Zwischensumme: zuz. Verwaltungskostenzuschlag (24,0% - siehe Anlage 7.1): Gebühr zu pflegendes Urnengrab gemäß Anlage 9.5: Gebühr somit: Zu erwartende Fallzahlen und Erlöse Art Dauer Gebühr Urnengrab 20 1.869,00 Urnenbaumgrab 20 1.993,00 Reihengrab 20 2.420,00 Reihengrab 25 2.902,00 Reihengrab 30 3.385,00 20x 44 = Fallzahl 35 Erlöse 65.415 45 0 7 1 88 89.685 0 20.314 3.385 178.799 880,00 121,00 1.001,00 240,22 752,00 1.993,00 33 Anlage 9.7 zum BAB Gebührenermittlung für Verwaltungsgebühren 1. Grabmalgenehmigungen 1a) Grabmale, die nicht auf Standfestigkeit geprüft werden müssen, wie Kissensteine und Abdeckplatten ohne aufstehendes Grabmal Kosten für die Ausfertigung lt. Anlage 4.3 Gebührensatz = 5,89 € 6,00 € 1b) Grabmale sowie Holzkreuze und -tafeln, die auf Standfestigkeit geprüft werden müssen Kosten für die Ausfertigung lt. Anlage 4.3 = Kosten für die Prüfung der Standfestigkeit lt. Anlage 4.3 Gesamtkosten 3.201,45 € Anzahl Fälle 150 Kosten je Fall = Kosten für die Mängelbearbeitung lt. Anlage 4.3 Gesamtkosten Anzahl Fälle Kosten je Fall 5,89 € 21,34 € 693,96 € 150 = 4,63 € 31,86 € Summe 32,00 € Gebührensatz 2. Ausstellung Urkunden Kosten für die Ausfertigung lt. Anlage 4.3 Gebührensatz = 3,92 € 4,00 € 3. Gebührenbedarf Grabmalgenehmigungen etc. nach 1a) Gebühr 6,00 € Fallzahl 150 900,00 € Grabmalgenehmigungen etc. nach 1b) Gebühr 32,00 € Fallzahl 150 4.800,00 € Ausstellung Urkunden Gebühr Fallzahl Summe 4,00 € 20 80,00 € 5.780,00 € 34 Anlage 9.8 zum BAB Gebührenermittlung für Nutzung Aschestreufeld jährliche Kosten eines Streufeldes (siehe Anlage 7.2): jährliche Bestattungen in dieser Form Kosten je Nutzung Verwaltungskostenzuschlag (siehe Anlage 7.2): Gebühr somit: € 757,00 4,00 189,25 24,00% 235,00