Vorlage (Erläuterungen_2)

Stadt: P Stadt Brühl Produktbereich: Produktgruppe: 25 Kultur 09 Kulturmanagement Erläuterungen Allgemeine Vorbemerkung Die Vorschläge der Verwaltung zur Haushaltskonsolidierung wurden am 28.9.2015 im HA beschlossen und nunmehr in die nachfolgenden Sachkonten aufgenommen SK 414100 Zuweisungen vom Land Zuschüsse vom Kultursekretariat Gütersloh für den Brühler Sommer (hier: „brühlermarkt“), Kindertheater, Kultur am Nachmittag, Projekt „Kulturstrolche“ und Sprechtheater; Zuschuss Kreis für LiteraturHerbst; Reduzierter Ansatz, da weniger Programmpunkte aus dem Angebotskatalog vom Kultursekretariat Gütersloh im brühlermarkt gebucht werden; Verlegung der Internationalen FigurenTheaterTage auf das Jahr 2017 und künftig in einem Dreijahresrhythmus. SK 414700 Zuschüsse von privaten Unternehmen Ansatz erhöht sich um die Zuwendungen von Sponsorengeldern (Werkstattfestival) Zudem werden Werbeeinnahmen (Früher: 442102) dieser Kostenstelle neu zugeordnet. SK 441100 Mieten und Pachten Erhöhter Ansatz durch Umlage / Rückerstattung der Betriebskosten für die Nutzung der Rathausgalerie durch Dritte. SK 442102 Erträge aus Verkauf 19% MwSt. Erhöhter Ansatz bedingt durch Preisanhebung im Getränkeverkauf in allen Kulturreihen. SK 442110 Vorverkaufsgebühren Dieses Sachkonto wird nicht mehr bewirtschaftet. Die bisherigen Einnahmen werden auf dem SK 459102 verbucht. SK 446100 Sonst. Privatrechtl. Leistungsentg. 0% MwSt. Reduzierter Ansatz durch Verminderung des Kulturprogramms; Betrifft Veranstaltungen, die MwSt befreit sind; Umsatzsteuerbefreiung von Solisten/Ensembles. Jährliche Schwankungen bedingt durch die FigurenTheaterTage, die alle drei Jahre stattfinden. SK 446101 Sonst. Privatrechtl. Leistungsentg. 7% MwSt. Erhöhter Ansatz durch Preiserhöhung von Eintrittskarten, die mit 7% besteuert werden. SK 481100 Innere Verrechnung Dieses Sachkonto beinhaltet die Erstattung von Kosten anderer Fachbereiche (z.B. Nutzung Galerie am Schloss o. Dorothea Tanning-Saal). SK 448800 Kostenerstattung übrig. Bereiche Dieses Sachkonto beinhaltet die Erstattung von Personalkosten, die Drittnutzern in Rechnung gestellt werden; der Ertrag unterliegt Schwankungen, die durch ein variables Nutzungsaufkommen bedingt sind. -251- Stadt: P Stadt Brühl Produktbereich: Produktgruppe: 25 Kultur 09 Kulturmanagement Erläuterungen SK 459102 Ticket-Gebühren Zentrales Sammelkonto der Vorverkaufsgebühren aller Kulturreihen; kalkulativer Ansatz für voraussichtliche Vorverkaufsgebühren-Einnahmen. In den Vorjahren wurden wesentliche Teile dieser Einnahmen den Kartenerlösen zugeordnet. SK 501900 Aufwendungen für sonstige Beschäftigte Kalkulativer Ansatz Personalkosten „Aushilfen“ für Betreuung städtischer Kulturreihen sowie Betreuung Kulturvereine und Dritte. Steigerung der Ausgaben durch Tariferhöhung. SK 501200 Dienstaufwendungen tarifl. Beschäftigte Erhöhter Ansatz durch Erhöhung der Tariflöhne. Sachkonten: 523502 523503 Dienstleistungsentgelte Stadtwerke Im Rahmen der Gründung der Anstalt öffentlichen Rechts entfallen die Dienstleistungsentgelte bei den Sachkonten 523502 und 523503. Diese werden ersetzt durch „Interne Leistungsverrechnung“ (Sachkonten 581119 und 581120). Ein Allgemein Erläuterung zur Gründung der AöR befindet sich im Teil „Allgemeine Erläuterungen zu Kontengruppen bzw. einzelne Konten (Zahlenwerk Gesamtergebnisplan mit Sachkonten)“ im Teil „ 5. Gesamtpläne“ . Der Finanzierungsbedarf für die Anstalt öffentlichen Rechts wird über den Teilergebnisplan 5704 abgewickelt und teilweise über „interne Leistungsverrechung“ den entsprechenden Teilergebnisplänen zugeordnet. SK 524101 Reinigung Erhöhter Ansatz durch Kostensteigerung bedingt durch tarifliche Erhöhung der Personalkosten, Neuzuordnung von Hygiene-Verbrauchsmaterialien. (Galerie am Schloss und Rathausgalerie) SK 524106 Steuern und Abgaben Der jährliche Betriebskostenzuschuss für die Galerie am Schloss wird zukünftig auf das SK 542200 gebucht. SK 525503 Unterhaltg. Betriebs-u. Geschäftsausstattung Wartungen und Reinigungen des Mobiliars für die Galerie am Schloss, den Dorothea Tanning-Saal und das Mobiliar im Lager Betriebshof; Kosten für Klavier- und Flügelstimmung; Erhöhter Ansatz für die notwendige Generalüberholung von Klavier und Flügel in 2016. SK 528100 Aufw. f. sonst. Sachleistung 0% MwSt. Ausgaben für brühlermarkt, Kulturreihen und für das Kindertheater (z.B. Kleinmaterialien); Kalkulativer Ansatz verringert sich aufgrund neuer Mehrwertsteuerregelungen -252- Stadt: P Stadt Brühl Produktbereich: Produktgruppe: 25 Kultur 09 Kulturmanagement Erläuterungen SK 528101 Aufw. f. sonst. Sachleistung 7% MwSt. Sachkonto wird nicht mehr bewirtschaftet (entfällt); bisher auf diesem SK gebuchte Ausgaben werden auf dem SK 528102 aufgenommen. SK 528102 Aufw. f. sonst. Sachleistung 19% MwSt. Erhöhter Ansatz der Bewirtungsausgabe für Künstler- und Gästebewirtung, u.a. bedingt durch die Übernahme der Ausgaben des SK 528101. SK 529102 Aufwendungen für Dienstleistungen Ansatz reduziert sich, da zukünftig weniger Hotelübernachtungen für Künstler erforderlich sind. SK 541210 Honorare Verminderter Ansatz in 2016 durch reduzierten Umfang der allgemeinen Darbietungen. SK 542100 Aufwend. F. ehrenamtliche/ sonstige Tätigkeiten Dieses Sachkonto beinhaltet Ausgaben für Aushilfskräfte mit Gewerbeschein. SK 542200 Mieten, Pachten, Erbbauzinsen Erhöhter Ansatz der Mietausgaben bedingt durch die Anmietung der Großbühne im Rahmen des Brühler Sommers (hier: „brühlermarkt“); gestiegene Personalkosten in der technischen Betreuung durch Fremddienstleister für alle Kulturreihen. SK 542900 Sonst. Inanspruchnahme Rechte und Dienste GEMA-Gebühren, Künstlersozial-Abgaben, Ausländersteuer und Ticketrohlinge; Reduzierter Ansatz bedingt durch die Verringerung des Programmangebotes. SK 543100 Sonstige Geschäftsaufwendungen Kalkulativer Ansatz für Anschaffung von Verbrauchsgütern unter 60,- € SK 543120 Werbung/Öffentlichkeitsarbeit Aufwendung für Werbemaßnahmen; Reduzierter Ansatz durch den Wegfall der InternationalenFigurentheaterTage in 2016 SK 549901 Beitr. Wirtschaftsverb., Berufsvertr. u. Ver. Mitgliedsbeitrag für Kultursekretariat Gütersloh. SK549930 Beschaffung 60,- - 410,- € (o. MwSt) Erhöhter Ansatz durch den Neukauf von Klapptischen – die alten Tische in der Galerie am Schloss sind nicht mehr verkehrssicher – und der Nachrüstung von Biertischgarnituren für Kulturveranstaltungen. -253- Stadt: P Stadt Brühl Produktbereich: 57 Wirtschaft und Tourismus Produktgruppe: 01 Wirtschaftsförderung und Tourismus Erläuterung Allgemeine Vorbemerkung: Der Teilergebnisplan 57 01 beinhaltet Ausgaben zur Wahrung und Steigerung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit der Stadt und zur Aufrechterhaltung und Förderung des Fremdenverkehrs. Die Vorschläge der Verwaltung zur Haushaltskonsolidierung wurden am 28.9.2015 im HA beschlossen und nunmehr in die nachfolgenden Sachkonten aufgenommen. Kontengruppe: 43 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Vorverkaufsgebühren und Einnahmen aus Verkäufen für Dritte im Ticket- & TourismusCenter brühl-info. Sachkonto: 432100 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte Kontenkorrektur ab 2016 und Folgejahre, aufgrund fälschlicher Zuordnung von Erträgen von privatrechtlichen Leistungsentgelten in den öffentlich-rechtlichen Ertragsbereich. Kontengruppe: 441 bis 448 Privatrechtliche Leistungsentgelte Zahlungen der WEPAG für die Nutzung von Flächen für ihre Veranstaltungen, Einnahmen aus dem Verkauf von Druckerzeugnissen, Souvenirs und sonstigen Artikeln im brühl-info sowie Beteiligungsbeiträge an touristischen Messeveranstaltungen ( ITB Berlin) durch Projektpartner/Mitaussteller. Weiterhin Maßnahmen zur Unterhaltung, Instandhaltung und Überarbeitung des touristischen Wegeleitsystems mit Beteiligung von Hotel-, Gastronomie- und Tourismusbetrieben. Sachkonten 442100 bis 442102 : Erträge aus Verkauf 0%, 7% und 19% MwSt. Ab 2016 erfolgt eine Kontenbereinigung aufgrund des Wegfalls des Projektes „Schlummern und Schlemmen“. Hierbei standen auf dem Sachkonto 543111 Ausgaben in Höhe von 9.000 € prognostizierte Einnahmen durch Beiträge der Gastronomie in gleicher Höhe auf dem Sachkonto 442100 gegenüber. Aufgrund von steuerrechtlichen Vorgaben müssen die Erträge aus touristischen Veranstaltungen zukünftig auf dem Sachkonto 446102 verbucht werden. Sonstige Änderungen ergeben sich aus Anpassungen der kalkulatorischen Ansätze an die IST-Ergebnisse aus den Vorjahren. Sachkonto 448800 Kostenerstattung übrige Bereiche Erhöhung des Ansatzes für 2016 aufgrund zu erwartender höherer Einnahmen durch Kostenrückerstattungen Dritter (z.B. Tourismusmessen) Sachkonto: 459102 and. sonst. ordentl. Erträge, 19% MWST Hierbei handelt es sich z.B. um Vorverkaufsgebühren Köln Ticket, das CTS Ticket System und weitere Erträge, die im Ticket- und TourismusCenter brühl-info erwirtschaftet werden -422- Stadt: P Stadt Brühl Produktbereich: 57 Wirtschaft und Tourismus Produktgruppe: 01 Wirtschaftsförderung und Tourismus Erläuterung Kontengruppe: 50 Personalaufwendungen 5701 Stellenaufschlüsselung der Personalaufwendungen (Kt.Grp. 50) Besoldungsgruppen (Beamte) Jahr B6 B2 A15 2016 A14 0,25 2015 A13hD 0,15 A13gD 0,15 2013 A12 A11 A10 A9gD 0,50 A9mD A8 A7 A6 0,29 1,19 1,28 0,15 SU. 1,43 1,28 1,43 Entgeltgruppen Jahr 14 13 12 11 10 9 8 7 6 2016 0,05 0,50 0,10 2,07 2015 0,05 0,50 0,10 2,08 0,60 2,13 2013 0,05 5 4 3 2 1 1,34 SU. 4,06 0,34 3,07 2,78 Gesamtstellenzahl 2016 5,25 Gesamtstellenzahl 2015 4,50 Gesamtstellenzahl 2013 4,21 Sachkonto: 501100 Dienstaufwendungen Beamte Reduzierung der Beamtenstellenanteile Sachkonto: 501200 tariflich Beschäftigte Erhöhte Anzahl von tariflich Beschäftigten, bedingt durch die Angliederung des Aufgabenbereiches Liegenschaften in den Bereich Wirtschaftförderung. Sachkonto: 505100 Pensionsrückstellung Beamte Siehe hierzu Erläuterungen Gesamtergebnisplan Kontengruppe: 52 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Veranschlagt sind hier Aufwendungen für Dienstleistungen (z. B: Stadtwerke, Wartung touristisches Wegeleitsystem etc.), sowie Ausgaben für den Wareneinkauf von touristischen Souvenirartikeln, der zum Wiederverkauf bestimmt sind. Sachkonten: 523502 523503 Dienstleistungsentgelte Stadtwerke Im Rahmen der Gründung der Anstalt öffentlichen Rechts entfallen die Dienstleistungsentgelte bei den Sachkonten 523502 und 523503. Diese werden ersetzt durch „Interne Leistungsverrechnung“ (Sachkonten 581119 und 581120). Ein Allgemein Erläuterung zur Gründung der AöR befindet sich im Teil „Allgemeine Erläuterungen zu Kontengruppen bzw. einzelne Konten (Zahlenwerk Gesamtergebnisplan mit Sachkonten)“ im Teil „ 5. Gesamtpläne“ . -423- Stadt: P Stadt Brühl Produktbereich: 57 Wirtschaft und Tourismus Produktgruppe: 01 Wirtschaftsförderung und Tourismus Erläuterung Der Finanzierungsbedarf für die Anstalt öffentlichen Rechts wird über den Teilergebnisplan 5704 abgewickelt und teilweise über „interne Leistungsverrechung“ den entsprechenden Teilergebnisplänen zugeordnet. Sachkonto: 529100 Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen Das im Jahr 2015 veranschlagte Einzelhandelsgutachten in Höhe von 50.000 € entfällt. Kontengruppe: 54 Sonstige ordentliche Aufwendungen Die Kontengruppe enthält Ausgaben für die medienwirksame Bewerbung des Tourismus- und Wirtschaftsstandorts Brühl sowie die Vermarktung von Gewerbeflächen, Druck- und Anzeigenkosten, Mitgliedsbeiträge und Ausgaben für eigene Werbeveranstaltungen, Beteiligungen an Werbeaktivitäten und –maßnahmen Dritter, Fortbildungsmaßnahmen, Kosten für gutachterliche Prüfungen bzw. anwaltliche Beratungen im Rahmen der Vermarktung von Gewerbeflächen, Bewirtungen sowie kleinere Anschaffungen zur Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes. Sachkonto: 541203 Reisekosten Reisekosten für Messeauftritte, touristische Workshops und Fachveranstaltungen. Sachkonto: 542900 Gebührenanteil Köln-Ticket EDV-Anbindungskosten, Beträge für Online-Buchungssysteme im Ticket- und Tourismuscenter brühl-info. Sachkonto: 543111 Druck und Vervielfältigungen Die Mittel sind veranschlagt für den Druck von Informationsmedien (Pläne, Karten, Broschüren, Flyer, Mappen, etc.) im Rahmen des Tourismus- und Wirtschaftsförderungsmarketings. Druckkosten-Reduzierungen ergeben sich durch Auftragsvergaben z.B. an Internetdruckereien. Das Projekt „Schlummern und Schlemmen“ wurde aus wirtschaftlichen Gründen eingestellt. Weiterhin erfolgt im Rahmen der Haushaltskonsolidierung eine Reduzierung von 3.000 €. Sachkonto: 543120 Werbung, Öffentlichkeitsarbeit Der Ansatz setzt sich wie folgt zusammen: Für die Wirtschaftsförderung: Werbeaktivitäten auf Messen Beteiligung an verschiedenen Aktivitäten und Gemeinschaftswerbung mit örtlichen Kooperationspartnern Werbemaßnahmen Allgemeine Anzeigenwerbung -424- Stadt: P Stadt Brühl Produktbereich: 57 Wirtschaft und Tourismus Produktgruppe: 01 Wirtschaftsförderung und Tourismus Erläuterung Für die Tourismusförderung: Der Ansatz beinhaltet die Ausgaben für gemeinschaftliche Messeauftritte und die Beteiligung mit Kooperationspartnern (z. B. NRW-Tourismus, Köln- und Bonn-Tourismus etc.) an weiteren Gemeinschaftsaktivitäten. Eingeschlossen sind Ausgaben für nationale und internationale touristische Werbemaßnahmen im Rahmen einer zielgerichteten Öffentlichkeitsarbeit (z.B. Anzeigenschaltungen im Druck- und Internetbereich) und die Zusammenarbeit mit externen Unternehmen. Sachkonto: 549901 Beiträge Wirtschaftsverbände, Berufsvertretungen u. Vereine Der Ansatz setzt sich wie folgt zusammen: UNESCO Welterbestätten e. V., Rhein-ErftTourismus e. V., und für den Verein Biotec Erft. Sachkonto: 549930 Beschaffungen 60 - 410 € (o MWSt) Anschaffung von Ausrüstungsgegenständen für das Ticket- & TourismusCenter brühl-info (z.B.: Kleindisplays etc.). -425- Stadt: P Stadt Brühl Produktbereich: 71 Stiftungen Erläuterung Sachkonto: 461810 Zinserträge übrige Bereiche Zinsertrag aus der Joseph und Anna Fassbender Stiftung, der für die Auslobung eines zweckentsprechenden Kunstpreises Verwendung findet. -437-