Beschlussvorlage (Prüfung/Feststellung des Jahresabschlusses 2004)

STADT ERFTSTADT Der Bürgermeister öffentlich V Az.: 8/01ol- Amt: - 82- An den BeschIAusf.: - 82- Rat der Stadt Erftstadt zur Beschlussfassung; Datum: 05.09.2005 zur Vorbereitung über - den Ausschuss für Wirtschaftsförderung und Werksausschuss Immobilienwirtschaft • sowie - den Rechnungsprüfungsausschuss Betrifft: Prüfung/Feststellung des Jahresabschlusses 2004 Beschlussenlwurf: • 1. Immobillenwlrtschafl. Betriebszweig .Bodenbevorrotung und -entwicklung" Der Jahresabschluss und der Lagebericht des Betriebszweigs werden gemäß § 26 Eigenbetriebsverordnung Nordrhein-Westfalen (EigVO NW) festgestellt. Der Jahresgewinn für das Geschäftsjahr 01.01.2004 bis 31.12.2004 in Höhe von plus 772.117.25 € wird zur Stärkung der Eigenfinanzierung in die Allgemeine Rücklage eingestellt. 2. EIgenbetrieb EIgenbetrieb Immoblllenwirtschafl, Belrlebszwelg "Hochbau und Gebäudewlrtschafl" Der Jahresabschluss und der Lagebericht des Belriebszweigs werden gemäß § 26 Eigenbetriebsverordnung Nordrhein-Westfalen (EigVO NW) festgestellt. Der Jahresverlust für das Geschäftsjahr 01.01.2004 bis 31.12.2004 in Höhe von minus 453.785,88 € wird auf neue Rechnung vorgetragen . Begründung: Die Werkleitung hat gemäß § 26 EigVO NW die Jahresabschlüsse sowie die Lagebenchte aufzustellen und - über den Werksausschuss - dem Rat der Stadt Erftstadt zur Feslstellung vorzulegen. Die Jahresabschlüsse (Bilanz. Gewinn- und Verlustrechnung) sind beigefügt; je ein Exemplar der testierten Bilanzberichte wird den Fraktionen zur Verfügung gestellt. Der 8ericht des Rechnungsprüfungsamtes der Stadt fritstadt für das Geschäftsjahr zur Prüfung der Sonderkasse figenbetrieb Immobilienwirtschaft (ergänzende Kassenprüfung) wird als gesonderter Vorgang dem Rechnungsprüfungsausschuss vorgelegt; dies gilt auch für die Stel/ungsnahme des Rechnungsprüfungsausschusses zu den Jahresabschlüssen. - ~ P:\824\RAT\JA 2004.DOC Anlage 111 Eigenbetrieb Immobilienwirtschaft Erftstadt, Betriebszweig Bodenbevorratung und -entwicklung, Erftstadt Bilanz zum 31. Dezember 2004 AKTIVA • Stand Stand 31.12.2004 EUR 31.12.2003 EUR A. ANLAGEVERMÖGEN I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten .............. Yl~,QQ 1H,QQ II. Sachanlagen 1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten 5.14a.9B4,aa 4 . 524.473,78 2. Betriebs- und Geschäftsausstattung __ -,1",.9",2",6.."0,,,-0 1.18a .00 5.150.910.88 4.525.661,78 ...... ?, I? 1...4.~?,ß.!l....... ~ ,?, ~.?.~!l~,?.ß. B. UMLAUFVERMÖGEN I. Vorräte 1. Roh-, Hills- und Betriebsstoffe 2. Grundstücke 3. Geleistete Anzahlungen 1.533,88 23.249.690,30 301.126,64 .... ~:n.5.4.J~!!,ß.<! ..... Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR0,00 (i. Vj.: EUR 0,00) 2. Forderungen gegen die Gemeinde/andere Eigenbetriebe davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (i. Vj.: £UR 0,00) 3. Sonstige Vermögensgegenstände • III. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten 1.533,88 23.538.783,17 335.227,68 nm.·.~:H.n. 80.803,79 51.040,84 2.200.000,00 1.765,07 2.601,20 2.416,85 ......~,m.4!H,~~ ?? ~.n?.p. __ 24.223,33 -",6,,",-16,,,0,,,,. 9~5 ....~~,ß.H~.1Ii,?' p. .... n ~H·.~~1Q ,ß.<!. C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 8.844,98 8.427,21 31.002.257,62 28.489.303,81 Anlage 1/2 Eigenbetrieb Immobilienwirtschaft Erftstadt, Betriebszweig Bodenbevorratung und -entwicklung, Erftstadt Bilanz zum 31. Dezember 2004 PASSIVA Stand Stand 31.12.2004 31.12.2003 EUR fUR A. EIGENKAPITAL I. • ............... Stammkapital II. Rücklagen 1. Allgemeine Rücklage 2. Zweckgebundene Rücklagen R,QQ 16.367.523,40 519.750,69 R,RR 15.781.937,44 519.750,69 .....Hd\?.? ..J?:4,9.9. ..... Ui).P'1.-.Ii!Hl,.1). III. Gewinn 1. Gewinn des Vorjahres 2. 3. Verwendung für die Allgemeine Jahresgewinn 72.676,34 -72.676,34 772.117,25 772.117,25 Rücklage . ,8.500,69 -8.500,69 72.676,34 72.676,34 ..... 1. 7.J~?~ ... ~~.I.,H B. EMPFANGENE ERTRAGSZUSCHÜSSE C. .......... }'1.-~~?,9.~ 1fi,~.?4..11i:4A? }. l.. ~.n9.~. ..... ..1.,9. 7}...Ii~ .1. } ..1., 7.9.~ r: RÜCKSTElLUNGEN Sonstige Rückstellungen ). . .... n~ ,!\;1. O. V~RgINOlICHKEITEN • 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 3.348.626,61 (i. Vi.: EUR 2.506.014,82) 2. Erhaltene Anzahlungen 9.360.626,61 53.500,00 auf Bestellungen 7.540.598,58 0,00 davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr: EUR 53.500,00 Ci.Vi·: EUR 0,00) 3. Verbindlichkeiten aus lieferungen und Leistungen 139.392,96 501.302,59 1.819.383,68 2.266.115,07 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 59.892,96 4. Verbindlichkeiten 0. Vi.: EUR 421.678,35) gegenüber der Gemeinde/anderen Eigenbetrieben davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: fUR 285.508,04 0. Vi.: EUR 732.239,43) 5. 13.111,44 Sonstige Verbindlichkeiten 1.697,46 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: fUR 13.111 ,44 0. vt. EUR 1.697,46) davon aus Steuern: EUR 8.190,72 (i. Vi.: EUR 0,00) davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: fUR 0,00 (i. Vj.: EUR 0,00) ..... 1.' }8(>·Q\~,!i9. .....1Q}Q~·11~,7.9. E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN __ ...,--'-'1...:;24""6,,,.3!.:t43.905 .88 31.002.257,62 28.489.303.81 Anlage 2 Eigenbetrieb Immobilienwirtschaft Erftstadt, Betriebszweig Bodenbevorratung und -entwicklung, Erftstadt Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2004 2003 EUR 2004 EUR 1. Umsatzerlöse • 2. Sonstige betriebliche Erträge 3. Materialau(wand .1 Erwerbsaufwand veräußerter Grundstücke b) Aufwendungenfürbezogene Leistungen 3.594.110,16 2.081.332,45 392.177,37 62.953,16 ·1.988.235,89 ./393.895,71 .66.424,27 ./30.115,20 ·2.054.660,16 4. ·974.010,91 Personalaufwand .1 löhne und Gehälter bl Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung davon für Altersversorgung: ·281. 769.82 ·257.701,80 ·184.928,14 ./38.052,72 EUR 26.065,06 Ci.Vj.: EUR 29.227,711 5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen nach § 253 Ab,. 2 Satz 3 HG8: , davon EUR 0,00 Ci.Vi.: fUR 0,001 davon nach § 254 HGB: EUR 0,00 Ci.Vi·: EUR 0,001 . • 6. Sonstige betriebliche 7. SOnstige Zinsen und ähnliche Erträge davon aus anderen Betriebszweigen: 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen Aufwendungen -466.697,96 ·345.754,52 ·13.656,82 ·14.414,96 ·243.000,11 -395.968,51 323,00 6.596,59 -414.456,00 -321.285,22 EUR 0,00 Ci.Vi.: ElJR 0,001 davon an andere Betriebszweige: EUR 87.070,00 Ci.Vi.: EUR 80.700,00) 9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstäugkeit 10. SOnstige Steuern 11. Jahresgewinn 794.139,48 99.448,08 -22.022,23 772.117,25 ·26.771,74 72.676,34 B FJ M Bachern Fervers janßen MehrhoH. OitG WiJtKhafuplüfungs,~cll~chaft H. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks Der von uns am 30. Juni 2005 erteilte Bestätigungsvermerk hat folgenden Wortlaut: "Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Eigenbetrieb Immobilienwirtschaft Erftstadt, Betriebszweig Bodenbevorratung und -cntwicklung, Erftsradt, für das Geschäftsjahr vom OJ. Januar bis 31. Dezember 2004 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebcrieht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen der Eigenbetriebsverordnung Nordrhein-Westfalen liegen in der Verantwortung der Werkleitung des Betriebszweigs. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss linter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abwgeben. • Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (lOW) in Deutschland festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den lahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Verrnögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender" oicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Betriebszweigs sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rcchnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der augewandten Bllanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Werkleitung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend siehere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. , i • Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Überzeugung vermittelt der lahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Betriebszweigs. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage des Betriebszweigs und stellt die Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.' Köln, den 30. Juni 2005 BFjM Bachern Fervers janßen Mehrhoff OHG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (Dr. Werner Holzrnayer) Wi rtschaftsprüfer 26 Anlage 1/1 Eigenbetrieb Immobilienwirtschaft Erftstadt, Betriebszweig Hochbau und Gebäudewirtschaft, Erftstadt Bilanz zum 31. Dezember 2004 AKTIVA • Stand 31.12.2004 EUR A. Stand 31.12.2003 EUR ANLAGEVERMÖGEN I. Immalerielle Vermägensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten II. Sachanlagen 1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten 2. Betriebs- und Geschäftsausstattung 3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau ........... J.:4Q~,9.9. 83.107.430,12 107.184,00 28.247.86 83.242.861.98 ~.1..!~1.,P.o.. 83.338.395,64 90.987,00 24.525,66 83.453.908,30 ..'!);P~.9.·PQ,9.ß.... !lH?~ ...Q.~~,~p' B. UMLAUFVERMÖGEN I. " • Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem [ahr: EUR 0,00 (i. Vj.: EUR 0,00) 2. Forderungen gegen die Gemeinde/andere Eigenbetriebe davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem [ahr: EUR 0,00 (i. vr, EUR 0,00) 3. Sonstige Vermögensgegenstände 34.980,35 39.855,53 152.060,06 515.091,15 21.000.00 35.000.00 ~.ß.~ ~:'!~,!'i~. ........ ?,9.~.·9:4QA) II. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten JJt 0""0,,,.5~0 ___ 34.00 ....... ).9.ß.·.!:4Q, 9.!. ........ ? ß.~ r,~!lJ. oJ. ~ C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN ___ ",23!..!7~.5~8 83.454649.53 202.22 84.045.248.86 Anlage 1/2 Eigenbetrieb Immobilienwirtschaft Erftstadt, Betriebszweig Hochbau und Cebäudewirtschaft, Erftstadt Bilanz zum 31. Dezember 2004 PASSIVA • A. Stand 31.12.2003 EUR EUR EIGENKAPITAL I. Stammkapital .................. II. Allgemeine Rücklage ...hU~.·.9!?~,M n~.n·.!1.1.!?,Q? III. Verlust l . Verlust/Gewinn des Vorjahres 2. Ausgleich fürNerwendung durch die Allgemeine Rücklage 3. Jahresverlust B. EMPFANGENE ERTRAGSZUSCHÜSSE C. RÜCKSTElLUNGEN 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 2. Sonstige Rückstellungen '. • Stand 31.12.2004 Q,QQ ·338.634,21 338.634,21 -453.785.88 -453.785.88 Q,9Q • 169.625,69 -169.625,69 -338.634.21 -338.634.21 ...P,.1JJ...WW\ nA~.?ß~.I.,M ....H,?~.1..!H1.,Q9 ~5.P'Qr.m,Q9. 70.536,00 63.020,00 5.580.571,33 5.319.803,67 .....HH1Q7.,n ....5.).~.?...~;?~,~?. D. VERBINDLICHKEITEN 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 1.758.419,55 (i. Vj.: EUR 1.753.693,52) 25.884.896,05 25.602.748,57 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und leistungen davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 214.746,77 (i. Vj.: EUR 205.949,76) 214.746,77 205.949,76 3. Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde/anderen Eigenbetrieben davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 1.703,62 (i. Vj.: EUR 57.499,75) 1.703,62 57.499,75 0,00 43.048,27 26.101.346,44 83.454.649,53 25.909.246,35 84.045.248,86 4. SonstigeVerbindlichkeiten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR0,00 (i. Vj.: EUR 43.048,27) Anlage 2 Eigenbetrieb Immobilienwirtschaft Erftstadt, Betriebszweig Hochbau und Gebäudewirtschaft, Erftstadt Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2004 2004 EUR • 1. Umsatzerlöse 2. Andere aktivierte Eigenleislungen 3. Sonstige betriebliche 4. Materialaufwand 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung davon für Ahersversorgung: EUR t75.364,38 Ii. Vj.: EUR 223.491,76) • 8.142.281,79 Ertrage Aufwendungen für bezogene Leistungen 6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen davon nach § 253 Abs, 2 Satz 3 HCB: EUR0,00 (i. Vi.: EUR 0,00) davon nach § 254 HCB: EUR 0,00 Ii. Vj.: EUR 0,00) 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen . davon ZufOhrung zu Sonderposren mit , 'Rilcklageanteil: EUR 0,00 Ii. Vi.: EUR 0,00) 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge davon aus anderen Betriebszweigen: EUR87.070,00 Ii. Vi.: EUR 80.700,00) 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon an andere Betriebszweige: EUR 0,00 Ii. Vi.: EUR 0,001 10. Ergebnis der gewöhnlichen 11. Sonstige Steuern 12. Jahresverlust 2003 EUR Geschänstätigkelt 7.640.074,87 73.200,00 72.900,00 593.657,24 697.719,44 ·2.5JJ.783,84 ·2.330.945,24 ·2.340.348,51 ·2.448.566,49 ·947.394,89 ·744.116,09 ·3.287.743,40 ·3.192.682,58 ·1.737.049,38 ·1.609.239,26 -511.787,83 ·385.144,62 107.065,40 ~3.160,44 ·1.295.424,66 ·1.320.105,45 -449.584,68 ·334.262,40 -4.201.20 -453.785,88 -4.371,81 ·338.634,21 B FJ M Bachern FerversJanßen Mehrhaff • OHG Wirtsch;tftsPfilfung5~llschafl H. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks Der von uns am 30. Juni 2005 erteilte Bestätigungsvermerk hat folgenden Wortlaut: "Wir haben den jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den lagebericht des Eigenbetrieb Immobilienwirtschaft Erftstadt, Betriebszweig Hochbau und Gebäudewirtschaft, Erfistadt, für das Geschäftsjahr vom 01. januar bis 31. Dezember 2004 geprüft. Die Buchführung lind die Aufstellung von Iabresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen der Eigenbetriebsverordnung Nordrhein-Westfalen liegen in der Verantwortung der Werkleitung des Betriebszweigs. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den lagebericht abzugeben. • ,. Wir haben unsere jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (lOW) in Deutschland festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger AGschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung 50 zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, finanz- und Ertragslagewesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Betriebszweigs sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basisvon Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Werkleitung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. • Nach unserer Überzeugung vermittelt der lahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-. Finanz- und Ertragslage des Betriebszweigs. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der lage des Betriebszweigs und stellt die Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar." Köln, den 30. Juni 2005 BFIM Bachem Fervers [anßen Mehrhoff OHG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (Dr. Werner Holzrnaver) Wirtschaftsprüfer IIf.k{' (Dipl-Ktrn. Thea Meeussen) Wirtschaftsprüfer 30