Beschlussvorlage (Anlage II BAB mit Anlagen)

1 Anlage II Hauptkostenstellen Bezeichnung Bemerkungen Gesamt Beerdigungen Umbettungen Personalkosten (Arbeiterlöhne) s. Anlage 1 586.900 157.125 2.290 Sachausgaben s. Anlage 2 71.370 14.496 210 Unterhaltung Friedhofshallen/Haustechnik /Handwerkereinsatz s. Anlage 3 24.200 Friedhofshallen 12.294 Nebenkostenstellen Wege, Plätze, Einfriedungen, Bepflanzungen, Anlagenunterhaltung Ehrenfriedhöfe Hilfskostenstellen jüdische Friedhöfe 398.651 23.074 165 42.492 1.865 13 55.700 8.500 2.500 21.361 Fahrzeuge, Geräte, Ausrüstung Verwaltung 5.595 2.839 Unterhaltung Friedhöfe Unterhaltung Geräte u. Ausstattungsgegenstände; Treibstoffe Geräte siehe Ansatz 2017 66.700 siehe Ansatz 2017 18.000 Anmietung Fahrzeuge und Geräte siehe Ansatz 2017 3.000 3.000 Fahrzeughaltung siehe Ansatz 2017 39.580 39.580 Öffentlichkeitsarbeit/Sonstiger Sachbedarf siehe Ansatz 2017 Bekanntmachungskosten siehe Ansatz 2017 Sachverst.-, Gerichts- und Anwaltskosten siehe Ansatz 2017 Grund-stücke 18.000 0 0 800 800 0 0 Verwaltungskosten s. Anlage 4.1 283.710 283.710 Leistungen des Baubetriebshofes s. Anlage 4.2 149.200 45.347 653 102.000 200 1.000 Abschreibungen Verzinsung Anlagekapital s. Anlage 5.1 und 5.2 s. Anlage 5.3 und 5.4 238.396 93.658 20.839 7.344 303 107 65.314 19.054 143.568 53.102 8.312 3.074 60 22 0 0 0 0 10.955 1.575.514 245.151 3.563 118.023 795.513 45.025 3.760 63.419 290.105 10.955 0 -500 284.240 -284.240 1. Zwischensumme sonstige Verwaltungs- und Betriebseinnahmen siehe Ansatz 2017 auf Verwaltungsgebühren entfallende Kosten der Verwaltungskräfte gesonderte Einnahmen (Anlage 4.3) 2. Zwischensumme -500 -5.365 -5.365 Umbuchung KSt Verwaltung s. Anlage 4.1 1.569.649 0 Umbuchung KSt Fahrzeuge, Geräte etc. Umbuchung KSt Grundstücke s. Anlage 6.1 s. Anlage 6.2 0 0 20.179 343 720 9.121 154 44.446 12.867 2.896 70 -77.432 1.569.649 319.883 5.079 153.391 1.028.773 57.869 4.654 0 0 0 -57.869 -4.654 0 0 0 0 0 3. Zwischensumme Ausbuchung KStn Sonderfriedhöfe Ausbuchung Anteil Grünanlagen Endsumme s. Anlage 8.1 245.151 54.210 3.563 796 118.023 26.093 795.513 175.947 45.025 9.948 3.760 824 63.419 14.013 -62.523 -216.196 1.290.930 10.955 2.409 -13.364 -216.196 319.883 5.079 153.391 812.577 2 Anlage 1 zum BAB Personalkosten Vergütung für Beschäftigte der Gruppen für Bestattungen, der Friedhofspflegegruppen, für Gruppenleiter und Fahrer Nach der Umsetzung des neuen Friedhofkonzeptes werden für den Bereich insgesamt 14 Beschäftigte eingesetzt, hiervon 4 als Saisonkräfte für die Dauer von 7 Monaten (Vorjahr: 6) zur Unterstützung während der Wachstumsperiode, 4 Friedhofswärter, 4 Friedhofsgärtner, ein Fahrer für Abfallbeseitigung und ein Gruppenleiter. Bei den nachstehenden Berechnungen werden die Saisonkräfte aufgrund ihrer Einsatzzeiten nur mit 50% einer Zusätzlich werden bei Bedarf (geplant ist dies im wesentlichen für die Herstlaubbeseitigung um Allerheiligen sowie für die Pflege der Sonderfriedhöfe) Beschäftigte der Grünflächenkolonnen eingesetzt, so z.B. auch Fahrer für Bagger. Die hierfür aufgewandten Arbeitsstunden werden als Innere Verrechnung dem Unterabschnitt 771 - Bauhof - vom Unterabschnitt 750 - Friedhöfe - erstattet (siehe hierzu Anlage 4.2 zum BAB). Personalkosten 586.900 € (12,33) Da es sich bei den Lohnkosten für Umbettungen um Überstundenvergütungen handelt, sind diese vorab zu ermitteln siehe unten - und von den Gesamtlohnkosten in Abzug zu bringen. Die restlichen Lohnkosten sind entsprechend dem Einsatz für Bestattungen, die Unterhaltung der Ehren- und jüdischen Friedhöfe sowie der Wege, Plätze und Anlagen aufzuteilen. 586.900 € 2.092 € 584.808 € 19.425 30,11 € Zwischensumme: abzüglich Lohnkosten für Umbettungen (siehe unten unter 1.): verbleiben: geleistete Arbeitsstunden (Durchschnittsstundenzahl je Beschäftigter laut KGSt: 1575 h) Lohnkosten je Std.: 1. Personalkosten Arbeitsgruppen Bestattungen 196.800,00 € 196.800,00 € Kosten Friedhofswärter: Summe: Hiervon entfallen ca. 40% auf Leistungen zur Friedhofspflege: 40% von 196.800,00 € = 78.720,00 € Für eine Umbettung werden zwei Friedhofsarbeiter je 20 Stunden pauschal vergütet. Je 10 Stunden entfallen hierbei auf das Ausgraben und das Wiederbeisetzen. Hierdurch entstehen folgende Kosten: 20 Std. x 23,06 €/Std. = 461,20 € Für das Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist werden je Arbeiter zusätzlich 51,00 € und für das Ausgraben nach Ablauf der Ruhefrist 26 € vergütet. Bei Verstorbenen bis zum 5. Lebensjahr ermässigen sich die vorgenannten Vergütungen auf 26 € bzw. 13,00 € ( Die Angaben verstehen sich zuzügl. Sozialabgaben und Versorgungskassenbeiträge). Da die Ausgrabungs- und Wiederbeisetzungsarbeiten - mit Ausnahme der Umbettung von Urnen - außerhalb der Besuchszeit und somit auch der normalen Arbeitszeit durchgeführt werden müssen, handelt es sich bei den o.a. Lohnkosten um Überstundenvergütungen. Art der Tätigkeit Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist - Tiefgrab Ausgraben Kinder vor Ablauf der Ruhefrist Ausgraben nach Ablauf der Ruhefrist Ausgraben Kinder nach Ablauf der Ruhefrist Wiederbeisetzung Wiederbeisetzung Kinder Wiederbeisetzung Tiefgrab Summe Umbettungen Pauschale je Fall in Zulage je Fall € in € Anzahl Summe in € 1 461,20 123,64 584,84 1 461,20 123,64 584,84 0 461,20 63,03 0,00 0 461,20 63,03 0,00 0 1 0 461,20 461,20 461,20 31,52 0,00 0,00 0,00 461,20 0,00 1 4 461,20 0,00 461,20 2.092,09 Mit den übrigen Kosten ist die Kostenstelle Bestattungen zu belasten. Personalkosten Arbeitsgruppe Bestattungen: hiervon Umbettungen: hiervon Friedhofspflege: hiervon Bestattungen: 196.800,00 € 2.092,00 € 78.720,00 € 115.988,00 € 3 Anlage 1 zum BAB 2. Personalkosten Arbeitsgruppen Friedhofspflege 183.600,00 € 99.900,00 € 50.700,00 € 334.200,00 € Friedhofsgärtner: Saisonkräfte: Fahrer Abfallbeseitigung: Summe Von den Personalkosten der Friedhofsgärtner entfallen auf Arbeiten bei Bestattungen (insbesondere im 15% von 183.600,00 € = 27.540,00 € Von den gesamten Personalkosten der Arbeitsgruppe entfallen auf die Pflege der Ehrenfriedhöfe folgende Kosten: 700 Std. x 30,11 €/Std. = 21.077,00 € Auf die Pflege der jüdischen Friedhöfe entfallen folgende Kosten: 5 Std. x 30,11 €/Std. 151,00 € = 334.200,00 € 21.077,00 € 151,00 € 27.540,00 € 285.432,00 € Personalkosten Arbeitsgruppe Friedhofspflege: hiervon Ehrenfriedhöfe: hiervon jüdische Friedhöfe: hiervon Bestattungen: hiervon Friedhofspflege: 3. Personalkosten des Gruppenleiters Von der Personalkosten des Gruppenleiters wird der Anteil abgezogen, der auf Verwaltungsarbeiten Personalkosten des Gruppenleiters: 55.900,00 € Kosten für Verwaltungsgebühren (s. Anl. 4.3 zum BAB): 3.105,00 € Kosten für sonstige Verwaltungsarbeiten: 2.490,00 € verbleiben: 50.305,00 € Diese Kosten werden im Verhältnis der übrigen Personalkosten aufgeteilt: Kostenstelle Umbettungen Bestattungen Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Verwaltung Friedhofspflege Gesamt Kostenstelle Umbettungen Bestattungen Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Verwaltung Friedhofspflege Gesamt Personalkosten aus 1. 2.092,00 € 115.988,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 78.720,00 € 196.800,00 € Anteil an den Gesamtpersonalkosten aus 1. und 2. 0,39% 27,03% 3,97% 0,03% 0,00% 68,58% 100,00% Personalkosten aus 2. 0,00 € 27.540,00 € 21.077,00 € 151,00 € 0,00 € 285.432,00 € 334.200,00 € 3. = Anteil an den aufzuteilenden Personalkosten Gruppenleiter 198,00 € 13.597,00 € 1.997,00 € 14,00 € 5.595,00 € 34.499,00 € 55.900,00 € Summe 1. + 2. 2.092,00 € 143.528,00 € 21.077,00 € 151,00 € 0,00 € 364.152,00 € 531.000,00 € Summe 1. + 2. + 3. 2.290,00 € 157.125,00 € 23.074,00 € 165,00 € 5.595,00 € 398.651,00 € 586.900,00 € 4. Summierung 1. bis 3. Kostenstelle Umbettungen Bestattungen Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Verwaltung Friedhofspflege Gesamt Summe 2.290,00 € 157.125,00 € 23.074,00 € 165,00 € 5.595,00 € 398.651,00 € 586.900,00 € Anteil in % an Gesamtkosten Anteil in % an ohne Kostenstelle Verwaltung Gesamtkosten 0,39% 0,39% 26,77% 27,03% 3,93% 3,97% 0,03% 0,03% 0,95% 67,92% 68,58% 100,00% 100,00% 4 Anlage 2 zum BAB Sachkosten Gesamt Bezeichnung der Kosten € 1. Heizung 2. Strom/Wasser 3. Abgaben 4. Gebäudeversicherungen 5. Reinigungsmittel 6. Vergütung an Reinigungsunternehmer 7. Unterhaltung Reinigungsgeräte 8. Dienst- und Schutzkleidung 9. Fernmeldegebühren 10. Dienstreisen I. Zwischensumme 11. Deponiekosten II. Zwischensumme II. Zwischensumme ohne Friedhofshallen Umbuchung Endsumme 1.700 27.470 4.400 3.000 450 8.000 300 3.000 800 250 49.370 22.000 71.370 57.442 0 71.370 % 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Beerdigungen Umbettungen Friedhofshallen € % € % € % 0 0,00 0 0,00 1.700 100,00 0 0,00 0 0,00 412 1,50 1.171 26,62 17 0,38 66 1,50 0 0,00 0 0,00 3.000 100,00 0 0,00 0 0,00 450 100,00 0 0,00 0 0,00 8.000 100,00 0 0,00 0 0,00 300 100,00 811 27,03 12 0,39 0 0,00 216 27,03 3 0,39 0 0,00 68 27,03 1 0,39 0 0,00 2.266 4,59 33 0,07 13.928 28,21 11.829 53,77 171 0,78 0 0,00 14.095 19,75 204 0,29 13.928 19,52 14.095 24,54 204 0,36 0 0,00 401 24,54 6 0,36 -1.634 -100,00 14.496 20,31 210 0,29 12.294 17,23 Friedhofsunterhaltung Ehrenfriedhöfe € % € % 0 0,00 0 0,00 25.567 93,07 1.480 5,39 2.973 67,55 172 3,91 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2.057 68,58 119 3,97 549 68,58 32 3,97 171 68,58 10 3,97 31.317 63,43 1.813 3,67 10.000 45,45 0 41.317 57,89 1.813 2,54 41.317 71,93 1.813 3,16 1.175 71,93 52 3,16 42.492 59,54 1.865 2,61 jüd.Friedhöfe € % 0 0,00 11 0,04 1 0,03 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 1 0,03 0 0,03 0 0,03 13 0,03 0 13 0,02 13 0,02 0 0,02 13 0,02 Erläuterungen: Die Bewirtschaftungskosten werden ab 2006 nach dem Wegfall der Arbeiten an den Friedhofshallen durch die Friedhofswärter (Reinigung) nunmehr wie folgt aufgeteilt: Die Kosten für Heizung (1.), Gebäudeversicherung (4.) und Reinigung (5. bis 7.) werden direkt der Kostenstelle Friedhofshallen zugeordnet. Von den Kosten für Strom und Wasser (2.) werden 1,5% direkt den Friedhofshallen zugeordnet und die übrigen Kosten auf die Kostenstellen Friedhofsunterhaltung, Ehrenfriedhöfe und jüdische Friedhöfe entsprechend ihres Lohnkostenanteils gemäß Anlage 1 aufgeteilt. Von den Kosten für Abgaben (3.) werden 1,5% direkt den Friedhofshallen zugeordnet und die übrigen Kosten auf die Kostenstellen Beerdigungen, Umbettungen, Friedhofsunterhaltung, Ehrenfriedhöfe und jüdische Friedhöfe entsprechend ihres Lohnkostenanteils gemäß Anlage 1 aufgeteilt. Die Kosten für Dienst- und Schutzkleidung (8.), Fernmeldegebühren (9.) und Dienstreisen (10.) werden auf die Kostenstellen Beerdigungen, Umbettungen, Friedhofsunterhaltung, Ehrenfriedhöfe und jüdische Friedhöfe entsprechend ihres Lohnkostenanteils gemäß Anlage 1 aufgeteilt. Von den Deponiekosten (11.) entfallen 12.000 € auf die Entsorgung von Grabaushub und Grabeinfassungen, die auf die Kostenstellen Beerdigungen und Umbettungen im Verhältnis der auf sie entfallenden Lohnkosten umgelegt. 10.000 € entfallen auf Abfälle durch das Abräumen von Grabfeldern und weitere Abfälle aus der Friedhofsunterhaltung, die der Kostenstelle "Wege, Plätze usw." zuzurechnen sind. Der in Anlage 3 ermittelte Anteil der Geräteunterstellungsräume an den Friedhofsgebäuden ist bei den Friedhofshallen abzusetzen und wird in der Zeile "Umbuchung" auf die übrigen Kostenstellen verteilt. 5 Anlage 3 zum BAB Unterhaltung der Friedhofshallen Die Haushaltsstellen beinhalten neben den baulichen Unterhaltungskosten der Friedhofshallen die entsprechenden Kosten für die sonstigen Gebäude (z.B. Garagen für die Unterbringung von Maschinen, Geräten und Werkzeugen). Die Unterhaltungskosten sind im Verhältnis der Herstellungs- bzw. Baukosten aufzuteilen. Haushaltsansatz bauliche Unterhaltung/Haustechnik/Innere Verrechnung Handwerker/Baubetriebshof: abzüglich Schadensersatz bauliche Unterhaltung zu verteilen Anteil Friedhofsgebäude (88,27%) Anteil sonstige Gebäude (11,73%) 24.200 € 0€ 24.200 € 21.361 € 2.839 € 6 Anlage 4.1 zum BAB Verwaltungskostenerstattung Die Verwaltungskostenerstattung wurde errechnet auf der Grundlage der KGSt-Berichte - Nr. 15/1985 - Verwaltungskostenerstattung - Nr. 6/2002 - Kosten eines Arbeitsplatzes - *. Danach betragen die Verwaltungskosten insgesamt 283.710 € Vor Aufteilung dieser Verwaltungskosten auf die Kostenstellen sind hiervon noch die auf die Verwaltungsgebühren entfallenen Kosten in Abzug zu bringen (Berechnung siehe Anlage 4.3) und direkt aus dem Budget Bestattungswesen getragene Kosten des Geschäftsbedarfs zu addieren. Verwaltungskosten abzüglich Anteil für Verwaltungsgebühren (Verwaltungskräfte) abzüglich sonstige Verwaltungs- und Betriebseinnahmen zuzüglich Personalkosten Gruppenleiter Friedhofsarbeiter für sonstige Verwaltungstätigkeit zuzüglich Bekanntmachungskosten zuzüglich Sachverständigen-, Anwalts- und Gerichtskosten zuzüglich Kosten für Öffentlichkeitsarbeit zuzüglich kalkulatorische Kosten der Betriebs- und Geschäftsausstattung aufzuteilen auf die übrigen Kostenstellen Kostenstelle Beerdigungen Umbettungen Friedhofshallen Friedhofsunterhaltung Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Fahrzeuge, Geräte Grundstück Summe 283.710 € 2.260 € 500 € 2.490 € 800 € 0€ 0€ 0€ 284.240 € Kosten laut 2. ZwischenAnteil an den Verwaltungskosten in summe BAB in € € Anteil in % 245.151 19,07 54.210 3.563 0,28 796 118.023 9,18 26.093 795.513 61,90 175.947 45.025 3,50 9.948 3.760 0,29 824 63.419 4,93 14.013 10.955 0,85 2.409 1.285.409 100,00 284.240 7 Anlage 4.2 zum BAB Leistungen des Baubetriebshofes Hochrechnung 2017 in € 102.000 200 46.000 Auftragsbezeichnung Friedhofspflege Ehrenfriedhöfe Grabaushub/Transport Grabaushub Transportleistungen für Friedhöfe (Grünflächenpflege; Material) Jüdischer Friedhöfe Summe Bezeichnung Grabfelder/Transport Aushub - hiervon Grabaushub/Grabeinfassungen - hiervon auf Umbettungen - hiervon auf Beerdigungen Summe 0 1.000 149.200 Aufteilung Transportleistungen Anteil % Zusammenfassung Kostenstelle Beerdigungen Umbettungen Wege, Plätze usw. Ehrenfriedhöfe Jüdische Friedhöfe Summe 100,00% 1,42% 98,58% Betrag in € 45.347 653 102.000 200 1.000 149.200 Kostenstelle Wege, Plätze usw. Ehrenfriedhöfe verschiedene Wege, Plätze usw. Jüdische Friedhöfe Anteil € 46.000 Kostenstelle 653 Umbettungen 45.347 Beerdigungen 46.000 8 Anlage 4.3 zum BAB Auf Verwaltungsgebühren entfallende Kosten Folgende Mitarbeiter erbringen für Verwaltungsgebühren relevante Leistungen: Sachbearbeitung Gebührenveranlagung Bestattungswesen (Amt 25) laut Berechnung Verwaltungskosten: 120.500,00 € Jahresarbeitsminuten (JAM) bei 90% v. 19,25 sowie 41 Std.: Kosten je Min.: Abteilungsleiter Bestattungswesen (Amt 25) laut Berechnung Verwaltungskosten: Kosten je Min.: 141.340 0,8526 € 103.290,00 € 1,0930 € 55.900,00 € 0,5915 € Vorarbeiter Friedhof Kosten je Min.: 1. Grabmalgenehmigungen 1.1) 1.2.1) Ausfertigung (6 Min. je Fall) 6 Min. x 0,8526 €/Min.= 5,12 € (Minutensatz Verwaltungskraft 32.2) 5,12 € x 300 Fälle = Kontrolle Standfestigkeit 5250 Min. x 1.2.2) 1.536,00 € 0,5915 €/Min.= (Minutensatz Vorarbeiter Friedhof) 3.105,38 € Bearbeitung bei Mängeln 600 Min. x 1,0930 €/Min.= (Minutensatz Verwaltungskraft 32.2) 655,80 € 2. Ausstellung Urkunden Ausfertigung (4 min. je Fall) 4 Min. x 20 Fälle x 0,8526 €/Min.= 3,41 € (Minutensatz Friedhofsverwaltungskraft 32.2) 3,41 € = 68,20 € 3. Zusammenstellung Kosten Verwaltungskraft 25.2, A 7/E 5 Kosten Verwaltungskraft 25.2, E 12 Summe 1.604,20 € 655,80 € 2.260,00 € Diese Kosten werden bei der Kostenstelle Verwaltung in Abzug gebracht. Kosten Vorarbeiter Friedhof Diese Kosten werden bei der Summe Personalkosten (siehe Anlage 1 zum BAB) in Abzug gebracht. 3.105,38 € 9 Anlage 5.1 zum BAB Abschreibungen Die Abschreibungskosten sind folgenden Kostenstellen zuzuweisen: 1. Ausbaukosten der Friedhöfe Zu verteilende Kosten: 115.221 € Verteilung entsprechend der Lohnkosten gemäß Anlage 1 auf folgende Nebenkostenstellen: Bezeichnung Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 398.651 23.074 165 421.890 Anteil in % 94,49 5,47 0,04 100,00 Anteil in € 108.872 6.303 46 115.221 2. Geräte für die Unterhaltung der Friedhöfe Zu verteilende Kosten: 23.075 € Verteilung entsprechend der Lohnkosten gemäß Anlage 1 auf folgende Nebenkostenstellen: Bezeichnung Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 398.651 23.074 165 421.890 Anteil in % 94,49 5,47 0,04 100,00 Anteil in € 21.804 1.262 9 23.075 3. Gebäude und Parkplätze Vor Zuweisung an die Kostenstellen müssen diese Kosten aufgeteilt werden, da die Gebäude sowohl der Aufbahrung und Aufbewahrung der Leichen als auch der Unterbringung von Gerätschaften dienen. Eine Aufteilung erfolgt gemäß dem Schlüssel aus Anlage 3. 70.587 € Zu verteilende Kosten: Bezeichnung Friedhofshallen Geräteunterstellung Summe Anteil in % 88,27 11,73 100,00 Anteil in € 62.307 8.280 70.587 Die Kosten für die Geräteunterstellung sind nach den Lohnkosten gemäß Anlage 1 weiter wie folgt zu verteilen: Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 157.125 2.290 398.651 23.074 165 581.305 Anteil in % 27,03 0,39 68,58 3,97 0,03 100,00 Anteil in € 2.238 32 5.679 329 2 8.280 4. Einrichtung und Ausstattung Friedhofshallen Zu verteilende Kosten: 3.007 € Diese Kosten sind zu 100% der Kostenstelle Friedhofshallen zuzurechnen. 10 Anlage 5.1 zum BAB 5. Bestattungsgeräte und Kataster Zu verteilende Kosten: 15.987 € Verteilung entsprechend der Lohnkosten gemäß Anlage 1 auf folgende Kostenstellen: Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Summe Lohnkosten in € 157.125 2.290 159.415 Anteil in % 98,56 1,44 100,00 Anteil in € 15.757 230 15.987 6. Schmalspurtransporter Zu verteilende Kosten: 10.519 € Verteilung entsprechend der Lohnkosten gemäß Anlage 1 auf folgende Kostenstellen: Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 157.125 2.290 398.651 23.074 165 581.305 Anteil in % 27,03 0,39 68,58 3,97 0,03 100,00 Anteil in € 2.844 41 7.213 418 3 10.519 7. Betriebs- und Geschäftsausstattung Zu verteilende Kosten: 0€ Diese Kosten sind zu 100% der Kostenstelle Verwaltung zuzurechnen. 11 Anlage 5.2 zum BAB Zusammenstellung Abschreibungen Bezeichnung Ausbaukosten der Friedhöfe Geräte zur Unterhaltung der Friedhöfe Gesamt in € Beerdigungen in € Umbettungen in € Friedhofshallen Wege, Plätze usw. Ehrenfriedhöfe in € in € in € jüd. Friedhöfe in € Verwaltung in € 115.221 0 0 0 108.872 6.303 46 0 23.075 0 0 0 21.804 1.262 9 0 Gebäude, Park-plätze 70.587 Einrichtung/Ausstattung Friedhofshallen 3.007 Bestattungsgeräte 15.987 Schmalspurtransporter 10.519 Betriebs- und Geschäftsausstattung 0 Summe 238.396 2.238 32 62.307 5.679 329 2 0 0 15.757 0 230 3.007 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.844 41 0 7.213 418 3 0 0 20.839 0 303 0 65.314 0 143.568 0 8.312 0 60 0 0 12 Anlage 5.3 zum BAB Kalkulatorische Zinsen Die Zinskosten sind mit einem Zinssatz von 5 % aus dem Mittelwert der Restwerte per 01.01.2017/31.12.2017 zu ermitteln und wie folgt den Kostenstellen zuzuweisen (Schlüssel wie Abschreibungen): 1. Grundstücke RW 01.01.2017 RW 31.12.2017 Summe 219.109 € 219.109 € 438.219 € :2 = rd. 219.109 € x 5,0% = rd. 10.955 € 871.350 € x 5,0% = rd. 43.567 € 2. Ausbaukosten Friedhöfe RW 01.01.2017 RW 31.12.2017 Summe 895.021 € 847.678 € 1.742.699 € :2 = rd. Verteilung: Bezeichnung Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 398.651 23.074 165 421.890 Anteil in % 94,49 5,47 0,04 100,00 Anteil in € 41.167 2.383 17 43.567 3. Geräte Friedhofsunterhaltung RW 01.01.2017 RW 31.12.2017 Summe 151.142 € 182.104 € 333.246 € :2 = rd. 166.623 € x 5,0% = rd. 8.331 € Verteilung: Bezeichnung Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 398.651 23.074 165 421.890 Anteil in % 94,49 5,47 0,04 100,00 Anteil in € 7.872 456 3 8.331 4. Gebäude, Parkplätze RW 01.01.2017 RW 31.12.2017 Summe 450.510 € 422.366 € 872.876 € :2 = rd. = 436.438 € abz. 12.215 € Zuschüsse 424.223 € x 5,0% = rd. 21.211 € Der bisher berücksichtigte Zuschuss ist im gleichen Maße aufzulösen wie das damit finanzierte Anlagegut. Verteilung : Bezeichnung Friedhofshallen Geräteunterstellung Anteil in % 88,27 11,73 100,00 Anteil in € 18.723 2.488 21.211 13 Anlage 5.3 zum BAB Die Kosten, welche auf Geräteunterstellung entfallen, werden wie folgt weiterverteilt : Lohnkosten in € 157.125 2.290 398.651 23.074 165 581.305 Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Anteil in % 27,03 0,39 68,58 3,97 0,03 100,00 Anteil in € 673 10 1.705 99 1 2.488 5. Einrichtung, Ausstattung Friedhofshallen 7.061 € 6.176 € 13.237 € :2 = rd. RW 01.01.2017 RW 31.12.2017 Summe 6.619 € x 5,0% = rd. 331 € Die Kosten werden der Kostenstelle Friedhofshallen zugewiesen. 6. Bestattungsgeräte und Kataster RW 01.01.2017 RW 31.12.2017 Summe 118.210 € 114.813 € 233.023 € :2 = rd. 116.512 € x 5,0% = rd. 5.826 € Verteilung: Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Summe Lohnkosten in € 157.125 2.290 159.415 Anteil in % 98,56 1,44 100,00 Anteil in € 5.742 84 5.826 7. Schmalspurtransporter RW 01.01.2017 RW 31.12.2017 Summe 73.676 € 63.785 € 137.461 € :2 = rd. Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 157.125 2.290 398.651 23.074 165 581.305 68.731 € x 5,0% = rd. Anteil in % 27,03 0,39 68,58 3,97 0,03 100,00 3.437 € Anteil in € 929 13 2.358 136 1 3.437 7. Betriebs- und Geschäftsausstattung RW 01.01.2017 RW 31.12.2017 Summe 5€ 5€ 10 € :2 = rd. 5 € x 5,0% = rd. Diese Kosten sind zu 100% der Kostenstelle Verwaltung zuzurechnen. 0€ 14 Anlage 5.4 zum BAB Zusammenstellung kalkulatorische Zinsen Bezeichnung Grundstücke Ausbaukosten der Friedhöfe Geräte zur Unterhaltung der Friedhöfe Gebäude, Park-plätze Einrichtung/Ausstattung Friedhofshallen Bestattungsgeräte Schmalspurtransporter Betriebs- und Geschäftsausstattung Summe Gesamt in Grundstücke Beerdigungen € in € in € 0 10.955 10.955 Umbettungen Friedhofshallen in € in € 0 0 Wege, Plätze usw. in € 0 Ehrenfriedhöfe in € 0 jüd. Friedhöfe in € 0 Verwaltung in € 0 43.567 0 0 0 0 41.167 2.383 17 0 8.331 0 0 0 0 7.872 456 3 0 21.211 0 673 10 18.723 1.705 99 1 0 331 5.826 0 0 0 5.742 0 84 331 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.437 0 929 13 0 2.358 136 1 0 0 93.658 0 10.955 0 7.344 0 107 0 19.054 0 53.102 0 3.074 0 22 0 0 15 Anlage 5.5 zum BAB Anlagevermögen Bestattungswesen - Stand: 31.12.2013 (mit Korrektur Grundstücke) Bezeichnung des Anlagegutes Grundstücke Gebäude und Parkplätze Einrichtung Hallen Betriebs- und Geschäftsausstattung Bestattungsgeräte Kataster u.ä. Schmalspurtransporter Baumgrabstätten Geräte z. Unterhaltg. d. Anlagen Außenanlagen + Wege Summe: Anfangsstand 211.273,47 1.852.017,43 51.982,60 1.144,41 401.688,68 69.450,29 275.186,55 62.290,81 217.543,60 2.833.065,75 5.975.643,59 Anschaffungswerte Zugang Abgang 0,00 0,00 0,00 0,00 2.356,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.184,44 0,00 0,00 0,00 5.540,64 0,00 Endstand 211.273,47 1.852.017,43 54.338,80 1.144,41 401.688,68 69.450,29 275.186,55 62.290,81 220.728,04 2.833.065,75 5.981.184,23 Abschreibungen/Wertberichtigungen Restbuchwert im Hhjahr Abgang Endstand 0,00 0,00 0,00 0,00 211.273,47 1.273.208,36 36.154,05 0,00 1.309.362,41 542.655,02 43.756,14 1.049,84 0,00 44.805,98 9.532,82 1.139,41 0,00 0,00 1.139,41 5,00 380.328,34 5.461,96 0,00 385.790,30 15.898,38 62.010,00 2.630,00 0,00 64.640,00 4.810,29 211.253,48 10.223,00 0,00 221.476,48 53.710,07 0,00 0,00 0,00 0,00 62.290,81 130.065,41 19.785,35 0,00 149.850,76 70.877,28 1.715.642,09 58.756,84 0,00 1.774.398,93 1.058.666,82 3.817.403,23 134.061,04 0,00 3.951.464,27 2.029.719,96 bisher In dieser Tabelle sind die Werte der Gebäude und Parkplätze nicht aus Fortschreibungen der Neubewertungen im Zuge der Einführung NKF gewonnen, sondern entsprechen den historischen Anschaffungs- und Herstellkosten. Die Grundstücke wurden mit 1 €/qm bepreist, die Grundstücksflächen für den Friedhof Manheim-Neu waren zum Stand 31.12.2013 noch nicht enthalten. Reserveflächen bleiben bei der Betrachtung ebenfalls außen vor (ca. 8.750 qm). 16 Anlage 6.1 zum BAB Aufteilung der Kostenstelle "Unterhaltung Fahrzeuge, Geräte u. Ausstattungsgegenstände" Gemäß BAB sind bei der o.g. Kostenstelle 77.432 € an Kosten angefallen. Die Aufteilung dieser Kosten ist entsprechend der auf diese Geräte und Ausstattungsgegenstände entfallenden Anschaffungswerte vorzunehmen ( Stand 31.12.2013 siehe Anlage 5.5 zum BAB ): Bezeichnung Anschaffungswerte Beerdigungen* 120.205 Umbettungen* 4.282 Friedhofshallen 54.339 Wege, Plätze usw.** 264.816 Ehrenfriedhöfe** 17.229 jüdische Friedhöfe** 395 Summe 461.266 Anteil in % 26,06 0,93 11,78 57,40 3,74 0,09 100,00 Anteil in € 20.179 720 9.121 44.446 2.896 70 77.432 * Anschaffungswerte der Geräte für Beerdigungen/Umbettungen 20% der Anschaffungswerte Schmalspurtransporter Summe Lohnkostenanteil "Beerdigungen" Anteil an Anschaffungswerten "Beerdigungen" Lohnkostenanteil "Umbettungen" Anteil an Anschaffungswerten "Umbettungen" ** Anschaffungswerte der Geräte für die Friedhofsunterhaltung 80% der Anschaffungswerte Schmalspurtransporter Summe Lohnkostenanteil "Unterhaltung Wege, Plätze usw." Anteil an Anschaffungswerten "Unterhaltung Wege,Plätze usw." Lohnkostenanteil "Ehrenfriedhöfe" Anteil an Anschaffungswerten "Ehrenfriedhöfe" Lohnkostenanteil "jüd. Friedhöfe" Anteil an Anschaffungswerten "jüd. Friedhöfe" 69.450 55.037 124.487 96,56% 120.205 3,44% 4.282 62.291 220.149 282.440 93,76% 264.816 6,10% 17.229 0,14% 395 17 Aufteilung der Kostenstelle "Grundstücke" Gemäß BAB sind bei der o.g. Kostenstelle 13.364 € an Kosten angefallen. Laut Auskunft der Fachabteilung sind bei den Friedhöfen folgende Flächen nachgewiesen: Flächen insgesamt in qm: Flächen Friedhofshallen insgesamt in qm: Flächen Wege und Stufen in qm: übrige Flächen Zuordnung zu Kostenstelle 219.109,47 2.517,59 Friedhofshallen 56.241,18 10% Beerdigungen/90% Wege, Plätze etc. 160.350,70 Wege, Plätze etc. Gesamtkosten in €: Gesamtfläche in qm: Kosten in €/qm: 13.364,00 219.109,47 0,06099 Verteilung auf Kostenstellen Bezeichnung Fläche Friedhofshallen Beerdigungen Wege, Plätze etc. Summe 2.517,59 5.624,12 210.967,76 219.109,47 Kosten 154,00 343,00 12.867,00 13.364,00 Anlage 6.2 zum BAB 18 Anlage 7.1 zum BAB Zusatzkosten für pflegefreie Grabfelder a) einmalige Kosten € Anschaffung Grundplatte Kosten für das Verlegen 51,00 70,00 121,00 b1) laufende Kosten Baumgräber Rasenschnittarbeiten (1.957 qm) 25% Zuschlag für Unvorhergesehenes (Freiräumen, Freischneiden, Grabauffüllen, Baumpflege u.ä.) Kalkulatorische Zinsen Grundstück Gesamte kalkulatorische Kosten Grundstücke gesamte Fläche Grundstücke in qm Kosten je qm Kosten für Grabfeld (1.957 qm) Gesamt laufende Kosten in € somit rund € 11.637,52 2.909,38 14.546,89 10.955,00 219.109,47 0,05 97,85 14.644,74 b2) laufende Kosten Erd- und Urnengrabfeld Rasenschnittarbeiten (2.673 qm) 25% Zuschlag für Unvorhergesehenes (Freiräumen, Freischneiden, Grabauffüllen, Baumpflege u.ä.) Kalkulatorische Zinsen Grundstück Gesamte kalkulatorische Kosten Grundstücke gesamte Fläche Grundstücke in qm Kosten je qm Kosten für Grabfeld (2.673 qm) € 16.297,94 4.074,49 20.372,43 10.955,00 219.109,47 0,05 133,64 Gesamt laufende Kosten in € somit rund 20.506,07 Gesamt laufende Kosten 35.151,00 c) Ermittlung des Verwaltungskostenzuschlags 1. Ermittlung eines Verwaltungskostenzuschlags A) Kosten der KSt Verwaltung laut Zwischensumme 1 im BAB in €: B) Gesamtkosten laut Zwischensumme 1 im BAB in €: C) Gesamtkosten ohne KSt Verwaltung laut Zwischensumme 1 im BAB in €: D) Verwaltungskostenzuschlag = A) / C) 290.105 1.575.514 1.285.409 22,57% 19 Anlage 7.2 zum BAB Kosten Aschestreufeld a) laufende Kosten Rasenschnittarbeiten (140 qm) 15% Zuschlag für Unvorhergesehenes (Freiräumen, Freischneiden u.ä.) Heckenschnittarbeiten Kalkulatorische Zinsen Grundstück Gesamte kalkulatorische Kosten Grundstücke gesamte Fläche Grundstücke in qm Kosten je qm Kosten für Aschestreufeld (140 qm) Gesamtkosten in € somit rund € 496,05 74,41 180,00 750,46 10.955,00 219.109,47 0,05 7,00 757,00 c) Ermittlung des Verwaltungskostenzuschlags 1. Ermittlung eines Verwaltungskostenzuschlags A) Kosten der KSt Verwaltung laut Zwischensumme 1 im BAB in €: B) Gesamtkosten laut Zwischensumme 1 im BAB in €: C) Gesamtkosten ohne KSt Verwaltung laut Zwischensumme 1 im BAB in €: D) Verwaltungskostenzuschlag = A) / C) 290.105 1.575.514 1.285.409 22,57% 20 Anlage 7.3 zum BAB Zusammenstellung der Kosten in Zusammenhang mit der vorzeitigen Rückgabe von Nutzungsrechten 1.a Räumung eines Reihen- oder einstelligen Wahlgrabes (incl. Grabmal, Abdeckplatten, Einfassung, Fundamente, Bepflanzung) Personalkosten 3 Std. x 40,00 €/Std. = Fahrzeug- und Gerätekosten 1 Std. 1 Std. x 70,00 €/Std. = x 20,00 €/Std. = Zwischensumme 10% Zuschlag für Entsorgung und Grabverfüllung Summe Fallzahl 120,00 € 70,00 € für Einsatz eines Baggers 20,00 € für Einsatz eines Schleppers 210,00 € 21,00 € 231,00 € 40 9.240,00 € Gesamtkosten 1.b Räumung eines Doppelwahlgrabes (incl. Grabmal, Abdeckplatten, Einfassung, Fundamente, Bepflanzung) Personalkosten 5 Std. x 40,00 €/Std. = 200,00 € Fahrzeug- und Gerätekosten 2 Std. 2 Std. x 70,00 €/Std. = x 20,00 €/Std. = 140,00 € für Einsatz eines Baggers 40,00 € für Einsatz eines Schleppers Zwischensumme 10% Zuschlag für Entsorgung und Grabverfüllung Summe Fallzahl 380,00 € 38,00 € 418,00 € 45 18.810,00 € Gesamtkosten 1.c Räumung eines einstelligen Urnengrabes (incl. Grabmal, Abdeckplatten, Einfassung, Fundamente, Bepflanzung) Personalkosten 1 Std. x 40,00 €/Std. = 40,00 € Fahrzeug- und Gerätekosten 1 Std. x 20,00 €/Std. = 20,00 € für Einsatz eines Schleppers Zwischensumme 10% Zuschlag für Entsorgung und Grabverfüllung Summe Fallzahl Gesamtkosten 60,00 € 6,00 € 66,00 € 30 1.980,00 € 21 Anlage 7.3 zum BAB 1.d Räumung eines mehrstelligen Urnengrabes (incl. Grabmal, Abdeckplatten, Einfassung, Fundamente, Bepflanzung) Personalkosten 2 Std. x 40,00 €/Std. = 80,00 € Fahrzeug- und Gerätekosten 2 Std. x 20,00 €/Std. = 40,00 € für Einsatz eines Schleppers 120,00 € 12,00 € 132,00 € Zwischensumme 10% Zuschlag für Entsorgung und Grabverfüllung Summe Fallzahl 30 3.960,00 € Gesamtkosten 2. Pflege für die Restlaufzeit der Ruhefrist (Jahreskosten) Grabart Erdreihengrab 1-st. Wahlgrab 2-st Wahlgrab Urnenreihengrab mehrst. Urnenwahlgrab Summe Pauschale in € Anzahl 100,00 100,00 150,00 35,00 50,00 3. Übersicht Art Kosten 1a Kosten 1b Kosten 1c Kosten 1d Kosten 2 Summe Kosten in € 9.240,00 18.810,00 1.980,00 3.960,00 16.300,00 50.290,00 30 40 45 30 30 175 Gesamtkosten in € 3.000,00 4.000,00 6.750,00 1.050,00 1.500,00 16.300,00 22 Berechnung des Grünflächenanteils Kosten Wege, Plätze usw. Gesamtkosten (ohne Sonderfriedhöfe) Anteil Kosten Wege, Plätze usw. Kosten für Verwaltungsgebühren hiervon 68,26% Kosten Wege,Plätze usw. in Abzug zu bringen verbleiben hiervon Grünflächenanteil (21,09%) 1.028.773 € 1.507.126 € 68,26% 5.365 € 3.662 € (In Abzug zu bringen) 1.028.773 € 3.662 € 1.025.111 € 216.196 € Anlage 8.1 zum BAB 23 Anlage 8.2 zum BAB Aufteilung der Kostenstelle "Wege, Plätze, Einfriedungen, Bepflanzungen, Anlagenunterhaltung" Kostenart Personalkosten (Arbeiterlöhne) Sachausgaben Unterhaltung Friedhöfe Leistungen des Baubetriebshofes Abschreibungen Verzinsung Anlagekapital Umbuchung KSt Verwaltung Umbuchung KSt Fahrzeuge, Geräte etc. Umbuchung KSt Grundstücke Zwischensumme Anteil ohne Summe Verwaltung Ausbuchung Anteil Grünanlagen abz. Kosten Pflege- und Abräumkostenbei vorzeitig zurück gegebenen Nutzungsrechten (Anl. 7.3) abz. Kosten Aschestreufeld (Anl. 7.2) abz. Zusatzkosten pflegefreie Gräber (Anl. 7.1) Endsumme angefallene Kosten in € 398.651 42.492 55.700 102.000 143.568 53.102 175.947 44.446 12.867 1.028.773 -216.196 -50.290 -757 -35.151 726.379 Anteil Nutzfläche in % in € 80,00 318.921 80,00 33.994 80,00 44.560 80,00 81.600 80,00 114.854 80,00 42.482 0,00 0 80,00 35.557 80,00 10.294 66,32 682.262 80,00 80,00 -172.957 80,00 80,00 80,00 -40.232 -606 -28.121 440.346 Anteil Nutzrecht in % in € 20,00 79.730 20,00 8.498 20,00 11.140 20,00 20.400 20,00 28.714 20,00 10.620 0,00 0 20,00 8.889 20,00 2.573 16,58 170.564 20,00 20,00 -43.239 20,00 20,00 20,00 -10.058 -151 -7.030 110.086 Anteil Verwaltung in % in € 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 100,00 175.947 0,00 0 0,00 0 17,1 175.947 175.947 24 Anlage 9.1 zum BAB Wertigkeitsberechnungen für Grabanfertigungen Beerdigungen Tätigkeiten AscheR.+W.-Gräber Kindergräber Gräber Totgeburten Urnengräber verstreuung Aushub Bagger 90 Kontrolle Bagger 60 Aushub per Hand 150 30 60 Leichenbegleitung Grabverfüllung/Abtransport Boden Grabschmuck zum Grab Ausschmücken Auf- und Abbau Erdcontainer Nachbearbeitung des Aschestreufelds Grabverbau Summe 85 85 160 90 85 47 85 47 85 30 Wiederbeisetzungen bei Umbettungen Urnengräber/ Bestattung außerhalb der regelmäßigen Arbeitszeit durch Bestattungsunternehmer Tiefgräber R.+W.-GräberKindergräber Urnengräber Tiefgräber 120 90 120 90 60 90 60 150 60 30 85 30 30 30 30 60 190 160 90 60 190 85 47 85 47 135 135 135 95 847 65 540 135 15 65 727 457 60 337 45 60 270 150 95 660 25 Anlage 9.2 zum BAB Gebührenermittlung für Beerdigungen Beerdigungsart 1 Reihen- und Wahlgräber sowie Tiefgräber (obere Beisetzung) Kindergräber Gräber bei Totgeburten Tiefgräber (untere Beisetzung) Erdbeisetzung nach Umbettung (obere Beisetzung) dto., Kindergräber dto. Totgeburten Urnengräber Urnengräber/Bestattung außerhalb der regelmäßigen Arbeitszeit durch Bestattungsunternehmer Ascheverstreuung Urnenausgrabung Wiederbeisetzung von Urnen nach Umbettung Summe Anzahl 2 Zeitaufwand in Minuten BerechnungsKosten je Beerdigung = als Äquivalenzziffer einheiten (BE) = Sp.3 x Kosten je BE (siehe Anlage 8.1) Sp.2 x Sp.3 3 4 5 6 100 2 2 727,00 457,00 60,00 72.700 914 120 1.060 666 87 106.000 1.332 174 40 847,00 33.880 1.235 49.400 1 0 0 315 181,75 114,25 15,00 337,00 182 0 0 106.155 265 167 22 491 265 0 0 154.665 75 2 3 60,00 45,00 150,00 4.500 90 450 87 66 219 6.525 132 657 3 543 150,00 450 219.441 219 657 319.807 Kosten je Berechnungseinheit (BE) Gesamtkosten Berechnungseinheiten (BE) Kosten je BE Gebührenbedarf = Sp.2 x Sp.5 319.883 € 219.441 1,4577 € (VJ: 323.062 = -0,98% ) (VJ: 228.234 = -3,85% ) (VJ: 1,4155 = +2,98% ) 26 Anlage 9.3 zum BAB Gebührenermittlungen für Umbettungen Bezeichnung Anzahl 1 Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist Tiefgrab Ausgraben Kinder vor Ablauf der Ruhefrist Ausgraben nach Ablauf der Ruhefrist Ausgraben nach Ablauf der Ruhefrist Tiefgrab Ausgraben Kinder nach Ablauf der Ruhefrist Wiederbeisetzen Wiederbeisetzen Kinder Wiederbeisetzen Tiefgrab (untere Beisetzung) Summe 2 Äquivalenzziffer Berechnungsgem. Wertigkeits- einheiten (BE) = berechnung Sp.2 x Sp.3 3 4 1 1080 1.080 1.449 123,64 123,64 1.573 1.573 1 1320 1.320 1.772 123,64 123,64 1.896 1.896 0 540 0 725 63,03 0,00 788 0 0 1080 0 1.449 63,03 0,00 1.512 0 0 1320 0 1.772 63,03 0,00 1.835 0 0 1 540 540 0 540 725 725 31,52 0,00 0,00 0,00 757 725 0 725 0 270 0 362 0,00 0,00 362 0 1 4 660 660 3.600 886 9.865 0,00 0,00 247,29 886 10.333 886 5.079 Kosten je Berechnungseinheit Gesamtkosten abz. Sonderkosten Gesamtkosten je Kosten je Ausgrabung Sonderkosten je Sonderkoste Ausgrabung bzw. Gebührenbedarf = bzw. Wiederbeisetzung Ausgrabung n Gesamt = Sp.2 x Sp.8 Wiederbeisetzung = = Kosten je BE x Sp. 3 (siehe Anlage 1) Sp.2 x Sp. 6 Sp.5 + Sp.6 5 6 7 8 9 5.079 € 247 € 4.832 € : 3.600 BE = 1,3421 € je BE (VJ: 3.600 = + 0,00% ) 27 Anlage 9.4 zum BAB Gebührenermittlung für die Benutzung der Friedhofshallen Särge und Urnen werden durchschnittlich 5 Tage in der Friedhofshalle aufbewahrt. Für die Aufbahrung (Trauerfeier) wird die Friedhofshalle umfassender genutzt als für das Aufbewahren des Sarges. Der Wert der Nutzung zwischen Aufbahrung und Aufbewahrung wird mit 7:5 angenommen. Die Inanspruchnahme der Friedhofshalle für das Aufbewahren einer Urne ist wegen des geringeren Platzbedarfes und wegen der hierfür nicht genutzten Kühleinrichtung mit 1/5 der Inanspruchnahme für Särge anzusetzen. Die Inanspruchnahme der Leichenhallen für Obduktionszwecke vor der Beerdigung ist doppelt so hoch und nach der Beerdigung dreimal so hoch zu veranschlagen wie die Aufbewahrung. Bezeichnung Anzahl Äquivalenz-ziffer Berechnungseinheiten (BE) = Sp.2 x Sp.3 1 Aufbewahrung Aufbewahrung Urnen je angefangene Woche Obduktionszwecke (vor der Beerdigung) Obduktionszwecke (nach der Beerdigung) Aufbahrung Aufbahrung Friedhof Götzenkirchen Summe 2 3 4 Kosten der Benutzung = Gebührenbedarf = Preis je BE x Sp.3 Sp.2 x Sp.5 100 5 500,00 268 6 26.800 65 1 65,00 54 3.510 0 10 0,00 537 0 0 325 15 7 0,00 2.275,00 805 376 0 122.200 5 495 3,5 17,50 2.857,50 188 940 153.450 Kosten je Berechnungseinheit Gesamtkosten 153.391 € Berechnungseinheiten 2.857,50 Kosten je BE 53,6801 € (VJ: 130.215 € = +17,80% ) (VJ: 3.176 = - 10,01% ) (VJ: 41,0061 = +30,91% ) 5 28 Anlage 9.5 zum BAB Gebührenermittlung für Nutzungsrechte Grabtyp A1 Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer pflegefrei Reihengrab/30 Jahre Reihengrab/30 Jahre pflegefrei Reihengrab/20 Jahre pflegefrei Reihengrab/Kinder/20 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Kinder/25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen/20 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen/20 Jahre Nutzungsdauer pflegefrei Einzelwahlgrab und 1. Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre 2. und jede weitere Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre Anzahl Pflege-aufwand im Verhältnis (Fläche) Äquivalenzziffer Nutzrecht = Nutzungs-dauer in Jahren Äquivalenzziffer Nutzfläche Verwaltungsaufwand im Verhältnis zueinander = Äquivalenzziffer Verwaltung A2 A3 A4 A5 (= A3 x A4) A6 10 2,00 25 50,00 1,40 6 6 2,00 2,00 25 30 50,00 60,00 1,20 1,40 2 2,00 30 60,00 1,20 0 2,00 20 40,00 1,20 1 1,00 20 20,00 1,40 1 1,00 25 25,00 1,40 85 0,50 20 10,00 1,40 45 0,50 20 10,00 1,20 75 35 6,00 6,00 25 30 150,00 180,00 1,60 1,60 50 5 5,00 5,00 25 30 125,00 150,00 1,60 1,60 Urnenwahlgrab ( 20 Jahre Nutzungsdauer), 4-stellig 15 1,50 20 30,00 1,60 Urnenwahlgrab ( 20 Jahre Nutzungsdauer), 2-stellig Summe 95 431 0,75 20 15,00 1,60 29 Grabtyp B1 (=A1) Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer pflegefrei Reihengrab/30 Jahre Reihengrab/30 Jahre pflegefrei Reihengrab/20 Jahre pflegefrei Reihengrab/Kinder/20 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Kinder/25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen/20 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen/20 Jahre Nutzungsdauer pflegefrei Einzelwahlgrab und 1. Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre 2. und jede weitere Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre Anzahl Äquivalenzziffer Nutzrecht = Nutzungs-dauer in Jahren Berechnungseinheiten Nutzrecht (BE I) B2 (=A2) B3 (=A4) B4 (= B2 x B3) Kostenanteil Nutzrecht =Äquivalenzziffer Nutzrecht x Kosten je BE I B5 Anlage 9.5 zum BAB Verwaltungsaufwand im Verhältnis zueinander = Äquivalenzziffer Verwaltung Berechnungseinheiten Verwaltung (BE II) Kostenanteil Verwaltung =Äquivalenzziffer Verwaltung x Kosten je BE II B6 (=A6) B7 (= B2 x B6) B8 10 25,00 250,00 288,64 1,40 14,00 387,00 7 10 25,00 30,00 175,00 300,00 288,64 346,37 1,20 1,40 8,40 14,00 332,00 387,00 2 30,00 60,00 346,37 1,20 2,40 332,00 0 20,00 0,00 230,91 1,20 0,00 332,00 0 20,00 0,00 230,91 1,40 0,00 387,00 3 25,00 75,00 288,64 1,40 4,20 387,00 85 20,00 1.700,00 230,91 1,40 119,00 387,00 35 20,00 700,00 230,91 1,20 42,00 332,00 65 25 25,00 30,00 1.625,00 750,00 288,64 346,37 1,60 1,60 104,00 40,00 443,00 443,00 50 5 25,00 30,00 1.250,00 150,00 288,64 346,37 1,60 1,60 80,00 8,00 443,00 443,00 Urnenwahlgrab ( 20 Jahre Nutzungsdauer), 4-stellig 20 20,00 400,00 230,91 1,60 32,00 443,00 Urnenwahlgrab ( 20 Jahre Nutzungsdauer), 2-stellig Summe 105 422 20,00 2.100,00 9.535,00 230,91 1,60 168,00 636,00 443,00 5.921,00 30 Grabtyp C1 (=A1=B1) Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer pflegefrei Reihengrab/30 Jahre Reihengrab/30 Jahre pflegefrei Reihengrab/20 Jahre pflegefrei Reihengrab/Kinder/20 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Kinder/25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen/20 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen/20 Jahre Nutzungsdauer pflegefrei Einzelwahlgrab und 1. Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre 2. und jede weitere Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre Anzahl C2 (=A2=B2) Anlage 9.5 zum BAB Kostenanteil Nutzfläche Berechnungsein Äquivalenzziffer =Äquivalenz.ziffer heiten Nutzfläche Gesamtgebühren Nutzungsrecht Nutzfläche Nutzfläche x Kosten (BE III) je BE III C3 (=A5) C4 (= C2 x C3) C5 C6 (=B5+B8+C5) Gebührenaufkommen C7 (=C6 x C2) 10 50,00 500,00 757,91 1.433 14.330 6 6 50,00 60,00 300,00 360,00 757,91 909,49 1.378 1.642 0* 9.852 2 60,00 120,00 909,49 1.587 0* 0 40,00 0,00 606,33 1.169 0* 1 20,00 20,00 303,16 921 921 1 25,00 25,00 378,96 1.054 1.054 85 10,00 850,00 151,58 769 65.365 45 10,00 450,00 151,58 714 0* 75 35 150,00 180,00 11.250,00 6.300,00 2.273,73 2.728,48 3.005 3.517 225.375 123.095 50 5 125,00 150,00 6.250,00 750,00 1.894,78 2.273,73 2.626 3.063 131.300 15.315 Urnenwahlgrab ( 20 Jahre Nutzungsdauer), 4-stellig 15 30,00 450,00 454,75 1.128 16.920 Urnenwahlgrab ( 20 Jahre Nutzungsdauer), 2-stellig Summe 95 431 15,00 1.425,00 29.050,00 227,37 901 85.595 689.122 * Gebührenbedarf wird bei der Ermittlung der Endgebühren für Nutzungsrechten für pflegefreie Gräber berücksichtigt. 31 Kosten je Berechnungseinheit Nutzrecht Gesamtkosten siehe Anlage 8.2 Berechnungeinheiten Kosten je BE I 110.086 € 9.535,00 11,5455 € (Vorjahr) (121.645 €) (9.810,00) (12,4001 €) Kosten je Berechnungseinheit Verwaltung Gesamtkosten siehe Anlage 8.2 Berechnungeinheiten Kosten je BE II 175.947 € 636,00 276,6462 € (172.476 €) (647,80) (266,2488 €) Kosten je Berechnungseinheit Nutzfläche Gesamtkosten siehe Anlage 8.2 Berechnungeinheiten Kosten je BE III 440.346 € 29.050,00 15,1582 € (486.576 €) (29.050,00) (16,7496 €) Anlage 9.5 zum BAB 32 Anlage 9.6 zum BAB Gebührenermittlung für Nutzungsrechte pflegefreie Gräber € 121,00 einmalige Kosten (siehe Anlage 7.1): 1. pflegefreie Reihen- und Urnenreihengrabstätten jährliche Kosten Urnen-/Reihengräber (siehe Anlage 7.1): Mögliche Belegungen Kosten je Grab : 20.506,07 550 37,00 Kosten je Grab Urnengrab 20 Jahre: zuzüglich einmalige Kosten: Zwischensumme: zuz. Verwaltungskostenzuschlag (22,57% - siehe Anlage 7.1): Gebühr zu pflegendes Urnengrab gemäß Anlage 9.5: Gebühr somit: 20x 37 = 740,00 121,00 861,00 194,32 714,00 1.769,00 Kosten je Grab Reihengrab 20 Jahre: zuzüglich einmalige Kosten: Zwischensumme: zuz. Verwaltungskostenzuschlag (22,57% - siehe Anlage 7.1): Gebühr zu pflegendes Reihengrab gemäß Anlage 9.5: Gebühr somit: 20x 37 = 740,00 121,00 861,00 194,32 1.169,00 2.224,00 Kosten je Grab Reihengrab 25 Jahre: zuzüglich einmalige Kosten: Zwischensumme: zuz. Verwaltungskostenzuschlag (22,57% - siehe Anlage 7.1): Gebühr zu pflegendes Reihengrab gemäß Anlage 9.5: Gebühr somit: 25x 37 = 925,00 121,00 1.046,00 236,07 1.378,00 2.660,00 Kosten je Grab Reihengrab 30 Jahre: zuzüglich einmalige Kosten: Zwischensumme: zuz. Verwaltungskostenzuschlag (22,57% - siehe Anlage 7.1): Gebühr zu pflegendes Reihengrab gemäß Anlage 9.5: Gebühr somit: 30x 37 = 1.110,00 121,00 1.231,00 277,83 1.587,00 3.096,00 2. pflegefreie Urnenreihenbaumgrabstätten jährliche Kosten Urnen-/Reihengräber (siehe Anlage 7.1): Mögliche Belegungen Kosten je Grab : 14.644,74 350 42,00 Kosten je Grab Urnenbaumgrab 20 Jahre: zuzüglich einmalige Kosten: Zwischensumme: zuz. Verwaltungskostenzuschlag (22,57% - siehe Anlage 7.1): Gebühr zu pflegendes Urnengrab gemäß Anlage 9.5: Gebühr somit: Zu erwartende Fallzahlen und Erlöse Art Dauer Gebühr Urnengrab 20 1.769,00 Urnenbaumgrab 20 1.892,00 Reihengrab 20 2.224,00 Reihengrab 25 2.660,00 Reihengrab 30 3.096,00 20x 42 = Fallzahl 35 Erlöse 61.915 45 0 6 0 86 85.140 0 15.960 0 163.015 840,00 121,00 961,00 216,89 714,00 1.892,00 33 Anlage 9.7 zum BAB Gebührenermittlung für Verwaltungsgebühren 1. Grabmalgenehmigungen 1a) Grabmale, die nicht auf Standfestigkeit geprüft werden müssen, wie Kissensteine und Abdeckplatten ohne aufstehendes Grabmal Kosten für die Ausfertigung lt. Anlage 4.3 Gebührensatz = 5,12 € 5,00 € 1b) Grabmale sowie Holzkreuze und -tafeln, die auf Standfestigkeit geprüft werden müssen Kosten für die Ausfertigung lt. Anlage 4.3 = Kosten für die Prüfung der Standfestigkeit lt. Anlage 4.3 Gesamtkosten 3.105,38 € Anzahl Fälle 150 Kosten je Fall = Kosten für die Mängelbearbeitung lt. Anlage 4.3 Gesamtkosten Anzahl Fälle Kosten je Fall 5,12 € 20,70 € 655,80 € 150 = 4,37 € 30,19 € Summe 30,00 € Gebührensatz 2. Ausstellung Urkunden Kosten für die Ausfertigung lt. Anlage 4.3 Gebührensatz = 3,41 € 3,00 € 3. Gebührenbedarf Grabmalgenehmigungen etc. nach 1a) Gebühr 5,00 € Fallzahl 150 750,00 € Grabmalgenehmigungen etc. nach 1b) Gebühr 30,00 € Fallzahl 150 4.500,00 € Ausstellung Urkunden Gebühr Fallzahl Summe 3,00 € 20 60,00 € 5.310,00 € 34 Anlage 9.8 zum BAB Gebührenermittlung für Nutzung Aschestreufeld jährliche Kosten eines Streufeldes (siehe Anlage 7.2): jährliche Bestattungen in dieser Form Kosten je Nutzung Verwaltungskostenzuschlag (siehe Anlage 7.2): Gebühr somit: € 757,00 4,00 189,25 22,57% 232,00