Beschlussvorlage (Jahresabschluss2003der Stadtwerke Erftstadt - Betriebszweig Heizkraftwerk)

Stadt Der Erftstadt Bürgermeister öffentlich Az.: 8106-41 An den V Rat der Stadt Erftstadt zur Beschlussfassung; zur Vorberatung über den 8/()£rt Amt: -81Beschl.Ausf:-81Datum: 01.06.2005 Werksausschuss Stadtwerke Rechnungsprüfungsausschuss • Betrifft: Jahresabschluss 2003der Stadtwerke Erftstadt - Betriebszweig Heizkraftwerk - Haushaltsrechtliche Auswirkungen: , Die Vorlage berührt nicht den Wirtschaftsplan. Beschlussentwurf: 1. Der Jahresabschluss 2003, bestehend aus Bilanz und Erfolgsrechnung (Gewinn- und Verlustrechnung) wird nebst Lagebericht gemäß § 26 EigVO NW festgestellt. 2. Der ausgewiesene Jahresverlust in Höhe von 4.911,59 Euro wird auf die neue Rechnung vorgetragen. • Begründung: Der Jahresabschluss und der Geschäftsbericht sind gemäß § 4 in Verbindung mit § 26 Abs. 2 EigVO NW nach Vorberatung durch den Werksausschussvom Rat festzustellen. Der Lagebericht mit der Jahresbilanz und der Jahreserfolgsrechnung für das Jahr 2003 sind als Anlagen und entsprechend der Prüfung durch das WirtsChaftsprüfungsbüro Bachem, Fevers, Janssen, Mehrhof, 50672 Köln, beigefügt. Entsprechend der Empfehlung des Wirtschaftsprüfungsbüros soll der erwirtschaftete Jahresverlust in Höhe von 4.911,59 Euro auf die neue Rechnung vorgetragen werden. Der Betriebszweig Heizkraffwerk rechnet gegenüber den Kunden nicht mit festen Entgelten ab, sondern den Kunden werden entsprechend der abgeschlossenen Versorgungsverträge die individuellen aufwandsbezogenen Kos. ten in Rechnung gestellt. . Der durchschnittliche Abgabepreis (netto) hat sich im Vergleich zu den Vorjahren folgendermaßen entwickelt: 1997= 0,0480Euro/kWh 1998= 0,0482Euro/kWh 1999= 0,0378Euro/kWh 2000 = 0,0566Euro/kWh 2001 = 0,0583Euro/kWh 2002 = 0,0533Euro/kWh 2003 0,0571Euro/kWh = Als Anlagen Anlage Anlage Anlage Anlage Anlage Anlage • / (B~ • sind der Vorlage 1 2 3 4a 4b 4c beigefügt: Bilanz zum 31.12.2003 Gewinn- und Verlustrechnung Lagebericht Inhaltsverzeichnis des Prüfberichts nennenswerte Aussagen des Prüfberichts Abschlusstestat Anlage l, S.l Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Heizkraftwerk, Bilanz zum 31. Erftstadt Dezember 2003 AKTIVA Stand 31.12.2003 EUR • Stand 31.12.2002 EUR A. ANLAGEVERMÖGEN Sachanlagen 1. Erzeugungs- und Bezugsanlagen 2. Verteilungsanlagen 152.649,23 58.761,lD 171.085,81 72.006,7§ ...... .2.1.1.A1.oY~ ...... 2·U-092,59 B. UMLAUFVERMÖGEN I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem jahr: EUR 0,00 (i. Vj.: EUR 0,00) 2. Forderungen gegen andere Betriebszweige davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem jahr: EUR 0,00 (i. Vj.: EUR 0,00) 3. Forderungen an die Stadt/andere Eigenbetriebe davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem jahr: EUR 0,00 (i. Vj.: EUR 0,00) 11.846,70 17.339,64 366.449,48 306.083,31 0,00 2.193,87 ;FB.)96,HI ..... 325.616ß2. C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 1.178,00 736,83 590.884.51 569.446,24 • Anlage 1, S.2 Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Heizkraftwerk, Erftstadt Bilanz zum 31. Dezember 2003 PASSIVA Stand 31.12.20.0.3 EUR • Stand 31.12.20.02 EUR A. EIGENKAPITAL I. Stammkapital ................. 'Oßo. )},;)·Do.,7o. II. Allgemeine Rücklage III. Verlust/Gewinn 1. Verlust/Gewinn des Vorjahres 2. Einstellung in die Allgemeine Rücklage 3. jahresverlust -9.584,71 0,00 -4.911 .59 -14.496.30 0.,0.0. P,;)·Do.Jo. 1.936,97 -1.936,97 -9.584 71 -9.584.71 1.2.5·.~lAAo....)}o..)2.5,,;)';) B. RÜCKSTELLUNGEN Sonstige Rückstellungen ......... 15..5.69.,';)0. Lm.AR C. VERBINDLICHKEITEN • 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem jahr: EUR 9.519,45 (i. Vj.: EUR 9.128,53) 30.8.288,41 316.286,0.8 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 25.975,45 (i. Vj.: EUR 46.348,54) 25.975,45 46.348,54 3. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Betriebszweigen davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 67.461 ,0.6 (i. Vj.: EUR 27.50.2,14) 4. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt/anderen Eigenbetrieben davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 21.045,81 (i. Vj.: EUR 0.,00.) 67.461,0.6 27.50.2,14 5. Sonstige Verbindlichkeiten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 27.338,48 (i. Vj.: EUR 33.480.,03) 27.338,48 21.045,81 ..... ..'15.0...10.';),71 D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN ___ 0.,0.0. 33.480.,0.3 A2.J..R19.J';) -"-0.."'0."'0. 8.350.00 590.884.51 569.446.24 Anlage 2 Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Heizkraftwerk, Erftstadt Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.lanuar bis 31. Dezember 2003 2003 EUR • 1. Umsatzer/öse 2. Sonstige betriebl lche Erträge 3. Materialaufwand 241.341,98 Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützu ng davon für Altersversorgung: EUR 1.864,74 (i. Vj.: EUR 1.869,85 ) 5. 238.477,81 168,55 Aufwendungen für Roh-, Hilfs-- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 4. 2002 EUR 2.066,40 -164.454,92 -168.124,88 -14.664,38 -10.932,70 -5.010,66 -3.360,44 -19.675,04 -14.293,14 -31.682,26 -31.068,38 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevennögens und Sachanlagen davon nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB: EUR 0,00 (i. Vj.: EUR 0,00) davon nach § 254 HGB: EUR 0,00 (i. Vj.: EUR 0,00) • 6. Sonstige betriebl iche Aufwendungen -14.300,15 -19.929,59 7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon an andere Betriebszweige: EUR 0,00 (i. Vj.: EUR 0,00) -16.309,75 -16.712,93 8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit - Jahresverlust -4.911 ,59 -9.584,71 Anlage 3, S. I Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Heizkraftwerk, Erftstadt Lagebericht A. Allgemeines Grundlage für die Aufstellung des Lageberichts bildet § 25 der Eigenbetriebsverordnung i. d. Fassung der Bekanntmachung vom 01. Juni 1988. Die Aufstellung des Lageberichts erfolgte im Zeitpunkt der Jahresabschlussaufstellung Geschäftsjahr 2003. NW für das Dieser Bericht stellt den Geschäftsverlauf und die Lage des Betriebszweiges gern. den in § 25 Abs. I - 2 EigVO gestellten Anforderungen dar. • Bei der Berichterstattung wird allgemein auf die strukturell bedingten Besonderheiten des Betriebes eingegangen. Insbesondere aber wird über dessen wirtschaftliche Entwicklung berichtet, um ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild zu vermitteln. Die Betriebszweige Wasserversorgung - Heizkraftwerk - Hallenbad - Freibäder stehen in einern von der Finanzverwaltung anerkannten Verbund mit der Folge, dass sie steuerrechtlich ein Sondervermögen bilden. Hierfür wird dem Finanzamt ein zusammenfassender Bericht vorgelegt. Unabhängig hiervon wird für Zwecke der Darstellung der wirtschaftlichen Lage des jeweils einzelnen Betriebes handelsrechtlich (intern) ein separater Bericht erstellt. B. Geschöftsverlauf und Lage des Betriebszweiges Heizkraftwerk 1. Geschäftsverlauf • Im Berichtsjahr ist ein Jahresverlust in Höhe von EUR - 4.911,59 (i. Vj.: EUR - 9.584,71) zu verzeichnen. Obwohl die Absatzmengen um 92.722 kWh auf 4.223.659 kWh zurückgingen, konnten auf Grund höherer Preise die Betriebserlöse um EUR 2.864,17 auf EUR 241.341,98 gesteigert werden. Die Abgabepreise werden auf Grundlage der angefallenen Gasbezugspreise und der kalkulatorischen Betriebskosten ermittelt. Der Anstieg der Gasbezugspreise um EUR/kWh 0,001 konnte an die Abnehmer weitergegeben werden. Die weiterberechenbaren ka1kulatorischen Betriebskosten lagen jedoch erheblich unter den tatsächlichen Aufwendungen, so dass nach Abzug aller entstandenen Aufwendungen ein Jahresverlust zu verzeichnen ist. Auch der Wirkungsgrad konnte verbessert werden. Dies wurde vor allem durch die Erweiterung der Pumpen im Herbst 2002 erzielt und wirkte sich im Berichtsjahr erstmalig ganzjährig aus. Eine grundlegende Veränderung der Betriebsstruktur schaftlich geplant bzw. zu erwarten. ist weder organisatorisch noch wirt- Anlage 3, S. 2 2. Lage des Betriebes Die Lage des Betriebes 2.1 2.2 im Berichtsjahr die Erfolgsrechnung die Darstellung der Vermögenssicht wird nachfolgend verdeutlicht und Kapitalverhältnisse durch: einschließlich Liquiditätsüber- 2.1 Erfolgsrechnung 2003 EUR • Betriebserlöse Betriebsaufwand Betriebsrohüberschuss Geschäftsaufwand Betriebsüberschuss Abschreibungen BetriebsgewinD Zinsaufwand (saldiert) Verlust des Unternehmens Periodenfremdes Ergebnis Jahresverlust Der Rohgewinn • aus Bezugskosten 241.341,98 -169.259,17 72.082,81 -28.364,94 43.717,87 -31.682,26 12.035,61 -16.309,75 -4.274,14 -637,45 -4.911,59 2002 EUR % 100,0 -70,1 29,9 -11,8 18,I -13, I 5,0 -6,7 -1,7 -0,3 -2,0 238.477,81 -176.695,91 61.781,90 -22.918,48 38.863,42 -31.068,38 7.795,04 -16.712,93 -8.917,89 -666,82 -9.584,71 und Verkaufserlösen in % vom Verkauf und Verkaufsmenge ~ 100,0 -74,1 25,9 -9,6 16,3 -13,0 3,3 -7,0 -3,7 -0,3 -4,0 2002 EUR 241.341,98 164.454,92 76.887,06 238.477,81 168.124,88 70.352,93 29,50% sich wie folgt: 2003 EUR 2002 EUR Hallenbad Fremdabnehruer Verbrauchsabgrenzung 80.321,25 156.033,51 4.987,22 241.341,98 79.281,02 162.511,04 -3.314,25 238.477,81 Mengen 2003 Absatz kWh 2002 Absatz kWh Hallenbad Fremdabnehruer 2.864,17 7.436,74 10.300,91 -5.446,46 4.854,45 -613,88 4.240,57 403,18 4.643,75 29,37 4.673,12 2003 EUR 31,86% entwickelten Veränderung EUR stellt sich wie folgt dar: Erlöse Wärmelieferung Bezugskosten ~ Rohgewinn Verkaufspreise % 1.625.453 2.598.206 4.223.659 1.614.514 2.701.867 4.316.381 Veränderung EUR 1.040,23 -6.477,53 8.301,47 2.864,17 Veränderung Absatz kWb 10.939 -103.661 -92.722 Anlage 3, S. 3 Aufwandseite Betriebsaufwand 2003 Menge EUR Gas-Strombezugskosten kWb 164.454,92 5.575.452 1001 EUR 168.124,88 Menge Verloderung Menge kWb EUR kWb -3.669,% 5.937.687 -362.235 Unterhaltung 2.039,90 763,27 2.001,08 169.259,17 Betriebsanlagen Personalkosten Übrige Hinsichtlich der Mengenrechnung verwiesen. • -3.781,31 -4.54 19,07 -7.436,74 5.821,21 767.81 1.982,01 176.695,91 im Einzelnen wird auf die Erläuterungen in Abschn. C.2 Geschäftsaufwand Personalkosten Verwaltungskostenumlage Übrige 2003 2002 Verloderung EUR EUR EUR 18.911,77 3.099,82 6.353,35 28.364,94 13.525,33 2.656,36 6.736,79 22.918,48 5.386,44 443,46 -383,44 5.446,46 Abschreibungen Der leichte Anstieg beruht auf der erstmals ganzjährigen Abschreibung eines Wirtschaftgutes. Zinsaufwand Bedingt durch Darlehenstilgungen • Periodenfremdes ist der Zinsaufwand leicht gesunken. Ergebnis (neutraler Das Ergebnis im periodenfremden Sektor) Sektor ist wie folgt strukturiert: Erträge aus der Kooperation mit der GVG (Vorjahre) Auflösung Rückstellung Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen Übrige Ertrage Kosten JahresabschlussprUfung 2000 und 200 I Kosten Jahresabschlusserstellung Kosten Prüfung durch das GPA 200 I und 2002 Übrige 2003 2002 EUR EUR 0,00 118,55 50,00 0,00 0,00 0,00 -806,00 0,00 -637,45 1.175,00 362,89 514,68 13,83 -2.728,58 -4,60 0,00 -0,04 -666,82 Anlage 2.2 Die VermögensDie bilanzmäßige 3, S. 4 und Kapitalverhältnisse Vermögenslage hat sich gegenüber dem Vorjahr 31.12.2003 EVR wie folgt entwickelt: 31.12.2002 EVR % % Verllnderung EUR AKTIVA Lan&fristi& &ebuodeoe Verml!&enswerte Anlagevermögen Kurzfristi& &ebuodeoe Vermö&eoswerte Forderungen - aus Lieferungen und Leistungen - gegen andere Betriebszweige - an die Stadtlandere Eigenbetriebe • Rechnungsabgrenzungsposten BetriebsvermDgeo 35,8 243.092,59 42,7 -31.682,26 11.846,70 366.449,48 0,00 378.296,18 1.178,00 590.884,51 2,0 62,0 0,0 64,0 0,2 100,0 17.339,64 306.083,31 2.193,87 325.616,82 736,83 569.446,24 3,0 53,8 0,4 57,2 0,1 100,0 -5.492,94 60.366,17 -2.193,87 52.679,36 441,17 21.438,27 139.710,70 -14.496,30 125.214,40 23,7 -2,5 21,2 139.710,70 -9.584,71 130.125,99 24,5 -1,7 22,8 0,00 -4.911,59 -4.911,59 298.768,96 50,6 307.157,55 53,9 -8.388,59 15.560,90 2,6 7.353,46 1,3 8.207,44 9.519,45 25.975,45 67.46\,06 1,6 4,4 11,4 9.128,53 46.348,54 27.502,14 1,6 8,2 4,8 390,92 -20.373,09 39.958,92 21.045,81 27.338,48 166.901,15 0,00 590.884,51 3,6 4,6 28,2 0,0 100,0 0,00 33.480,03 123.812,70 8.350,00 569.446,24 0,0 5,9 21,8 1,5 100,0 21.045,81 -6.141,55 43.088,45 -8.350,00 21.438,27 PASSIVA Wirtscbaftlicbes Rücklagen Verlust • 211.410,33 Ei&enkal!ital Mittel- uod lao&fristi&es Fremdkal!ital Darlehen Kurzfristi&es Fremdkal!ital Rückstellungen Verbindlichkeiten - gegenüber Kreditinstituten - aus Lieferungen und Leistungen - gegenüber anderen Betriebszweigen - gegenüber der Stadtlanderen Eigenbetrieben - Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten Betriebskapital Das Bilanzvolumen stieg um EUR 21.438,27 aufEUR 590.884,51 (i. Vj. EUR 569.446,24). 2.3 Die Liquidität 31.12.2003 EUR kurzfristige Forderungen kurzfristiges Fremdkapital Auch in diesem Schulden. Geschäftsjahr 378.296,18 -166.901,15 211.395,03 übersteigen die kurzfristigen 31.12.2002 EUR Verllnderung EVR 325.616,82 -123.812,70 201.804,12 Forderungen 52.679,36 -43.088,45 9.590,91 die gleichfristigen Anlage 3, S. 5 C. Die wirtschaftliche Entwicklung der wesentlichen Bilanzzahlen sowie der Gewinnund Verlustrechnung im Einzelnen: 1. Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte sind im Anlagevermögen des Betriebes nicht verzeichnet. 2. Änderungen in Bestand. Leistungsfähigkeit und Ausnutzungsgrad der wichtigsten Anlagen Im Bestand wurden gefuhrt Stand 31.12.2002 EUR Stand 31.12.2003 EUR • Erzeugunl:S- uud Bezuli:ssulal:eu Bauwerke Techn.AnIagen Verteilunl:ssnlal:e!! Leitungsnetz ~esseUnichtungen (Fernheizanlagen, Wärmezähler) Anlal:en im Bau Veränderung EUR 1,00 152.648,23 152.649,23 3.021,95 168.063,86 171.085,81 -3.020,95 -15.415,63 -18.436,58 52.160,14 64.259,00 -12.098,86 6.600,96 7.747,78 -1.146,82 58.761,10 0,00 211.410,33 72.006,78 0,00 243.092,59 -13.245,68 0,00 -31.682,26 Die Mengenrechnung zeigt folgendes Bild: 2003 Gasberechnung bezogen wurden berechnet wurden • 3. kWh 5.575.452 4.223.659 1.351.793 2002 % 100,00 75,75 24,25 2001 kWh kWh % 100,00 72,69 27,31 5.937.687 4.316.381 1.621.306 6.326.968 4.376.791 1.950.177 % 100,00 69,18 30,82 Stand der Anlagen im Bau und die geplanten Investitionen Am 31.12.2003 waren keine Anlagen im Bau zu verzeichnen. 4. Die Entwicklung des Eigenkapitals, der Rückstellungen sowie der langfristigen Darlehen Die Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen a) des Eigenkapitals Stand 01.01.2003 EUR Stammkapital Rücklagen - zweckgebundene - allgemeine Verlust Zugang Verwendung EUR Abgang EUR Stand 31.12.2003 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 139.710,70 -9.584,71 130.125,99 0,00 0,00 -4.911,59 -4.911,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 139.710,70 -14.496,30 125.214,40 Anlage 3, S. 6 b) der Rückstellungen ba) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen EUR 0,00 bb) Sonstige Rückstellungen EUR 15.560,90 zu ba) Für die bei den Stadtwerken der Stadt Erftstadt insgesamt beschäftigten Mitarbeiter mit Beamtenstatus werden auf Beschluss der Werkleitung keine Pensionsrückstellungen gebildet. Grundlage dieser Handhabung bildet u. a die gesetzliche Regelung, nach der für erworbene Anwartschaften vor dem 01.01.1987 keine Rückstellungen zwingend zu bilden sind. In diesen Fällen können Rückstellungen jedoch freiwillig gebildet werden, worauf verzichtet wurde . • zu bb) Die sonstigen Rückstellungen zeigen folgende Entwicklung: Stand 01.01.2003 EUR Inanspruchnahme EUR AuOösung EUR Stand 31.12.2003 EUR ErsteUungJA 2003 PrüfungJA 2002 PrüfungJA 2003 PrüfungOPA2002 u. 2003 Steuerberatunginel. Steuerer- 0,00 4.500,00 0,00 0,00 2.800,00 0,00 4.400,00 806,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 115,54 0,00 0,00 2.800,00 4.384,46 4.400,00 806,00 klärung 2002 u. 2003 1.242,42 469,00 0,00 680,00 360,00 1.250,44 562,42 469,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.360,00 360,00 1.250,44 1.050,00 0,00 92,04 7.353,46 0,00 100,00 100,00 10.496,44 1.046,99 0,00 92,04 2.170,45 3,01 0,00 0,00 118,55 0,00 100,00 100,00 15.560,90 Urlaubsanspruche BeihilfeBeamte PersonalkostenStlIdt. Bediensteter Jubiläen Übrige • Zumhrung EUR c) Darlehen Darlehen bestehen gegenüber der Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank. Hinsichtlieh der Entwicklung der beiden Darlehen wird auf den Verbindlichkeitenspiegel bzw. zu den Erläuterungen im Anhang Pos. III. Passivseite verwiesen. 5. Die Umsatzerlöse Mittels einer Mengen- und Tarifstatistik des Berichtsjahres ergibt sich im Vergleich mit dem Vorjahr folgende Zusammensetzung: 2003 a) b) WllrmelieferungHallenbad Wärmelieferung Fremdabnehmer zzglJabzgl. Verbrauchsabgrenzung 2002 EUR EUR 80.321,25 156.033,51 236.354,76 4.987,22 241.341,98 79.281,02 162.511,04 241.792,06 -3.314,25 238.477,81 Anlage Erläuterungen: zu a} Wlirmelieferung Grundpreis Arbeitspreis 1.596.000 1.675.000 Hallenbad x x kWh kWh Verwaltungskostenbeitrag zu b} Wärmelieferung • Grundpreis Arbeitspreis 909.500 850.500 317.600 468.900 kWh kWh kWh kWh 720.190 kWh 440.000 kWh 512.300 kWh 367.600 kWh 763.000 kWh Verwaltungskostenbeitrag 0,04209829572 EURJkWh 0,03964 I 59039 EURJkWh (7 %) x x x x 0,04209829572 0,04461875998 0,04505359787 0,04739311589 x x x x x 0,03964159029 0,04178137190 0,04 I 61716063 0,04 I 82389075 0,04336437983 EURJkWh EURJkWh EURJkWh EURJkWh EURJkWh (7 %) etc. Lieferungen Hallenbad Verbrauchsabgrenzung Fremdabnehmer Verbrauchsabgrenzung 6. 2002 EUR EUR 7.877,70 7.694,75 67.188,89 0,00 0,00 66.399,66 5.254,66 80.321,25 5.186,61 79.281,02 33.057,41 35.164,25 Fremdabnehmer zuzOgl./abzOgl. Verbrauchsabgrenzung • 2003 3, S. 7 38.288,40 37.948,25 14.309,02 22.222,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.207,79 156.033,51 4.987,22 28.549,48 18.383,80 21.320,47 15.374,46 33.087,02 10.631,56 162.511,04 -3.314,25 241.341,98 238.477,81 2003 2002 kWb kWh 1.596.000 29.453 2.546.500 51.706 4.223.659 1.675.000 -60.486 2.803.090 -101.223 4.316.381 Der Personalaufwand Der gesamte Personalaufwand beträgt: a) b) Löhne, Gehälter und BeamtenbezOge Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 2003 2002 EUR EUR 14.664,38 10.932,70 5.010,66 19.675,04 3.360,44 14.293,14 Anlage 3, S. 8 Löhne Besoldung, Gehälter Veränderung Rückstellung Jahresabschlusskosten Veränderung der UrlaubsrOcksteIlung Veränderung Jubiläumsrückstellung Soziale Abgaben Arbeiter Soziale Abgaben Angestellte Versorgungskasse Arbeiter (Zusatz-) Versorgungskasse Angestellte u. Beamte Beihilfen!Nebenkosten Veränderung Rückstellung Beihilfe • Personalstatistik in den einzelnen Betriebssektoren tigt: 2003 2002 EUR EUR 603,98 11.269,40 2.800,00 -109,00 100,00 14.664,38 614,21 10.166,49 0,00 152,00 0,00 10.932,70 2003 2002 EUR EUR 124,44 1.292,45 34,86 l.829,88 478,59 l.250,44 5.010,66 123,96 966,69 29,64 l.840,21 399,94 0,00 3.360,44 2003 2002 0,13 0,21 0,02 0,36 0,14 0,16 0,02 0,32 waren durchschnittlich beschäf- Anzahl der Mitarbeiter Beamte Angestellte Arbeiter 7. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Schluss des Wirtschaftsjahres eingetreten sind • Vorgänge, über die nicht bereits berichtet wurde, haben sich nicht ergeben. 8. Die voraussichtliche Entwicklung Für die Jahre 2004 und 2005 werden positive Ergebnisse erwartet. Stadt Erftstadt, den 24. Januar 2005 (Klinkhammer) Techn. Werkleiter ~"Io...~'-f~ B FJ M Bachern Fervers ]anßen Mehrhoff • IN HALTSVERZEICH N IS Seite A. Prüfungsauftrag B. Grundsätzliche 6 7 Feststellungen I. Stellungnahme zur Lagebeurteilung durch die gesetzlichen Vertreter II. Entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsachen III. Beachtung von gesetzlichen Vorschriften und Regelungen der Satzung • C. Durchführung der Prüfung I. 9 Gegenstand der Prüfung 9 II. Art und Umfang der Prüfung 9 D. Ordnungsmäßigkeit I. der Rechnungslegung Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen 11 11 II. Jahresabschluss 11 III. Lagebericht 12 E. Gesamtaussage des Jahresabschlusses 13 I. Grundsätzliche Feststellungen zur Gesamtaussage 13 II. Feststellungen zur Bilanzpolitik 13 F. Feststellungen zu Erweiterungen des Prüfungsauftrags G. Erläuterungen zum Jahresabschluss • 7 8 8 I. II. Wesentliche Änderungen auf den Jahresabschluss 14 15 der rechtlichen Verhältnisse mit Auswirkungen Ertragslage III. Vermögenslage IV. Finanzlage H. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks 15 15 16 17 18 2 Anlage4b Nennenswerte Aussagen des Berichts Heizkraftwerk B. Grundsätzliche I. Feststellungen Stellungnahme zur Lagebeurteilung durch die gesetzlichen Vertreter Die Darstellung der Werkleitung im vorliegenden Lagebericht zur Lage und zur zukünftigen Entwicklung halten wir unter Beachtung des gesetzlich vorgeschriebenen Rahmens für angemessen. n. • Entwicklungsbeeinträchtigende und bestandsgefährdende Tatsachen Tatsachen, die den Fortbestand des Betriebszweigs gefiihrden oder dessen Entwicklung wesentlich beeinträchtigen können, haben wir bei unserer Abschlussprüfung nicht festgestellt. III. Beachtung von gesetzlichen Vorschriften und Regelungen der Satzung Bei der Durchfilhrung der Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts sind keine Unrichtigkeiten oder Verstöße gegen Rechnungslegungsnormen i.S. des § 317 Abs. 1 Satz 2 HGB festgestellt worden. Ebenso wenig sind uns Tatsachen bekannt geworden, die schwerwiegende Verstöße der gesetzlichen Vertreter oder von Arbeitnehmern gegen Gesetz oder Satzung darstellen. C. Durchffihrung I. • der Prüfung Gegenstand der Prüfung Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchfiihrung und den Lagebericht der Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Heizkraftwerk für das zum 31. Dezember 2003 endende Geschäftsjahr geprüft. Die Buchfiihrung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht liegen in der Verantwortung der Werkleitung des Betriebszweigs. Unsere Aufgabe ist es, diese Unterlagen unter Einbeziehung der Buchfiihrung und die gemachten Angaben im Rahmen einer pflichtgemäßen Prüfung zu beurteilen. D. OrdnungsmäBigkeit I. der Reehnungslegung Buchffihrung und weitere geprüfte Unterlagen Die Bücher des Betriebszweigs sind ordnungsgemäß gefiihrt. Die Belegfunktion ist erfüllt. Die Buchfiihrung und die weiteren geprüften Unterlagen entsprechen nach unseren Feststellungen den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung. II. Jahresabschluss In dem uns zur Prüfung vorgelegten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2003 sind alle fur die Rechnungslegung geltenden gesetzlichen Vorschriften einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und aller größenabhängigen und rechtsformgebundenen Regelungen sowie die Normen der Satzung beachtet. Der Anhang enthält alle vorgeschriebenen Angeben. Die Inanspruchnahme der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB zur eingeschränkten Berichterstattung im Anhang ist zurecht erfolgt. III. • Lagebericht Der Lagebericht der Werkleitung entspricht den gesetzlichen Vorschriften und ergänzenden Bestimmungen der EigVO. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss sowie mit den von uns bei der Prüfung gewonnen Erkenntnissen. Er vermittelt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage des Betriebszweigs. E. Gesamtaussage des Jahresabschlusses I. Grundsätzliche Feststellungenzur Gesamtaussage Der uns zur Prüfung vorgelegte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2003 vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Heizkraftwerk. II. • Feststellungenzur Bilanzpolitik Nach unseren Feststellungen wurden die von der Gesellschaft im Rahmen der Bilanzpolitik vorgenommenen Bewertungs-, Ermessens- und Sachverhaltsgestaltungen bezüglich ihrer Ergebnisauswertung nicht einseitig angewandt . P-'" {6-~ 'tc: B FJ M Bachern Fervers janßen Mehrhoff • H. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks Der von uns am 25. januar 2005 erteilte Bestätigungsvermerk hat folgenden Wortlaut: "Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Heizkraftwerk, Erftstadt, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2003 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen in der Eigenbetriebsverordnung Nordrhein-Westfalen liegen in der Verantwortung der Werkleitung des Betriebszweiges. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. • • Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (lDW) in Deutschland festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Betriebszweiges sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Werkleitung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslagedes Betriebszweiges. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage des Betriebszweiges. Die Werkleitung hat im Lagebericht keine Stellung zu den Risiken der künftigen Entwicklung genommen, da die Anpassung von § 25 EigVO an die Änderungen des Handelsgesetzbuches durch das Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich vom 27.04.1998 erst für das zum 31. Dezember 2006 endende Geschäftsjahr des Betriebszweiges Heizkraftwerk verpflichtend anzuwenden ist." Köln, den 25. januar 2005 ,r.. j (Dr. Werner Holzmayer) Wirtschaftsprüfer f·! ! : I L,J},v." (Dipl.-Kfm. Siefan Winden) Wi rtschaftsprüfer 18