Vorlage (Wirtschaftsplan -Übersicht- 2015)

Stadtwerke Brühl GmbH Erfolgsübersicht 2013 - 2015 Gesamtbetrieb 2013 Ist T€ 2014 Plan T€ 2015 Plan T€ 32.720 3.699 4.466 34.094 3.627 4.404 32.972 3.733 4.551 Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben u. Unterstützungen c) Aufwendungen für Altersversorgung 7.739 1.556 601 8.170 1.629 702 8.772 1.730 751 3. Abschreibungen 3.040 3.498 3.286 4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.011 922 946 5. Steuern (ohne Steuern aus dem Erfolg) 257 279 269 6. Konzessions- und Wegeentgelte 2.425 2.728 2.483 7. 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen Aufwendungen insgesamt 4.461 61.975 4.110 64.163 4.233 63.726 9. Umsatzerlöse a) Energieabsatz b) Nebengeschäfte c) Auflösung Ertragszuschüsse 61.354 1.482 418 60.678 1.690 380 60.958 1.706 329 10. Aktivierte Eigenleistungen 302 601 335 11. Sonst. betriebl. Erträge 12. Betriebserträge insgesamt 1.048 64.604 1.171 64.520 828 64.156 13. Betriebsergebnis 2.629 357 430 14. Finanzerträge einschl. Hilfsbetriebe, Verwaltung u. Vertrieb 3.229 2.418 2.618 900 843 785 16. Aus dem Erfolg zu deckende Steuern 1.455 658 867 17. Jahresergebnis 3.503 1.274 1.396 310 2.425 306 2.728 310 2.483 1. 2. Aufwendungen für Roh-, Hilfsund Betriebsstoffe sowie für bezogene Waren a) Bezug von Fremden b) Materialverbrauch c) Fremdleistungen 15. Finanzaufwendungen Mindesthandelsbilanzgewinn Höchstmögliche Konzessionsabgabe 1 Stadtwerke Brühl GmbH Erläuterungen zur ERFOLGSÜBERSICHT 2015 ___________________________________________________________________ Zu 1.b + c Materialverbrauch und Fremdleistungen Die Planansätze wurden aufgrund einer Analyse feststehender Istwerte der letzten Jahre unter Berücksichtigung der für 2015 zu erwartenden Veränderungen ermittelt. Zu 2. a - c Personalaufwand Für 2015 haben wir eine Tariferhöhung in Höhe von 2,4 % eingeplant. Zu 3. Abschreibungen Die Abschreibungen errechnen sich aus der AfA-Vorschau der Anlagen-Buchhaltung zuzüglich der Abschreibungen der in den Wirtschaftsplänen 2014 und 2015 geplanten Investitionen. Zu 5. Steuern Darin sind die Strom- und Gassteuer auf den Eigenverbrauch, sowie die Grund- und Kraftfahrzeugsteuer enthalten. Die Gewerbeertragsteuer und die Körperschaftsteuer sind bei den aus dem Ertrag zu deckenden Steuern (Pos. 16) ausgewiesen. Zu 6. Konzessionsabgabe Die höchstmögliche Konzessionsabgabe kann steuerlich voll abgesetzt werden und ist damit an die Stadt abführbar. 2 Stadtwerke Brühl GmbH Zu 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen Der Ansatz wurde den Ist-Werten des Jahres 2013 angepasst, wobei die einmalig in 2013 angefallenen Aufwendungen bei der Planung 2015 unberücksichtigt blieben. In den sonstigen Aufwendungen sind im Wesentlichen die EDV-Kosten, Prüfungs- und Beratungskosten, Mieten und Pachten, Leasingkosten, Verwaltungskostenbeitrag an die Stadt, Bürobedarf, Wartungskosten, Verbandsbeiträge, Telefon- und Portokosten, Versicherungsbeiträge, Werbung und Insertionen, Gebäudeinstandhaltungen, Gebäudereinigung und andere Fremdleistungen enthalten. Umlagen Die aktivierten Gemeinkosten aus dem Bereich Hilfsbetriebe stellen keinen Aufwand dar, sie gehen in den Investitionsplan ein. Die Umlage der Kosten der Hilfsbetriebe sowie der Verwaltung und des Vertriebs auf die Betriebszweige geschieht nach sachgerechten Verteilerschlüsseln. Zu 9. a Umsatzerlöse für Energie und Wasser Die Umsatzerlöse wurden aufgrund der geplanten Abgabezahlen ermittelt. Zu 9. b Nebengeschäftserträge Sie enthalten die Unterhaltung der Straßenbeleuchtung, Installationen, Recyclinghof, Papierverwertung, Arbeiten für Fremde und ähnliche Erlöse. Zu 9. c Auflösung Ertragszuschüsse Von den bis einschließlich 2002 empfangenen Baukostenzuschüssen (BKZ) werden jährlich 5 % zugunsten des Ertrages aufgelöst. Zu 10. Aktivierte Eigenleistungen Es handelt sich hier um den Gegenwert der eigenen Löhne einschl. Sozialabgaben und Fertigungsgemeinkosten sowie Materialgemeinkosten, die im Anlagevermögen aktiviert werden. 3 Stadtwerke Brühl GmbH Zu 11. Sonstige betriebliche Erträge Hierunter sind u.a. Grundstückserträge, Entgelte für die Einziehung der Kanalbenutzungs-, Oberflächenwasser- und Müllabfuhrgebühren sowie Schadenersatzansprüche ausgewiesen. Zu 13. Betriebsergebnis Hier ist das Betriebsergebnis aufgeführt, aus dem die erfolgsabhängigen Steuern und der Gewinn zu decken sind. Zu 16. Aus dem Erfolg zu deckende Steuern Es handelt sich hier um die erfolgsabhängige Gewerbeertragsteuer und um die Körperschaftsteuer. Konzessionsabgabe Die Konzessionsabgabe wird nach der Konzessionsabgabenverordnung (KAV) für Strom und für Gas je gelieferter Kilowattstunde berechnet. Bei Wasser wird die Konzessionsabgabe in % vom Umsatzerlös berechnet und zwar 12% aus Tarif- und 1,5% aus Sondervertragsabgabe. 4