Beschlussvorlage (Bericht Inden 2013)

Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2013 und des Lageberichts der Gemeinde Inden Dipl.-Betriebswirt Peter Müller Wirtschaftsprüfer Philippstraße 27 52349 Düren - 35 Ausfertigungen - Inhaltsverzeichnis 1. Prüfungsauftrag 1 2. Grundsätzliche Feststellungen 3 2.1 Lage der Gemeinde 3 2.1.1 Stellungnahme zur Lagebeurteilung der gesetzlichen Vertreter 3 2.1.2 Entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsachen 5 2.2 Unregelmäßigkeiten 6 2.2.1 Unregelmäßigkeiten in der Rechnungslegung 6 2.2.2 Sonstige Unregelmäßigkeiten 7 3. Gegenstand, Art und Umfang der Prüfung 8 3.1 Gegenstand der Prüfung 8 3.2 Art und Umfang der Prüfungsdurchführung 8 4. Feststellungen und Erläuterungen zur Rechnungslegung 4.1 Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung 11 11 4.1.1 Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen 11 4.1.2 Jahresabschluss 12 4.1.3 Lagebericht 12 4.2 Gesamtaussage des Jahresabschlusses 13 4.2.1 Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses 13 4.2.2 Wesentliche Bewertungsgrundlagen 14 4.2.3 Änderungen in den Bewertungsgrundlagen 14 4.2.4 Sachverhaltsgestaltende Maßnahmen 15 4.2.5 Aufgliederungen und Erläuterungen 16 4.3 Vermögens-, Finanz - und Ertragslage 17 4.3.1 Vermögens-/Schuldenlage und Kapitalstruktur 17 4.3.2 Finanzlage 20 4.3.3 Ertragslage 21 4.3.4 Interkommunaler Kennzahlenvergleich 22 5. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks und Schlussbemerkung 25 Anlagenverzeichnis Bilanz zum 31. Dezember 2013 Ergebnisrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2013 I II Teilergebnisrechnungen für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2013 IIa Finanzrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2013 III Teilfinanzrechnungen für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2013 IIIa Anhang zum 31. Dezember 2013 IV Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2013 V Forderungsspiegel zum 31. Dezember 2013 VI Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2013 VII Beteiligungsbericht 2013 VIII Lagebericht zum 31. Dezember 2013 Anlage zum Lagebericht zum 31. Dezember 2013 IX IXa Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers X Rechtliche und wirtschaftliche Verhältnisse XI Umfassendere Aufgliederung und Erläuterung der Posten des Jahresabschlusses XII Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer XIII Blatt 1 1. Prüfungsauftrag Die Gemeinde Inden (nachfolgend auch Gemeinde genannt) hat mich durch Beschluss des Rechnungsprüfungsausschusses vom 04.12.2013 zum Abschlussprüfer gewählt und mich beauftragt, den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 01. Januar bis 31. Dezember 2013, bestehend aus Bilanz, der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung, den Teilrechnungen und dem Anhang sowie den Lagebericht zu prüfen. Gemäß §101 Abs. 8 GO NRW i.V.m. § 103 Abs. 1 Nr. 1 GO NRW bedient sich der Rechnungsprüfungsausschuss zur Prüfung des Jahresabschlusses grundsätzlich der örtlichen Rechnungsprüfung, sofern eine solche besteht. Mangels einer eigenen Rechnungsprüfung hat der Rechnungsprüfungsausschuss der Gemeinde Inden beschlossen, sich für die Durchführung der Prüfung gemäß § 103 Abs. 5 der GO eines Dritten zu bedienen. Erwartungsgemäß habe ich zusätzlich einen Erläuterungsteil erstellt, der diesem Bericht als Anlage XII beigefügt ist. Der Erläuterungsteil enthält Aufgliederungen und Hinweise zu den einzelnen Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2013 und zur Ergebnisrechnung 2013. Dem mir erteilten Prüfungsauftrag standen keine Ausschlussgründe nach § 319 HGB, § 103 Abs. 7 GO NRW, §§ 49 und 53 WPO sowie §§ 20 ff. meiner Berufssatzung entgegen. Ausdrücklich bestätige ich, dass alle bei der Erfüllung des Prüfungsauftrags beteiligten Personen die Anforderungen gemäß § 321 Abs. 4a HGB hinsichtlich der Unabhängigkeit beachtet haben. Ich habe meine Prüfung mit Unterbrechungen ab Mitte September 2014 in den Räumen des Rathauses der Gemeinde Inden und in meinem Büro in Düren durchgeführt und am 28.10.2014 beendet. Alle von mir erbetenen Aufklärungen und Nachweise wurden mir erteilt. Der Bürgermeister hat mir die Vollständigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts am 28.10.2014 schriftlich bestätigt. Art und Umfang meiner Prüfungshandlungen habe ich in meinen Arbeitspapieren festgehalten. Blatt 2 Über das Ergebnis meiner Prüfung erstatte ich den nachfolgenden Bericht. Meinem Bericht habe ich den geprüften Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 bestehend aus Bilanz (Anlage I), Ergebnisrechnung (Anlage II), Finanzrechnung (Anlage III), Teilrechnungen (Anlagen IIa und IIIa), Anhang (Anlage IV), Anlagen-, Forderungs- und Verbindlichkeitenspiegel sowie erstmals den Beteiligungsbericht (Anlagen V, VI, VII und VIII) und den geprüften Lagebericht (Anlage IX) beigefügt. Die rechtlichen und wirtschaftlichen Verhältnisse habe ich in der Anlage XI dargestellt. Weitergehende Aufgliederungen und Erläuterungen der Posten des Jahresabschlusses ergeben sich aus Anlage XII. Ich habe die Prüfung unter Beachtung des Entwurfes des Prüfungsstandards PS 730 "Prüfung des Jahresabschlusses und Lageberichtes einer Gebietskörperschaft" durchgeführt und den Prüfungsbericht in entsprechender Anwendung des Prüfungsstandards 450 "Grundsätze ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen" des Instituts der Wirtschaftsprüfer e.V., Düsseldorf, (IDW) erstellt. Meinem Auftrag liegen die als Anlage XIII beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2002 zu Grunde. Die Höhe meiner Haftung bestimmt sich nach § 323 Abs. 2 HGB. Im Verhältnis zu Dritten sind Nr. 1 Abs. 2 und Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen maßgebend. Dieser Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses ist nicht zur Weitergabe an Dritte bestimmt. Soweit er mit meiner Zustimmung an Dritte weitergegeben wird bzw. Dritten mit meiner Zustimmung zur Kenntnis vorgelegt wird, verpflichtet sich die Gemeinde Inden, mit dem betreffenden Dritten schriftlich zu vereinbaren, dass die vereinbarten Haftungsregelungen auch für mögliche Ansprüche des Dritten mir gegenüber gelten sollen. Blatt 3 2. Grundsätzliche Feststellungen 2.1 Lage der Gemeinde 2.1.1 Stellungnahme zur Lagebeurteilung der gesetzlichen Vertreter In analoger Anwendung des § 321 Abs. 1 Satz 2 HGB nehme ich nachfolgend in meiner vorangestellten Berichterstattung zur Beurteilung der Lage der Gemeinde im Jahresabschluss und im Lagebericht durch den Bürgermeister Stellung. Meine Stellungnahme gebe ich auf Grund eigener Beurteilung der wirtschaftlichen Lage der Gemeinde ab, die ich im Rahmen der Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts gewonnen habe. Meine Berichtspflicht besteht, soweit mir die geprüften Unterlagen eine Beurteilung erlauben. Insbesondere gehe ich auf die Annahme der Fortführung der Tätigkeit und auf die Beurteilung der künftigen Entwicklung der Gemeinde ein, wie sie im Jahresabschluss und im Lagebericht ihren Ausdruck gefunden haben. Die von mir geprüften Unterlagen i.S.v. § 95 Abs. 1 GO umfassten jene Unterlagen, die unmittelbar Gegenstand meiner Prüfung waren, also die Inventur, das Inventar und die Übersicht über örtlich festgelegte Restnutzungsdauern, die Bilanz, die Ergebnisrechnung, die Finanzrechnung, die Teilrechnungen, den Anhang und den Lagebericht, sowie alle Unterlagen, wie Planungsrechnungen, Verträge, Protokolle und Berichterstattungen an Gremien, die ich im Rahmen meiner Prüfung herangezogen habe. Geschäftsverlauf und Lage der Gemeinde In der Bilanz, im Anhang und im Lagebericht wurden folgende wesentliche Aussagen zur Lage der Gemeinde getroffen : · Gegenüber der Haushaltsplanung ist das Ist-Ergebnis 2013 um ca. 57% besser ausgefallen. Im Wesentlichen ist diese Abweichung auf höhere Erträge aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen und geringere Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen zurückzuführen. Blatt 4 · Der Eigenkapitalanteil am Gesamtkapital beträgt rd. 24% und ist aufgrund des Jahresfehlbetrags 2012 gegenüber der Vorjahresbilanz (dort: 28%) rückläufig. · Der Eigenkapitalanteil im weiteren Sinne (Eigenkapital II: incl. Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge) am Gesamtkapital beträgt rd. 70% und reduzierte sich gegenüber der Quote in der Vorjahresbilanz (dort: 72%) ebenfalls. Aufgrund der Prüfung wird festgestellt: Die Aussagen zum Geschäftsverlauf und zur Lage der Gemeinde geben nach meinen Feststellungen eine zutreffende Beurteilung der Lage der Gemeinde wieder. Voraussichtliche Entwicklung der Gemeinde Die Darstellung der voraussichtlichen Entwicklung der Gemeinde Inden im Lagebericht basiert auf Annahmen, bei denen Beurteilungsspielräume vorhanden sind. Ich halte diese Darstellung für plausibel. Im Lagebericht wurden folgende wesentliche Aussagen zur künftigen Entwicklung und zu den Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung der Gemeinde getroffen: · Die Gewerbesteuererträge der Gemeinde Inden sind durch den Bergbaubetreibenden sehr starken Schwankungen unterworfen, was eine konkrete Planung kaum realisierbar macht. Hierbei ist auch in der Zukunft mit keiner Änderung zu rechnen. · Nachdem der letzte umzusiedelnde Ort der Gemeinde Inden fast abgebaggert worden ist, hat die Gemeinde Inden keine bergbaubedingte Abwanderung mehr. Durch Schaffung neuer Baugebiete muss dafür gesorgt werden, dass entgegen dem allgemeinen Trend wachsende Einwohnerzahlen erreicht werden. Die vorhandene Infrastruktur muss den Einwohnerzahlen angepasst werden. · Der Bund und das Land NRW sollten die Gemeindefinanzreform endlich durchführen, da andernfalls das Risiko der Nothaushaltsführung und die Überschuldung am Ende des Planungshorizonts der HSK-Jahre bis 2022 droht. Auf Grund der Prüfung wird festgestellt: Die Darstellungen im Lagebericht sind plausibel. Sie spiegeln insgesamt die künftige Entwicklung sowie die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend wider. Blatt 5 2.1.2 Entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsachen Nach § 321 Abs. 1 Satz 3 HGB (in Verbindung mit § 101 Abs. 1 Satz 5, § 101 Abs. 8, § 103 Abs. 5 GO NRW) habe ich als Abschlussprüfer über bei Durchführung der Abschlussprüfung festgestellte Tatsachen zu berichten, welche die Entwicklung des geprüften Unternehmens bzw. der Kommune wesentlich beeinträchtigen oder seinen / ihren Bestand gefährden können. Diese Tatsachen sind von mir bereits dann zu nennen, wenn sie eine Entwicklungsbeeinträchtigung oder eine Gefährdung der Fortführung der Tätigkeit ernsthaft zur Folge haben können und nicht erst dann, wenn die Entwicklung des geprüften Unternehmens bzw. der Kommune bereits wesentlich beeinträchtigt oder sein Bestand konkret gefährdet ist. Meine Berichtspflicht beschränkt sich auf Tatsachen, die ich bei ordnungsmäßiger Durchführung der Abschlussprüfung festgestellt habe. Eine Berichtspflicht besteht für mich als Abschlussprüfer nur, wenn ich bei ordnungsmäßiger Durchführung meiner Abschlussprüfung nach § 321 Abs. 1 Satz 3 HGB berichtspflichtige Tatsachen festgestellt habe. Im Rahmen meiner Abschlussprüfung habe ich solche Sachverhalte nicht festgestellt. Blatt 6 2.2 Unregelmäßigkeiten Analog § 321 Abs. 1 Satz 3 HGB habe ich auch über bei Durchführung meiner Prüfung festgestellte Unrichtigkeiten oder Verstöße gegen gesetzliche Vorschriften sowie Tatsachen zu berichten, die schwer wiegende Verstöße von gesetzlichen Vertretern oder von Arbeitnehmern gegen Gesetz, Satzung oder gegen sonstige örtliche Vorschriften erkennen lassen. Festgestellte berichtspflichtige Unrichtigkeiten und Verstöße sind von mir getrennt nach den Vorschriften zur Rechnungslegung und nach den sonstigen Vorschriften im Prüfungsbericht darzustellen. Die sich daraus gegebenenfalls ergebenden Konsequenzen für meinen Bestätigungsvermerk sind zu erläutern. 2.2.1 Unregelmäßigkeiten in der Rechnungslegung Unter gesetzlichen Vorschriften sind die für die Aufstellung des Jahresabschlusses oder des Lageberichtes geltenden Rechnungslegungsgrundsätze i.S.d. § 95 GO zu verstehen. Zu den Rechnungslegungsgrundsätzen gehören alle für die Rechnungslegung geltenden Vorschriften einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und ggf. einschlägiger Normen der Satzungen. Die gesetzlichen Vorschriften, deren Einhaltung im Rahmen der Prüfung festzustellen ist, umfassen gemäß § 95 GO in Verbindung mit § 37 GemHVO insbesondere die Vorschriften über die Buchführung und das Inventar (§§ 27 bis 29 GemHVO), über den Ansatz, die Bewertung und die Gliederung der Posten der Bilanz (§§ 32 bis 43 GemHVO ) sowie über die Angaben in Ergebnis- und Finanz-(teil-)rechnungen (§§ 38-40 GemHVO) und in Anhang und Lagebericht (§§ 44 bis 48 GemHVO). Die Prüfung der Einhaltung anderer gesetzlicher Vorschriften gehört nur insoweit zu den Aufgaben meiner Prüfung, als sich aus diesen anderen Vorschriften üblicherweise Rückwirkungen auf den geprüften Jahresabschluss ergeben oder als die Nichtbeachtung solcher Gesetze erfahrungsgemäß Risiken zur Folge haben kann, denen im Lagebericht Rechnung zu tragen ist. Blatt 7 Darüber hinaus erstreckt sich meine Prüfung aber nicht darauf, festzustellen, ob alle Vorschriften beispielsweise des Steuerrechts, des Sozialversicherungs- und Arbeitsrechts, des Gesetzes gegen Wettbewerbsbeschränkungen sowie Preisvorschriften, Vorschriften des Außenwirtschaftsrechts, Verbraucherschutzbestimmungen oder sämtliche Umweltschutzbestimmungen und dergleichen eingehalten worden sind. Unrichtigkeiten und Verstöße gegen Rechnungslegungsvorschriften habe ich bei meiner Prüfung nicht festgestellt. 2.2.2 Sonstige Unregelmäßigkeiten Auf die Aufdeckung und Aufklärung strafrechtlicher Tatbestände (Untreuehandlungen, Unterschlagungen, etc.) und außerhalb der Rechnungslegung begangener Ordnungswidrigkeiten ist meine Prüfung ihrem Wesen nach nicht ausgerichtet. Im Rahmen meiner Erkenntnismöglichkeiten als Prüfer stelle ich jedoch fest, ob der Jahresabschluss keine wesentlichen falschen Angaben enthält, die aus solchen Gesetzesverstößen entstanden sind. Verstöße der gesetzlichen Vertreter oder der Arbeitnehmer gegen Gesetz oder Satzung umfassen Verstöße gegen solche gesetzliche Vorschriften, die sich nicht unmittelbar auf die Rechnungslegung beziehen. Unter die Verstöße der gesetzlichen Vertreter fallen auch wesentliche Verletzungen von Aufstellungs- und Publizitätspflichten im Zusammenhang mit der Erstellung der Jahresabschlusses. Bei der Durchführung meiner Prüfung habe ich keine Verstöße festgestellt. Der Jahresabschluss 2012 wurde fristgerecht am 12.12.2013 festgestellt und ab dem 16.12.2013 in den Räumen des Rathauses zur Einsichtnahme offengelegt. Blatt 8 3. Gegenstand, Art und Umfang der Prüfung 3.1 Gegenstand der Prüfung Erstellung, Aufstellung, Inhalt und Ausgestaltung der Inventur und des Inventars, die Festsetzung der Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände, der Buchführung, des Jahresabschlusses und des Lageberichtes sowie die gegenüber mir als Prüfer gemachten Angaben liegen in der Verantwortung des Bürgermeisters als gesetzlichem Vertreter der Gemeinde. Meine Aufgabe als Prüfer ist es, diese Unterlagen unter Einbeziehung der Buchführung und die gemachten Angaben im Rahmen meiner pflichtgemäßen Prüfung zu beurteilen. Im Rahmen des mir erteilten Auftrags habe ich die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der sie ergänzenden Satzungen und sonstigen ortsrechtlichen Bestimmungen über den Jahresabschluss und den Lagebericht sowie die Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchhaltung geprüft. Die Prüfung der Einhaltung anderer gesetzlicher Vorschriften gehört nur insoweit zu den Aufgaben meiner Prüfung, als sich aus diesen anderen Vorschriften üblicherweise Rückwirkungen auf den Jahresabschluss oder den Lagebericht ergeben. Eine besondere Prüfung zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Geld- und Leistungsverkehr (Unterschlagungsprüfung) war nicht Gegenstand der Prüfung. Im Verlaufe meiner Tätigkeit ergaben sich auch keine Anhaltspunkte, die besondere Untersuchungen in dieser Hinsicht erforderlich gemacht hätten. 3.2 Art und Umfang der Prüfungsdurchführung Art und Umfang der beim vorliegenden Auftrag erforderlichen Prüfungshandlungen habe ich im Rahmen meiner Eigenverantwortlichkeit nach pflichtgemäßem Ermessen bestimmt, das durch gesetzliche Regelungen und Verordnungen, IDW Prüfungsstandards sowie ggf. erweiternde Bedingungen für den Auftrag und die jeweiligen Berichtspflichten begrenzt wird. Ich habe die Prüfung des Jahresabschlusses nach den §§ 101 und 103 GO NRW unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Durchführung von Abschlussprüfungen vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Buchführung, die Inventur und das Inventar sowie die festgesetzten örtlichen Blatt 9 Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände, der Jahresabschluss und der Lagebericht frei von wesentlichen Mängeln sind. Im Rahmen der Prüfung werden Nachweise für die Angaben im Inventar und in der Buchführung, des Jahresabschlusses und im Lagebericht auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Gliederungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Bürgermeisters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für mein Prüfungsurteil bildet. Im Rahmen meines risikoorientierten Prüfungsvorgehens erarbeitete ich zunächst eine Prüfungsstrategie. Diese beruhte auf einer Einschätzung des rechtlichen und wirtschaftlichen Umfeldes und auf Auskünften des Bürgermeisters und des Kämmerers bzw. der benannten Auskunftspersonen über die wesentlichen Ziele und Risiken. Meine Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen umfassten System- und Funktionstests, analytische Prüfungshandlungen sowie Einzelfallprüfungen. Ich habe meine aussagebezogenen Prüfungshandlungen an den Ergebnissen meiner Beurteilung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems ausgerichtet. Im individuellen Prüfungsprogramm habe ich die Schwerpunkte meiner Prüfung, Art und Umfang der Prüfungshandlungen sowie den zeitlichen Prüfungsablauf und den Einsatz von Mitarbeitern festgelegt. Hierbei habe ich die Grundsätze der Wesentlichkeit und der Risikoorientierung beachtet. Die in meiner Prüfungsstrategie identifizierten kritischen Prüfungsziele führten zu folgenden Schwerpunkten meiner Prüfung: · · · Überprüfung der Zugänge und Umbuchungen im Sachanlagevermögen und Verknüpfung mit den Sonderpostenzuführungen Durchsicht der Konten der Ergebnisrechnung Umsetzung der neuen Vorschriften des 1. NKF Weiterentwicklungsgesetzes Gegenstand meiner Prüfung waren auch die zukunftsbezogenen Angaben im Lagebericht. Blatt 10 An der körperlichen Bestandsaufnahme zum Bilanzstichtag habe ich nicht teilgenommen. Die wesentlichen Positionen der Aktivseite (das Sachanlagevermögen) konnten durch alternative Prüfungshandlungen (beispielsweise durch spätere Inaugenscheinnahme oder durch Grundbuchnachweis) nachgewiesen und beurteilt werden. Die vorgenommenen Neuaktivierungen und Umbuchungen aus den Anlagen im Bau wurden vollständig durch Rechnungen von Handwerkern, Ingenieuren etc. belegt. Die Zuordnung und Verknüpfung zwischen neuen Anlagengütern und Sonderposten konnte belegt werden. Die wesentlichen Konten der Ergebnisrechnung wurden inhaltlich und im Periodenvergleich überprüft. Die Periodenabgrenzung wurde in Stichproben untersucht. Die Umsetzung der neuen Vorschriften des 1. NKF Weiterentwicklungsgesetzes erfolgte zutreffend. Insbesondere die neuen Gliederungsvorschriften wurden beachtet: Der "davon"-Vermerk im Eigenkapital wurde aufgegeben, die Bezeichnungen in den Verbindlichkeiten wurden angepasst und um einen Posten ergänzt. Außerdem wurde § 43 Abs. 3 GemHVO hinsichtlich der Behandlung von Verlusten beim Abgang von Anlagevermögen beachtet. Alle von mir nach pflichtgemäßen Ermessen zur ordnungsgemäßen Durchführung benötigten Aufklärungen und Nachweise wurden durch die gesetzlichen Vertreter erbracht. Der Bürgermeister und der Kämmerer haben mir die Vollständigkeit der Buchführung, des Jahresabschlusses und des Lageberichts in einer von mir eingeholten Vollständigkeitserklärung am 28.10.2014 schriftlich bestätigt. Blatt 11 4. Feststellungen und Erläuterungen zur Rechnungslegung 4.1 Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung 4.1.1 Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen Die Aufzeichnungen der Geschäftsvorfälle der Gemeinde sind nach meinen Feststellungen vollständig, fortlaufend und zeitgerecht. Der nach den Vorgaben des Runderlasses des Innenministeriums NRW vom 24.02.2005 (geändert 17.12.2012, VV Muster zur GO und GemHVO) verwendete Kontenplan ermöglicht eine klare und übersichtliche Ordnung des Buchungsstoffes mit einer für die Belange der Gemeinde ausreichenden Gliederungstiefe. Soweit im Rahmen meiner Prüfung Buchungsbelege eingesehen wurden, enthalten diese alle zur ordnungsgemäßen Dokumentation erforderlichen Angaben. Die Belegablage ist numerisch geordnet, so dass der Zugriff auf die Belege unmittelbar anhand der Angaben in den Konten möglich ist. Die Buchführung entspricht somit für das gesamte Geschäftsjahr den gesetzlichen Anforderungen. Die Organisation der Buchführung, das interne Kontrollsystem, der Datenfluss und das Belegwesen ermöglichen die vollständige, richtige, zeitgerechte und geordnete Erfassung und Buchung der Geschäftsvorfälle. Die aus den weiteren geprüften Unterlagen, insbesondere dem Inventar entnommenen Informationen führen nach dem Ergebnis meiner Prüfung zu einer ordnungsgemäßen Abbildung in der Buchführung, in dem nach den Rechnungslegungsvorschriften der GO NRW sowie der GemHVO aufgestellten Jahresabschluss und im Lagebericht. Die Buchführung wird IT-gestützt unter Verwendung von INFOMA-Software durchgeführt. Die Verfahrensabläufe in der Buchführung hatten ab dem 01.01.2009 durch die Umstellung auf die Vorschriften des neuen kommunalen Finanzmanagementsystems und damit von der Kameralistik auf das doppische Buchhaltungssystem erhebliche organisatorische Änderungen erfahren. Zum Jahresbeginn 2011 ist darüber hinaus eine Softwareumstellung durchgeführt worden, die neue Eingewöhnungsprobleme ergab. Mittlerweile hat sich bei der Anwendung dieses Softwareprogramms Routine eingestellt. Die Sicherheit der für die Zwecke der IT-gestützten Rechnungslegung verarbeiteten Daten ist gewährleistet. Blatt 12 4.1.2 Jahresabschluss In dem mir zur Prüfung vorgelegten, nach den Vorschriften der GO NRW aufgestellten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 wurden alle für die Rechnungslegung geltenden gesetzlichen Vorschriften einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und der ortsspezifischen Regelungen sowie die Satzungsnormen beachtet. Der Jahresabschluss der Gemeinde Inden zum 31. Dezember 2013 ist nach meinen Feststellungen ordnungsmäßig aus dem Inventar, der Buchführung und aus den weiteren geprüften Unterlagen abgeleitet. Die für die Aufstellung des Jahresabschlusses einschlägigen Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsvorschriften der GO NRW sowie der GemHVO wurden dabei beachtet. Zur Ordnungsmäßigkeit der im Anhang gemachten Angaben, über die von mir nicht an anderer Stelle berichtet wird, stelle ich fest, dass die Berichterstattung im Anhang durch die gesetzlichen Vertreter vollständig und im gesetzlich vorgeschriebenen Umfang (§§ 44 ff. GemHVO) ausgeführt wurde. 4.1.3 Lagebericht Meine Prüfung hat ergeben, dass der Lagebericht mit dem Jahresabschluss und mit den bei meiner Prüfung gewonnenen Erkenntnissen im Einklang steht und insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gemeinde vermittelt. Die wesentlichen Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung sind zutreffend dargestellt und der Lagebericht enthält die nach § 48 GemHVO erforderlichen Angaben. Mir sind im Rahmen meiner Prüfung keine nach dem Bilanzstichtag eingetretenen Vorgänge von besonderer Bedeutung bekannt geworden, über die zu berichten wäre. Blatt 13 4.2 Gesamtaussage des Jahresabschlusses 4.2.1 Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses Über das Ergebnis meiner Beurteilung, ob und inwieweit die durch den Jahresabschluss vermittelte Gesamtaussage den Anforderungen des § 95 GO NRW entspricht, berichte ich nachstehend. Da sich keine Besonderheiten ergeben haben, stelle ich fest, dass der Jahresabschluss insgesamt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde vermittelt. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gemeinde und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar. Es ist nicht Gegenstand meiner Feststellungen zur „Gesamtaussage des Jahresabschlusses“, die Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde selbst darzustellen. Um den Adressaten eine eigene Beurteilung der Bilanzierungsmaßnahmen zu ermöglichen und ihnen Hinweise für die Ausrichtung ihrer Prüfungs- und Überwachungstätigkeit zu geben, gehe ich nachstehend im Einzelnen ein auf: · die wesentlichen Bewertungsgrundlagen (§ 92 Abs. 3 und 7 GO in Verbindung mit §§ 54 ff. GemHVO) · den Einfluss, den Änderungen in den Bewertungsgrundlagen und sachverhaltsgestaltende Maßnahmen insgesamt auf die Gesamtaussage des Jahresabschlusses haben; zu den Änderungen in den Bewertungsgrundlagen gehören insbesondere Änderungen bei der Ausübung von Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechten und der Ausnutzung von Ermessensspielräumen. Blatt 14 4.2.2 Wesentliche Bewertungsgrundlagen Zur Darstellung der wesentlichen Bewertungsgrundlagen verweise ich auf die entsprechenden Angaben im Anhang (Anlage IV), weil ihre Aufnahme in den vorliegenden Prüfungsbericht nur zu einer Wiederholung führen würde. Hinzuweisen ist darauf, dass die Gemeinde Inden die Bewertungsspielräume, die ihr durch die Festlegung der Nutzungsdauern für das abnutzbare Sachanlagevermögen durch § 54 Abs.1 i.V.m. § 55 Abs. 9 GemHVO NRW i.V.m. VV Muster zur GO und GemHVO (Anlage 15) eröffnet werden, dahingehend ausgenutzt hat, dass die längstmöglichen Abschreibungsdauern ausgewählt wurden. Diese Werte wurden zutreffend gemäß § 92 Abs. 3 und Abs. 7 GO in den nachfolgenden Jahresabschlüssen beibehalten. Für Zwecke der Bewertung des Grund und Bodens im Sinne des § 55 Abs. 2 GemHVO NRW (bebaute Grundstücke) wurde aus der Bandbreite (25-40 % der aktuellen Werte des umgebenden erschlossenen Baulandes in der örtlichen Lage) der höchste Wert von 40% gewählt und entsprechend fortgeschrieben. 4.2.3 Änderungen in den Bewertungsgrundlagen Grundsätzlich sind nach § 32 Abs. 1 Nr. 5 der GemHVO die gewählten Bewertungsmethoden beizubehalten. Für die gesamte Rechnungslegung einschließlich der Ausübung von Ansatzwahlrechten und der Ausnutzung von Ermessensspielräumen gilt das Willkürverbot. Nach § 44 Abs. 2 Nr. 2 GemHVO sind Durchbrechungen der Ansatz- und Bewertungsstetigkeit im Anhang anzugeben, zu begründen und die Auswirkungen zu erläutern. Änderungen der Bewertungsgrundlagen können sowohl Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden als auch Änderungen der wertbestimmenden Faktoren betreffen, insbesondere Änderungen in der Ausnutzung von Ermessensspielräumen. Blatt 15 Auch innerhalb des gesetzlich zulässigen Rahmens vorgenommene Änderungen der Bewertungsgrundlagen können, insbesondere wenn sie zielgerichtet und einseitig sind, wesentliche Auswirkungen auf die Vergleichbarkeit und die Gesamtaussage des Jahresabschlusses haben. Gegenüber dem Vorjahresabschluss 2012 haben sich keine Änderungen in den Bewertungsgrundlagen ergeben. 4.2.4 Sachverhaltsgestaltende Maßnahmen Im Rahmen der Erläuterung der Gesamtaussage des Jahresabschlusses gehe ich nachfolgend auch auf sachverhaltsgestaltende Maßnahmen ein. Dies sind Maßnahmen, die sich auf Ansatz und / oder Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden auswirken, sofern - sie von der üblichen Gestaltung abweichen, die nach meiner Einschätzung den Erwartungen der Abschlussadressaten entspricht, und - sich die Abweichung von der üblichen Gestaltung auf die Gesamtaussage des Jahresabschlusses wesentlich auswirkt. Dabei berichte ich im Einzelnen über Sachverhaltsgestaltungen, die dazu geeignet sind, die Darstellung der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage im Jahresabschluss wesentlich zu beeinflussen. Im Hinblick auf Art und Umfang meiner Berichterstattung gelten meine Ausführungen zu den Änderungen in den Bewertungsgrundlagen entsprechend. Berichtspflichtige Tatsachen aus sachverhaltsgestaltenden Maßnahmen mit wesentlichen Auswirkungen auf die Gesamtaussage des Jahresabschlusses lagen nach dem Ergebnis meiner Prüfungshandlungen im Prüfungszeitraum nicht vor. Blatt 16 4.2.5 Aufgliederungen und Erläuterungen § 321 Abs. 2 Satz 5 HGB, der analog auf den nach der GO zu erstellenden Jahresabschluss anzuwenden ist, schreibt eine Aufgliederung von Abschlussposten vor, soweit dies zum Verständnis der Gesamtaussage des Jahresabschlusses, insbesondere zur Erläuterung der Bewertungsgrundlagen und deren Änderungen sowie der sachverhaltsgestaltenden Maßnahmen nach § 321 Abs. 2 Satz 4 HGB, erforderlich ist und die Angaben nicht im Anhang enthalten sind. Bilanzstrukturübersichten zur Vermögenslage, Erfolgsquellenanalysen zur Ertragslage und Kapitalflussrechnungen zur Finanzlage können - ergänzt um Kennzahlen zur Ergebnis-, Kapital- und Vermögensstruktur - für die Adressaten eine wesentliche Unterstützung darstellen. Zu den wesentlichen Posten der Bilanz werden nachfolgend zur Verbesserung der Darstellung der Vermögens-, Kapital- und Schuldenlage Erläuterungen gegeben. Im Übrigen wird auf die Anlage XII zu diesem Bericht verwiesen, die umfassendere Aufgliederungen und Erläuterungen der Posten der Bilanz und Ergebnisrechnung enthält. Blatt 17 4.3 Vermögens-, Finanz - und Ertragslage 4.3.1 Vermögens-/Schuldenlage und Kapitalstruktur Vermögenslage und Kapitalstruktur ergeben sich aus den folgenden Zusammenstellung der Bilanzzahlen in TEUR für den Bilanzstichtag 31.12.2013 (und im Vergleich zum Vorjahresstichtag 31.12.2012; Rundungsdifferenzen inbegriffen). Darstellung der Vermögenslage: A. Anlagevermögen 31.12.2013 TEUR 31.12.2012 % TEUR Veränderung % TEUR 7,4 0,0 9,7 0,0 1. Unbebaute Grundstücke 13.971,5 16,5 14.286,3 2. Bebaute Grundstücke 23.598,4 27,8 21.756,8 3. Infrastrukturvermögen 34.042,1 40,1 4. sonstige Sachanlagen 10.631,7 82.243,7 I. Immaterielle Vermögensgegenstände % -2,3 -23,8 16,6 -314,8 -2,2 25,2 1.841,5 8,5 35.161,2 40,8 -1.119,2 -3,2 12,5 12.831,0 14,9 -2.199,3 -17,1 96,9 84.035,3 97,4 -1.791,8 -2,1 1.531,7 1,8 1.522,4 1,8 9,3 0,6 83.782,8 98,7 85.567,4 99,2 -1.784,8 -2,1 -23,8 II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte 114,7 0,1 150,4 0,2 -35,7 II. Forderungen (i.w.S.) 321,8 0,4 320,0 0,4 1,8 0,6 III. Liquide Mittel 636,1 0,7 162,2 0,2 473,9 292,1 1.072,6 1,3 632,6 0,7 439,9 69,5 33,9 0,0 36,2 0,0 -2,3 -6,3 84.889,3 100,0 86.236,2 100,0 -1.346,9 -1,6 C. Rechnungsabgrenzungsposten Gesamtsumme (Rundungsdifferenzen bestehen.) Das Gesamtvermögen beläuft sich auf TEUR 84.889,3. Das Sachanlagevermögen (SAV) stellt mit TEUR 82.243,7 den mit Abstand größten Posten des Gemeindevermögens dar (96,9% der Bilanzsumme). Innerhalb des Sachanlagevermögens ist das Infrastrukturvermögen (Straßen, Wege, Kanäle) mit TEUR 34.042,1 (40,1%) die größte Einzelposition, gefolgt von den bebauten Grundstücken mit TEUR 23.598,4 (27,8%) und den unbebauten Grundstücken (TEUR 13.971,5 bzw. 16,5%). Blatt 18 In zukünftigen Jahren nicht abschreibungspflichtig sind die folgenden Bereiche des SAV: 31.12.2013 31.12.2012 TEUR 1. Unbebaute Grundstücke % Bilanz 16,5% 14.286,3 2. Bebaute Grundstücke (z.T.) 1.788,1 2,1% 2.198,7 2,5% 3. Infrastrukturvermögen (z.T.) 5.052,6 6,0% 5.244,6 6,1% 4. BGA (Festwert) 1.095,0 1,3% 1.095,2 1,3% 5. Anlagen im Bau 8.625,8 10,2% 10.690,1 12,4% 30.533,0 36,0% 33.514,9 38,9% 31.12.2013 TEUR % 31.12.2012 TEUR % 16,6% Veränderung TEUR % Eigenkapital 2. 1.1 Allgemeine Rücklage 22.736,8 26,8 31.160,2 36,1 -8.423,4 -27,0 1.2 Jahresüberschuss (+) /-fehlbetrag (-) -2.117,9 -2,5 -7.209,9 -8,4 5.092,0 -70,6 20.618,9 24,3 23.950,3 27,7 -3.331,4 -13,9 32.161,8 37,9 31.072,8 36,0 1.089,0 3,5 6.873,1 8,1 7.036,0 8,2 -162,9 -2,3 104,9 0,1 253,0 0,3 -148,1 -58,5 39.139,9 46,1 38.361,7 44,5 778,2 2,0 Sonderposten 3. 2.1 Sonderposten für Zuwendungen 2.2 Sonderposten für Beiträge 2.3 Sonderposten für den Gebührenausgleich Rückstellungen 3.1 Pensionsrückstellungen 5.775,9 6,8 5.661,1 6,6 114,8 2,0 3.2 Instandhaltungsrückstellungen 1.081,2 1,3 1.098,7 1,3 -17,5 -1,6 307,3 0,4 381,0 0,4 -73,7 -19,3 7.164,4 8,5 7.140,8 8,3 23,6 0,3 3.850,6 4,5 4.025,3 4,7 -174,7 -4,3 11.325,0 13,3 10.950,0 12,7 375,0 3,4 112,0 0,1 91,0 0,1 21,0 23,1 0,0 0,0 3,9 0,0 -3,9 -100,0 -61,1 3.3 Sonstige Rückstellungen 4. Verbindlichkeiten 4.1.1 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssi- von Kreditinstituten cherung 4.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistun- 4.4 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 4.5 sonstige Verbindlichkeiten 4.6 Erhaltene Anzahlungen gen 5. % Bilanz 13.971,5 Darstellung der Kapitalstruktur 1. TEUR Passive Rechnungsabgrenzung (Rundungsdifferenzen bestehen.) 278,4 0,3 716,1 0,8 -437,7 1.396,7 1,6 0,0 0,0 1.396,7 16.962,7 19,8 15.786,3 18,3 1.176,4 7,5 1.003,4 1,2 997,1 1,2 6,3 0,6 84.889,3 100,0 86.236,2 100,0 -1.346,9 -1,6 n/a Blatt 19 Das Eigenkapital beläuft sich auf TEUR 20.618,9 und stellt damit 24,3 % der Bilanzsumme dar (per 12/12: TEUR 23.950,3 (27,7%)). Zusammen mit den Sonderposten für Zuwendungen und für Beiträge ergibt sich ein Gesamteigenkapital im weiteren Sinne (i.w.S.) von TEUR 59.653,9 (Anteil von 70,3 % der Bilanzsumme (per 12/12: TEUR 62.059,0 (71,9%))), dem Schulden (und schuldähnliche Posten) in der Gesamthöhe von TEUR 25.235,4 (29,7%; per 12/12: TEUR 24.177,2 (28,1%)) gegenüberstehen. Langfristiges Fremdkapital (sachlich abgegrenzt: Pensionsrückstellungen, Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen von Kreditinstituten und geschätzte 80% der passiven RAP) ist mit rd. TEUR 10.429,2 (per 12/12: TEUR 10.484,1) zu konstatieren. Langfristiges Kapital i.w.S. (Eigen- und Fremdkapital) stellt demnach mit rd. TEUR 70.083,1 (rd. 82,6 % (per 12/12: EUR 72.543,1 - rd. 84,1 %)) der Bilanzsumme dar. Die sog. "goldene Bilanzregel", nach der das langfristig gebundene Vermögen (vgl. zuvor: Anlagevermögen: 96,9%; per 12/12: 97,4%) auch durch langfristiges Kapital finanziert werden soll, ist demnach an beiden Bilanzstichtagen nur grob erfüllt. Das gesamte Sachanlagevermögen ist zu 47,5 % (per 12/12: 45,3 %) durch Sonderposten für Zuwendungen und für Beiträge gedeckt; das bedeutet theoretisch, dass im Durchschnitt jeder Vermögensgegenstand des Sachanlagevermögens zu ca. 47,5% von Dritten (Bund, Land, Kreis, Bürger, etc.) durch Zuschüsse und Beiträge finanziert wurde. Bezogen auf das abschreibungspflichtige Sachanlagevermögen von TEUR 51.326,6 (TEUR 82.243,7 abzüglich TEUR 30.533,0) ergibt sich eine durchschnittliche "Förderquote" von rd. 76,1 %. Die Ergebnisbelastungen aus Abschreibungen in den Folgejahren können also annähernd zu 3/4 durch den positiven Ergebnisbeitrag aus der parallel durchzuführenden Auflösung der Sonderposten kompensiert werden. Hinsichtlich der Verbindlichkeiten ist darauf hinzuweisen, dass der Verbindlichkeitenspiegel (vgl. Anlage VII) hinsichtlich der Fristigkeiten auf die konkrete (geplante) Tilgung abstellt, während im vorherigen Absatz vereinfachend die sachliche Zuordnung nach dem Charakter der Bilanzposition in lang- bzw. kurzfristiges Fremdkapital unterstellt wurde. Blatt 20 4.3.2 Finanzlage Einen Überblick über die Herkunft und über die Verwendung der finanziellen Mittel der Gemeinde ergibt sich aus der Gesamtfinanzrechnung (Anlage III) und den Teilfinanzrechnungen (Anlage IIIa). Stark komprimiert sind die folgenden wesentlichen Einzelfaktoren dargestellt: 2013 TEUR % 2012 TEUR % Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit - Steuern u. ähnl. Abgaben - Zuwendungen u. allg. Umlagen - öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte - Kostenerstattungen und - umlagen - andere 6.749,7 49,9 446,1 3,3 2.120,8 15,7 3.696,6 27,3 508,9 3,8 13.522,1 100,0 7.533,1 58,6 239,6 1,9 2.109,6 16,4 1.614,2 12,6 1.350,0 10,5 12.846,5 100,0 3.968,8 28,7 2.313,9 16,7 6.606,6 47,7 949,3 6,9 13.838,7 100,0 3.860,7 19,5 2.378,5 12,0 11.625,3 58,6 1.966,2 9,9 19.830,7 100,0 Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit - Personal-/Versorgungsauszahlungen - Auszahlungen für Sach- u. Dienstleistungen - Transferauszahlungen - andere -316,5 -6.984,2 1.766,6 769,6 1.247,8 1.808,4 Saldo aus Investitionstätigkeit 997,0 -560,6 Finanzmittelüberschuss (+) /-fehlbetrag 680,5 -7.544,8 -197,8 7.645,3 482,7 100,5 Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Finanzierungstätigkeit Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln Überleitung des Ergebnisses der Finanzrechnung auf die Veränderungen der Finanzmittel 2013: TEUR Liquide Mittel Saldo der lfd. Veränderungen 2013 der Finanzmittel lt. Bilanz: ungeklärte Zahlungseingänge/Nebenhaushalte Ergebnis der Finanzrechnung (s.o.) 01.01.2013 31.12.2013 162,2 636,1 473,9 8,8 482,7 Blatt 21 4.3.3 Ertragslage Einen Überblick über die Ertragslage der Gemeinde ergibt sich aus der (Gesamt-) Ergebnisrechnung (Anlage II) und den Teilergebnisrechnungen (Anlage IIa). Stark komprimiert sind die folgenden wesentlichen Einzelfaktoren dargestellt: ordentliche Erträge - Steuern u. ähnl. Abgaben - Zuwendungen u. allg. Umlagen - öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte - Kostenerstattungen und - umlagen - andere ordentliche Aufwendungen - Personalaufwendungen - Aufwendungen für Sach- u. Dienstleistungen - bilanzielle Abschreibungen - Transferaufwendungen - andere Ergebnis der ordentlichen Verwaltungstätigkeit 2013 TEUR % 2012 TEUR 6.709,7 861,0 2.408,7 2.617,6 646,7 13.243,7 50,7 6,5 18,2 19,8 4,9 100,0 7.857,6 920,4 2.376,9 1.584,3 1.281,9 14.021,1 56,0 6,6 17,0 11,3 9,1 100,0 3.820,5 2.262,7 1.404,0 6.612,0 1.061,4 15.160,5 25,2 14,9 9,3 43,6 7,0 100,0 3.861,5 2.746,4 1.482,4 11.642,4 1.106,8 20.839,5 18,5 13,2 7,1 55,9 5,3 100,0 -1.916,8 -6.818,5 -201,1 -391,7 ordentliches Jahresergebnis -2.117,9 -7.210,1 Jahresergebnis -2.117,9 -7.210,1 Finanzergebnis % Hinzuweisen ist darauf, dass sich die wesentlichen Beträge der Erträge und der Aufwendungen der (Gesamt-) Ergebnisrechnung aus der Teilergebnisrechnung für den Produktbereich 160 (Allg. Finanzwirtschaft; vgl. Anlage IIa, Seite 31/32) ergeben: 7.699,9 TEUR (Vj: 7.857,6 TEUR) ordentliche Erträge und 4.612,0 TEUR (Vj: 9.715,4 TEUR) ordentliche Aufwendungen. Blatt 22 4.3.4 Interkommunaler Kennzahlenvergleich Da mittlerweile sowohl genügend interne Daten für einen zeitlichen Vergleich als auch ausreichend belastbare externe Drittvergleichsdaten vorliegen, werden im Folgenden die bisherigen Bilanzkennzahlen und danach die Erfolgs- und Finanzkennzahlen einem interkommunalen Vergleich ausgesetzt. Basis sind die öffentlich zugänglichen Vergleichszahlen der Gemeindeprüfungsanstalt. Nachfolgend werden nur ausgewählte Kennzahlen aufgeführt. Im Übrigen wird auf die ausführliche Kennzahlenanalyse im Lagebericht (Anlage IX) verwiesen: Interkommunaler Vergleich der Bilanzkennzahlen: Interkommunale Vergleichzahlen * Mi . Max. Media Infrastrukturquote = Infrastrukturvermögen x 100 Eigenkapitalquote I = Eigenkapital x 100 Bilanzsumme Bilanzsumme Eigenkapital + SoPo Eigenkapital- Zuwendungen/Beiträge x 100 quote II = Bilanzsumme Anlagendeckungsgrad II = Gemeinde Inden 01.01.09 31.12.09 31.12.10 31.12.11 31.12.12 31.12.13 0,0 66,1 44,3 41,1 39,9 40,7 41,8 40,8 40,1 14,1 66,9 33,9 38,1 42,9 44,7 36,4 27,8 24,3 46,4 87,1 72,8 75,4 81,6 85,6 80,4 72,0 70,3 68,6 114,2 93,9 87,8 94,3 101,1 91,0 80,8 82,3 0,9 3,7 6,1 0,5 0,3 5,0 14,7 14,4 Eigenkapital + SoPo Zuwendungen/Beiträge + Langfristiges Fremdkapital x 100 Anlagevermögen kz.fr.Verbindlichkeiten Kurzfr. Verbindlich- (mit RLZ < 1 Jahr) x100 keitsquote = Bilanzsumme 26,0 (* Quelle: homepage der Gemeindeprüfungsanstalt NRW; Stand: 15.08.2014 Vergleichsjahr 2011) Die Infrastrukturquote der Gemeinde Inden ist im zeitlichen Ablauf relativ unverändert und liegt unter dem Mittelwert (bzw. Median) der vergleichbaren Gemeinden unter 20.000 Einwohnern. Die Eigenkapitalquoten I + II konnten aufgrund der guten Jahresergebnisse 2009 und 2010 kontinuierlich gesteigert werden; aufgrund der deutlichen Jahresfehlbeträge für die Jahre 2011 bis 2013 wurde dieser positive Trend jedoch gestoppt und umgekehrt. Dementsprechend muss konstatiert werden, dass die Gemeinde Inden bei der EK-Quote I inzwischen deutlich unter und bei der EK-Quote II leicht unter dem Landesdurchschnitt liegt. Blatt 23 Der Anlagendeckungsgrad II der Gemeinde Inden war bis 2010 stetig angestiegen und lag über dem Landesdurchschnitt. Aufgrund der Abschmelzung des Eigenkapitals liegt aber auch dieser Grad inzwischen unter den Landesdurchschnitt, wobei im Jahr 2013 wieder ein leichter Anstieg der Kennzahl zu verzeichnen ist. Die Verschuldung der Gemeinde Inden konnte bis 2010 kontinuierlich abgebaut werden; durch die beiden hohen Jahresfehlbeträge 2011 und 2012 mussten mittlerweile höhere Kassenkredite aufgenommen werden, wodurch bei der kurzfristigen Verbindlichkeitenquote 2012 und im Berichtsjahr 2013 ein deutlicher Sprung gegenüber den Vorjahren zu verzeichnen ist. Somit ist festzuhalten, dass die Kennzahl nun klar über dem Landesdurchschnitt liegt. Interkommunaler Vergleich der Ertragskennzahlen: Steuererträge (-GewStUmlage - Aufw. Fonds Dt. Einheit) x100 Netto-Steuer Ordentliche Erträge (quote GewSt-Umlage - Aufw. Fonds Dt. Einheit) Interkommunale Vergleichszahlen * Min. Max. Media 2009 35,3 85,1 53,6 2010 Ge ei de Inden 2011 2012 2013 62,6 70,4 45,5 54,0 49,5 Zuwendungsquote Erträge aus Zuwendungen x 100 Ordentliche Erträge 3,2 44,3 15,2 7,7 6,1 7,9 6,6 6,5 Personalintensität Personalaufwendungen x 100 Ordentliche Aufwendungen 10,8 22,0 17,8 23,4 21,4 17,2 18,5 25,2 Sach- u. Dienstleistungsintensität Aufwendungen f. Sach- u. Dienstleistungen x 100 Ordentliche Aufwendungen 3,7 30,4 17,7 14,7 18,1 15,4 13,2 14,9 Transferaufwandsquote Transferaufwand x 100 Ordentliche Aufwendungen 29,2 62,3 42,8 45,1 45,0 54,7 55,9 43,6 5,1 25,5 12,1 8,9 9,3 6,7 7,1 9,3 24,5 83,1 56,2 39,9 38,1 42,5 44,1 45,3 Abschreibungsintensität Drittfinanzierungsquote Abschreibungen x 100 Ordentliche Aufwendungen Sonderposten a. Zuwendungen und Beiträgen x 100 Abschreibungen x 100 (* Quelle: Homepage der Gemeindeprüfungsanstalt NRW; Stand: 15.08.2014 Vergleichsjahr 2011) Blatt 24 Die Nettosteuerquote der Gemeinde Inden war bis 2010 deutlich höher als diejenige der NRW-Vergleichskommunen. Durch das Wegbrechen des Steueraufkommens im Jahr 2011, lag die Kennzahl 2011 unter, 2012 leicht über dem kommunalen Median. Im Berichtsjahr 2013 ist Quote jedoch wieder gesunken und liegt nun unter dem Median. Die Zuwendungsquote der Gemeinde Inden liegt immer noch deutlich unter dem Landesmedian. Bei der Personalintensität liegt die Gemeinde Inden über den NRW-Vergleichskommunen, bei der Sach- und Dienstleistungsintensität inzwischen deutlich besser. Die Abschreibungsintensität liegt weiterhin unter dem Landesdurchschnitt. Bei der Drittfinanzierungsquote zeigt sich, dass die Abschreibungen der Gemeinde Inden überproportional hoch zum Landesdurchschnitt das Jahresergebnis belasten und nicht durch spiegelbildliche Erträge aus der Auflösung der Sonderposten eliminiert werden können; der Landesdurchschnitt zeigt, das rund die Hälfte (56,2 %) der Abschreibungen durch die Erträge aus der Sonderpostenauflösung absorbiert werden können, lokal in Inden jedoch nur 45,3 %. Blatt 25 5. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks und Schlussbemerkung Nach dem abschließenden Ergebnis meiner Prüfung habe ich der Gemeinde Inden für den Jahresabschluss des Geschäftsjahres 1. Januar bis 31. Dezember 2013 (Anlagen I bis VIII) sowie dem als Anlage IX beigefügten Lagebericht folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt: "Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Ergebnisrechnung, Finanzrechnung, Teilrechnungen sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung, der Inventur, des Inventars und der Übersicht über örtlich festgelegte Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände und den Lagebericht der Gemeinde Inden für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den gemeinderechtlichen Vorschriften von Nordrhein - Westfalen und den ergänzenden Bestimmungen der Satzungen und sonstigen ortsrechtlichen Bestimmungen liegen in der Verantwortung des Bürgermeisters der Gemeinde Inden. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, der Inventur, des Inventars und der Übersicht über örtlich festgelegte Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände sowie über den Lagebericht abzugeben. Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts nach § 101 Abs. 1 GO NRW und nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Tätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gemeinde sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Inventar, Übersicht über örtlich festgelegte Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Bürgermeisters und Kämmerers sowie die Blatt 26 Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet. Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzungen und sonstigen ortsrechtlichen Bestimmungen und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde Inden. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weise ich auf die Ausführungen im Lagebericht zur angespannten Ertragslage hin. Dort ist unter der Überschrift "Ausblick Ergebnisentwicklung 2014 und Folgejahre" ausgeführt, dass das vorgelegte Haushaltssicherungskonzept 2013 ff. unter den dort skizzierten Nebenbedingungen von der Aufsichtsbehörde genehmigt wurde und dass der Haushaltsplan für 2014 einen Jahresfehlbetrag von 3,387 Mio. Euro ausweist." Düren, 28.10.2014 Peter Müller Wirtschaftsprüfer Anlagen Bilanz zum 31.12.2013 Gemeinde Inden Anlage I AKTIVA PASSIVA Euro 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 1. Anlagevermögen 7.391,66 9.697,20 1.2 Sachanlagen 7.142.245,23 5.414.668,53 769.667,10 644.896,96 7.238.308,29 5.467.525,73 769.667,10 810.787,64 1.692.974,11 9.499.599,33 204.056,21 1.538.207,26 9.292.960,84 209.196,48 12.201.726,29 10.716.466,84 5.052.607,06 2.851.502,72 10.558.813,36 5.244.593,67 2.948.329,00 10.734.982,00 10.287.321,01 5.291.818,39 10,00 892.174,47 1.113.793,63 8.625.800,85 10.858.784,26 5.374.454,51 10,00 1.026.495,72 1.114.419,23 10.690.100,47 84.035.289,04 82.243.675,25 1.3 Finanzanlagen 1.3.1 Beteiligungen 1.3.2 Wertpapiere des Anlagevermögens 1.3.3 Ausleihungen 1.3.3.1 Sonstige Ausleihungen 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 22.736.770,19 2.117.900,06- 31.160.235,05 7.209.924,46- 20.618.870,13 23.950.310,59 39.139.856,87 31.072.786,61 7.035.961,13 252.975,00 38.361.722,74 7.164.496,35 5.661.147,00 1.098.676,08 380.982,55 7.140.805,63 16.962.621,35 4.025.298,14 10.950.000,00 90.991,78 3.901,51 716.104,48 0,00 15.786.295,91 1.003.414,99 997.087,19 84.889.259,69 86.236.222,06 1. Eigenkapital 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.1.1 Grünflächen 1.2.1.2 Ackerland 1.2.1.3 Wald, Forsten 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.2.1 Grundstücke mit Kinder- und Jugendeinrichtungen 1.2.2.2 Grundstücke mit Schulen 1.2.2.3 Grundstücke mit Wohnbauten 1.2.2.4 Grundstücke mit sonstigen Dienst-, Geschäfts und anderen Betriebsgebäuden 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 1.2.3.3 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 1.2.3.4 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen 1.2.3.5 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 1.2.4 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 1.2.5 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 1.2.6 Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.2.7 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Euro 973.378,71 103.518,09 454.780,08 973.378,71 93.706,58 1.531.676,88 455.285,12 1.522.370,41 114.706,71 150.438,75 225.632,03 100.165,53 687,19 114.838,14 49.524,70 38.797,83 304.013,39 96.131,04 15.966,98 636.106,12 162.226,29 33.940,00 36.220,00 84.889.259,69 86.236.222,06 1.1 Allgemeine Rücklage 1.2 Jahresüberschuss (+) /-fehlbetrag (-) 2. Sonderposten 2.1 Sonderposten für Zuwendungen 2.2 Sonderposten für Beiträge 2.3 Sonderposten für den Gebührenausgleich 32.161.843,69 6.873.127,18 104.886,00 3. Rückstellungen 3.1 Pensionsrückstellungen 3.2 Instandhaltungsrückstellungen 3.3 Sonstige Rückstellungen 5.775.928,00 1.081.236,47 307.331,88 4. Verbindlichkeiten 4.1 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 4.1.1 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen von Kreditinstituten 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 4.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.4 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 4.5 sonstige Verbindlichkeiten 4.6 Erhaltene Anzahlungen 5. Passive Rechnungsabgrenzung 3.850.571,71 11.325.000,00 112.005,89 0,00 278.359,75 1.396.684,00 2. Umlaufvermögen 2.1 Vorräte 2.1.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren und Grundstücke zum Verkauf 2.2 Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 Gebührenforderungen Beitragsforderungen Steuerforderungen Forderungen aus Transferleistungen Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen 31.002,04 680,00 47.595,92 737,56 145.616,51 2.3 Privatrechtliche Forderungen 2.3.1 Privatrechtliche Forderungen gegenüber dem privaten Bereich 2.4 Liquide Mittel 3. Aktive Rechnungsabgrenzung Anlage II ERGEBNISRECHNUNG vom 01.01. bis 31.12.2013 Gemeinde Inden Euro Geschäftsjahr Euro Vorjahr Euro 13.243.708,78 7.857.637,97 920.371,91 224,94 2.376.851,27 106.549,16 1.584.291,69 1.175.379,28 14.021.306,22 15.160.505,86 3.861.455,09 370.298,81 2.746.414,96 1.482.445,99 11.642.399,76 736.521,78 20.839.536,39 1. Ordentliche Erträge 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transfererträge Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige ordentliche Erträge 6.709.739,47 861.005,70 0,00 2.408.650,69 122.057,47 2.617.567,27 524.688,18 2. Ordentliche Aufwendungen 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen 3.820.507,06 294.601,70 2.262.692,84 1.403.953,04 6.611.969,05 766.782,17 3. Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 1.916.797,08- 6.818.230,17- 201.102,98- 398.153,99 789.848,28 391.694,29- 5. Ordentliches Ergebnis 2.117.900,06- 7.209.924,46- 6. Jahresfehlbetrag (+) / Jahresüberschuss (-) 2.117.900,06 7.209.924,46 4. Finanzergebnis 4.1 Finanzerträge 4.2 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 47.846,95 248.949,93 Anlage II Seite 2 Gesamtergebnisrechnung (mit Soll-/Ist-Vergleich) 2013 Gemeinde Inden Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 Jahresergebnis 2012 (Ist) PlanAnsatz 2013 Jahresergebnis 2013 (Ist) Vergleich Plan/Ist 2013 7.857.637,97 6.440.000,00 6.709.739,47 269.739,47 920.371,91 940.327,00 861.005,70 -79.321,30 224,94 0,00 0,00 0,00 2.376.851,27 2.294.528,00 2.408.650,69 114.122,69 106.549,16 157.837,00 122.057,47 -35.779,53 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.584.291,69 1.548.641,00 2.617.567,27 1.068.926,27 07 + Sonstige ordentliche Erträge 1.175.379,28 335.701,00 524.688,18 188.987,18 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 14.021.306,22 11.717.034,00 13.243.708,78 1.526.674,78 11 - Personalaufwendungen -3.861.455,09 -3.825.905,00 -3.820.507,06 5.397,94 12 - Versorgungsaufwendungen -370.298,81 -346.496,00 -294.601,70 51.894,30 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.746.414,96 -3.174.765,00 -2.262.692,84 912.072,16 14 - Bilanzielle Abschreibungen -1.482.445,99 -1.424.298,00 -1.403.953,04 20.344,96 15 - Transferaufwendungen -11.642.399,76 -6.714.033,00 -6.611.969,05 102.063,95 16 - Sonstige Aufwendungen -736.521,78 -1.003.671,00 -766.782,17 236.888,83 17 = Ordentliche Aufwendungen -20.839.536,39 -16.489.168,00 -15.160.505,86 1.328.662,14 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -6.818.230,17 -4.772.134,00 -1.916.797,08 2.855.336,92 19 + Finanzerträge 398.153,99 46.300,00 47.846,95 1.546,95 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen -789.848,28 -227.894,00 -248.949,93 -21.055,93 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) -391.694,29 -181.594,00 -201.102,98 -19.508,98 22 = Ordentliches Jahresergebnis -7.209.924,46 -4.953.728,00 -2.117.900,06 2.835.827,94 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis (Zeilen 22 und 25) -7.209.924,46 -4.953.728,00 -2.117.900,06 2.835.827,94 Anlage IIa Seite 1 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 010 Innere Verwaltung Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 0,00 0,00 468,88 468,88 92.649,99 172.066,00 219.822,62 47.756,62 0,00 0,00 0,00 0,00 309,00 1.020,00 2.096,86 1.076,86 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 53.689,50 63.417,00 75.795,05 12.378,05 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 15.013,72 216.175,00 208.879,80 -7.295,20 07 + Sonstige ordentliche Erträge 488.831,01 52.591,00 242.557,03 189.966,03 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 650.493,22 505.269,00 749.620,24 244.351,24 11 - Personalaufwendungen -1.713.992,00 -1.641.056,04 72.935,96 12 - Versorgungsaufwendungen -333.295,13 -314.413,00 -269.616,85 44.796,15 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -181.376,60 -1.540.690,00 -931.756,51 608.933,49 14 - Bilanzielle Abschreibungen -119.273,06 -572.764,00 -603.666,32 -30.902,32 15 - Transferaufwendungen -120.147,52 -158.210,00 -147.697,44 10.512,56 16 - Sonstige Aufwendungen -259.248,67 -447.105,00 -450.724,52 -3.619,52 17 = Ordentliche Aufwendungen -2.525.356,13 -4.747.174,00 -4.044.517,68 702.656,32 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -1.874.862,91 -4.241.905,00 -3.294.897,44 947.007,56 19 + Finanzerträge 20 -1.512.067,36 0,00 0,00 165,10 165,10 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen -342,73 0,00 -270,49 -270,49 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) -342,73 0,00 -105,39 -105,39 22 = Ordentliches Jahresergebnis -4.241.905,00 -3.295.002,83 946.902,17 -1.875.205,64 Anlage IIa Seite 2 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 010 Innere Verwaltung Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -4.241.905,00 -3.295.002,83 946.902,17 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -1.875.257,85 647.967,20 2.254.258,00 2.005.835,93 -248.422,07 -5.582,00 -460.288,00 -156.610,78 303.677,22 -2.447.935,00 -1.445.777,68 1.002.157,32 -1.232.872,65 Anlage IIa Seite 3 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 020 Sicherheit und Ordnung Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 36.141,64 28.710,00 31.657,89 2.947,89 0,00 0,00 0,00 0,00 82.413,68 68.000,00 52.303,15 -15.696,85 0,00 0,00 0,00 0,00 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 28.846,91 9.550,00 10.475,11 925,11 07 + Sonstige ordentliche Erträge 15.434,52 1.520,00 1.569,50 49,50 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 162.836,75 107.780,00 96.005,65 -11.774,35 11 - Personalaufwendungen -131.758,95 -132.607,00 -143.988,09 -11.381,09 12 - Versorgungsaufwendungen -2.300,76 -1.943,00 -1.510,46 432,54 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -80.883,83 -40.450,00 -66.666,25 -26.216,25 14 - Bilanzielle Abschreibungen -97.504,09 -71.556,00 -80.787,19 -9.231,19 15 - Transferaufwendungen -9.374,00 -9.380,00 -9.462,80 -82,80 16 - Sonstige Aufwendungen -104.433,48 -111.658,00 -101.308,52 10.349,48 17 = Ordentliche Aufwendungen -426.255,11 -367.594,00 -403.723,31 -36.129,31 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -263.418,36 -259.814,00 -307.717,66 -47.903,66 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ordentliches Jahresergebnis -263.418,36 -259.814,00 -307.717,66 -47.903,66 Anlage IIa Seite 4 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 020 Sicherheit und Ordnung Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -263.418,36 -259.814,00 -307.717,66 -47.903,66 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen -2.100,20 -47.214,00 -48.194,84 -980,84 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -265.518,56 -307.028,00 -355.912,50 -48.884,50 Anlage IIa Seite 5 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 030 Schulträgeraufgaben Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 398.143,44 103.181,00 47.610,65 -55.570,35 0,00 0,00 0,00 0,00 61.857,49 60.500,00 57.930,76 -2.569,24 2.237,39 1.250,00 1.729,90 479,90 81.290,38 43.200,00 64.503,48 21.303,48 3.835,23 1.500,00 982,24 -517,76 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 547.363,93 209.631,00 172.757,03 -36.873,97 11 - Personalaufwendungen -372.634,71 -135.089,00 -184.826,69 -49.737,69 12 - Versorgungsaufwendungen -5.923,50 -5.232,00 -4.063,72 1.168,28 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.076.592,72 -477.146,00 -525.004,86 -47.858,86 14 - Bilanzielle Abschreibungen -314.579,95 -52.177,00 -26.910,51 25.266,49 15 - Transferaufwendungen -5.911,69 -5.912,00 -7.485,63 -1.573,63 16 - Sonstige Aufwendungen -93.227,76 -97.755,00 -65.671,72 32.083,28 17 = Ordentliche Aufwendungen -1.868.870,33 -773.311,00 -813.963,13 -40.652,13 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -1.321.506,40 -563.680,00 -641.206,10 -77.526,10 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ordentliches Jahresergebnis -1.321.506,40 -563.680,00 -641.206,10 -77.526,10 Anlage IIa Seite 6 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 030 Schulträgeraufgaben Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -1.321.506,40 -563.680,00 -641.206,10 -77.526,10 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen -32.326,00 -763.451,00 -765.887,54 -2.436,54 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -1.327.131,00 -1.407.093,64 -79.962,64 -1.353.832,40 Anlage IIa Seite 7 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 040 Kultur und Wissenschaft Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 3.600,00 4.000,00 4.000,00 0,00 + Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.040,00 2.000,00 1.280,00 -720,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 448,45 0,00 3.177,33 3.177,33 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 6.088,45 6.000,00 8.457,33 2.457,33 11 - Personalaufwendungen -8.847,13 -2.678,00 -2.681,62 -3,62 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -3.443,61 0,00 0,00 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Transferaufwendungen -28.222,15 -22.630,00 -18.861,08 3.768,92 16 - Sonstige Aufwendungen -1.200,94 -550,00 -433,76 116,24 17 = Ordentliche Aufwendungen -41.713,83 -25.858,00 -21.976,46 3.881,54 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -35.625,38 -19.858,00 -13.519,13 6.338,87 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ordentliches Jahresergebnis -35.625,38 -19.858,00 -13.519,13 6.338,87 Anlage IIa Seite 8 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 040 Kultur und Wissenschaft Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -35.625,38 -19.858,00 -13.519,13 6.338,87 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen -2.276,00 -7.695,00 -12.474,97 -4.779,97 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -37.901,38 -27.553,00 -25.994,10 1.558,90 Anlage IIa Seite 9 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 050 Soziale Leistungen Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfererträge 224,94 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 25.458,75 32.500,00 28.247,19 -4.252,81 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.282,13 0,00 -2.282,13 -2.282,13 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 36.730,78 25.000,00 41.154,71 16.154,71 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 64.696,60 57.500,00 67.119,77 9.619,77 11 - Personalaufwendungen -69.498,71 -68.184,00 -69.566,66 -1.382,66 12 - Versorgungsaufwendungen -3.835,68 -3.239,00 -2.517,51 721,49 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -15.494,73 -20.100,00 -20.579,41 -479,41 14 - Bilanzielle Abschreibungen 0,00 0,00 -469,00 -469,00 15 - Transferaufwendungen -140.482,18 -151.300,00 -199.000,47 -47.700,47 16 - Sonstige Aufwendungen -2.495,17 -3.000,00 -2.615,78 384,22 17 = Ordentliche Aufwendungen -231.806,47 -245.823,00 -294.748,83 -48.925,83 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -167.109,87 -188.323,00 -227.629,06 -39.306,06 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ordentliches Jahresergebnis -167.109,87 -188.323,00 -227.629,06 -39.306,06 Anlage IIa Seite 10 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 050 Soziale Leistungen Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -167.109,87 -188.323,00 -227.629,06 -39.306,06 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen -9.841,00 -14.225,00 -12.793,24 1.431,76 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -176.950,87 -202.548,00 -240.422,30 -37.874,30 Anlage IIa Seite 11 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 060 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 109.949,16 91.017,00 94.270,79 3.253,79 + Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 -738,90 -738,90 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 26.623,50 40.320,00 16.769,00 -23.551,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.363.638,50 1.191.240,00 1.435.592,58 244.352,58 07 + Sonstige ordentliche Erträge 2.142,05 0,00 0,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 1.502.353,21 1.322.577,00 1.545.893,47 223.316,47 11 - Personalaufwendungen -1.379.880,00 -1.388.489,00 -8.609,00 12 - Versorgungsaufwendungen 13 -1.368.900,59 -9.204,65 -7.773,00 -6.074,69 1.698,31 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -284.269,38 -214.980,00 -165.876,61 49.103,39 14 - Bilanzielle Abschreibungen -107.524,46 -64.733,00 -71.741,16 -7.008,16 15 - Transferaufwendungen -1.172,02 -1.650,00 -906,80 743,20 16 - Sonstige Aufwendungen -117.217,79 -20.040,00 -14.390,79 5.649,21 17 = Ordentliche Aufwendungen -1.689.056,00 -1.647.479,05 41.576,95 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 19 -1.888.288,89 -385.935,68 -366.479,00 -101.585,58 264.893,42 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ordentliches Jahresergebnis -385.935,68 -366.479,00 -101.585,58 264.893,42 Anlage IIa Seite 12 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 060 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -385.935,68 -366.479,00 -101.585,58 264.893,42 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen -46.076,00 -265.712,00 -329.437,22 -63.725,22 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -432.011,68 -632.191,00 -431.022,80 201.168,20 Anlage IIa Seite 13 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 070 Gesundheitsdienste Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 11 - Personalaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Transferaufwendungen -50.180,00 -75.000,00 -100.284,00 -25.284,00 16 - Sonstige Aufwendungen 0,00 -50,00 -43,38 6,62 17 = Ordentliche Aufwendungen -50.180,00 -75.050,00 -100.327,38 -25.277,38 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -50.180,00 -75.050,00 -100.327,38 -25.277,38 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ordentliches Jahresergebnis -50.180,00 -75.050,00 -100.327,38 -25.277,38 Anlage IIa Seite 14 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 070 Gesundheitsdienste Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -50.180,00 -75.050,00 -100.327,38 -25.277,38 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -50.180,00 -75.050,00 -100.327,38 -25.277,38 Anlage IIa Seite 15 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 080 Sportförderung Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 16.175,22 17.978,00 11.928,82 -6.049,18 + Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.555,52 101,00 1.231,34 1.130,34 07 + Sonstige ordentliche Erträge 18.877,01 0,00 2.000,00 2.000,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 38.607,75 18.079,00 15.160,16 -2.918,84 11 - Personalaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -52.995,63 -290.553,00 -34.424,41 256.128,59 14 - Bilanzielle Abschreibungen -58.684,61 -32.539,00 -29.059,64 3.479,36 15 - Transferaufwendungen -4.819,86 -5.200,00 -3.577,17 1.622,83 16 - Sonstige Aufwendungen -1.271,50 -200,00 -173,50 26,50 17 = Ordentliche Aufwendungen -117.771,60 -328.492,00 -67.234,72 261.257,28 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -79.163,85 -310.413,00 -52.074,56 258.338,44 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ordentliches Jahresergebnis -79.163,85 -310.413,00 -52.074,56 258.338,44 Anlage IIa Seite 16 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 080 Sportförderung Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -79.163,85 -310.413,00 -52.074,56 258.338,44 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen -44.901,00 -151.899,00 -49.952,39 101.946,61 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -124.064,85 -462.312,00 -102.026,95 360.285,05 Anlage IIa Seite 17 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 090 Räumliche Planung- und Entwicklung, Geoinformationen Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 13.683,29 45.000,00 17.581,73 -27.418,27 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 13.683,29 45.000,00 17.581,73 -27.418,27 11 - Personalaufwendungen -172.601,22 -175.709,00 -178.809,82 -3.100,82 12 - Versorgungsaufwendungen -3.058,73 -2.725,00 -2.117,65 607,35 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 1.320,00 0,00 0,00 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Transferaufwendungen -30.043,40 -50.350,00 -37.697,50 12.652,50 16 - Sonstige Aufwendungen -47.765,73 -162.803,00 -46.720,89 116.082,11 17 = Ordentliche Aufwendungen -252.149,08 -391.587,00 -265.345,86 126.241,14 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -238.465,79 -346.587,00 -247.764,13 98.822,87 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIa Seite 18 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 090 Räumliche Planung- und Entwicklung, Geoinformationen Nr. Bezeichnung 22 = Ordentliches Jahresergebnis 23 Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 -238.465,79 -346.587,00 -247.764,13 98.822,87 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -238.465,79 -346.587,00 -247.764,13 98.822,87 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 -12.400,00 0,00 12.400,00 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -238.465,79 -358.987,00 -247.764,13 111.222,87 Anlage IIa Seite 19 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 100 Bauen und Wohnen Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5.939,05 4.600,00 5.460,60 860,60 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.790,62 5.300,00 1.789,52 -3.510,48 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 7.729,67 9.900,00 7.250,12 -2.649,88 11 - Personalaufwendungen -21.821,16 -25.785,00 -27.119,48 -1.334,48 12 - Versorgungsaufwendungen -1.614,79 -1.433,00 -1.115,15 317,85 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 -150,00 0,00 150,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 16 - Sonstige Aufwendungen -263,75 -200,00 -173,51 26,49 17 = Ordentliche Aufwendungen -23.699,70 -27.568,00 -28.408,14 -840,14 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -15.970,03 -17.668,00 -21.158,02 -3.490,02 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ordentliches Jahresergebnis -15.970,03 -17.668,00 -21.158,02 -3.490,02 Anlage IIa Seite 20 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 100 Bauen und Wohnen Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -15.970,03 -17.668,00 -21.158,02 -3.490,02 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -15.970,03 -17.668,00 -21.158,02 -3.490,02 Anlage IIa Seite 21 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 110 Ver- und Entsorgung Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 85.081,24 85.081,00 85.081,23 0,23 0,00 0,00 0,00 0,00 1.885.692,64 1.834.819,00 1.997.637,70 162.818,70 0,00 0,00 0,00 0,00 3.199,95 375,00 18.608,41 18.233,41 397.415,42 280.000,00 271.153,35 -8.846,65 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 2.371.389,25 2.200.275,00 2.372.480,69 172.205,69 11 - Personalaufwendungen -66.732,13 -64.391,00 -44.647,36 19.743,64 12 - Versorgungsaufwendungen -1.549,96 -1.366,00 -1.067,64 298,36 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -570.550,07 -109.250,00 -109.770,58 -520,58 14 - Bilanzielle Abschreibungen -183.787,21 -171.233,00 -177.172,42 -5.939,42 15 - Transferaufwendungen -1.404.679,00 -1.347.748,80 56.930,20 16 - Sonstige Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 94.902,67 431.266,00 627.433,50 196.167,50 19 + Finanzerträge 40.579,84 35.300,00 43.871,23 8.571,23 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 40.579,84 35.300,00 43.871,23 8.571,23 22 = Ordentliches Jahresergebnis 135.482,51 466.566,00 671.304,73 204.738,73 -1.410.612,01 -43.255,20 -2.276.486,58 -18.090,00 -64.640,39 -46.550,39 -1.769.009,00 -1.745.047,19 23.961,81 Anlage IIa Seite 22 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 110 Ver- und Entsorgung Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis 135.482,51 466.566,00 671.304,73 204.738,73 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 224.230,00 215.524,00 -8.706,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen -269.767,00 -76.449,00 -85.804,21 -9.355,21 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -134.284,49 614.347,00 801.024,52 186.677,52 Anlage IIa Seite 23 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 120 Verkehrsflächen- und anlagen, ÖPNV Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 97.971,84 156.792,00 97.613,37 -59.178,63 0,00 0,00 0,00 0,00 197.809,22 178.734,00 163.702,75 -15.031,25 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 12.674,97 0,00 13.328,02 13.328,02 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 19.175,07 8.500,00 36.083,61 27.583,61 07 + Sonstige ordentliche Erträge 217.487,13 90,00 6.237,49 6.147,49 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 545.118,23 344.116,00 316.965,24 -27.150,76 11 - Personalaufwendungen -44.557,83 -44.993,00 -45.237,68 -244,68 12 - Versorgungsaufwendungen -6.133,23 -5.396,00 -4.203,03 1.192,97 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -301.712,81 -377.621,00 -318.183,88 59.437,12 14 - Bilanzielle Abschreibungen -410.353,74 -409.161,00 -398.509,23 10.651,77 15 - Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 16 - Sonstige Aufwendungen -41.079,63 -65.550,00 -9.435,45 56.114,55 17 = Ordentliche Aufwendungen -803.837,24 -902.721,00 -775.569,27 127.151,73 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -258.719,01 -558.605,00 -458.604,03 100.000,97 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ordentliches Jahresergebnis -258.719,01 -558.605,00 -458.604,03 100.000,97 Anlage IIa Seite 24 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 120 Verkehrsflächen- und anlagen, ÖPNV Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -258.719,01 -558.605,00 -458.604,03 100.000,97 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 230.180,00 5.500,00 9.836,00 4.336,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen -162.801,00 -418.371,00 -377.400,82 40.970,18 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -191.340,01 -971.476,00 -826.168,85 145.307,15 Anlage IIa Seite 25 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 130 Natur- und Landschaftspflege Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 65.451,01 18.026,00 5.437,33 -12.588,67 0,00 0,00 0,00 0,00 117.258,94 114.355,00 102.010,58 -12.344,42 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 7.001,67 50.850,00 15.437,63 -35.412,37 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8.155,20 4.200,00 51.475,07 47.275,07 07 + Sonstige ordentliche Erträge 11.759,79 0,00 0,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 209.626,61 187.431,00 174.360,61 -13.070,39 11 - Personalaufwendungen -85.675,09 -75.159,00 -87.324,60 -12.165,60 12 - Versorgungsaufwendungen -1.112,08 -981,00 -765,31 215,69 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -146.714,03 -103.825,00 -89.983,33 13.841,67 14 - Bilanzielle Abschreibungen -93.947,49 -50.135,00 -15.637,57 34.497,43 15 - Transferaufwendungen -121.065,72 -127.905,00 -127.353,32 551,68 16 - Sonstige Aufwendungen -19.110,94 -1.185,00 -10.319,82 -9.134,82 17 = Ordentliche Aufwendungen -467.625,35 -359.190,00 -331.383,95 27.806,05 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -257.998,74 -171.759,00 -157.023,34 14.735,66 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ordentliches Jahresergebnis -257.998,74 -171.759,00 -157.023,34 14.735,66 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIa Seite 26 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 130 Natur- und Landschaftspflege Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -257.998,74 -171.759,00 -157.023,34 14.735,66 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 32.468,00 114.623,00 32.589,00 -82.034,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen -333.629,00 -313.909,00 -316.034,52 -2.125,52 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -559.159,74 -371.045,00 -440.468,86 -69.423,86 Anlage IIa Seite 27 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 140 Umweltschutz Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 11 - Personalaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 16 - Sonstige Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 17 = Ordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ordentliches Jahresergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIa Seite 28 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 140 Umweltschutz Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIa Seite 29 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 150 Wirtschaft und Tourismus Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 15.208,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 112,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.763,30 0,00 0,00 0,00 246,60 0,00 188,57 188,57 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 24.330,77 0,00 188,57 188,57 11 - Personalaufwendungen -6.360,21 -7.438,00 -6.760,02 677,98 12 - Versorgungsaufwendungen -2.270,30 -1.995,00 -1.549,69 445,31 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -33.701,55 0,00 -447,00 -447,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen -96.791,38 0,00 0,00 0,00 15 - Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 16 - Sonstige Aufwendungen -5.877,16 -75.385,00 -43,38 75.341,62 17 = Ordentliche Aufwendungen -145.000,60 -84.818,00 -8.800,09 76.017,91 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -120.669,83 -84.818,00 -8.611,52 76.206,48 19 + Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Ordentliches Jahresergebnis -120.669,83 -84.818,00 -8.611,52 76.206,48 Anlage IIa Seite 30 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 150 Wirtschaft und Tourismus Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -120.669,83 -84.818,00 -8.611,52 76.206,48 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen -1.316,00 -66.998,00 -109.194,40 -42.196,40 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -121.985,83 -151.816,00 -117.805,92 34.010,08 Anlage IIa Seite 31 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 7.857.637,97 6.440.000,00 6.709.270,59 269.270,59 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 263.476,00 263.583,00 107,00 03 + Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 727.014,58 727.014,58 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 +/- Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 7.857.637,97 6.703.476,00 7.699.868,17 996.392,17 11 - Personalaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Bilanzielle Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Transferaufwendungen -4.701.817,00 -4.611.894,04 89.922,96 16 - Sonstige Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen -9.715.443,27 18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -1.857.805,30 2.001.559,00 3.087.887,37 1.086.328,37 19 + Finanzerträge 357.574,15 11.000,00 3.810,62 -7.189,38 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen -789.505,55 -227.894,00 -248.679,44 -20.785,44 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) -431.931,40 -216.894,00 -244.868,82 -27.974,82 22 = Ordentliches Jahresergebnis -2.289.736,70 1.784.665,00 2.843.018,55 1.058.353,55 -9.715.369,21 -74,06 -100,00 -86,76 13,24 -4.701.917,00 -4.611.980,80 89.936,20 Anlage IIa Seite 32 Gemeinde Inden Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Nr. Bezeichnung Jahresergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vergleich 2012 Ansatz des des Ansatz/Ergebnis Jahres Jahres 2013 2013 2013 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis -2.289.736,70 1.784.665,00 2.843.018,55 1.058.353,55 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 = Ergebnis (Zeilen 26, 27, 28) -2.289.736,70 1.784.665,00 2.843.018,55 1.058.353,55 Anlage III Seite 1 Gesamtfinanzrechnung (mit Soll-/Ist-Vergleich) 2013 Gemeinde Inden Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 Jahresergebnis 2012 (Ist) PlanAnsatz 2013 Jahresergebnis 2013 (Ist) Vergleich Plan/Ist 2013 7.533.148,22 12.880.000,00 6.749.731,40 -6.130.268,60 239.556,49 863.212,00 446.076,22 -417.135,78 345,44 0,00 0,00 0,00 2.109.569,44 4.248.922,00 2.120.754,22 -2.128.167,78 105.115,02 315.674,00 126.147,53 -189.526,47 1.614.218,96 3.097.282,00 3.696.636,78 599.354,78 + Sonstige Einzahlungen 861.516,87 596.420,00 333.656,64 -262.763,36 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 383.060,99 92.600,00 49.141,80 -43.458,20 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 12.846.531,43 22.094.110,00 13.522.144,59 -8.571.965,41 10 - Personalauszahlungen -3.492.277,43 -8.855.165,00 -3.683.845,13 5.171.319,87 11 - Versorgungsauszahlungen -368.484,10 -677.962,00 -284.948,00 393.014,00 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistungen -2.378.490,51 -6.311.430,00 -2.313.944,68 3.997.485,32 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -800.620,98 -505.370,00 -282.969,07 222.400,93 14 - Transferausszahlungen -11.625.301,71 -13.428.066,00 -6.606.641,21 6.821.424,79 15 - Sonstige Auszahlungen -1.165.596,00 -2.007.342,00 -666.343,45 1.340.998,55 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -19.830.770,73 -31.785.335,00 -13.838.691,54 17.946.643,46 17 = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit -6.984.239,30 -9.691.225,00 -316.546,95 9.374.678,05 807.329,71 1.201.108,00 1.749.685,40 548.577,40 (Zeilen 9 und 16) 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 7.328,37 12.900,00 8.513,59 -4.386,41 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 433.208,20 0,00 8.441,23 8.441,23 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.247.866,28 1.214.008,00 1.766.640,22 552.632,22 Anlage III Seite 2 Gesamtfinanzrechnung (mit Soll-/Ist-Vergleich) 2013 Gemeinde Inden Nr. Bezeichnung 24 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. 27 Jahresergebnis 2012 (Ist) PlanAnsatz 2013 Jahresergebnis 2013 (Ist) Vergleich Plan/Ist 2013 -1.740,26 0,00 -84.739,60 -84.739,60 0,00 -1.168.000,00 0,00 1.168.000,00 -1.806.708,75 -378.100,00 -684.853,65 -306.753,65 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.808.449,01 -1.546.100,00 -769.593,25 776.506,75 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (Zeilen 23 und 30) -560.582,73 -332.092,00 997.046,97 1.329.138,97 32 = Finanzmittefehlbetrag -7.544.822,03 -10.023.317,00 680.500,02 10.703.817,02 9.000.000,00 3.480.534,00 4.475.000,00 994.466,00 -1.354.648,43 -342.988,00 -4.672.798,27 -4.329.810,27 7.645.351,57 3.137.546,00 -197.798,27 -3.335.344,27 105.529,54 -6.885.771,00 482.701,75 7.368.472,75 (Zeilen 17 und 31) 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (Zeilen 32 und 35) 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 59.113,62 -15.937.825,68 162.226,29 16.105.051,97 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 2.583,13 0,00 -8.821,92 -8.821,92 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) 162.226,29 -22.823.596,68 636.106,12 23.464.702,80 Anlage IIIa Seite 1 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 010 Innere Verwaltung Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 468,88 468,88 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 461,02 2.040,00 2.269,89 229,89 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 50.495,70 126.834,00 76.279,31 -50.554,69 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 28.066,80 432.350,00 1.331.978,69 899.628,69 07 + Sonstige Einzahlungen 225.499,74 30.200,00 52.095,10 21.895,10 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 115,18 115,18 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 304.523,26 591.424,00 1.463.207,05 871.783,05 10 - Personalauszahlungen -1.192.107,98 -516.584,00 -1.538.789,91 -1.022.205,91 11 - Versorgungsauszahlungen -331.319,51 -613.796,00 -260.233,14 353.562,86 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. -177.151,79 -3.073.280,00 -871.546,74 2.201.733,26 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -53,01 0,00 -270,49 -270,49 14 - Transferausszahlungen -120.147,52 -316.420,00 -147.697,44 168.722,56 15 - Sonstige Auszahlungen -261.818,56 -894.210,00 -481.881,47 412.328,53 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -2.082.598,37 -5.414.290,00 -3.300.419,19 2.113.870,81 -1.778.075,11 -4.822.866,00 -1.837.212,14 2.985.653,86 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 0,00 0,00 196.200,33 196.200,33 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 12.900,00 0,00 -12.900,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 2 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 010 Innere Verwaltung Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 2.437,49 2.437,49 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 12.900,00 198.637,82 185.737,82 24 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden -161,00 0,00 -84.739,60 -84.739,60 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. -62.117,97 -164.100,00 -18.672,06 145.427,94 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -62.278,97 -164.100,00 -103.411,66 60.688,34 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23 -30) -62.278,97 -151.200,00 95.226,16 246.426,16 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -1.840.354,08 -4.974.066,00 -1.741.985,98 3.232.080,02 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 600.000,00 0,00 300.000,00 300.000,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 600.000,00 0,00 300.000,00 300.000,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) (32+35) (32+35) -1.240.354,08 -4.974.066,00 -1.441.985,98 3.532.080,02 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -2.415.353,25 -14.315.649,81 -3.655.127,49 10.660.522,32 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 579,84 0,00 -2.077,63 -2.077,63 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -3.655.127,49 -19.289.715,81 -5.099.191,10 14.190.524,71 Anlage IIIa Seite 3 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 020 Sicherheit und Ordnung Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 5.000,00 2.500,00 -2.500,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 67.424,43 136.000,00 59.593,55 -76.406,45 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 30.206,73 19.100,00 10.650,25 -8.449,75 07 + Sonstige Einzahlungen 4.295,66 3.040,00 1.506,00 -1.534,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 101.926,82 163.140,00 74.249,80 -88.890,20 10 - Personalauszahlungen -127.452,82 -408.232,00 -140.868,27 267.363,73 11 - Versorgungsauszahlungen -2.309,54 -3.886,00 -1.500,42 2.385,58 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. -81.104,54 -68.750,00 -58.445,44 10.304,56 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen -9.374,00 -18.760,00 -9.462,80 9.297,20 15 - Sonstige Auszahlungen -87.470,80 -223.316,00 -100.569,74 122.746,26 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -307.711,70 -722.944,00 -310.846,67 412.097,33 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -205.784,88 -559.804,00 -236.596,87 323.207,13 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 91.935,07 0,00 0,00 0,00 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 3.749,33 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 4 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 020 Sicherheit und Ordnung Nr. Bezeichnung 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 95.684,40 0,00 0,00 0,00 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. -66.327,89 -82.150,00 -41.189,45 40.960,55 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -66.327,89 -82.150,00 -41.189,45 40.960,55 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) 29.356,51 -82.150,00 -41.189,45 40.960,55 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -176.428,37 -641.954,00 -277.786,32 364.167,68 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) -176.428,37 -641.954,00 -277.786,32 364.167,68 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -214.076,04 -2.273.587,29 -390.504,41 1.883.082,88 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -390.504,41 -2.915.541,29 -668.290,73 2.247.250,56 Anlage IIIa Seite 5 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 030 Schulträgeraufgaben Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + Sonstige Einzahlungen 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 10 - Personalauszahlungen 11 - Versorgungsauszahlungen 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 136.126,48 152.460,00 86.837,50 -65.622,50 0,00 0,00 0,00 0,00 61.580,61 121.000,00 57.950,76 -63.049,24 2.237,39 2.500,00 1.729,90 -770,10 83.966,59 86.400,00 64.143,19 -22.256,81 3.835,23 3.000,00 982,24 -2.017,76 0,00 0,00 0,00 0,00 287.746,30 365.360,00 211.643,59 -153.716,41 -365.835,69 -1.809.532,00 -176.825,08 1.632.706,92 -5.951,52 -10.464,00 -4.008,60 6.455,40 -1.177.670,33 -945.292,00 -568.670,31 376.621,69 0,00 0,00 0,00 0,00 - Transferausszahlungen -5.911,69 -11.824,00 -7.485,63 4.338,37 15 - Sonstige Auszahlungen -90.458,31 -195.510,00 -66.362,38 129.147,62 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.645.827,54 -2.972.622,00 -823.352,00 2.149.270,00 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -1.358.081,24 -2.607.262,00 -611.708,41 1.995.553,59 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 22.480,29 0,00 0,00 0,00 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 6 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 030 Schulträgeraufgaben Nr. Bezeichnung 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 22.480,29 0,00 0,00 0,00 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. -55.857,20 -47.000,00 -9.911,71 37.088,29 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -55.857,20 -47.000,00 -9.911,71 37.088,29 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) -33.376,91 -47.000,00 -9.911,71 37.088,29 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -1.391.458,15 -2.654.262,00 -621.620,12 2.032.641,88 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) -1.391.458,15 -2.654.262,00 -621.620,12 2.032.641,88 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -1.652.292,33 -13.482.713,99 -3.043.649,37 10.439.064,62 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 101,11 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -3.043.649,37 -16.136.975,99 -3.665.269,49 12.471.706,50 Anlage IIIa Seite 7 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 040 Kultur und Wissenschaft Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 3.600,00 8.000,00 4.000,00 -4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 2.040,00 4.000,00 1.280,00 -2.720,00 448,45 0,00 3.177,33 3.177,33 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.188,45 12.000,00 8.457,33 -3.542,67 10 - Personalauszahlungen -8.847,13 -20.746,00 -2.681,62 18.064,38 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. -2.867,10 0,00 -576,51 -576,51 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen -28.222,15 -45.260,00 -18.861,08 26.398,92 15 - Sonstige Auszahlungen -606,95 -1.100,00 -433,76 666,24 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -40.543,33 -67.106,00 -22.552,97 44.553,03 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -34.354,88 -55.106,00 -14.095,64 41.010,36 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 8 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 040 Kultur und Wissenschaft Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) 0,00 0,00 0,00 0,00 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -34.354,88 -55.106,00 -14.095,64 41.010,36 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) -34.354,88 -55.106,00 -14.095,64 41.010,36 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -36.012,54 -253.956,82 -70.367,42 183.589,40 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -70.367,42 -309.062,82 -84.463,06 224.599,76 Anlage IIIa Seite 9 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 050 Soziale Leistungen Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 345,44 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 25.122,73 65.000,00 28.617,19 -36.382,81 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 36.941,60 50.000,00 40.702,21 -9.297,79 07 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 62.409,77 115.000,00 69.319,40 -45.680,60 10 - Personalauszahlungen -71.292,48 -161.035,00 -64.366,62 96.668,38 11 - Versorgungsauszahlungen -3.850,31 -6.478,00 -2.500,77 3.977,23 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. -15.389,78 -40.100,00 -20.579,41 19.520,59 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen -149.415,13 -302.600,00 -193.672,63 108.927,37 15 - Sonstige Auszahlungen -526,76 -6.000,00 -2.656,98 3.343,02 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -240.474,46 -516.213,00 -283.776,41 232.436,59 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -178.064,69 -401.213,00 -214.457,01 186.755,99 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 10 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 050 Soziale Leistungen Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. -104,95 -100,00 -469,00 -369,00 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -104,95 -100,00 -469,00 -369,00 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) -104,95 -100,00 -469,00 -369,00 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -178.169,64 -401.313,00 -214.926,01 186.386,99 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) -178.169,64 -401.313,00 -214.926,01 186.386,99 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -173.040,59 -2.581.090,64 -351.210,23 2.229.880,41 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -351.210,23 -2.982.403,64 -566.136,24 2.416.267,40 Anlage IIIa Seite 11 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 060 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 99.780,01 170.700,00 89.105,72 -81.594,28 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 -738,90 -738,90 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 26.623,50 80.640,00 17.092,67 -63.547,33 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 1.364.163,96 2.382.480,00 1.435.269,54 -947.210,46 07 + Sonstige Einzahlungen 2.142,05 0,00 0,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.492.709,52 2.633.820,00 1.540.729,03 -1.093.090,97 10 - Personalauszahlungen -1.348.791,85 -3.333.316,00 -1.376.337,53 1.956.978,47 11 - Versorgungsauszahlungen -9.239,76 -15.546,00 -6.034,47 9.511,53 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. -244.986,39 -421.210,00 -196.630,14 224.579,86 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen -1.172,02 -3.300,00 -906,80 2.393,20 15 - Sonstige Auszahlungen -114.866,61 -40.080,00 -14.763,87 25.316,13 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.719.056,63 -3.813.452,00 -1.594.672,81 2.218.779,19 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -226.347,11 -1.179.632,00 -53.943,78 1.125.688,22 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 12 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 060 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. -87.525,83 -84.750,00 -59.788,57 24.961,43 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -87.525,83 -84.750,00 -59.788,57 24.961,43 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) -87.525,83 -84.750,00 -59.788,57 24.961,43 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -313.872,94 -1.264.382,00 -113.732,35 1.150.649,65 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) -313.872,94 -1.264.382,00 -113.732,35 1.150.649,65 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -625.910,26 -5.554.087,89 -939.783,20 4.614.304,69 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -939.783,20 -6.818.469,89 -1.053.515,55 5.764.954,34 Anlage IIIa Seite 13 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 070 Gesundheitsdienste Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 10 - Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen -50.180,00 -150.000,00 -100.284,00 49.716,00 15 - Sonstige Auszahlungen 0,00 -100,00 -43,38 56,62 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -50.180,00 -150.100,00 -100.327,38 49.772,62 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -50.180,00 -150.100,00 -100.327,38 49.772,62 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 14 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 070 Gesundheitsdienste Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) 0,00 0,00 0,00 0,00 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -50.180,00 -150.100,00 -100.327,38 49.772,62 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) -50.180,00 -150.100,00 -100.327,38 49.772,62 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -75.394,05 -622.985,32 -125.574,05 497.411,27 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -125.574,05 -773.085,32 -225.901,43 547.183,89 Anlage IIIa Seite 15 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 080 Sportförderung Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 12.174,02 202,00 2.123,50 1.921,50 07 + Sonstige Einzahlungen 151,71 0,00 2.000,00 2.000,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 12.325,73 202,00 4.123,50 3.921,50 10 - Personalauszahlungen 0,00 -332.920,00 0,00 332.920,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. -54.863,74 -581.106,00 -34.550,41 546.555,59 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen -4.819,86 -10.400,00 -3.577,17 6.822,83 15 - Sonstige Auszahlungen -1.017,70 -400,00 -173,50 226,50 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -60.701,30 -924.826,00 -38.301,08 886.524,92 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -48.375,57 -924.624,00 -34.177,58 890.446,42 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 16 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 080 Sportförderung Nr. Bezeichnung 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 25 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.579,26 0,00 0,00 0,00 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -128.000,00 0,00 128.000,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.579,26 -128.000,00 0,00 128.000,00 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) -1.579,26 -128.000,00 0,00 128.000,00 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -49.954,83 -1.052.624,00 -34.177,58 1.018.446,42 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) -49.954,83 -1.052.624,00 -34.177,58 1.018.446,42 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -162.530,34 -1.650.912,98 -212.485,17 1.438.427,81 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -212.485,17 -2.703.536,98 -246.662,75 2.456.874,23 Anlage IIIa Seite 17 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 090 Räumliche Planung- und Entwicklung, Geoinformationen Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 13.683,29 90.000,00 17.581,73 -72.418,27 07 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 13.683,29 90.000,00 17.581,73 -72.418,27 10 - Personalauszahlungen -168.376,49 -376.218,00 -174.002,82 202.215,18 11 - Versorgungsauszahlungen -3.075,46 -5.450,00 -2.088,14 3.361,86 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen -4.012,40 -100.700,00 -37.697,50 63.002,50 15 - Sonstige Auszahlungen -36.735,10 -325.606,00 -55.731,59 269.874,41 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -212.199,45 -807.974,00 -269.520,05 538.453,95 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -198.516,16 -717.974,00 -251.938,32 466.035,68 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 18 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 090 Räumliche Planung- und Entwicklung, Geoinformationen Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) 0,00 0,00 0,00 0,00 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -198.516,16 -717.974,00 -251.938,32 466.035,68 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) -198.516,16 -717.974,00 -251.938,32 466.035,68 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -254.356,87 -2.152.888,45 -452.873,03 1.700.015,42 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -452.873,03 -2.870.862,45 -704.811,35 2.166.051,10 Anlage IIIa Seite 19 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 100 Bauen und Wohnen Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5.654,05 9.200,00 5.630,60 -3.569,40 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 1.790,62 10.600,00 1.789,52 -8.810,48 07 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 7.444,67 19.800,00 7.420,12 -12.379,88 10 - Personalauszahlungen -19.643,59 -49.552,00 -24.647,85 24.904,15 11 - Versorgungsauszahlungen -1.623,16 -2.866,00 -1.099,72 1.766,28 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. 0,00 -300,00 0,00 300,00 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen -178,00 -400,00 -173,51 226,49 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -21.444,75 -53.118,00 -25.921,08 27.196,92 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -14.000,08 -33.318,00 -18.500,96 14.817,04 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 20 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 100 Bauen und Wohnen Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) 0,00 0,00 0,00 0,00 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -14.000,08 -33.318,00 -18.500,96 14.817,04 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) -14.000,08 -33.318,00 -18.500,96 14.817,04 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -10.260,64 -88.736,52 -24.260,72 64.475,80 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -24.260,72 -122.054,52 -42.761,68 79.292,84 Anlage IIIa Seite 21 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 110 Ver- und Entsorgung Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 1.778.504,65 3.581.492,00 1.830.102,91 -1.751.389,09 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 3.199,95 750,00 18.608,41 17.858,41 07 + Sonstige Einzahlungen 71.514,61 560.000,00 274.891,60 -285.108,40 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 40.579,84 70.600,00 43.871,23 -26.728,77 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.893.799,05 4.212.842,00 2.167.474,15 -2.045.367,85 10 - Personalauszahlungen -64.749,04 82.622,00 -42.407,97 -125.029,97 11 - Versorgungsauszahlungen -1.557,06 -2.732,00 -1.053,16 1.678,84 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. -159.841,46 -218.500,00 -120.555,19 97.944,81 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen -1.410.612,01 -2.809.358,00 -1.347.748,80 1.461.609,20 15 - Sonstige Auszahlungen -14.395,05 -36.180,00 -18.303,80 17.876,20 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.651.154,62 -2.984.148,00 -1.530.068,92 1.454.079,08 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) 242.644,43 1.228.694,00 637.405,23 -591.288,77 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 45.819,67 0,00 238.105,22 238.105,22 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 113.485,92 0,00 4.388,00 4.388,00 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 22 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 110 Ver- und Entsorgung Nr. Bezeichnung 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 159.305,59 0,00 242.493,22 242.493,22 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -90.000,00 0,00 90.000,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. -150.979,97 0,00 -43.186,88 -43.186,88 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -150.979,97 -90.000,00 -43.186,88 46.813,12 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) 8.325,62 -90.000,00 199.306,34 289.306,34 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) 250.970,05 1.138.694,00 836.711,57 -301.982,43 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) 250.970,05 1.138.694,00 836.711,57 -301.982,43 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 482.962,24 4.735.397,32 733.932,29 -4.001.465,03 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) 733.932,29 5.874.091,32 1.570.643,86 -4.303.447,46 Anlage IIIa Seite 23 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 120 Verkehrsflächen- und anlagen, ÖPNV Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 70.347,77 105.480,00 28.273,24 -77.206,76 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 12.674,97 0,00 13.328,02 13.328,02 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 19.175,07 17.000,00 36.083,61 19.083,61 07 + Sonstige Einzahlungen 5.723,13 180,00 1.993,13 1.813,13 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 107.920,94 122.660,00 79.678,00 -42.982,00 10 - Personalauszahlungen -36.819,98 -1.167.572,00 -36.516,48 1.131.055,52 11 - Versorgungsauszahlungen -6.160,35 -10.792,00 -4.146,03 6.645,97 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. -300.728,77 -755.242,00 -340.061,20 415.180,80 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen -19.349,96 -131.100,00 -3.249,03 127.850,97 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -363.059,06 -2.064.706,00 -383.972,74 1.680.733,26 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -255.138,12 -1.942.046,00 -304.294,74 1.637.751,26 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 212.244,56 160.000,00 695.333,20 535.333,20 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 319.722,28 0,00 1.615,74 1.615,74 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 24 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 120 Verkehrsflächen- und anlagen, ÖPNV Nr. Bezeichnung 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 531.966,84 160.000,00 696.948,94 536.948,94 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -950.000,00 0,00 950.000,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. -326.069,34 0,00 -507.263,61 -507.263,61 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -326.069,34 -950.000,00 -507.263,61 442.736,39 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) 205.897,50 -790.000,00 189.685,33 979.685,33 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -49.240,62 -2.732.046,00 -114.609,41 2.617.436,59 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) -49.240,62 -2.732.046,00 -114.609,41 2.617.436,59 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -67.352,06 -6.498.154,86 -116.592,68 6.381.562,18 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -116.592,68 -9.230.200,86 -231.202,09 8.998.998,77 Anlage IIIa Seite 25 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 130 Natur- und Landschaftspflege Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + Sonstige Einzahlungen 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 09 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 50,00 100,00 50,00 -50,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.261,68 228.710,00 109.054,98 -119.655,02 11.043,46 101.700,00 16.437,63 -85.262,37 8.155,20 8.400,00 7.299,54 -1.100,46 0,00 0,00 0,00 0,00 900,00 0,00 0,00 0,00 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 120.410,34 338.910,00 132.842,15 -206.067,85 10 - Personalauszahlungen -84.272,67 -613.208,00 -77.621,99 535.586,01 11 - Versorgungsauszahlungen -1.117,23 -1.962,00 -754,91 1.207,09 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. -132.032,69 -207.650,00 -98.341,09 109.308,91 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen -121.065,72 -255.810,00 -127.353,32 128.456,68 15 - Sonstige Auszahlungen -12.895,23 -2.370,00 -1.423,82 946,18 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -351.383,54 -1.081.000,00 -305.495,13 775.504,87 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -230.973,20 -742.090,00 -172.652,98 569.437,02 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 53.777,72 0,00 0,00 0,00 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 4.934,55 4.934,55 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 26 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 130 Natur- und Landschaftspflege Nr. Bezeichnung 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 53.777,72 0,00 4.934,55 4.934,55 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. -1.057.725,60 0,00 -4.372,37 -4.372,37 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.057.725,60 0,00 -4.372,37 -4.372,37 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) -1.003.947,88 0,00 562,18 562,18 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -1.234.921,08 -742.090,00 -172.090,80 569.999,20 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) -1.234.921,08 -742.090,00 -172.090,80 569.999,20 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -210.073,99 -1.734.964,47 -1.444.995,07 289.969,40 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -1.444.995,07 -2.477.054,47 -1.617.085,87 859.968,60 Anlage IIIa Seite 27 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 140 Umweltschutz Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 07 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 10 - Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) 0,00 0,00 0,00 0,00 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 28 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 140 Umweltschutz Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) 0,00 0,00 0,00 0,00 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) 0,00 0,00 0,00 0,00 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) 0,00 0,00 0,00 0,00 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 -3.000,00 0,00 3.000,00 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) 0,00 -3.000,00 0,00 3.000,00 Anlage IIIa Seite 29 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 150 Wirtschaft und Tourismus Nr. Bezeichnung Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 112,50 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 12.246,68 0,00 214,68 214,68 07 + Sonstige Einzahlungen 246,60 0,00 188,57 188,57 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 12.605,78 0,00 403,25 403,25 10 - Personalauszahlungen -3.921,11 -148.872,00 -3.794,82 145.077,18 11 - Versorgungsauszahlungen -2.280,20 -3.990,00 -1.528,64 2.461,36 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. -31.853,92 0,00 -3.988,24 -3.988,24 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 14 - Transferausszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - Sonstige Auszahlungen -31.440,59 -150.770,00 -43,38 150.726,62 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -69.495,82 -303.632,00 -9.355,08 294.276,92 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -56.890,04 -303.632,00 -8.951,83 294.680,17 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 3.579,04 0,00 3.579,04 3.579,04 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 30 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 150 Wirtschaft und Tourismus Nr. Bezeichnung 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 3.579,04 0,00 3.579,04 3.579,04 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) 3.579,04 0,00 3.579,04 3.579,04 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -53.311,00 -303.632,00 -5.372,79 298.259,21 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 0,00 0,00 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) -53.311,00 -303.632,00 -5.372,79 298.259,21 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -280.831,83 -1.690.161,95 -334.142,83 1.356.019,12 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) -334.142,83 -1.993.793,95 -339.515,62 1.654.278,33 Anlage IIIa Seite 31 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 7.533.148,22 12.880.000,00 6.749.262,52 -6.130.737,48 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 526.952,00 263.583,00 -263.369,00 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0,00 0,00 727.014,58 727.014,58 07 + Sonstige Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 341.581,15 22.000,00 5.155,39 -16.844,61 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 7.874.729,37 13.428.952,00 7.745.015,49 -5.683.936,51 10 - Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 11 - Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 12 - Auszahlungen f. Sach- + Dienstleistg. 0,00 0,00 0,00 0,00 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -800.567,97 -505.370,00 -282.698,58 222.671,42 14 - Transferausszahlungen -9.715.369,21 -9.403.634,00 -4.611.894,04 4.791.739,96 15 - Sonstige Auszahlungen -1,00 -200,00 -86,76 113,24 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -10.515.938,18 -9.909.204,00 -4.894.679,38 5.014.524,62 17 = Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit (9+16) -2.641.208,81 3.519.748,00 2.850.336,11 -669.411,89 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 381.072,40 1.041.108,00 620.046,65 -421.061,35 19 + Einzahlungen a. d. Veräußer. von Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 20 + Einzahlungen a. d. Veräußer. v. Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 0,00 0,00 0,00 Anlage IIIa Seite 32 Gemeinde Inden Teilfinanzrechnung 2013 Produktbereich 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Nr. Bezeichnung 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 Jahresergebnis 2012 Fortgeschr. Ansatz 2013 Jahresergebnis 2013 Plan/IstAbgleich 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 381.072,40 1.041.108,00 620.046,65 -421.061,35 - Auszahl. f. d. Erwerb v. Grundst.+ Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 26 - Auszahl. f. d. Erwerb v. bewegl. Anlageverm. 0,00 0,00 0,00 0,00 27 - Auszahl. für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23+30) 381.072,40 1.041.108,00 620.046,65 -421.061,35 32 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17+31) -2.260.136,41 4.560.856,00 3.470.382,76 -1.090.473,24 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 8.400.000,00 3.480.534,00 3.975.000,00 494.466,00 34 - Tilgung und Gewährung von Darlehen -1.332.080,01 -342.988,00 -4.296.225,05 -3.953.237,05 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 7.067.919,99 3.137.546,00 -321.225,05 -3.458.771,05 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32+35) 4.807.783,58 7.698.402,00 3.149.157,71 -4.549.244,29 37 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 1.151.293,03 32.229.667,99 5.959.076,61 -26.270.591,38 38 + Bestand an fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00 39 = Liquide Mittel (Zeilen 36 und 37) 5.959.076,61 39.928.069,99 9.108.234,32 -30.819.835,67 ANHANG zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IV Blatt 1 52459 Inden Vorbemerkungen Der Anhang ist gemäß § 37 GemHVO Bestandteil des Jahresabschlusses. Seine Aufgabe ist in erster Linie die Erläuterung der Bilanz (§ 44 Abs. 1 S.1 GemHVO). Die Bilanz wird in Kontoform aufgestellt und muss die vorgeschriebenen Posten in der kommunalspezifischen Gliederung enthalten. Die Mindestgliederung der Aktiv- und Passivseite der Bilanz ergibt sich aus § 41 der Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO). Die Bilanz wird ergänzt durch diesen Anhang, in dem insbesondere die gewählten Ansatz- und Bewertungsmethoden beschrieben werden. Dem Anhang sind ein Anlagen-, ein Forderungs- und ein Verbindlichkeitenspiegel beigefügt sowie erstmalig für 2013 ein Beteiligungsbericht. Der Jahresabschluss ist durch den Rechnungsprüfungsausschuss zu prüfen und durch Beschluss des Rates festzustellen. Er unterliegt auch der überörtlichen Prüfung. Im kaufmännischen Rechnungswesen haben sich im Laufe der Zeit bestimmte Regeln und Grundsätze entwickelt, die als Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung (GoB) von der Rechtsprechung, Verwaltung und Praxis geprägt wurden. Die GoB sind teilweise gesetzlich bestimmt, insbesondere durch das Handelsgesetzbuch (HGB) und die Abgabenordnung (AO). Wesentliche GoB finden sich in den §§ 238 ff HGB, insbesondere §§ 246 bis 251 HGB (Ansatzvorschriften) und den §§ 252 bis 256 HGB (Bewertungsvorschriften), sowie §§ 145, 146 AO. Bei den GoB handelt es sich um einen unbestimmten Rechtsbegriff, der sich ständig fortentwickelt. Die GoB umfassen den gesamten Bereich der kaufmännischen Rechnungslegung. Dazu gehört nicht nur die Führung der Bücher, sondern auch der Jahresabschluss mit der Bilanzierung, Bewertung und Inventur. Die GoB gelten verbindlich und unabhängig von Rechtsformen für alle Kaufleute. Sie liegen künftig auch dem kommunalen Finanzmanagement zu Grunde, soweit im kommunalen Haushaltsrecht nichts anderes bestimmt ist. Soweit die GoB in den Vorschriften der Gemeindeordnung und der Gemeindehaushaltsverordnung nicht konkretisiert werden, gelten sie sinngemäß wie im privatrechtlichen Bereich. ANHANG zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IV Blatt 2 52459 Inden Allgemeine Angaben Die Bilanz zum 31.12.2013 der Gemeinde Inden wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der GO NRW und der GemHVO NRW aufgestellt. Die Bilanz zum 31.12.2013 enthält sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten. Die jeweiligen Bilanzansätze sind zum Bilanzstichtag vorsichtig und überwiegend einzeln bewertet worden. Sämtliche bis zum Zeitpunkt der Aufstellung der Bilanz bekannt gewordenen Risiken, die am Bilanzstichtag bereits vorlagen, wurden aufgenommen. 1. Das Sachanlagevermögen ist zu vorsichtig geschätzten Zeitwerten im Wesentlichen auf der Grundlage von Wiederbeschaffungszeitwerten angesetzt worden. Vereinfachungsverfahren wurden angewandt. Zugänge des laufenden Jahres wurden mit den tatsächlichen Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt 2. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den gesetzlichen Bestimmungen linear im Inventarverzeichnis hinterlegt. 3. Die Bewertung der Finanzanlagen, soweit vorhanden, erfolgte zu vorsichtig geschätzten Zeitwerten. 4. Die öffentlich rechtlichen Forderungen, die sonstigen Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung notwendiger Einzelwertberichtigungen angesetzt. Einzelheiten sind aus dem beigefügten Forderungsspiegel ersichtlich. 5. Die Sonderposten beinhalten insbesondere die investiven Zuwendungen, (zweckgebundene Zuwendungen, Investitionspauschale, Schul- und Bildungspauschale, Sport- und Feuerschutzpauschale) und die vereinnahmten Beiträge. 6. Die Rückstellungen wurden nach dem kaufmännischen Vorsichtsprinzip für sämtliche erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die bis zum Zeitpunkt der Aufstellung der Jahresbilanz bekannt geworden sind gebildet. 7. Der Ansatz der Verbindlichkeiten entspricht ihrem jeweiligen Rückzahlungsbetrag. Verbindlichkeiten in fremder Währung waren am Bilanzstichtag nicht vorhanden. Einzelheiten können dem beigefügten Verbindlichkeitenspiegel entnommen werden. 8. Als passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Einnahmen ausgewiesen, die vor dem Bilanzstichtag geleistet wurden, aber Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. ANHANG zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IV Blatt 3 52459 Inden Angaben zur Bilanz und zur Bewertung Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Aktivseite 1. Die unbebauten Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte wurden auf der Grundlage der Empfehlungen des im Rahmen eines Gemeinschaftsprojektes der Kreissparkasse Köln mit verschiedenen Kommunen erarbeiten „Leitfadens zur Bewertung von Aktiva und Passiva für die Bilanzierung im Rahmen der Eröffnungsbilanz eines doppischen Kommunalhaushalts in NRW“ bewertet. Dabei wurden zunächst anhand der Liegenschaftskartei alle gemeindeeigenen Grundstücke differenziert und nach den Nutzungsarten im Liegenschaftskataster erfasst. Anschließend wurden hinsichtlich dieser Differenzierung Korrekturen entsprechend den tatsächlichen Nutzungen vorgenommen. Aktivierungen in den Haushaltsjahren ab 2009 wurden mit den tatsächlichen Anschaffungskosten angesetzt. Die unbebauten Grundstücke werden unterteilt in: Grünfläche, Acker-/Grünland, Wald-/Forstfläche und Sonstige unbebaute Grundstücke. 2. Die bebauten Grundstücke und die grundstücksgleichen Rechte wurden mit vorsichtig geschätzten Zeitwerten angesetzt. Grund und Boden und die darauf errichteten baulichen Anlagen wurden getrennt voneinander bewertet. Der Bewertung des Grund und Bodens wurden die Bodenrichtwerte für Bauland zu Grunde gelegt. Kommunalnutzungsorientierte bauliche Anlagen wurden nach dem Sachwertverfahren auf der Grundlage der normalen Herstellungskosten bewertet. Wertminderungen aufgrund bestehender Baumängel und Bauschäden wurden individuell berücksichtigt, soweit nicht Rückstellungen wegen unterlassener Instandhaltung gem. § 36 Abs.3 GemHVO gebildet wurden. Aktivierungen in den Haushaltsjahren ab 2009 wurden mit den tatsächlichen Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. 3. Das Infrastrukturvermögen wurde ebenfalls mit vorsichtig geschätzten Zeitwerten angesetzt. Für die Bewertung des Grund und Bodens des Infrastrukturvermögens wurden alle Flurstücke durch Inventur erfasst. Der Wert der Grundstücke wurde dann entsprechend den Vorgaben des §§ 55 Absatz 2 GemHVO ermittelt. Aktivierungen in den Haushaltsjahren ab 2009 wurden mit den tatsächlichen Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. 4. Die Fahrzeuge, Maschinen und technische Anlagen wurden mit den vorgeschriebenen Anschaffungskosten ausgewiesen, ebenso die Betriebs- und Geschäftsausstattung soweit sie nicht zu Festwerten bewertet wurden. ANHANG zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden 5. Anlage IV Blatt 4 52459 Inden Unter den Finanzanlagen werden die Beteiligungen an dem Verbandswasserwerk Aldenhoven, der Mijlan, der Regio Entsorgung AöR, die Sonstigen Ausleihungen in Form von Minderheitsbeteiligungen an der Energie- und Wasser-Versorgung GmbH, der Gree GmbH, der Kommunalen Datenverarbeitungszentrale, der Indeland Entwicklungsgesellschaft, dem Wasserleitungszweckverband Langerwehe, langfristige Darlehensgewährungen, der Barwert Erstattungsanspruch gegenüber abgebenden Dienstherren sowie als Wertpapier des Anlagevermögens ein Anteil an einem Fonds ausgewiesen. a) Verbandswasserwerk Aldenhoven Die Gemeinde Inden ist am Verbandswasserwerk Aldenhoven beteiligt. Die Beteiligung wurde durch das Ertragswertverfahren ermittelt und beträgt 963.600,- €. b) Mijlan Der Anteil der Gemeinde Inden am gezeichneten Kapital beläuft sich auf 25 %, der Beteiligungsbuchwert der Gemeinde beträgt 3.528,71 €. c) Regio Entsorgung AöR Der Anteil der Gemeinde Inden am Eigenkapital beläuft sich auf 25 %, und beträgt 6.250,- €. d) Green-Gesellschaft mbH Der Anteil der Gemeinde Inden an der Green-Gesellschaft mbH beträgt 3 %. Der Bilanzwert beträgt 750,- €. e) Energie und Wasserversorgung GmbH Der Anteil der Gemeinde Inden am Ertragswert beträgt 5.023,- €. f) Kommunale Datenverarbeitungszentrale Als Anteil der Gemeinde Inden an der Kdvz Rhein-Erft-Rur ist ein Merkposten i.H.v. 1,- € bilanziert worden, da ein nicht gedeckter Fehlbetrag vorhanden ist. g) Indeland Entwicklungsgesellschaft mbH Der Anteil der Gemeinde Inden am Ertragswert i.H.v. 39.210,60 € beträgt 12,6 % und beläuft sich auf 4.940,54 €. ANHANG zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IV Blatt 5 52459 Inden h) Wasserleitungszweckverband Langerwehe Der wirtschaftliche Anteil der Gemeinde Inden wurde nach einem vereinfachten Ertragswertverfahren ermittelt und beträgt 91.624,40 €. i) Langfristige Darlehensgewährung Die Gemeinde Inden hat drei langfristige Darlehen mit einer Summe der Nominalwerte in Höhe von 298.493,14 € gewährt. j) Barwert Erstattungsanspruch eines abgebenden Dienstherren Die Gemeinde Inden hat auf Grundlage der Berechnung der Rheinischen Versorgungskasse einen Betrag in Höhe von 53.948,- € bilanziert. k) Kommunaler Versorgungsrücklagen Fonds Die Gemeinde Inden hat im Rahmen der gesetzlichen Zuführung einen Aktivwert von 103.518,09 € aktiviert, der zugleich Stichtagskurs per 31.12.2013 unter Beachtung des Niederstwertprinzip ist. 6. Die Vorräte betreffen ausschließlich den Bestand an Dieselkraftstoff im Tanklager, Salzvorräte, Kopierpapier und Reinigungsmaterial sowie die zur Veräußerung bestimmten Grundstücke der Gemeinde. Baugrundstücke werden mit dem Baulandrichtwert für die jeweilige Ortslage bewertet. 7. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert unter Berücksichtigung aller Risiken angesetzt. Einzelwertberichtigungen wurden aufgrund von Erfahrungswerten berücksichtigt. 8. Als liquide Mittel wurden Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sowie die Bestände von Gebührenkassen bzw. Handvorschüssen angesetzt. 9. Die aktive Rechnungsabgrenzung umfasst Auszahlungen im laufenden Jahr 2013, die einen Aufwand in der nachfolgenden Periode darstellen (z.B. Beamtengehalt für Januar 2014). ANHANG zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IV Blatt 6 52459 Inden Passivseite 1. Als allgemeine Rücklage ist der Unterschiedsbetrag zwischen dem Vermögen der Gemeinde Inden (Summe der Aktiva) und der Ausgleichsrücklage, den Sonderposten, den Schulden sowie den passiven Rechnungsabgrenzungsposten auszuweisen. Die innerhalb der allgemeinen Rücklage im Vorjahr gebildete zweckgebunden Deckungsrücklage von nach 2013 übertragenen Aufwandsermächtigungen ist aufgrund des 1. NKF-Weiterentwicklungsgesetzes (1. NKFWG) aufgelöst worden. Die Ausgleichsrücklage wurde ursprünglich in Höhe eines Drittels der durchschnittlichen jährlichen Steuereinnahmen und allgemeinen Zuweisungen der 3 dem Eröffnungsbilanzstichtag vorangegangen Haushaltsjahre angesetzt. Aufgrund der Fehlbeträge der Vorjahre ist die Ausgleichsrücklage bereits mit Wirkung zum 31.12.2011 aufgebraucht worden. 2. Der Sonderposten für Zuwendungen beinhaltet die zweckgebundenen Zuwendungen und Investitionspauschalen nach dem Gemeindefinanzierungsgesetz. Für die Zuwendungen wurden gemäß § 56 Absatz 5 GemHVO mit Hilfe mathematisch-statistischer Verfahren aufgrund von Stichproben Zeitwerte ermittelt und über die Restlaufzeiten der zugrundeliegenden Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst. Neuzugänge werden anhand der tatsächlichen Zuwendungen passiviert. 3. Als Sonderposten für Beiträge sind die Erschließungsbeiträge nach dem Baugesetzbuch und die Beiträge nach dem Kommunalabgabengesetz ausgewiesen. Die Zeitwerte der Beträge wurden gemäß § 56 Absatz 5 GemHVO mit Hilfe mathematisch-statistischer Verfahren aufgrund von Stichproben berechnet und über die Restlaufzeiten der zugrundeliegenden Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst. Neuzugänge werden anhand der tatsächlichen gezahlten Beiträge passiviert. 4. Die Pensionsrückstellungen beinhalten neben den künftigen Versorgungslasten der Gemeinde Inden auch die Ansprüche auf Beihilfen gemäß § 88 des Landesbeamtengesetzes. Sie wurden aufgrund versicherungsmathematischer Methoden durch die Rheinische Versorgungskasse bewertet. Gemäß § 36 Absatz 1 GemHVO wurde der Berechnung ein Rechnungszinsfuß von 5 % zu Grunde gelegt. 5. Die Instandhaltungsrückstellungen beinhalten die künftigen Aufwendungen für die Instandsetzung von Gebäuden, Straßen und Brücken. Die Einzelposten sind unter Ziffer 3.2 aufgeführt. 6. Die sonstigen Rückstellungen gemäß § 36 Absatz 4 GemHVO beinhalten Verpflichtungen aus offenen Verfahren, aus Überstunden, aus Prüfungskosten, Resturlaubsansprüchen und Altersteilzeitregelungen. 7. Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Einzelheiten gehen aus dem in diesem Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel hervor. Aufgrund der Änderung der Bilanzgliederung des § 41 GemHVO durch das 1. NKFWG wurde eine neue Position "erhaltene Anzahlungen" in den Posten "Verbindlichkeiten" aufgenommen. 8. Als passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden die bereits vereinnahmten Gebühren für den Erwerb von Nutzungsrechten nach der Friedhofsgebührensatzung angesetzt, die Erträge in den Folgejahren darstellen. Anlage IV ANHANG zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Blatt 7 52459 Inden Sonstige Angaben: - Angaben zu Haftungsverhältnissen Zweckverbände: Finanzielle Verpflichtungen bestehen aufgrund der Mitgliedschaft in dem Zweckverband Kommunale Datenverarbeitungszentrale Rhein-Erft-Rur. - Bürgschaften Bürgschaften wurden wie folgt übernommen: Bürgschaftsnehmer Verbandswasserwerk Aldenhoven GmbH, 52457 Aldenhoven Verbandswasserwerk Aldenhoven GmbH, 52457 Aldenhoven Entwicklungsgesellschaft Indeland GmbH, 52348 Düren Bürgschaftszweck Ausfallbürgschaft für ein Darlehen der Verbandswasserwerk GmbH bei der Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) Frankfurt (Main) Ausfallbürgschaft für ein Darlehen der Verbandswasserwerk GmbH bei der Sparkasse Düren Ausfallbürgschaft für Kredite der Entwicklungsgesellschaft Indeland GmbH bei der Sparkasse Düren Höhe der Bürgschaft Stand 31.12.2013 124.475,00 € 71.490,78 € 766.000,00 € 585.346,98 € 1.033.200,00 € 1.033.200,00 € - Angaben zu Inventurvereinfachungsverfahren gemäß § 29 GemHVO Die im Rahmen der Inventur angewandten Vereinfachungsregelungen sind in den Inventurrichtlinien der Gemeinde Inden vom 01.04.2004 beschrieben. - Angaben zu Bewertungsvereinfachungsverfahren gemäß § 34 GemHVO Die Möglichkeit der Festwertbildung gemäß § 34 GemHVO wurde angewandt. - Sonstige Eventualverbindlichkeiten Die Gemeinde Inden hat Konzessionsverträge über Gas, Wasser, Strom und Fernwärme abgeschlossen. Diese Verträge beinhalten die Pflicht der Gemeinde Inden, bei Nichtverlängerung der Konzessionsverträge die Versorgungsleistung im Gemeindegebiet zu übernehmen. Anlage IV ANHANG zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Blatt 8 52459 Inden - Erläuterungen der Rückstellungen Nachfolgende Rückstellungen wurden gebildet: Rückstellung 1. Pensionsrückstellungen Pensionsrückstellungen Aktive Beamte Pensionsrückstellungen Versorgungsempfänger (Passive Beamte) Beihilferückstellungen Aktive Beamte Beihilferückstellungen Versorgungsempfänger (Passive Beamte) 2. Instandhaltungsrückstellungen Energetische Sanierung Straßensanierung Brückensanierung Kanalsanierung 3. Rückstellungen gemäß § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO Altersteilzeitrückstellung Beamte KDVZ - Fehlbetrag Rückstellungen für Urlaub Rückstellungen für Gleitzeitüberhänge Rückstellungen für Überstunden Rückstellungen für Prüfungskosten sonstige Rückstellungen für Förderschule 31.12.2013 31.12.2012 2.409.405,00 € 2.143.450,00 € 606.312,00 € 616.761,00 € 5.775.928,00 € 2.240.209,00 € 2.220.205,00 € 569.901,00 € 630.832,00 € 5.661.147,00 € 281.236,47 € 130.000,00 € 270.000,00 € 400.000,00 € 1.081.236,47 € 298.676,08 € 270.000,00 € 130.000,00 € 400.000,00 € 1.098.676,08 € 24.016,55 € 25.579,95 € 130.865,00 € 32.068,16 € 4.802,22 € 60.000,00 € 30.000,00 € 307.331,88 € 58.335,76 € 25.579,95 € 130.235,00 € 31.487,53 € 6.815,87 € 128.528,44 € 0,00 € 380.982,55 € Verpflichtungen aus Leasingverträgen Gegenstand Beginn / Ende 20.08.12- 19.09.15 monatliche Leasingraten 97,58 € Betrag zum 31.12.2013 2.341,92 € 20.08.12- 19.09.15 97,58 € 2.341,92 € Dienstwagen – DN - IN 104 Dienstwagen – DN - IN 105 Dienstwagen – DN - IN 106 Notebook FUJITSU Lifebook A530 20.08.12- 19.09.15 97,58 € 2.341,92 € 01.04.12 - 31.07.16 125,47 € 3.819,69 € Notebook FUJITSU Lifebook A530 01.07.12 - 30.06.16 38,84 € 1.065,20 € 457,05 € 11.910,65 € Summe: ANHANG zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IV 52459 Inden Sonstige Pflichtangaben Die Gemeinde beschäftigt zum Stichtag 31.12.2013 insgesamt 101 Personen, davon - 8 Beamte, - 92 Tariflich Beschäftigte und - 1 Auszubildende. Inden, den 28.10.2014 Ulrich Schuster Bürgermeister Alexander Horst Kämmerer Blatt 9 Anlage V ANLAGENSPIEGEL zum 31.12.2013 Gemeinde Inden Stand 01.01.2013 Euro Anschaffungskosten/Herstellungskosten Zugänge Euro Abgänge Euro Umbuchungen Euro Stand 31.12.2013 Euro Stand 01.01.2013 Euro Abschreibungen Zugänge Euro Abgänge Euro Stand 31.12.2013 Euro Stand 31.12.2013 Euro Buchwerte Stand 31.12.2012 Euro 1. Anlagevermögen 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 19.329,20 951,62 0,00 0,00 20.280,82 9.632,00 3.257,16 0,00 12.889,16 7.391,66 9.697,20 Immaterielle Vermögensgegenstände 19.329,20 951,62 0,00 0,00 20.280,82 9.632,00 3.257,16 0,00 12.889,16 7.391,66 9.697,20 7.265.547,39 5.467.525,73 769.667,10 0,00 17.321,00 0,00 87.143,00 70.178,20 0,00 2.978,000,00 0,00 7.175.426,39 5.414.668,53 769.667,10 27.239,10 0,00 0,00 5.942,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.181,16 0,00 0,00 7.142.245,23 5.414.668,53 769.667,10 7.238.308,29 5.467.525,73 769.667,10 902.149,00 0,00 133.146,00 2.978,00 771.981,00 91.361,36 35.722,68 0,00 127.084,04 644.896,96 810.787,64 1.653.804,00 10.461.697,00 217.508,03 0,00 24.332,31 0,00 0,00 211.000,00 0,00 189.676,00 649.488,10 0,00 1.843.480,00 10.924.517,41 217.508,03 115.596,74 1.168.736,16 8.311,55 34.909,15 256.181,92 5.140,27 0,00 0,00 0,00 150.505,89 1.424.918,08 13.451,82 1.692.974,11 9.499.599,33 204.056,21 1.538.207,26 9.292.960,84 209.196,48 11.382.069,74 60.407,29 204.557,00 1.826.862,45 13.064.782,48 665.602,90 197.453,29 0,00 863.056,19 12.201.726,29 10.716.466,84 5.244.593,67 3.143.116,00 0,00 0,00 187.004,00 52.852,00 5.052.607,06 3.090.264,00 0,00 194.787,00 0,00 48.616,85 0,00 4.642,57 0,00 238.761,28 5.052.607,06 2.851.502,72 5.244.593,67 2.948.329,00 11.449.079,35 0,00 9,00 0,00 11.449.070,35 714.097,35 176.159,64 0,00 890.256,99 10.558.813,36 10.734.982,00 12.228.594,20 0,00 266.440,06 0,00 11.962.154,14 1.369.809,94 341.994,99 36.971,80 1.674.833,13 10.287.321,01 10.858.784,26 5.609.040,85 0,00 9.231,00 0,00 5.599.809,85 234.586,34 75.786,33 2.381,21 307.991,46 5.291.818,39 5.374.454,51 10,00 0,00 0,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00 10,00 1.514.341,10 15.200,34 13.101,00 0,00 1.516.440,44 487.845,38 145.139,59 8.719,00 624.265,97 892.174,47 1.026.495,72 1.151.324,02 1.694,18 0,00 0,00 1.153.018,20 36.904,79 2.319,78 0,00 39.224,57 1.113.793,63 1.114.419,23 10.690.100,47 596.744,32 0,00 8.625.800,85 0,00 0,00 0,00 0,00 8.625.800,85 10.690.100,47 89.150.167,65 715.699,44 1.234.661,26 0,00 88.631.205,83 5.114.878,61 1.325.366,55 52.714,58 6.387.530,58 82.243.675,25 84.035.289,04 973.378,71 0,00 0,00 0,00 973.378,71 0,00 0,00 0,00 0,00 973.378,71 973.378,71 1.2 Sachanlagen 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.1.1 Grünflächen 1.2.1.2 Ackerland 1.2.1.3 Wald, Forsten 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.2.1 Grundstücke mit Kinderund Jugendeinrichtungen 1.2.2.2 Grundstücke mit Schulen 1.2.2.3 Grundstücke mit Wohnbauten 1.2.2.4 Grundstücke mit sonstigen Dienst-, Geschäfts und anderen Betriebsgebäuden 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 1.2.3.3 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 1.2.3.4 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen 1.2.3.5 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 1.2.4 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 1.2.5 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 1.2.6 Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.2.7 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Summe Sachanlagen 4.982,610,00 2.661.043,94- 1.3 Finanzanlagen 1.3.1 Beteiligungen 1.3.2 Wertpapiere des Anlagevermögens 1.3.3 Ausleihungen Sonstige Ausleihungen 93.706,58 9.811,51 0,00 0,00 103.518,09 0,00 0,00 0,00 0,00 103.518,09 93.706,58 493.784,12 3.074,00 42.078,04 0,00 454.780,08 38.499,00 0,00 38.499,00 0,00 454.780,08 455.285,12 Summe Finanzanlagen 1.560.869,41 12.885,51 42.078,04 0,00 1.531.676,88 38.499,00 0,00 38.499,00 0,00 1.531.676,88 1.522.370,41 90.730.366,26 729.536,57 1.276.739,30 0,00 90.183.163,53 5.163.009,61 1.328.623,71 91.213,58 6.400.419,74 83.782.743,79 85.567.356,65 Summe Anlagevermögen Anlage VI FORDERUNGSSPIEGEL zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Art der Forderungen 1. Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 1.1 Gebühren 1.2 Beiträge 1.3 Steuern 1.4 Forderungen aus Transferleistungen 1.5 Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen 2. Privatrechtliche Forderungen 2.1 gegenüber dem privaten Bereich 2.2 gegenüber dem öffentlichen Bereich 2.3 gegen verbundene Unternehmen 2.4 gegen Beteiligungen 2.5 gegen Sondervermögen 3. Summe aller Forderungen 52459 Inden GesamtBetrag 31.12.2013 mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr EUR EUR 1 2 1 bis 5 Jahre EUR 3 mehr als 5 Jahre Gesamt betrag des Vorjahres EUR EUR 4 5 225.632,03 31.002,04 680,00 47.595,92 737,56 145.616,51 96.131,04 96.131,04 0,00 225.632,03 31.002,04 680,00 47.595,92 737,56 145.616,51 96.131,04 96.131,04 0,00 304.013,39 100.165,53 687,19 114.838,14 49.524,70 38.797,83 15.966,98 15.966,98 0,00 321.763,07 321.763,07 319.980,37 Anlage VII VERBINDLICHKEITENSPIEGEL zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden GesamtBetrag Art der Verbindlichkeiten 31.12.2013 EUR 1 52459 Inden mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr 1 bis 5 Jahre mehr als 5 Jahre EUR 2 EUR 3 EUR 4 Gesamtbetrag des Vorjahres EUR 5 1. Anleihen 2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 2.1 von verbundenen Unternehmen 2.2 von Beteiligungen 2.3 von Sondervermögen 2.4 vom öffentlichen Bereich 2.5. von Kreditinstituten 3. Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 3.1 vom öffentlichen Bereich 3.2 vom privaten Kreditmarkt 4. Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleich kommen 5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 7. Sonstige Verbindlichkeiten 8. Erhaltene Anzahlungen 9. Summe aller Verbindlichkeiten 3.850.571,71 173.956,59 876.373,72 2.800.241,40 4.025.298,14 11.325.000,00 11.325.000,00 0,00 0,00 10.950.000,00 112.005,89 112.005,89 0,00 0,00 278.359,75 278.359,75 1.396.684,00 343.316,00 16.962.621,35 12.232.638,23 0,00 0,00 0,00 293.264,00 1.169.637,72 0,00 0,00 0,00 760.104,00 3.560.345,40 90.991,78 3.901,51 716.104,48 0,00 15.786.295,91 Nachrichtlich anzugeben: Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten z.B. Bürgschaften u.a. 1.690.037,76 1.690.037,76 0,00 0,00 1.673.109,30 Beteiligungsbericht 2013 Gemeinde Inden Anlage VIII Blatt 1 52459 Inden Beteiligungsbericht der Gemeinde Inden zum 31.12.2013 § 117 GO NRW verpflichtet die Kommunen zur Erstellung und jährlichen Fortschreibung eines Berichts über die gemeindlichen Beteiligungen an privatrechtlichen Unternehmen und Einrichtungen. Dieser Bericht soll die wirtschaftliche Beteiligung der Gemeinde Inden darstellen und zur Informa tion der Ratsmitglieder und Einwohner dienen. Die Einsichtnahme in den Beteiligungsbericht ist jedermann gestattet. Auf die Möglichkeit der Einsichtnahme hat die Kommune in geeigneter Weise öffentlich hinzuweisen. Die neue Form des Beteiligungsberichtes wird erstmals zum 31.12.2013 erstellt und in den Folgejahren fortgeschrieben. Die Gemeinde Inden hat sich in der Vergangenheit an folgenden Gesellschaften bzw. Verbänden beteiligt: - Verbandswasserwerk Aldenhoven GmbH Mijlan – Kommunale Dienstleistungsgesellschaft mbH RegioEntsorgung AöR Wasserleitungszweckverband Langerwehe Energie-/Wasserversorgungs GmbH Indeland Entwicklungsgesellschaft Kdvz Rhein-Erft-Rur Green Gesellschaft Anlage VIII Beteiligungsbericht 2013 Gemeinde Inden Blatt 2 52459 Inden Bereich: Versorgung Gesellschaft: Verbandswasserwerk Aldenhoven GmbH Auf der Komm 12 52206 Stolberg Öffentlicher Zweck: Der Gegenstand des Unternehmens ist die Wasserversorgung der Einwohner des Versorgungsgebietes in den Gesellschaftergemeinden, benachbarter Gebiete und die Beteilungen an anderen Unternehmen sowie der Betrieb aller Gesellschaftszwecken unmittelbar dienenden Geschäften. Beteiligungsverhältnis der Gemeinde Inden: Anteilsverhältnis: Unternehmen Gesamtwert zum 01.01.2009 Eröffnungsbilanzwert zum 01.01.2009 Bilanzwert zum 31.12.2013 VWA GmbH Bilanz VWA GmbH GuV-Rechnung 2013 2012 19% 5.032.000,00 € 963.600,00 € 963.600,00 € 2011 Anlagevermögen Umlaufvermögen ARAP Aktiva k.A. k.A. k.A. k.A. 13.150.000,00 € 13.360.000,00 € 883.000,00 € 941.000,00 € 0,00 € 0,00 € 14.033.000,00 € 14.301.000,00 € Eigenkapital Sonderposten Fremdkapital PRAP Passiva k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. 4.019.000,00 € 3.029.000,00 € 6.969.000,00 € 16.000,00 € 14.033.000,00 € Ertrag Aufwand Jahresüberschuss k.A. k.A. k.A. 3.978.000,00 € 3.195.000,00 € 7.128.000,00 € 0,00 € 14.301.000,00 € 4.279.000,00 € 4.381.000,00 € 3.988.000,00 € 4.090.000,00 € 291.000,00 € 291.000,00 € Organe: Geschäftsführer Aufsichtsrat Gesellschafterversammlung Anzahl Personal: Betriebsführung durch EWV GmbH Vertreter der Gemeinde: Gemeinderatsmitglied Reinhard Marx Gemeinderatsmitglied Josef Johann Schmitz Bürgermeister Ulrich Schuster Anlage VIII Beteiligungsbericht 2013 Gemeinde Inden Blatt 3 52459 Inden Bereich: Beschaffung Gesellschaft: MIJLAN - Kommunale Dienstleistungsgesellschaft mbH Rathausstraße 8 52382 Niederzier Öffentlicher Zweck: Der Gegenstand des Unternehmens ist: Die Erbringung von Dienstleistungen für ihre Gesellschafter, insbesondere im Bereich Einkauf von Waren und Dienstleistungen. Die Ausschreibung, Beschaffung und Vergabe von Planungs- und Bauleistungen. Die Bündelung von Nachfragen. Die Aufführung von Tätigkeiten, die den Ablauf, die Verwaltung und die Organisation betreffen. Es soll die Wettbewerbsfähigkeit der an der Gesellschaft beteiligten Städte und Gemeinden verbessert und somit das Gebot der Wirtschaftlichkeit optimal erfüllt werden. Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, die zur Erreichung des Gesellschaftszwecks notwendig oder nützlich erscheinen. Das Unternehmen ist so zu führen, dass der öffentliche Zweck nachhaltig erfüllt wird. Beteiligungsverhältnis der Gemeinde Inden: Gesellschaftsstammkapital: Geschäftsanteil der Gemeinde zum 01.01.2009: Anteilsverhältnis zum 01.01.2009: Eröffnungsbilanzwert zum 01.01.2009 Bilanzwert zum 31.12.2013 Anteilsverhältnis zum 31.12.2013: MIJLAN GmbH Bilanz MIJLAN GmbH GuV-Rechnung 2013 2012 25.000,- € 5.000,- € 20,00 % 3.528,71 € 3.528,71 € 25,00 % 2011 Umlaufvermögen Aktiva k.A. k.A. 2.298.000,00 € 4.691.000,00 € 2.298.000,00 € 4.691.000,00 € Eigenkapital Fremdkapital Passiva k.A. k.A. k.A. 51.000,00 € 55.000,00 € 2.247.000,00 € 4.636.000,00 € 2.298.000,00 € 4.691.000,00 € Ertrag Aufwand Jahresüberschuss k.A. k.A. k.A. 5.096.000,00 € 4.772.000,00 € 5.099.000,00 € 4.770.000,00 € -3.000,00 € 2.000,00 € Organe: Geschäftsführer Gesellschafterversammlung Anzahl Personal: Betriebsführung durch Gemeinde Niederzier Vertreter der Gemeinde: Bürgermeister Ulrich Schuster Anlage VIII Beteiligungsbericht 2013 Gemeinde Inden Blatt 4 52459 Inden Bereich: Versorgung Gesellschaft: RegioEntsorgung, Anstalt des öffentlichen Rechts Mariadorfer Str. 4 52249 Eschweiler Öffentlicher Zweck: Das Kommunalunternehmen hat die Aufgabe, die von den Städten und Gemeinden auf den Zweckverband gemäß § 4 der Zweckverbands-satzung des Entsorgungszweckverbandes RegioEntsorgung vom 04.11.2005 übertragenen abfallwirtschaftlichen Aufgaben der Verbandsmitglieder als öffentlich-rechtliche Entsorgungsträger nach § 5 Abs. 6 LAbfG NW in eigener Verantwortung wahrzunehmen. Dazu gehören insbesondere das Einsammeln und Transportieren der auf dem Gebiet des Zweckverbandes angefallenen und überlassenen Abfälle zu den jeweiligen Entsorgungsanlagen sowie das Erbringen und das Beteiligungsverhältnis der Gemeinde Inden: Stammkapital der RegioEntsorgung AöR: Geschäftsanteil der Gemeinde Inden: Anteilsverhältnis: Eröffnungsbilanzwert zum 01.01.2009 Bilanzwert zum 31.12.2013 RegioEntsorgung AöR Bilanz RegioEntsorgung AöR GuV-Rechnung 2013 25.000,- € 6.250,00 € 20,00 % 6.250,00 € 6.250,00 € 2012 2011 Anlagevermögen Umlaufvermögen ARAP Aktiva k.A. k.A. k.A. k.A. 5.561.000,00 € 5.604.000,00 € 2.684.000,00 € 1.832.000,00 € 5.000,00 € 19.000,00 € 8.250.000,00 € 7.455.000,00 € Eigenkapital Fremdkapital Passiva k.A. k.A. k.A. 25.000,00 € 25.000,00 € 8.225.000,00 € 7.430.000,00 € 8.250.000,00 € 7.455.000,00 € Ertrag Aufwand Jahresüberschuss k.A. k.A. k.A. 19.990.504,00 € 19.895.624,00 € 19.990.504,00 € 19.895.624,00 € 0,00 € 0,00 € Organe: Der Vorstand Der Verwaltungsrat Anzahl Personal: 111,75 Vertreter der Gemeinde: Gemeinderatsmitglied Hella Rehfisch Gemeinderatsmitglied Hans-Josef Schulten Bürgermeister Ulrich Schuster Anlage VIII Beteiligungsbericht 2013 Gemeinde Inden Blatt 5 52459 Inden Bereich: Versorgung Gesellschaft: Wasserleitungszweckverband Langerwehe Im Gewerbegebiet 3 52379 Langerwehe Öffentlicher Zweck: Der Wasserleitungszweckverband führt die öffentliche Einrichtung der Trink- und Brauchwasserversorgung als wirtschaftliches Unternehmen ohne Rechtspersönlichkeit im Sinne des § 114 (1) GO NRW. Zweck des Eigenbetriebes einschließlich etwaiger Hilfs- und Nebenbetriebe sind die Trink- und Brauchwasserversorgung innerhalb des Verbandsgebietes und alle den Betriebszweig fördernden Geschäfte. Beteiligungsverhältnis der Gemeinde Inden: Stammkapital zum 31.12.2007 GuV-Gesamtleistung zum 31.12.2007 Anteilsverhältnis von der Gesamtleistung: Eröffnungsbilanzwert zum 01.01.2009 Bilanzwert zum 31.12.2013 WZV Langerwehe Bilanz WZV Langerwehe GuV-Rechnung 2013 2011 k.A. k.A. k.A. 6.971.211,91 € 6.459.003,60 € 566.053,14 € 584.531,94 € 7.537.265,05 € 7.043.535,54 € Eigenkapital (inkl. Stammkapital) Invest.zuschüsse Rückstellungen Fremdkapital Passiva k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. 2.579.045,55 € (2.000.000,-€) 1.386.895,25 € 45.998,05 € 3.525.326,20 € 7.537.265,05 € Ertrag Aufwand Jahresüberschuss k.A. k.A. k.A. 1.932.443,17 € 1.773.185,51 € 1.828.144,22 € 1.710.568,33 € 104.298,95 € 62.617,18 € 1.448.216,27 € Organe: Der Verbandsvorsteher Die Verbandsversammlung Vertreter der Gemeinde: 2012 Anlagevermögen Umlaufvermögen Aktiva Gesamtleistung 2012 Anzahl Personal: 1.700.000,- € 1.522.000,- € 6,02 % 91.624,40 € 91.624,40 € 14 Gemeinderatsmitglied Brigitte Hahn Bürgermeister Ulrich Schuster 2.474.746,60 € (2.000.000,-€) 1.458.677,00 € 52.125,02 € 3.057.986,92 € 7.043.535,54 € Anlage VIII Beteiligungsbericht 2013 Gemeinde Inden Blatt 6 52459 Inden Bereich: Versorgung Gesellschaft: Energie- und Wasserversorgung GmbH Willy-Brandt-Platz 2 52222 Stolberg Öffentlicher Zweck: Die EWV versorgt ihre Kunden, bestehend aus Privathaushalten, Handel, Gewerbe, Industrie und Institutionen in der Region mit Energie, Wasser, Wärme und Dienstleistungen. Beteiligungsverhältnis der Gemeinde Inden: Eröffnungsbilanzwert zum 01.01.2009 Bilanzwert zum 31.12.2013 Anteilsverhältnis EWV GmbH Bilanz EWV GmbH GuV-Rechnung 2013 5.023,00 € 5.023,00 € 0,003% 2012 2011 Anlagevermögen Umlaufvermögen ARAP Aktiva k.A. k.A. k.A. 144.150.752,97 €138.194.476,36 € 75.501.967,05 € 67.638.884,65 € 334.835,02 € 378.824,98 € 219.987.555,04 €206.212.185,99 € Eigenkapital Sonderzuschüsse Fremdkapital PRAP Passiva k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. 41.546.677,28 € 38.897.874,71 € 17.997.959,00 € 20.623.611,00 € 151.850.690,26 €139.650.031,72 € 8.592.227,50 € 7.040.668,56 € 219.987.554,04 €206.212.185,99 € Ertrag Aufwand Jahresüberschuss k.A. k.A. k.A. 331.344.303,06 €322.935.175,23 € 317.644.199,72 €311.883.874,46 € 13.700.103,34 € 11.051.300,77 € Organe: Der Geschäftführer Die Gesellschafterversammlung Der Aufsichtsrat Anzahl Personal 2012: 465 Vertreter der Gemeinde: Bürgermeister Ulrich Schuster Anlage VIII Beteiligungsbericht 2013 Gemeinde Inden Blatt 7 52459 Inden Bereich: Entwicklung Gesellschaft: Entwicklungsgesellschaft Indeland GmbH Bismarckstraße 16 52348 Düren Öffentlicher Zweck: Gegenstand des Unternehmens ist die Förderung von Bildung und Erziehung, Kunst und Kultur, Umwelt- und Landschaftsschutz sowie der Jugendhilfe und des Sports im Bereich und Umfeld des Tagebaus Inden. Beteiligungsverhältnis der Gemeinde Inden: Eigenkapital der Gesellschaft zum 31.12.2007 Anteilsverhältnis: Eröffnungsbilanzwert zum 01.01.2009 Bilanzwert zum 31.12.2013 Indeland GmbH Bilanz Indeland GmbH GuV-Rechnung 2013 2012 39.210,64 € 12,6% 4.940,54 € 4.940,54 € 2011 Anlagevermögen Umlaufvermögen ARAP Aktiva k.A. k.A. k.A. 22.000,00 € 30.000,00 € 1.477.000,00 € 2.765.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.500.000,00 € 2.796.000,00 € Eigenkapital Sonderposten Fremdkapital PRAP Passiva k.A. k.A. k.A. k.A. k.A. 39.000,00 € 39.000,00 € 11.000,00 € 24.000,00 € 1.450.000,00 € 2.733.000,00 € 0,00 € 0,00 € 1.500.000,00 € 2.796.000,00 € Ertrag Aufwand Jahresüberschuss k.A. k.A. k.A. 1.981.000,00 € 1.271.000,00 € 1.981.000,00 € 1.271.000,00 € 0,00 € 0,00 € Organe: Die Geschäftsführung Der Aufsichtrat Die Gesellschafterversammlung Anzahl Personal 2012: 1 Vertreter der Gemeinde: Gemeinderatsmitglied Rudi Görke Gemeinderatsmitglied Reinhard Marx Gemeinderatsmitglied Josef Johann Schmitz Bürgermeister Ulrich Schuster Anlage VIII Beteiligungsbericht 2013 Gemeinde Inden Blatt 8 52459 Inden Bereich: IT - Dienstleistung Gesellschaft: Kommunale Datenverarbeitungszentrale Rhein-Erft-Rur Bonnstraße 16 - 18 50226 Frechen Öffentlicher Zweck: Die Kommunale Datenverarbeitungszentrale Rhein-Erft-Rur agiert als Zweckverband nach Gesetz über kommunale Gemeinschaftsarbeit. Mitglieder des Zweckverbandes sind die drei Kreisverwaltungen Kreis Düren, Kreis Euskirchen und Rhein-Erft-Kreis sowie 34 Städte und Gemeinden in diesen Kreisen. Die kdvz ist Full-Service-Anbieter, stellt Netz- und Rechnerkapazitäten zur Verfügung, betreut zahlreiche Fachanwendungen, erstellt IT-Konzeptionen - nicht nur für Kommunalverwaltungen, sondern z. B. auch für Schulen -, beschafft und installiert IT-Komponenten, realisiert Internetauftritte etc.. Die kdvz bedient auch Kunden außerhalb des Verbandsgebietes mit Leistungen aus ihrem Produktportfolio. Beteiligungsverhältnis der Gemeinde Inden: Eigenkapital der Gesellschaft zum 01.01.2009 Anteilsverhältnis: Eröffnungsbilanzwert zum 01.01.2009 Bilanzwert zum 31.12.2013 Kdvz Rhein-Erft-Rur Bilanz Kdvz Rhein-Erft-Rur GuV-Rechnung 2013 2012 0,- € 2,7 % 1,- € 1,- € 2011 Anlagevermögen Umlaufvermögen ARAP Aktiva k.A. k.A. k.A. 13.716.000,00 € 13.768.000,00 € 4.848.000,00 € 4.057.000,00 € 182.000,00 € 225.000,00 € 18.746.000,00 € 18.050.000,00 € Eigenkapital Fremdkapital PRAP Passiva k.A. k.A. k.A. k.A. 0,00 € 0,00 € 18.746.000,00 € 18.050.000,00 € 0,00 € 0,00 € 18.746.000,00 € 18.050.000,00 € Ertrag Aufwand Jahresüberschuss k.A. k.A. k.A. 14.367.000,00 € 15.792.000,00 € 14.367.000,00 € 15.792.000,00 € 0,00 € 0,00 € Organe: Der Verbandsvorsteher Die Verbandsversammlung Der Verwaltungsrat Anzahl Personal 2012: 97 Vertreter der Gemeinde: Bürgermeister Ulrich Schuster Anlage VIII Beteiligungsbericht 2013 Gemeinde Inden Blatt 9 52459 Inden Bereich: Versorgung Gesellschaft: Green Gesellschaft für regionale und erneuerbare Energie mbH Willy-Brandt-Platz 2 52222 Stolberg Öffentlicher Zweck: Gegenstand des Unternehmens ist die Planung, Förderung, Koordination, Realisierung von Projekten und der Betrieb von Anlagen im Bereich der Erneuerbaren Energien unmittelbar und mittelbar für die Gesellschafterinnen der Gesellschaft. Die Gesellschaft wurde 2011 gegründet. Beteiligungsverhältnis der Gemeinde Inden: Stammkapital der Gesellschaft Anteilsverhältnis: Bilanziert am 21.07.2011 Bilanzwert zum 31.12.2013 Green Gesellschaft Bilanz Green Gesellschaft GuV-Rechnung 2013 Anlagevermögen Umlaufvermögen Aktiva k.A. 25.000,- € 3% 750,- € 750,- € 2012 2011 k.A. 502.000,00 € 100.000,00 € 602.000,00 € 0,00 € 206.000,00 € 206.000,00 € Eigenkapital Fremdkapital Passiva k.A. k.A. k.A. 10.000,00 € 592.000,00 € 602.000,00 € 2.000,00 € 204.000,00 € 206.000,00 € Ertrag Aufwand Jahresüberschuss k.A. k.A. k.A. 235.000,00 € 227.000,00 € 8.000,00 € 23.000,00 € 46.000,00 € -23.000,00 € Organe: Die Geschäftsführung Die Gesellschafterversammlung Anzahl Personal 2012: 2 (Betriebsführung durch EWV GmbH) Vertreter der Gemeinde: entfällt LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IX Blatt 1 52459 Inden Allgemeine Vorbemerkungen Rechtsgrundlagen Dieser Lagebericht soll gemäß § 48 Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) NRW einen Überblick über die wichtigsten Ergebnisse des Jahresabschlusses und Rechenschaft über die Haushaltswirtschaft im abgelaufenen Jahr geben, so dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage vermittelt werden kann. Dargestellt werden insbesondere die Entwicklung der Ausgleichsrücklage und der allgemeinen Rücklage als wichtigste Ergebnisse des Jahresabschlusses. Die Rechenschaftslegung über die Haushaltswirtschaft umfasst die Nennung der wesentlichen Ereignisse des Geschäftsablaufes, der durchgeführten Investitionen, die Entwicklung der Sonderposten und der Rückstellungen sowie die Darstellung der Liquidität der Gemeinde Inden. Neben dieser rein vergangenheitsbezogenen Betrachtung sind wesentliche Ereignisse aufzuführen, auch wenn sie nach dem Schluss des Haushaltsjahres eingetreten sind. Die zukünftigen Chancen und Risiken der Gemeinde Inden sind zu prognostizieren. Die Analyse der Haushaltswirtschaft erfolgt über die Darstellung ausgewählter Kennzahlen. Die Gemeinde Inden hat als vorrangiges Ziel die öffentliche Daseinsvorsorge für den Bürger und nicht die erwerbswirtschaftliche Gewinnmaximierung. Ergebnis Das Haushaltsjahr 2013 weist einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 2.117.900,06 € aus. Die Vermögens- und Schuldenstruktur, Aufwand- und Ertragslage (Berechnung: Siehe NKF Kennzahlen) Die Bilanzsumme reduziert sich gegenüber dem Vorjahr (Bilanz 2012) von 86,236 Mio. € um -1,347 Mio. € auf 84,889 Mio. €. Das Vermögen besteht zu 98,70 % (Bilanz 2012 = 99,22 %) aus dem Anlagevermögen. Größte Position ist das Infrastrukturvermögen mit einem Anteil an der Bilanzsumme (Infrastrukturquote) von 40,10 % (Bilanz 2012 = 40,77 %). LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IX Blatt 2 52459 Inden Das langfristige Vermögen ist zu 82,34 % (Bilanz 2012 = 80,82 %) mit langfristigem Kapital finanziert (Anlagendeckungsgrad II). Die Eigenkapitalquote, also der Anteil des Eigenkapitals (ohne Sonderposten) am Gesamtvermögen, beträgt 24,29 % (Bilanz 2012 = 27,77 %). Die Kennzahl „Eigenkapitalquote 2“ misst den Anteil des „wirtschaftlichen Eigenkapitals“ am gesamten bilanzierten Kapital (Gesamtkapital) auf der Passivseite der kommunalen Bilanz. Weil bei den Gemeinden die Sonderposten als Bilanzposten mit dem Eigenkapitalcharakter einen wesentlichen Ansatz in der Bilanz darstellen, wird die Wertgröße „Eigenkapital“ erweitert. Die Kennzahl beträgt für Inden 70,27 % (Bilanz 2012 = 71,96 %). Wie hoch die Bilanz durch kurzfristiges Fremdkapital belastet wird, kann mit Hilfe der Kennzahl „kurzfristige Verbindlichkeitsquote“ beurteilt werden. Sie beträgt bei der Gemeinde Inden 14,41 % (Bilanz 2012 = 14,66 %). Mit Hilfe der Kennzahl „dynamischer Verschuldungsgrad“ lässt sich die Schuldentilgungsfähigkeit der Gemeinde beurteilen. Sie hat dynamischen Charakter, weil sie mit dem Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit aus der Finanzrechnung eine zeitraumbezogene Größe enthält. Dieser Saldo zeigt jeder Gemeinde an, in welcher Größenordnung freie Finanzmittel aus ihrer laufenden Geschäftstätigkeit im abgelaufenen Haushaltsjahr zu Verfügung stehen und damit zur möglichen Schuldentilgung genutzt werden könnten. Der dynamische Verschuldungsgrad gibt an, in wie vielen Jahren es unter theoretisch gleichen Bedingungen möglich wäre, die Effektivverschuldung aus den zur Verfügung stehenden Finanzmitteln vollständig zu tilgen (Entschuldungsdauer). Aufgrund des negativen Saldos aus der laufenden Verwaltungstätigkeit (FR) besitzt die Kennzahl jedoch keine Aussagekraft. Die Netto-Steuerquote (Anteil der Steuererträge an den ordentlichen Erträgen) beträgt 49,45 %. Sie gibt an, zu welchem Teil sich die Gemeinde Inden selbst finanzieren kann und somit unabhängig von staatlichen Zuwendungen ist. Der Anteil des Personalaufwandes an den ordentlichen Aufwendungen (Personalintensität) beträgt 25,20 %. LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IX Blatt 3 52459 Inden Die Sach- und Dienstleistungsintensität (Sach- und Dienstleistungen/ordentliche Aufwendungen) beträgt 14,92 %. Diese Kennzahl lässt erkennen, in welchem Ausmaß sich die Gemeinde Inden für die Inanspruchnahme von Leistungen Dritter entschieden hat. Die Transferaufwandsquote stellt einen Bezug zwischen den Transferaufwendungen und den ordentlichen Aufwendungen her. Die Quote beträgt 43,61 %. Der Aufwandsdeckungsgrad beträgt 87,36 %. Er zeigt an, zu welchem Anteil der ordentlichen Aufwendungen durch ordentliche Erträge gedeckt werden können. Ein finanzielles Gleichgewicht kann nur durch eine vollständige Deckung erreicht werden. Die Drittfinanzierungsquote beträgt 45,27 % und zeigt das Verhältnis zwischen den bilanziellen Abschreibungen und den Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten im Haushaltsjahr ab. Sie gibt einen Hinweis auf die Frage, inwieweit die Erträge aus der Sonderpostenauflösung die Belastung durch Abschreibungen abmildern. Damit wird die Beeinflussung des Werteverzehrs durch die Drittfinanzierung deutlich. Die Ergebnisquote der laufenden Verwaltungstätigkeit beträgt 90,50 % und gibt den Anteil des Ergebnisses der laufenden Verwaltungstätigkeit (-1.916.797 €) am Jahresergebnis -2.117.900 € an. Entwicklung der Sonderposten und der Rückstellungen Es werden Zuwendungen und Beiträge als Sonderposten passiviert, die im Rahmen einer Zweckbindung für investive Maßnahmen bewilligt bzw. gezahlt werden und von der Gemeinde Inden nicht frei verwendet werden dürfen. Der Sonderposten wird regelmäßig über die Nutzungsdauer des zuwendungsfinanzierten Gegenstandes erfolgswirksam aufgelöst. Bei nicht abschreibbaren Anlagegütern (Grund und Boden) bleibt der Sonderposten in der Bilanz bestehen, solange die Gemeinde Inden wirtschaftlicher oder rechtlicher Eigentümer des Vermögensgegenstandes ist. Die Sonderposten belaufen sich auf rd. 39,140 Mio. €. Die Abweichung zur Bilanz 2012 (38,362 Mio. €) beträgt 0,778 Mio. €. Zum vollständigen Ressourcenverbrauch der Gemeinde Inden gehört auch die Bildung von Rückstellungen für Verpflichtungen, deren Eintritt dem Grunde nach zu erwarten ist, deren Höhe und Fälligkeitstermin jedoch noch ungewiss sind. Durch die Bildung von Rückstellungen werden die Aufwendungen der Verursachungsperiode zugerechnet, obwohl die entsprechenden Leistungen der Gemeinde Inden erst zu einem späteren Zeitpunkt erfolgen. LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IX Blatt 4 52459 Inden Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage Mit dem Jahresabschluss 2013 wird die Schlussbilanz für das Jahr 2013 vorgelegt. Der wesentliche Teil des Vermögens der Gemeinde Inden ist für die kommunale Aufgabenerfüllung gebunden. Hierzu gehören insbesondere die bebauten Grundstücke mit einem Wert von 23,598 Mio. € (Bilanz 2012 = 21,757 Mio. €) sowie das Infrastrukturvermögen (Grund und Boden sowie Aufbauten) mit einem Wert von 34,042 Mio. € (Bilanz 2012 = 35,161 Mio. €). Im Verhältnis zur Gesamtbilanzsumme von 84,889 Mio. € (Bilanz 2012 = 86,236 Mio. €) sind dagegen die anderen Posten des Anlagevermögens von untergeordneter Bedeutung. Die Position „Finanzanlagen“ setzt sich aus den Beteiligungen, Wertpapieren des Anlagevermögens und Sonstigen Ausleihungen wie z.B. Wasserwerk Aldenhoven zusammen. Da für einen großen Teil der Positionen im Anlagevermögen Zuschüsse geflossen sind oder Beiträge erhoben wurden, sind entsprechende Sonderposten auf der Passivseite der Bilanz berücksichtigt worden; der Betrag der Sonderposten summiert sich auf 39,140 Mio. € (Bilanz 2012 = 38,362 Mio. €). Die Bilanz weist ferner Rückstellungen aus, die im Wesentlichen für Pensionszusagen und unterlassene Instandhaltung gebildet wurden. Es handelt sich hierbei um einen Betrag von 7,164 Mio. €. (Bilanz 2012 = 7,141 Mio. €). Das Jahr 2013 schließt mit einem Fehlbetrag von 2,118 Mio. € (2012 = 7,210 Mio. €) ab. Der Fehlbetrag des Jahres 2013 wird der Allgemeinen Rücklage entnommen. Die Ausgleichsrücklage ist seit dem Jahresabschluss 2011 aufgebraucht. Bedingt durch die weitgehend langfristig gebundenen Vermögensgegenstände wird es zur Finanzierung der aufgelaufenen Defizite künftig verstärkt notwendig sein, auf Kredite zur Liquiditätssicherung zurück zu greifen. Unter dieser Prämisse ist die Zahlungsbereitschaft auch für das Folgejahr bzw. für die Folgejahre gewährleistet. LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IX Blatt 5 52459 Inden Gesamtübersicht der Plan-Ist Abweichungen 2013 Ertrag Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transfererträge Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige ordentliche Erträge Aktivierte Eigenleistungen Bestandsveränderungen Ordentliche Erträge Finanzerträge Summe Plan 2013 6.440.000,00 € 940.327,00 € 0,00 € 2.294.528,00 € 157.837,00 € 1.548.641,00 € 335.701,00 € 0,00 € 0,00 € 11.717.034,00 € 46.300,00 € 11.763.334,00 € Ist 2013 Abweichung in % 6.709.739,47 € 269.739,47 € 4,19% 861.005,70 € -79.321,30 € -8,44% 0,00 € 0,00 € 2.408.650,69 € 114.122,69 € 4,97% 122.057,47 € -35.779,53 € -22,67% 2.617.567,27 € 1.068.926,27 € 69,02% 524.688,18 € 188.987,18 € 56,30% 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 13.243.708,78 € 1.526.674,78 € 13,03% 47.846,95 € 1.546,95 € 3,34% 13.291.555,73 € 1.528.221,73 € 12,99% Aufwand Gesamt Personalaufwendungen 3.825.905,00 € 3.820.507,06 € -5.397,94 € -0,14% Gesamt Versorgungsaufwendungen 346.496,00 € 294.601,70 € -51.894,30 € -14,98% Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.174.765,00 € 2.262.692,84 € -912.072,16 € -28,73% Bilanzielle Abschreibungen 1.424.298,00 € 1.403.953,04 € -20.344,96 € -1,43% Transferaufwendungen 6.714.033,00 € 6.611.969,05 € -102.063,95 € -1,52% Sonstige ordentliche Aufwendungen 1.003.671,00 € 766.782,17 € -236.888,83 € -23,60% ordentliche Aufwendungen 16.489.168,00 € 15.160.505,86 € -1.328.662,14 € -8,06% Zinsen und ähnliche Aufwendungen 227.894,00 € 248.949,93 € 21.055,93 € 9,24% Summe 16.717.062,00 € 15.409.455,79 € -1.307.606,21 € -7,82% Jahresergebnis -4.953.728,00 € -2.117.900,06 € 2.835.827,94 € -57,25% Wie aus der Übersicht der größeren Abweichungen ersichtlich, ist das Ist-Ergebnis gegenüber der Prognose laut Haushaltsplan 2013 positiver ausgefallen. Im Wesentlichen ist diese Abweichung auf die höheren Erträge aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen sowie auf die geringeren Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen zurückzuführen. Mitarbeiter Die Anzahl der Mitarbeiter der Gemeinde Inden beträgt zum Ende des Haushaltsjahres 2013 insgesamt 101. Die Anzahl der Vollzeitbeschäftigten beträgt 54 und die Anzahl der Teilzeitbeschäftigten 46 Mitarbeiter. Zusätzlich wird 1 Person bei der Gemeinde Inden ausgebildet. Anlage IX LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Blatt 6 52459 Inden Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Haushaltsjahres Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge eingetreten, über die wegen ihrer Bedeutung für die Entwicklung der Vermögens-, Schulden-, Ertrags und Finanzlage zu berichten ist. Ausblick Ergebnisentwicklung Das Jahr 2014 wird lt. Haushaltsplan 2013/2014 mit einem Fehlbetrag in Höhe von 3,387 Mio. € abschließen. Die mittelfristige Finanzplanung des Entwurfs des Haushaltsplans 2015/2016 weist weitere Fehlbeträge aus. Ab dem Jahr 2015 reduziert sich der Fehlbetrag der Folgejahre bis 2021 kontinuierlich, von ca. 6,103 Mio. € auf ca. 1.026 €. Im Haushaltsjahr 2022 wird ein Überschuss i.H.v. 0,297 Mio. € erwartet. Entwicklung der Ausgleichsrücklage und der Allgemeinen Rücklage Die Ausgleichsrücklage ist ein bei der Bilanzierung von der Allgemeinen Rücklage buchungstechnisch abgetrennter Teil, der im Rahmen des Haushaltsausgleichs die Funktion eines Puffers für Schwankungen des Jahresergebnisses hat. Die Ausgleichsrücklage wurde mit einem Drittel der Höhe der durchschnittlichen jährlichen Steuereinnahmen und allgemeinen Zuweisungen des dem Eröffnungsbilanzstichtag (01.01.2009) vorangegangenen Haushaltsjahrs gebildet. Sie wurde bereits durch den Jahresfehlbetrag 2011 aufgebraucht. Die Fehlbeträge des Jahres 2013 und 2012 werden bzw. mussten der Allgemeinen Rücklage entnommen werden. Somit ergeben sich folgende Bestände: Betrag Eigenkapital 31.12.2012 Jahresfehlbetrag 2012 Zugang Allgemeine Rücklagen Abgang Allgemeine Rücklagen Eigenkapital 31.12.2013 Jahresfehlbetrag 2013 Eigenkapital 01.01.2014 23.950.310,59 -7.209.924,46 6.181,14 -1.219.721,54 22.736.770,19 -2.117.900,06 20.618.870,13 Bestand Ausgleichsrücklage Bestand Allg. Rücklage 0,00 22.736.770,19 0,00 20.618.870,13 LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IX Blatt 7 52459 Inden Ausblick Ergebnisentwicklung 2014 und Folgejahre Wie bereits erwähnt, wird im Haushaltsplan 2014 von einem Fehlbetrag in Höhe von 3,387 Mio. € ausgegangen. Da aufgrund des Haushaltsplans 2013/2014 sowie des aktuellen Entwurfs des Haushaltsplans 2015/2016 für die Folgejahre keine positiveren Erkenntnisse zu erwarten sind, muss leider davon ausgegangen werden, dass in den Jahren 2014 – 2021 Haushaltsdefizite eintreffen werden. Mit Schreiben vom 02.09.2013 wurde die Genehmigung des vorgelegten Doppelhaushalts 2013, 2014 und des Haushaltssicherungskonzepts für die Jahre 2013 – 2022 durch den Landrat des Kreises Düren als untere staatliche Aufsichtsbehörde erteilt. Die Genehmigung des Haushalts 2013 und 2014 wird wie folgt begründet: "Das Haushaltssicherungskonzept 2013 ff der Gemeinde Inden wird gem. § 76 Abs. 2 GO NRW genehmigt. Gegen die Veröffentlichung der Haushaltssatzungen 2013 und 2014 bestehen unter Beachtung der folgenden Regelungen keine Bedenken. 1. Steigerungen im Bereich der freiwilligen Ausgaben, wie z.B. Tariferhöhungen und Bewirtschaftungskosten etc. sind durch Einsparungen an anderer Stelle zu kompensieren. Eine Steigerung der freiwilligen Leistungen wird nicht geduldet. Vielmehr sind diese in vertretbarer Weise weiter zu reduzieren. 2. Über den Vollzug des Haushaltssicherungskonzeptes ist zum 31.12.2013 zu berichten. Dabei ist der Stand der Umsetzung der Haushaltskonsolidierungsmaßnahmen hinreichend nachvollziehbar zu erläutern. In diesem Zusammenhang weise ich darauf hin, dass die beschlossenen Konsolidierungsmaßnahmen umzusetzen sind und ein Verschieben in spätere Jahre die Genehmigungsfähigkeit des Haushaltssicherungskonzeptes gefährden kann. 3. Mehreinnahmen, die ggf. bei der Ausführung des Haushaltsplanes gegenüber den Ansätzen bei den kommunalen Steuern und den allgemeinen Landeszuweisungen entstehen, sind zur Reduzierung des negativen Jahresergebnisses einzusetzen. 4. Soweit Landes- und sonstige Zuschüsse gewährt werden können, ist die entsprechende Maßnahme erst in Auftrag zu geben, wenn ein Bewilligungsbescheid vorliegt; eine Inaussichtstellung der Zuwendung reicht nicht aus. 5. Kostenrechnende Einrichtungen müssen kostendeckend betrieben werden. Für den Bereich Bestattungswesen gilt weiterhin, dass in allen Teilbereichen mit Ausnahme der Leichenhallenbenutzung kostendeckend zu kalkulieren ist. Im Bereich der Leichenhallen ist der Kostendeckungsgrad deutlich anzuheben. Bei der Ermittlung der Abschreibungen sollte der Wiederbeschaffungszeitwert zu Grunde gelegt werden. Ebenfalls sollte eine Anhebung des kalkulatorischen Zinssatzes auf den von der Rechtsprechung akzeptierten Höchstsatz erfolgen. LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IX Blatt 8 52459 Inden Für alle Gebührenhaushalte gilt, dass Über- bzw. Unterdeckungen innerhalb von vier Jahren auszugleichen sind. Die Gebührenkalkulationen für das Haushaltsjahr 2014 sind bis zum 15.11.2013 vorzulegen. 6. Gemäß Rundverfügung der Bezirksregierung Köln vom 06.03.2013 wird die vorstehende Genehmigung nur unter der Auflage erteilt, dass der Jahresabschluss 2012 gem. § 96 GO NRW spätestens bis zum 31.12.2013 festgestellt und unverzüglich der Aufsichtsbehörde angezeigt wird. Gleichzeitig weise ich darauf hin, dass sofern diese Auflage nicht eingehalten wird, eine künftige Genehmigung nach § 76 Abs. 2 GO NRW nicht erteilt werden kann. Inwieweit eine Duldung bis zum 01.04.2014 gemäß Rundverfügung der Bezirksregierung vom 09.07.2013 erfolgen kann, ist im Einzelfall zu entscheiden und gesondert zu begründen. Hinweis: Gem. § 80 Abs. 5 GO NRW soll die Anzeige der Haushaltssatzung spätestens einen Monat vor Beginn des Haushaltsjahres erfolgen." Chancen und Risiken Die Gewerbesteuererträge der Gemeinde Inden sind durch den Bergbautreibenden sehr starken Schwankungen unterworfen. Eine konkrete Planung ist kaum realisierbar. Dadurch, dass hier keine regelmäßig konstanten Gewerbesteuervorauszahlungen geleistet werden, muss auf Schätzungen zurückgegriffen werden. Ein Gespräch mit Vertretern des Bergbaubetreibenden hat ergeben, dass auch in Zukunft mit keiner Änderung zu rechnen ist. Nachdem der letzte umzusiedelnde Ort der Gemeinde Inden fast abgebaggert worden ist, hat die Gemeinde Inden keine bergbaubedingte Abwanderung mehr. Durch Schaffung neuer Baugebiete muss dafür gesorgt werden, dass entgegen dem allgemeinen Trend wachsende Einwohnerzahlen erreicht werden. Die vorhandene Infrastruktur muss den Einwohnerzahlen angepasst werden. Darüber hinaus sollten der Bund und das Land NRW zur allgemeinen Verbesserung der Finanzlage aller Kommunen die bereits seit langem diskutierte Gemeindefinanzreform endlich durchführen, weil sonst andernfalls das Risiko der Nothaushaltsführung und die Überschuldung am Ende des Planungshorizonts der HSK-Jahre bis 2022 droht. LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IX Blatt 9 52459 Inden NKF Kennzahlenset Nordrhein-Westfalen 1. Kennzahlen zur Vermögenslage Die aufgeführten Kennzahlen zur Vermögenslage basieren auf Grundlage der Schlussbilanz des Jahres 2013 mit Stand vom 16.10.2014. 1.1 Anlagenintensität Anlagevermögen X 100 Bilanzsumme 83.782.744 € X 100 84.889.260 € Die Anlagenintensität gibt Hinweise auf die finanzielle Anpassungsfähigkeit und Flexibilität einer Kommune. Eine hohe Anlageintensität hat in der Regel hohe Fixkosten in Form von Abschreibungen zur Folge. Die Anlagenintensität der Gemeinde Inden beträgt 98,70 % (Vj.: 99,22 %). 1.2 Infrastrukturquote Infrastrukturvermögen X 100 Bilanzsumme 34.042.063 € X 100 84.889.260 € Die Kommune verfügt im Bereich der Daseinsfürsorge über ein umfangreiches Infrastrukturvermögen. Die Infrastrukturquote verdeutlicht, in welchem Umfang das kommunale Vermögen in der Infrastruktur gebunden ist. Da das Infrastrukturvermögen in der Regel nicht veräußerbar ist, kann die Quote nur langfristig beeinflusst werden. Die Infrastrukturquote der Gemeinde Inden beträgt 40,10 % (Vj.: 40,77 %). LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IX Blatt 10 52459 Inden 2. Kennzahlen zur Finanzlage 2.1 Eigenkapitalquote I Eigenkapital X 100 Bilanzsumme 20.618.870 € X 100 84.889.260 € Die Eigenkapitalquote I zeigt an, in welchem Umfang das Vermögen der Kommune finanziert ist. Je höher die Eigenkapitalquote ist, desto unabhängiger ist die Kommune von externen Kapitalgebern. Die Eigenkapitalquote I der Gemeinde Inden beträgt 24,29 % (Vj.: 27,77 %). 2.2 Eigenkapitalquote II Eigenkapital + Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge X 100 Bilanzsumme 20.618.870 € + 39.034.971 € X 100 84.889.260 € Bei der Eigenkapitalquote II werden die Sonderposten aus Zuwendungen und Beiträgen dem „wirtschaftlichen Eigenkapital“ zugeordnet, da es sich hierbei um Beträge handelt, die i. d. R. nicht zurückzuzahlen und nicht zu verzinsen sind. Die Kennzahl misst den Anteil des „wirtschaftlichen Eigenkapitals“ am Gesamtkapital auf der Passivseite der kommunalen Bilanz. Die Eigenkapitalquote II der Gemeinde Inden beträgt 70,27 % (Vj.: 71,96 %). 2.3 Anlagendeckungsgrad II Eigenkapital + Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge + langfristiges Fremdkapital X 100 Anlagevermögen Der Anlagendeckungsgrad II gibt Auskunft inwieweit das langfristige Vermögen mit langfristigem Kapital finanziert ist. Grundsätzlich sollte der Anlagendeckungsgrad II 100 % betragen. 20.618.870 € + 39.034.971 € + 9.336.273 € X 100 83.782.744 € Der Anlagendeckungsgrad II der Gemeinde Inden beträgt 82,34 % (Vj.: 80,82 %). LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IX Blatt 11 52459 Inden 2.4 Kurzfristige Verbindlichkeitenquote Kurzfristige Verbindlichkeiten X 100 Bilanzsumme 12.232.638 € X 100 84.889.260 € Die kurzfristige Verbindlichkeitenquote verdeutlicht, wie hoch der Anteil der kurzfristigen Verbindlichkeiten an der Bilanzsumme ist. Da Haushaltsfehlbeträge in der Regel über Kassenkredite finanziert werden, ist diese Kennzahl ein Indikator dafür, wie stark sich die aufgelaufenen Defizite auf die Finanzlage der Kommune auswirken. Die kurzfristige Verbindlichkeitenquote der Gemeinde Inden beträgt 14,41 % (Vj.: 14,66 %). 2.5 Dynamischer Verschuldungsgrad Effektivverschuldung Saldo aus der laufenden Verwaltungstätigkeit (FR) 24.232.004 € (Fremdkapital) - 636.106 € (Liquide Mittel) - 321.763 € (Kurzfr. Ford.) 23.274.135 € (Effektivversch.) 23.274.135 € -316.547 € Da der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit in der Finanzrechnung anzeigt, in welchem Ausmaß Finanzmittel in der vergangenen Rechnungsperiode zur freien Verfügung standen, und damit zur möglichen Schuldentilgung, gibt der dynamische Verschuldungsgrad an, in wie vielen Jahren es einer Gemeinde unter theoretisch gleichen Bedingungen möglich wäre, ihre Effektivverschuldung (Fremdkapital – Liquide Mittel – kurzfristige Forderungen) aus den frei verfügbaren Finanzmitteln vollständig zu tilgen (Entschuldungsdauer). Der dynamische Verschuldungsgrad der Gemeinde Inden beträgt -73,53 (Vj.: -3,25) Jahre. Aufgrund des negativen Saldos aus der laufenden Verwaltungstätigkeit (FR) besitzt die Kennzahl jedoch keine Aussagekraft. LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IX Blatt 12 52459 Inden 3. Kennzahlen zur Ertragslage Die aufgeführten Kennzahlen zur Ertragslage basieren auf Grundlage der Ergebnisrechnung des Jahres 2013. 3.1 Netto-Steuerquote Steuererträge (- GewSt-Umlage - Aufw. Fonds dt. Einheit) X 100 Ordentliche Erträge . Die Steuerquote gibt an, wie hoch der Anteil der Steuererträge an den ordentlichen Erträgen ist. Eine hohe Steuerquote deutet i. d. R. auf eine hohe Finanzkraft der Kommune hin. (- GewSt-Umlage - Aufw. Fonds dt. Einheit) (6.709.739 - 317.549) € X 100 (13.243.709 - 317.549) € Die Steuerquote der Gemeinde Inden beträgt 49,45 % (Vj.: 53,99 %). 3.2 Personalintensität I Personalaufwendungen X 100 Ordentliche Aufwendungen 3.820.507 € X 100 15.160.506 € Die Personalintensität I gibt den Anteil der Personalaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen an. Bei der Interpretation der Kennzahl ist der Grad an Ausgliederung in der Kommune zu beachten. Die Personalintensität I der Gemeinde Inden beträgt 25,20 % (Vj.: 18,53 %). 3.3 Sach- und Dienstleistungsintensität Die Sach- und Dienstleistungsintensität lässt erkennen, Aufwendungen für Sachund Dienstleistungen X 100 in welchem Ausmaß sich eine Kommune für die Inanspruchnahme von Leistungen Dritter entschieden hat. Ordentliche Aufwendungen 2.262.693 € X 100 15.160.506 € Die Sach- und Dienstleistungsintensität der Gemeinde Inden beträgt 14,92 % (Vj.: 13,18 %). LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IX Blatt 13 52459 Inden 3.4 Transferaufwandsquote Transferaufwendungen X 100 Ordentliche Aufwendungen 6.611.969 € X 100 15.160.506 € Die Kennzahl gibt an, in welchem Umfang die Kommune durch Transferaufwendungen belastet wird. Die Kennzahl dürfte insbesondere im interkommunalen Vergleich von Interesse sein. Die Transferaufwandsquote der Gemeinde Inden beträgt 43,61 % (Vj.: 55,87 %). 3.5 Drittfinanzierungsquote Erträge aus der Auflösung von Sonderposten X 100 Bilanzielle Abschreibungen auf Anlagevermögen 464.454 € (Zuwendungen) + 171.102 € (Beiträge) X 100 1.300.229 € Die Kennzahl zeigt das Verhältnis zwischen den bilanziellen Abschreibungen und den Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten im Haushaltsjahr. Sie gibt einen Hinweis auf die Frage, inwieweit die Erträge aus der Sonderpostenauflösung die Belastung durch Abschreibungen abmildern. Damit wird die Beeinflussung des Werteverzehrs durch die Drittfinanzierung deutlich. Die Drittfinanzierungsquote der Gemeinde Inden beträgt 48,88 % (Vj.: 49,26 %). 3.6 Aufwandsdeckungsgrad Ordentliche Erträge X 100 Ordentliche Aufwendungen 13.243.709 € X 100 15.160.506 € Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen durch ordentliche Erträge gedeckt werden können. Ein finanzielles Gleichgewicht kann nur durch eine vollständige Deckung erreicht werden. Der Aufwandsdeckungsgrad der Gemeinde Inden beträgt 87,36 % (Vj.: 67,28 %). Inden, den 28.10.2014 Ulrich Schuster Bürgermeister Alexander Horst Kämmerer Anlage zum LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IXa Blatt 1 52459 Inden Angaben zu den Verantwortlichen in der Gemeinde Inden hier: Bürgermeister, Kämmerer sowie Ratsmitglieder nach § 95 Abs. 2 GO NRW Name, Vorname Ausgeübter Beruf Mitgliedschaften in Aufsichtsräten und anderen Kontrollgremien i. S. d. § 125 Abs.1 Satz 3 des Aktiengesetzes, Mitgliedschaft in Organen von verselbstständigten Aufgabenbereichen der Gemeinde in öffentlich-rechtlicher oder privatrechtlicher Form, Mitgliedschaft in Organen sonstiger privatrechtlicher Unternehmen Schuster, Ulrich Bürgermeister Horst, Alexander Auel, Michael Braun, Claudia Büsch, Birgit Combach, Roul Erz, Patrick Gasper, Elmar Görke, Rudi Kämmerer Bilanzbuchhalter Steuerfachassistentin Angestellte Sozialversicherungsfachwirt Auszubildender Diplomagraringenieur kaufm. Angestellter im Vorruhestand Magaziner und Anstreicher kaufm. Angestellte Wasserleitungszweckverband Langerwehe, Gesellschafterversammlung Verbandswasserwerk GmbH Aldenhoven, Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat Verbandswasserwerk GmbH Aldenhoven, EWV Gesellschafterversammlung, EWV Aufsichtsrat, RWE Beirat Eifel-Rur, Entwicklungsgesellschaft indeland GmbH Aufsichtsrat und Gesellschafterversammlung, Arbeitsgemeinschaft Inde-Rur e.V., Zweckverband RegioEntsorgung Verbandsversammlung und Verwaltungsrat, GWS Gesellschafterversammlung, ÖPNV-Beirat, Städte- und Gemeindebund NRW Mitgliederversammlung, ZAR e.V. Vorstand und Mitgliederversammlung, KDVZ Verbandsversammlung, Mijlan Gesellschafterversammlung, Grünmetropole e.V. keine keine keine keine keine keine keine Aufsichtsrat Entwicklungsgesellschaft indeland GmbH Goncz, Siegfried Hahn, Brigitte Heinen, Michael Jungbluth, Willi Krings, Karin Langefeld, Jörn Marx, Reinhard Energieelektroniker Betriebsschlosser im Vorruhestand Bankkauffrau Rechtsanwalt Fraktionsreferent Müller, Dieter Müller, Jörg Mürkens, Udo Rentner Kfz-Meister, Soldat Betriebsschlosser keine Verbandsversammlung Wasserleitungszweckverband Langerwehe keine keine keine keine Aufsichtsrat Verbandswasserwerk Aldenhoven Aufsichtsrat Entwicklungsgesellschaft Indeland GmbH keine keine keine Anlage zum LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2013 Gemeinde Inden Anlage IXa Blatt 2 52459 Inden Name, Vorname Ausgeübter Beruf Pötter, Hans Prost, Peter Rehfisch,Hella Rentner Polizeibeamter Sparkassenangestellte Schlächter, Herbert Schmitz, Herm.-Josef staatl. gepr. Betriebswirt Mitgliedschaften in Aufsichtsräten und anderen Kontrollgremien i. S. d. § 125 Abs.1 Satz 3 des Aktiengesetzes, Mitgliedschaft in Organen von verselbstständigten Aufgabenbereichen der Gemeinde in öffentlich-rechtlicher oder privatrechtlicher Form, Mitgliedschaft in Organen sonstiger privatrechtlicher Unternehmen Keine Keine Abfallwirtschaftsbeirat RegioEntsorgung AöR, Eschweiler keine Sparkassenbetriebswirt i.R. keine Schmitz, Josef Johann DO Angestellter, Pensionär im einstweiligen Ruhestand Schnock, Robert Fachingenieur Schulten, Hans-Josef Wergen, Karl-Josef Fachingenieur Bergbau Aufsichtsrat Verbandswasserwerk Aldenhoven, Mitgliederversammlung ZAR e.V., Mitgliederversammlung Arbeitsgemeinschaft Inde-Rur e.V., Mitgliederversammlung Städte- und Gemeindebund NRW, Aufsichtsrat ACI GmbH, Aldenhoven, Aufsichtsrat AWA Entsorgung GmbH, Eschweiler, Aufsichtsrat Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH, Gesellschafterrat Dürener Deponiegesellschaft, Verwaltungsrat Sparkasse Düren (stellv. Mitglied), Zweckverbandsversammlung Sparkasse Düren, Gesellschafterversammlung Verbandswasserwerk, Aldenhoven, Aufsichtsrat Wasserwerk Concordia GmbH, Kreuzau, Verbandsversammlung ZEW,Eschweiler, Aufsichtsrat MVA Weisweiler GmbH & Co. KG Aufsichtsrat Freizeitbad Kreuzau GmbH , Aufsichtsrat Entwicklungsgesellschaft indeland GmbH, Gesellschaft für Infrastrukturvermögen Kreis Düren (stellv.Mitglied), Regio-Rat der Regio Aachen e.V. (stellv. Mitglied), Polizeibeirat des Kreises Düren (stellv. Mitglied), Braunkohlenausschuß Köln (Mitglied und stellv. Vorsitzender) Abfallwirtschaftsbeirat RegioEntsorgung AöR, Eschweiler Beirat RegioEntsorgung AöR, Eschweiler Verwaltungsangestellter Mitgliederversammlung Arbeitsgemeinschaft Inde-Rur e.V. Anlage X Blatt 1 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Ergebnisrechnung, Finanzrechnung, Teilrechnungen sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung, der Inventur, des Inventars und der Übersicht über örtlich festgelegte Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände und den Lagebericht der Gemeinde Inden für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den gemeinderechtlichen Vorschriften von Nordrhein - Westfalen und den ergänzenden Bestimmungen der Satzungen und sonstigen ortsrechtlichen Bestimmungen liegen in der Verantwortung des Bürgermeisters der Gemeinde Inden. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, der Inventur, des Inventars und der Übersicht über örtlich festgelegte Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände sowie über den Lagebericht abzugeben. Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts nach § 101 Abs. 1 GO NRW und nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Tätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gemeinde sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Inventar, Übersicht über örtlich festgelegte Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Bürgermeisters und Kämmerers sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet. Anlage X Blatt 2 Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzungen und sonstigen ortsrechtlichen Bestimmungen und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde Inden. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weise ich auf die Ausführungen im Lagebericht zur angespannten Ertragslage hin. Dort ist unter der Überschrift "Ausblick Ergebnisentwicklung 2014 und Folgejahre" ausgeführt, dass das vorgelegte Haushaltssicherungskonzept 2013 ff. unter den dort skizzierten Nebenbedingungen von der Aufsichtsbehörde genehmigt wurde und dass der Haushaltsplan für 2014 einen Jahresfehlbetrag von 3,387 Mio. Euro ausweist. Düren, 28.10.2014 Peter Müller Wirtschaftsprüfer Anlage XI Blatt 1 Rechtliche und wirtschaftliche Verhältnisse Gesellschaftsrechtliche und politische Verhältnisse Name: Gemeinde Inden Adresse: Rathausstraße 1 52459 Inden Internetadresse: www.gemeinde-inden.de Gründung: 01.01.1972 Im Rahmen der kommunalen Neugliederung wurde durch das Gesetz zur Neugliederung der Gemeinden und Kreise des Neugliederungsraumes Aachen (Aachen-Gesetz) vom 14.12.1971 aus den ehem. selbständigen Gemeinden Altdorf, Frenz, Inden, Lamersdorf, Lucherberg, Pier und Schophoven die Gemeinde Inden gebildet. Diese Orte sind mit Ausnahme Altdorf und Inden nunmehr Ortsteile der Gemeinde Inden. Der Umsiedlungsstandort Inden/Altdorf wurde mit Wirkung zum 01.05.1992 zur Ortschaft erhoben. Wappenverleihung: 06.05.1974 (durch den Regierungspräsidenten in Köln) Hauptsatzung: Beschluss des Rates der Gemeinde vom 06.03.2008 Kreis: Düren Organe: (Stand 31.12.2013) Bürgermeister (BM): Ulrich Schuster (Gemäß § 40 Abs. 2 Satz 3 GO NRW obliegt dem Bürgermeister die Vertretung und die Repräsentation des Gemeinderates.) (allg.Vertreter: Heinrich Unterberger) 1.Stellv.BM: Herbert Schlächter 2.Stellv.BM: Josef Johann Schmitz Anlage XI Blatt 2 Gemeinderat: Zusammensetzung zum Zeitpunkt des Stichtags 31.12.2013: Ratsmitglieder (Partei): 1. Schuster, Ulrich (Bürgermeister, parteilos) 2. Heinen, Michael (CDU) 3. Büsch, Brigit (CDU) 4. Gasper, Elmar (CDU) 5. Hahn, Brigitte (CDU) 6. Krings, Karin (CDU) 7. Marx, Reinhard (CDU) 8. Mürkens, Udo (CDU) 9. Braun, Claudia (CDU) 10. Pötter, Hans (UDB) 11. Schlächter, Herbert (UDB) 12. Schmitz, Hermann-Josef (UDB) 13. Combach, Roul (SPD) 14. Görke, Rudi (SPD) 15. Jungbluth, Willi (SPD) 16. Auel, Karl Michael (SPD) 17. Müller, Dieter (SPD) 18. Müller, Jörg (SPD) 19. Prost, Peter (SPD) 20. Schmitz, Josef Johann (SPD) 21. Schulten, Hans-Josef (SPD) 22. Goncz, Siegfried (Bündnis90/Die Grünen) 23. Rehfisch, Hella (Bündnis90/Die Grünen) 24. Wergen, Karl Josef (Bündnis90/Die Grünen) 25. Erz, Patrick (FDP) 26. Langefeld, Jörn (FDP) 27. Schnock, Robert (fraktionslos) Sitzverteilung: Stand 31.12.2013 SPD: 9 Sitze CDU: 8 Sitze UDB: 3 Sitze Bündnis90/Die Grünen: 3 Sitze FDP: 2 Sitze fraktionlos: 1 Sitz parteilos: 1 Sitz* (Summe: 26 Sitze + Bürgermeister*) Anlage XI Blatt 3 Ausschüsse des Rates: 1. Hauptausschuss (Vorsitz: Schuster, Ulrich, BM) 2. Bau-und Vergabeausschuss (Vorsitz: Schulten, Hans-Josef) 3. Ausschuss für Gemeindeplanung und -entwicklung (Vorsitz: Gasper, Elmar) 4. Sozial-, Sport- und Kulturausschuss (Vorsitz: Schmitz, Herman Josef) 5. Vergabeausschuss (Vorsitz: Gasper, Elmar) 6. Schulausschuss (Vorsitz: Combach, Roul) 7. Rechnungsprüfungsausschuss (Vorsitz: Mürkens, Udo) 8. Wahlprüfungsausschuss (Vorsitz: Langefeld, Jörn) Ortsvorsteher: (31.12.2013) Frenz: Combach, Roul Inden/Altdorf: Gasper, Elmar Lamersdorf: Marx, Berthold Lucherberg: Görke, Rudi Schophoven: Prost, Peter Verwaltungsstruktur: Fachbereich I/II: Haupt-, Personal-, Schulamt, (Leiter) Finanzverwaltung (GOAR Unterberger, Heinrich) (Kämmerer: GOI Horst, Alexander) Fachbereich III: Sozial-u. Versicherungsamt (GAR Wacker, Gisela) Fachbereich IV: Bauverwaltung (VA Ortmann, Rainer) Verwaltungsmitarbeiter: (Stand 31.12.13:) 8 Beamt 92 tariflich Beschäftigte 1 Auszubildende Anlage XI Blatt 4 Ratssitzungen Die Ratssitzungen haben ab der Kommunalwahl am 30.08.2009 an folgenden Terminen stattgefunden (bis zum Ende der Legislaturperiode): 1. Sitzung am 28.10.2009 2. Sitzung am 09.12.2009 3. Sitzung am 25.01.2010 4. Sitzung am 24.03.2010 5. Sitzung am 24.06.2010 6. Sitzung am 06.10.2010 7. Sitzung am 09.12.2010 8. Sitzung am 23.03.2011 9. Sitzung am 21.06.2011 10. Sitzung am 14.07.2011 11. Sitzung am 20.10.2011 12. Sitzung am 14.12.2011 13. Sitzung am 29.02.2012 14. Sitzung am 20.06.2012 15. Sitzung am 04.10.2012 16. Sitzung am 19.12.2012 17. Sitzung am 12.06.2013 18. Sitzung am 17.07.2013 19. Sitzung am 06.11.2013 20. Sitzung am 12.12.2013 21. Sitzung am 26.03.2014 22. Sitzung am 02.07.2014 In der 6. Sitzung des Rechnungsprüfungsausschusses am 04.12.2013 wurde Wirtschaftsprüfer Peter Müller aus der Sozietät Müller & Kollegen, Düren/Leverkusen zum Prüfer des NKF-Jahresabschlusses 2013 gewählt. Die Haushaltssatzung und der Haushaltsplan für das Jahr 2012 sowie das Haushaltssicherungskonzept 2012 bis 2022 wurden im Entwurf erstmalig in der 13. Ratssitzung vom 29.02.2012 beraten, an die entsprechenden Fachausschüsse verwiesen und in geänderter Fassung in der 14. Ratssitzung vom 20.06.2012 beschlossen. Anlage XI Blatt 5 Die Haushaltssatzungen und die Haushaltspläne für die Jahre 2013 und 2014 sowie das Haushaltssicherungskonzept 2013 - 2022 wurden im Entwurf erstmalig in der 16. Ratssitzung vom 19.12.2012 beraten, an die entsprechenden Fachausschüsse verwiesen und in der 17. Ratssitzung vom 12.06.2013 in geänderter Fassung beschlossen. Offenlegung und Bekanntmachung Die Jahresrechnung ist gemäß § 96 GO NRW bis spätestens zum 31. Dezember des auf das Haushaltsjahr folgenden Jahres durch den Rat festzustellen. Die vom Rat festgestellte Jahresrechnung ist der Aufsichtsbehörde unverzüglich anzuzeigen. Die Jahresrechnung ist darüber hinaus öffentlich bekannt zu machen und danach bis zur Feststellung des folgenden Jahresabschlusses zur Einsichtnahme verfügbar zu halten. Der Jahresabschluss für das Haushaltsjahr 2011 wurde in der 18. Ratssitzung vom 17.07.2013 festgestellt und von der Gemeinde am 19.07.2013 bekannt gemacht. Ursächlich hierfür waren Verzögerungen aufgrund der Umstellung der EDV auf das Programm Infoma. Der Jahresabschluss für das Haushaltsjahr 2012 wurde in der 20. Ratssitzung vom 12.12.2013 festgestellt und von der Gemeinde am 16.12.2013 bekannt gemacht. Anlage XI Blatt 6 Wirtschaftliche Verhältnisse Die Tätigkeit der Gemeinde Inden besteht in der Erfüllung der ihr durch die Gemeindeordnung NRW (GO NRW) obliegenden Verpflichtung zur kommunalen Selbstverwaltung. Gemäß § 10 GO NRW sind die Gemeinden dazu verpflichtet ihr Vermögen und ihre Einkünfte so zu verwalten, dass ihre Gemeindefinanzen gesund bleiben. Die Gemeinde Inden ist mit ihren 7.020 Einwohnern (Stand 31.12.2013) als "kleinere" kreisangehörige Stadt (im Umkehrschluss zu § 4 GO NRW) zu bezeichnen. Ihr Gemeindegebiet umfasst ca. 35,92 km². Gemäß § 75 Abs. 1 und 2 GO NRW hat die Gemeinde ihre Haushaltswirtschaft so zu führen, dass die stetige Erfüllung ihrer Aufgaben gesichert ist. Der Haushalt muss in jedem Jahr in Planung und Rechnung ausgeglichen sein. Der Haushalt ist gemäß § 75 Abs. 2 Satz 2 u. 3 GO NRW ausgeglichen, wenn der Gesamtbetrag der Erträge die Höhe des Gesamtbetrags der Aufwendungen erreicht, übersteigt oder bei Unterschreitung ein Fehlbetrag besteht, der aus der Ausgleichsrücklage (§75 Abs. 3 GO) gedeckt werden kann. Haushaltssatzung 2013 im Rahmen des Doppelhaushalts 2013/2014 (lt. Beschluss des Rates der Gemeinde Inden vom 12.06.2013) (zuvor im Enwurf: Rat v. 19.12.2012): Der Gesamtaufwand der Gemeinde Inden für 2013 beläuft sich nach dem Gesamtergebnisplan auf TEUR 15.518 und wird partiell durch die Gesamterträge in Höhe von TEUR 11.763 sowie durch die Inanspruchnahme der Allgemeinen Rücklage in Höhe von TEUR 3.755 gedeckt. Der Finanzplan 2013 schließt mit Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von TEUR 10.897, denen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von TEUR 14.016 gegenüberstehen. Die geplanten Investitionen von TEUR 877 werden durch die entsprechenden Einzahlungen (TEUR 687) aus der Investitionstätigkeit und aus sonstigen Finanzmitteln gedeckt. Eine Aufnahme von Krediten für Investitionszwecke ist nicht geplant. Der Höchstbetrag der Inan- Anlage XI Blatt 7 spruchnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung bleibt auf TEUR 15.000 festgelegt. Haushaltssatzung 2014 im Rahmen des Doppelhaushalts 2013/2014 (lt. Beschluss des Rates der Gemeinde Inden vom 12.06.2013): Der Gesamtaufwand der Gemeinde Inden für 2014 beläuft sich nach dem Gesamtergebnisplan auf TEUR 15.714 und wird partiell durch die Gesamterträge in Höhe von TEUR 12.097 sowie die Inanspruchnahme der allgemeinen Rücklage in Höhe von TEUR 3.617 deckt. Der Finanzplan 2014 schließt mit Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von TEUR 11.214, denen Auszahlungen von TEUR 14.199 aus laufender Verwaltungstätigkeit gegenüberstehen. Die geplanten Investitionen von TEUR 1.053 werden durch die entsprechende Einzahlungen (TEUR 546) aus der Investitionstätigkeit und aus sonstigen Finanzmitteln gedeckt. Es ist keine Aufnahme von Krediten für Investitionen geplant. Der Höchstbetrag für die Kreditaufnahme zur Liquiditätssicherung wird auf TEUR 95.000 festgesetzt. Steuer- und Gebührensätze ab 01.01.2013 (ab 01.01.2012): Grundsteuer A: 330 % (280 %) Grundsteuer B: 460 % (420 %) Gewerbesteuer: 490 % (440 %) Hundesteuer (1,2,3 Hunde): je 78 (72), 128 (114), 168 (156) EUR Kanalbenutzungsgebühren: - Schmutzwasser: 2,57 (2,37) EUR/m³ - Niederschlagswasser: 0,71 (0,61) EUR/m² Abfallbeseitigung: - Restmüll (60l; 120l; 240l; 770l 1.100l): 106,92; 182,16; 332,52; 997,08; 1.543,80 EUR - Biomüll (120 l; 240 l; 770 l): Straßenreinigungsdienst: 87,36; 138,00; 361,44 EUR 0,40 EUR / lfd. Meter Anlage XI Blatt 8 Wirtschaftliche Besonderheiten: Braunkohletagebau, betrieben von der RWE Power AG (vormals Rheinbraun AG). Hierdurch wurden bereits große Flächen des jetzigen Gemeindegebietes umgesiedelt. Die Ortschaft Inden-Pier wird zur Zeit umgesiedelt (Beginn der ersten Maßnahmen: 1.03.2005). Diesbezüglich existieren diverse Einzelvereinbarungen zwischen der Gemeinde Inden und der RWE Power AG, die z.T. ratifiziert sind und zum Teil noch in der Verhandlung stehen. Hervorzuheben sind die folgenden Verträge bzw. vorläufigen Vereinbarungen: - Städtebaulicher Vertrag gemäß § 11 BauGB (v. 26.09.bzw.24.10.2005 über die Realisierung der Neubaugebiete "Waagmühle" und "Gut Müllenark" mit Ergänzungen) Verkaufsvertrag vom 6.12.2008 an RWE Power AG über diverse bebaute und unbebaute Grundstücke, einschließlich Zuschüssen und sonstigen Entschädigungsleistun- - gen im Gesamtvolumen von TEUR 2.112 Vereinbarung mit RWE Power AG über die Zahlung eines Zuschusses hinsichtlich der Umsiedlung des Friedhofs Inden-Pier in Höhe von TEUR 361 vom 7.11 bzw. 9.12.2008. Grundstückstauschvertrag vom 1.04.2009 (bisher schwebend unwirksam, da Genehmigung noch aussteht) Bergbauliche Überlassung verschiedener Grundstücke in Inden-Pier an die RWE Power AG (vorläufiges Angebot der RWE Power AG über TEUR 465 vom 17.11.2008) Anlage XI Blatt 9 Außerdem hat die Gemeinde Inden mit nachfolgend aufgeführten Partnern wichtige Verträge geschlossen: - - Konzessionsvertrag (Wasser): Verbandswasserwerk Aldenhoven GmbH (v. 1.07.2005) (1,5% der Roheinnahmen (Entgelte bei Lieferung zu Sonderpreisen) bzw. 10% der allgemeinen Entgelte) Konzessionsvertrag (Gas):EWV Energie- und Wasser-Versorgung GmbH (v. 24.07.1997, Laufzeit bis 3/2017) (Abrechnung gemäß Konzessionsabgabenverordnung KAV) Konzessionsvertrag (Strom): RWE Energie AG (v. 21.07.2011, Laufzeit bis 12/2032) (0,61 ct./kwh bei Schwachstromlieferung, 1,32 ct./kwh bzw. bei Lieferung zu Sonderpreisen: 0,11 ct./kwh) Straßenbeleuchtungsvertrag (Beleuchtungen stehen im Eigentum der RWE Energie AG) (v. 28.12.1992, Laufzeit bis 06/2012; neuer Vertrag vom 20.12.2012 mit RWE Deutschland AG: Laufzeit bis 06/2022) sonstige Wasserversorgungs-/lieferungsverträge und Strom- und Gaslieferungsverträge Gebäudereinigungsverträge (Schulen, sonstige öffentliche Verwaltungsgebäude) Erbbauvertrag (über 18,68a) Erschließungsvertrag mit Leo Pütz & Co. GmbH vom 05.07.2012: Baugebiet "Am Lamerdorfer Fließ" - - Öffentlich-rechtliche Vereinbarung zur gemeinsamen Wahrnehmung von Aufgaben der Volkshochschule zwischen der Stadt Düren und der Gemeinde Inden vom 06.08.2012 Miet- und Pachtverträge über Gebäude bzw. Ackerland (Gebäude: Gemeinde als Vermieter und Mieter; Ackerland: Gemeinde als Verpächter Ausfallbürgschaften zugunsten der Verbandswasserwerk Aldenhoven GmbH und der Entwicklungsgesellschaft Indeland GmbH Vertrag über die Sicherung der finanziellen Unterstützung der Gemeinde Inden durch die EwiG zur satzungsgemäßen Nutzung des Indemanns zwischen der Entwicklungsgesellschaft indeland GmbH und der Gemeinde Inden v. 12. bzw. 17.12.2013. diverse kleinere Leasingverträge (vgl. Anhang, Anlage IV) Anlage XI Blatt 10 - Der Aussichtsturm "Großer INDEMANN" wurde seitens der Gesellschaft für Infrastruktur Kreis Düren GmbH (GIS GmbH) als Bauträger errichtet und durch Unterzeichnung der Übernahmevereinbarung am 01.12.2009 offiziell übernommen, wobei einige kleinere Mängel seitens der GIS noch zu beseitigen waren, so dass die vollständige wirtschaftliche und rechtliche Eigentümerposition der Gemeinde Inden vereinfachend auf den Stichtag 01.01.2010 festgelegt wurde. Zwischenzeitlich wurden hier die folgenden Verträge geschlossen: - Pachtvertrag vom 25.01.2012 über das Restaurant "Am Indemann" Pachtvertrag vom 25.05.2013 über die Fußballgolfanlage Pachtvertrag vom 22.04.2013 über die Mingolfanlage Anlage XII Blatt 1 Umfassendere Aufgliederung und Erläuterung der Posten des Jahresabschlusses Zu den wesentlichen Posten der Bilanz und der Ergebnisrechnung werden nachfolgend zur Verbesserung der Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Aufgliederungen und Erläuterungen gegeben, soweit entsprechende Angaben im Anhang (Anlage IV) nicht enthalten sind. Bilanz zum 31.12.2013 Die NKF-Schlussbilanz zum 31.12.2013 ist diesem Bericht als Anlage I beigefügt und schließt mit einer Summe von Euro 84.889.259,69. Die Daten der Schlussbilanz zum 31.12.2012 sind in Klammern beigefügt. Aktiva: 1. Anlagevermögen 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände (31.12.2012: 7.391,66 Euro 9.697,20 Euro) Bilanzansatz zum 01.01.2013 9.697,20 Euro + Zugänge - Abschreibungen 951,62 Euro 3.257,16 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 7.391,66 Euro Bei den Zugängen handelt es sich um Software-Lizenzen (Microsoft Windows Pro 8.1). Deren Bewertung erfolgt zu tatsächlichen Anschaffungskosten, wobei die Nutzungsdauer mit drei Jahren angenommen wurde. Anlage XII Blatt 2 1.2 Sachanlagen 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.1.1 Grünflächen 7.142.245,23 Euro (31.12.2012: 7.238.308,29 Euro) Bilanzansatz zum 01.01.2013 7.238.308,29 Euro - Abgänge - Umbuchungen - Abschreibungen 87.143,00 Euro 2.978,00 Euro 5.942,06 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 7.142.245,23 Euro Zusammensetzung: Grünflächen - Grund u. Boden Grünflächen - Aufwuchs/Aufbau 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 5.425.585,20 1.716.660,03 5.501.764,20 1.736.544,09 7.142.245,23 7.238.308,29 Erläuterung der beiden Einzelposten: Grünflächen - Grund u. Boden (31.12.2012: 5.425.585,20 Euro 5.501.764,20 Euro) Die Bewertung erfolgte in der Eröffnungsbilanz nach den folgenden Kriterien und wurde zum 31.12.2013 beibehalten (Zugänge erfolgten zu tatsächlichen Anschaffungskosten): Wasserläufe: - Innenbereich: 10% des Bodenrichtwerts des umliegenden Baulands - Außenbereich: 50% des Bodenrichtwerts des umliegenden Ackerlands; jedoch mindestens 5% des Bodenrichtwerts des Baulands Teiche: - Innenbereich: 25% des Bodenrichtwerts des umliegenden Baulands - Außenbereich: 2,5-fache des Bodenrichtwerts des umliegenden Ackerlands Anlage XII Blatt 3 Grün-/Sportflächen, Parkanlagen, Gartenland: - Innenbereich: 25% des Bodenrichtwerts des umliegenden Baulands - Außenbereich: 2,5-fache des Bodenrichtwerts des umliegenden Ackerlands Friedhöfe: - Innenbereich: 25% des Bodenrichtwerts des umliegenden Baulands - Außenbereich: 2,5-fache des Bodenrichtwerts des umliegenden Ackerlands Spielplätze: - Innenbereich: 25% des Bodenrichtwerts des umliegenden Baulands - Außenbereich: 2,5-fache des Bodenrichtwerts des umliegenden Ackerlands Andere Freiflächen, Streuobstwiesen: - Innenbereich: 25% des Bodenrichtwerts des umliegenden Baulands - Außenbereich: 2,5-fache des Bodenrichtwerts des umliegenden Ackerlands Zusammensetzung: Grünflächen - Grund u. Boden Grünanlagen Sportplätze Friedhöfe Spielplätze/Bolzplätze Tennisplätze Gräben Wasserläufe/Bäche etc. andere Grünflächen 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 2.465.328,00 1.131.933,00 757.817,00 329.155,00 150.500,00 118.522,00 74.633,50 397.696,70 2.482.462,00 1.131.933,00 785.277,00 336.205,00 150.500,00 118.522,00 83.203,50 413.661,70 5.425.585,20 5.501.764,20 Anlage XII Blatt 4 Grünflächen - Aufwuchs/Aufbau (31.12.2012: 1.716.660,03 Euro 1.736.544,09 Euro) Die Bewertung in der Eröffnungsbilanz erfolgte nach den folgenden Kriterien und wurde zum 31.12.2013 beibehalten: (grds. Ansatz eines pauschalierten Festwertverfahrens): Wasserläufe/Teiche: - 10% des Bodenwerts des jeweiligen Grund und Bodens Gartenland: - 10% des Bodenwerts des jeweiligen Grund und Bodens Grün-/Sportflächen, Parkanlagen: - 50% des Bodenwerts des jeweiligen Grund und Bodens (grundsätzlich) - (Sportplätze, die älter als 25 Jahre sind: 1,00 EUR) Friedhöfe: - 20% des Bodenwerts des jeweiligen Grund und Bodens (grundsätzlich) - (Friedhof Pier: 0,00 EUR) - Zugänge 2009-2013: tatsächliche Herstellungskosten (mit Abschreibung) Andere Freiflächen, Streuobstwiesen: - Innenbereich: 10% des Bodenwerts des jeweiligen Grund und Bodens Die Abgänge (im Wesentlichen im Rahmen eines Tauschvertrages zur Grundstücksbereinigung) erfolgten zum Buchwert. Zusammensetzung: 31.12.2013 31.12.2012 1.232.626,00 178.387,08 219.608,76 86.038,19 1.241.135,00 182.498,72 224.417,18 88.493,19 1.716.660,03 1.736.544,09 EUR Grünanlagen Sportplätze Friedhöfe anderer Aufwuchs Grünflächen EUR Die Umgliederung erfolgte zum 01.01.2013 in den Posten sonstige unbebaute Grundstücke. Die Abgänge betreffen vollständig abraumbedingte Verluste von Grundstücken in der Gemarkung Pier, davon allein der Friedhof Pier mit TEUR 27. Anlage XII Blatt 5 1.2.1.2 Ackerland 5.414.668,53 Euro (31.12.2012: 5.467.525,73 Euro) Entwicklung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 5.467.525,73 Euro + Zugänge - Abgänge 17.321,00 Euro 70.178,20 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 5.414.668,53 Euro Die Zugänge erfolgten aufgrund der Anpassung an die veränderten Ausweise im Liegenschaftskataster. Die Abgänge betreffen im Wesentlichen abraumbedingte Verluste von Grundstücken in der Gemarkung Pier. Zusammensetzung: Ackerland - Grund u. Boden Ackerland - Aufwuchs/Aufbau 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 5.203.329,72 211.338,81 5.255.959,73 211.566,00 5.414.668,53 5.467.525,73 Erläuterung der beiden Einzelposten: Ackerland - Grund u. Boden (31.12.2012: 5.203.329,72 Euro 5.255.959,73 Euro) Die Bewertung erfolgte - im Wesentlichen - nach den jeweiligen vom Gutachterausschuss festgelegten Bodenrichtwerten je m² für landwirtschaftliche Flächen; diese beliefen sich zum 01.01.2009 auf EUR 2,70 bis EUR 3,30 je m² und wurden per 31.12.2013 beibehalten. Die zugrunde liegende Fläche für Ackerland beträgt weiterhin ca. 1.600.000 m². Ackerland - Aufwuchs/Aufbau (31.12.2012: 211.338,81 Euro 211.566,00 Euro) Die Bewertung erfolgte in Anlehnung an den Leitfaden der KSK Köln und wurde unverändert beibehalten. Dort vorgesehen sind maximal 10% des Bodenwertes als Festwert für den Aufwuchs. Die Gemeinde Inden hat hier 5% des jeweiligen Bodenwerts der zuvor aufgeführten Grünland-Flächen als Festwerte für den Aufwuchs angesetzt. Beim Ackerland (i.e.S.), welches grundsätzlich verpachtet ist, blieb der Aufwuchses unbewertet. Anlage XII Blatt 6 1.2.1.3 Wald, Forsten (31.12.2012: 769.667,10 Euro 769.667,10 Euro) Zusammensetzung: 31.12.2013 Euro Wald und Forsten - Grund u. Boden Wald und Forsten - Aufwuchs/Aufbau Wald und Forsten - Grund u. Boden 31.12.2012 Euro 394.940,54 374.726,56 394.940,54 374.726,56 769.667,10 769.667,10 (31.12.2012: 394.940,54 Euro 394.940,54 Euro) Die Bewertung des Grund und Bodens erfolgte gemäß den NRW-landeseinheitlichen Richtwerten in Höhe von EUR 0,46 je m². Wald und Forsten - Aufwuchs/Aufbau (31.12.2012: 374.726,56 Euro 374.726,56 Euro) Die Bewertung des Aufwuchses erfolgte gemäß den NRW-landeseinheitlichen Richtwerten in Höhe von EUR 0,44 je m². Anlage XII Blatt 7 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke (31.12.2012: 644.896,96 Euro 810.787,64 Euro) Bilanzansatz zum 01.01.2013 810.787,64 Euro - Abgänge + Umbuchungen - Abschreibungen 133.146,00 Euro 2.978,00 Euro 35.722,68 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 644.896,96 Euro 31.12.2013 Euro Grund u. Boden Erbbaugrundstücke Sonstige unbebaute Grundstücke - Aufwuchs/Aufbau 31.12.2012 Euro 89.664,00 555.232,96 89.664,00 721.123,64 644.896,96 810.787,64 Erläuterung der größten Einzelposition: Sonstige unbebaute Grundstücke - Aufwuchs/Aufbau (31.12.2012: 555.232,96 Euro 721.123,64 Euro) Hier enthalten sind Sportplätze, deren Grund und Boden unter der Bilanzposition "Grünflächen" bilanziert wurde. Die Bilanzierung des sonstigen Aufwuchses (außerhalb der Sportplätze) erfolgte unter der Bilanzposition "Grünflächen" unter der Unterposition "Aufwuchs". Die Abschreibung der "Aufbauten" erfolgt auf Basis einer 13- bis 25-jährigen Nutzungsdauer. Im Einzelnen setzt sich der der Bestand wie folgt zusammen: Sonstige unbebaute Grundstücke - Aufwuchs/Aufbau Sportplatz Schophoven Sportplatz Pier Aschenplatz Sportplatz Tennenplatz Inden Sportplätze sonstige 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 375.582,64 0,00 176.673,32 2.977,00 392.849,76 133.146,00 195.123,88 4,00 555.232,96 721.123,64 Anlage XII Blatt 8 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.2.1 Grundstücke mit Kinder- und Jugendeinrichtungen 1.692.974,11 Euro (31.12.2012: 1.538.207,26 Euro) Bilanzansatz zum 01.01.2013 1.538.207,26 Euro + Umbuchungen - Abschreibungen 189.676,00 Euro 34.909,15 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 1.692.974,11 Euro Grund und Boden (Kindeseinrichtungen) Gebäude, Aufbauten und Betriebsvor. (Kindertages) 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 228.206,00 1.464.768,11 228.206,00 1.310.001,26 1.692.974,11 1.538.207,26 Erläuterung der beiden Einzelposten: Grund und Boden (Kindeseinrichtungen) 228.206,00 Euro 228.206,00 Euro) (31.12.2012: Hier enthalten ist der Grund und Boden für den Kindergarten in Lamersdorf .sowie in Lucherberg Die Bewertung erfolgte weiterhin zu 40% des Bodenrichtwerts für umliegende Baugrundstücke. Gebäude, Aufbauten und Betriebsvor. (Kindertages) (31.12.2012: 1.464.768,11 Euro 1.310.001,26 Euro) Zusammensetzung des Gebäudewertes: Gebäude, Aufbauten und Betriebsvor. (Kindertages) Gebäude Kita Lamersdorf Gebäude Kita Lucherberg 31.12.2013 31.12.2012 814.905,81 649.862,30 838.157,38 471.843,88 1.464.768,11 1.310.001,26 Durch die Fertigstellung des U3 Anbaus des Kindergartens Lucherberg wurden TEUR 189,7 aus den Anlagen im Bau umgebucht (Umbuchungen/Zugänge). Die Abschreibungen erfolgten mit AfA-Sätzen zwischen 1,5% und 2,6%. Anlage XII Blatt 9 1.2.2.2 Grundstücke mit Schulen 9.499.599,33 Euro (31.12.2012: 9.292.960,84 Euro) Entwicklung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 + + - 9.292.960,84 Euro Zugänge Abgänge Umbuchungen Abschreibungen 24.332,31 211.000,00 649.488,10 256.181,92 Bilanzansatz zum 31.12.2013 Euro Euro Euro Euro 9.499.599,33 Euro Die Zugänge inkl. Umbuchungen aus Anlagen im Bau betreffen die Aula der GGS Inden. Die Abgänge betreffen die Grundschule in Pier. Zusammensetzung: Grundstücke mit Schulen Schulgebäude 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 529.606,00 8.969.993,33 740.606,00 8.552.354,84 9.499.599,33 9.292.960,84 Erläuterung der beiden Einzelposten: Grundstücke mit Schulen (31.12.2012: 529.606,00 Euro 740.606,00 Euro) Die Bewertung erfolgt weiterhin zu 40% des Bodenrichtwerts für umliegende Baugrundstücke. Zusammensetzung: Grundstücke mit Schulen GHS Inden, Merödgener Str. Grundschule Pier Grundschule Inden/Altdorf Grundschule Lucherberg 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 300.700,00 0,00 122.306,00 106.600,00 300.700,00 211.000,00 122.306,00 106.600,00 529.606,00 740.606,00 Anlage XII Blatt 10 Schulgebäude (31.12.2012: 8.969.993,33 Euro 8.552.354,84 Euro) Die Bewertung in der Eröffnungsbilanz erfolgte grds. nach dem Sachwertverfahren und wurde beibehalten. Nachaktivierungen erfolgten mit den Herstellungskosten. Die linearen Abschreibungen des laufenden Jahres sind mit TEUR 256,2 verbucht. Zusammensetzung der Unterposition: Schulgebäude GHS Inden GHS Turnhalle Grundschule Inden/Altdorf Grundschule Lucherberg GS Lucherberg Turnhalle Aula GGS Inden 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 4.077.750,57 1.119.526,50 2.233.403,65 711.364,39 162.500,40 665.447,82 4.187.960,05 1.185.381,00 2.267.243,10 736.770,26 175.000,43 0,00 8.969.993,33 8.552.354,84 Anlage XII Blatt 11 1.2.2.3 Grundstücke mit Wohnbauten (31.12.2012: 204.056,21 Euro 209.196,48 Euro) Entwicklung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 209.196,48 Euro - Abschreibungen 5.140,27 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 204.056,21 Euro Zusammensetzung: 31.12.2013 Euro Grundstücke mit Wohnbauten Wohngebäude 31.12.2012 Euro 78.850,00 125.206,21 78.850,00 130.346,48 204.056,21 209.196,48 Erläuterung der beiden Einzelposten: Grundstücke mit Wohnbauten (31.12.2012: 78.850,00 Euro 78.850,00 Euro) Dieser Posten besteht lediglich aus einem Mietwohngrundstück in Lucherberg. Die Bewertung erfolgt weiterhin zu 100% des relevanten Bodenrichtwerts. Wohngebäude (31.12.2012: 125.206,21 Euro 130.346,48 Euro) Bei den ausgewiesenen Gebäuden handelte es sich um ein vermietetes Wohnhaus in Lucherberg und ein Mietshaus im Haswinkel in Frenz. Anlage XII Blatt 12 1.2.2.4 Grundstücke mit sonstigen Dienst-, Geschäfts und anderen Betriebsgebäuden 12.201.726,29 Euro (31.12.2012: 10.716.466,84 Euro) Entwicklung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 + + - 10.716.466,84 Euro Zugänge Abgänge Umbuchungen Abschreibungen 60.407,29 204.557,00 1.826.862,45 197.453,29 Bilanzansatz zum 31.12.2013 Euro Euro Euro Euro 12.201.726,29 Euro Die Abgänge betreffen bebaute Grundstücke in Pier. Der Zugänge - inklusive Umbuchungen aus den Anlagen im Bau - (in der Gesamthöhe von rd. TEUR 1.882,3) betreffen die Gastronomie am Indemann und das Freizeitzentrum Goltsteinkuppe. Zusammensetzung: Grund und Boden (sonstige Gebäude) Gebäude, Aufbauten und Betriebsvor. (s. Gebäude) 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 951.486,61 11.250.239,68 1.151.061,00 9.565.405,84 12.201.726,29 10.716.466,84 Erläuterung der beiden Einzelposten: Grund und Boden (sonstige Gebäude) (31.12.2012: 951.486,61 Euro 1.151.061,00 Euro) Das hier ausgewiesene Vermögen betrifft den Grund und Boden der Verwaltungsgebäude, der kommunalnutzungsorientierten Funktionsgebäude (z.B. Feuerwehrgerätehaus, Werkstätten, Garagen, Friedhofs- und Trauerhallen, Betriebshöfe) sowie bebaute Grundstücke, die keiner anderen speziellen Bilanzposition zugeordnet worden sind. Die Bewertung erfolgt weiterhin für kommunalnutzungsorientierte Grundstücke im planungsrechtlichen Innenbereich grundsätzlich mit 40% des Bodenrichtwerts für umliegendes Bauland bzw. im planungsrechtlichen Außenbereich grundsätzlich mit 40% des Bo- Anlage XII Blatt 13 denrichtwerts für umliegende landwirtschaftlich genutzte Flächen. Bezüglich der Grundstücke in Pier erfolgte die Wertermittlung anhand tatsächlicher Vorgänge. Zusammensetzung: Grund und Boden (sonstige Gebäude) Schießanlage Inden GHS Inden Sportplatz Pier Feuerwehrgerätehaus (FWGH) Inden Tennisanlage /-heim Inden Dorfgemeinschaftshaus (DGH) Inden/Altdorf Rathaus Inden DGH FWGH Pier DGH Frenz FWGH Lucherberg sonstige bebaute Grundstücke (je < TEUR 50) 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 166.600,00 164.500,00 0,00 107.300,00 81.600,00 74.200,00 68.869,00 0,00 52.100,00 50.900,00 185.417,61 166.600,00 164.500,00 139.978,00 107.300,00 81.600,00 74.200,00 68.869,00 64.579,00 52.100,00 50.900,00 180.435,00 951.486,61 1.151.061,00 Gebäude, Aufbauten und Betriebsvor. (s. Gebäude) (31.12.2012: 11.250.239,68 Euro 9.565.405,84 Euro) Entwicklung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 + Zugänge incl. Umbuchungen (aus Anlagen im Bau): - Abgänge: - Abschreibungen Bilanzansatz zum 31.12.2013 9.565.405,84 1.882.287,13 0,00 -197.453,29 Euro Euro Euro Euro 11.250.239,68 Euro Hier ausgewiesen sind die in der nachfolgenden Tabelle aufgeführten Gebäude, die grundsätzlich nach dem Sachwertverfahren gemäß NHK 2000 in der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 bewertet wurden und seitdem um laufende Abschreibungen vermindert wurden; sofern Nachaktivierungen erforderlich waren, wurden diese zu den tatsächlichen Herstellungskosten angesetzt und betreffen im Wesentlichen die Gastronomie am Indemann mit TEUR 1.269 und die Freizeitanlage am Indemann mit EUR 613. Die Abschreibungen erfolgten linear über die jeweiligen Restnutzungsdauern; diese betru- Anlage XII Blatt 14 gen zum Bilanzstichtag 8 bis 80 Jahre. Die Gastronomie am Indemann wird ab dem 01.01.2013 über 80 Jahre abgeschrieben. Zusammensetzung des Unterpostens: Gebäude, Aufbauten und Betriebsvor. (s. Gebäude) Rathaus Inden Gastronomie am Indemann Dorfgemeinschaftshaus (DGH) Inden/Altdorf DGH Schophoven DGH Frenz Schießanlage Inden Freizeitzentrum Goltsteinkuppe Bauhof Lucherberg Feuerwehr Inden/Altdorf DGH Lamersdorf Sportheim Schophoven Trauerhalle Inden/Altdorf Trauerhalle Frenz 29 weitere Gebäude (jeweils < TEUR 200) 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 2.888.769,52 1.253.959,05 864.977,19 825.577,74 816.194,22 791.606,32 600.602,38 333.454,94 331.988,68 295.488,59 250.185,24 206.199,07 189.437,50 1.601.799,24 2.936.915,68 0,00 878.492,46 839.111,88 835.175,48 803.784,88 0,00 340.703,96 337.431,12 301.171,06 253.392,74 209.579,38 194.850,00 1.634.797,20 11.250.239,68 9.565.405,84 Anlage XII Blatt 15 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 5.052.607,06 Euro (31.12.2012: 5.244.593,67 Euro) Entwicklung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 - Abgänge - Umbuchungen Bilanzansatz zum 31.12.2013 5.244.593,67 Euro 187.004,00 Euro 4.982,61 Euro 5.052.607,06 Euro Das hier ausgewiesene Vermögen betrifft den Grund und Boden der Grundstücke mit Brücken und Durchlässen, Straßen, Wegen, Plätzen, Friedhöfen, sonstigen Verkehrseinrichtungen, Kanalisation und Versorgungsanlagen. Die Bewertung erfolgt(e) grundsätzlich im planungsrechtlichen Innenbereich mit 10% des Bodenrichtwerts für umliegendes Bauland (gemäß § 55 Abs. 2 Satz 1 GemHVO) bzw. im planungsrechtlichen Außenbereich grundsätzlich mit 10% des Bodenrichtwerts für umliegende landwirtschaftlich genutzte Flächen (Ackerland), aber mit mindestens EUR 1,00 /m² (gemäß § 55 Abs. 2 Satz 2 GemHVO). Bezüglich der Grundstücke in Pier erfolgte teilweise der Ansatz mit einem Erinnerungswert von EUR 1,00 je Grundstück; letzteres erfolgte dann, wenn die Grundstücke aufgrund einer vertraglichen Vereinbarung mit der RWE Power AG im Rahmen des fortschreitenden Tagebaus zukünftig mit anderen Grundstücken getauscht werden sollen und seitens der RWE Power AG die neue Infrastruktur zur Verfügung gestellt wird. Alle Abgänge betreffen Grundstücke in der Gemarkung Pier aufgrund des fortschreitenden Tagebaus. Anlage XII Blatt 16 Zusammensetzung: Infrastrukturvermögen - Grund u. Boden Lamersdorf Inden/Altdorf (unverändert) Lucherberg (unverändert) Frenz (unverändert) Pier Schophoven (unverändert) 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 31.12.2013 31.12.2012 1.997.382,39 846.264,00 774.480,67 643.623,00 317.198,00 473.659,00 2.002.365,00 846.264,00 774.480,67 643.623,00 504.202,00 473.659,00 5.052.607,06 5.244.593,67 2.851.502,72 Euro (31.12.2012: 2.948.329,00 Euro) Entwicklung und Zusammensetzung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 2.948.329,00 Euro - Abgänge - Abschreibungen 48.209,43 Euro 48.616,85 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 Brücken Rathausstr. / Wehebach Pierer Str. / Wehebach Krauthausener Str. / Rur Auf dem Driesch / Wehebach Schwarzer Weg / Inde Umlegung Krauthausener Str. / Schlichbach Müllenarker Mühle / Schlichbach Müllenarker Mühle / Schlichbach (Feldweg) Haus Büttgen / Wehebach Indestr. / Mühlengraben 15 Brücken zwischen TEUR 20 und TEUR 50 21 Brücken unter TEUR 20 2.851.502,72 Euro 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 736.164,00 416.922,88 388.372,36 204.963,49 128.059,06 124.700,01 78.975,42 78.975,42 74.081,29 58.911,04 367.851,15 193.526,60 745.602,00 421.405,92 396.815,24 214.723,66 129.436,04 126.070,34 79.843,28 79.843,28 75.533,86 59.612,36 396.737,62 222.705,40 2.851.502,72 2.948.329,00 Anlage XII Blatt 17 1.2.3.3 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 10.558.813,36 Euro (31.12.2012: 10.734.982,00 Euro) Entwicklung und Zusammensetzung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 10.734.982,00 Euro - Abgänge - Abschreibungen 9,00 Euro 176.159,64 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 Abwasserbeseitigungsanlagen Entwässerungsanlagen (Kanal) 10.558.813,36 Euro 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 183.306,14 10.375.507,22 189.244,00 10.545.738,00 10.558.813,36 10.734.982,00 Erläuterung der beiden Einzelposten: Abwasserbeseitigungsanlagen (31.12.2012: 183.306,14 Euro 189.244,00 Euro) Bilanziert sind unter dieser Position insgesamt 7 Hebeanlagen in den Ortsteilen Lamersdorf, Inden/Altdorf und Schophoven. Entwässerungsanlagen (Kanal) (31.12.2012: 10.375.507,22 Euro 10.545.738,00 Euro) Die ursprüngliche Bewertung der überwiegenden Kanäle erfolgte gemäß der Vereinfachungsregelung des § 56 Abs. 4 GemHVO durch Übernahme der Werte aus der Abwasser-Gebührenkalkulation. Diese Eröffnungsbilanzwerte wurden durch lineare Abschreibungen vermindert. Die Kanäle, die in den Jahren 2009 - 2013 erbaut wurden, wurden mit den tatsächlichen Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert und über die voraussichtliche Nutzungsdauer ebenfalls linear abgeschrieben. Anlage XII Blatt 18 Entwässerungsanlagen (Kanal) Inden/Altdorf Schophoven Lucherberg Frenz Lamersdorf Pier Starkregenmaßnahme (Inden/Altdorf) 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 4.997.217,80 2.052.985,82 1.525.858,05 867.056,15 533.443,09 279.211,33 119.734,98 5.079.199,87 2.081.874,88 1.552.218,21 881.021,10 543.564,40 285.554,22 122.305,32 10.375.507,22 10.545.738,00 Aufgliederung der wesentlichen Einzelposten zum 31.12.2013: Inden /Altdorf Neubaugebiet Inden/Altdorf I + II Gebiet "Waagmühle" sonstige Gebiete Summe 2.935.830,25 896.221,97 1.165.165,58 4.997.217,80 Euro Euro Euro Euro Schophoven Gebiet "Gut Müllenark" sonstige Gebiete Summe 926.283,54 Euro 1.126.702,28 Euro 2.052.985,82 Euro Lucherberg Gebiet "Goltsteinstraße" Am Schmitteberg sonstige Gebiete Summe 963.044,97 207.144,35 355.668,73 1.525.858,05 Euro Euro Euro Euro Pier Die Umsiedlungsgebiete sind mit Erinnerungswerten von je EUR 1,00 und das Gewerbegebiet Pier (welches nicht umgesiedelt wird) ist mit EUR 271.058,71 bilanziert worden. Anlage XII Blatt 19 1.2.3.4 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen 10.287.321,01 Euro (31.12.2012: 10.858.784,26 Euro) Bilanzansatz zum 01.01.2013 - Abgänge - Abschreibungen Bilanzansatz zum 31.12.2013 10.858.784,26 Euro 229.468,26 Euro 341.994,99 Euro 10.287.321,01 Euro Die Bewertung erfolgt gemäß interner ingenieursmäßiger Berechnung der Wiederbeschaffungskosten, differenziert nach den verschiedenen in der Gemeinde vorhandenen Straßentypen (Sammelstraßen mit Pflaster, etc.). Darauf basierend wurden alters- und zustandsabhängige Abschläge zwischen 0% und 100% vorgenommen. Die Abschreibungs- und Nutzungsdauer der Straßen (bzw. Wege, Plätze) wurde mit 60 (bzw. 30) Jahren festgelegt und liegt damit am oberen Ende der NKF-Bandbreite von 30-60 (bzw. 10-30) Jahren. Es wird darauf hingewiesen, dass bei den Straßen auch Instandhaltungsrückstände zum Bewertungsstichtag existieren, die als Instandhaltungsrückstellungen auf der Passivseite ausgewiesen werden. Die Abgänge betreffen vollständig Grundstücke in der Gemarkung Pier. Gleiches gilt für die Zugänge aufgrund von Veränderungen im Liegenschaftskataster. Anlage XII Blatt 20 Zusammensetzung zum 31.12.2013: Straßennetz einschl. Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen Straßen (Aufbau) Wege, Plätze, etc. (Aufbau/Aufwuchs) 7.887.562,38 2.399.758,63 Euro Euro 10.287.321,01 Euro Aufgliederung Straßen: Hauptstraße Merödgener Straße Indener Straße Am Wehebach Fuchsstraße An der Kippe Rurstraße Rathausstraße Viehövener Straße Zum Roten Acker In den Benden 17 Einzelstraßen zw. TEUR 100-200 53 Einzelstraßen zw. TEUR 10-100 16 Einzelstraßen unter TEUR 10 472.582,53 285.572,43 280.779,34 275.314,64 244.912,74 235.381,09 223.907,68 213.180,00 212.241,80 207.010,42 200.484,23 2.327.901,78 2.675.693,60 32.600,10 Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Summe 7.887.562,38 Euro 657.603,75 624.923,08 461.610,79 314.608,60 196.914,61 144.097,80 Euro Euro Euro Euro Euro Euro 2.399.758,63 Euro Aufgliederung Wege, Plätze, etc. (Die Zuordnung erfolgt quotal nach den Eröffnungsbilanzwerten) Pier Inden/Altdorf Schophoven Lucherberg Frenz Lamersdorf Summe Anlage XII Blatt 21 1.2.3.5 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 5.291.818,39 Euro (31.12.2012: 5.374.454,51 Euro) Zusammensetzung und Entwicklung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 5.374.454,51 Euro - Abgänge - Abschreibungen 6.849,79 Euro 75.786,33 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 5.291.818,39 Euro 31.12.2013 1.2.4 Indemann Lärmschutzwall Waagmühle Ausstellungsrundgang Indemann diverse Buswartehallen Nordic-Walking-Station Kapellen/Gedenkstätten/Tribüne/Garage 4.330.389,77 825.219,66 65.746,42 61.720,54 8.736,00 6,00 Euro Euro Euro Euro Euro Euro Summe 5.291.818,39 Euro Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler (31.12.2012: 10,00 Euro 10,00 Euro) Unter der Position Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler sind 8 Wegekreuze und 2 Wasserpumpen mit einem Erinnerungswert von je EUR 1,00 zusammengefasst. Anlage XII Blatt 22 1.2.5 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 892.174,47 Euro (31.12.2012: 1.026.495,72 Euro) Entwicklung und Zusammensetzung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 1.026.495,72 Euro + Zugänge - Abgänge - Abschreibungen 15.200,34 Euro 4.382,00 Euro 145.139,59 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 892.174,47 Euro 31.12.2013 Euro Maschinen, Geräte und technische Anlagen Fahrzeuge 31.12.2012 Euro 485.750,72 406.423,75 537.300,25 489.195,47 892.174,47 1.026.495,72 Erläuterung der beiden Einzelposten: Maschinen, Geräte und technische Anlagen Brandmeldeanlage (GHS Inden) Same Schlepper Aufbaustreuer Küpper Weisser Funkmeldeempfänger (Festwert) Sonnenschutzanlage GGS Lucherberg Holzzerkleinerer TS 190 Böschungsmäher Agri-Longer Holzzerkleinerer TS 190 M Digitalfunkgerät - EKV3 Gerätekombination K&K Sonstige (unter TEUR 10) 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 41.580,00 29.064,00 17.757,39 17.535,00 16.192,66 13.685,00 11.935,00 11.228,56 10.628,75 10.041,99 306.102,37 47.520,00 31.832,00 18.791,80 17.535,00 19.008,78 16.065,00 14.105,00 12.499,72 0,00 11.337,73 348.605,22 485.750,72 537.300,25 Anlage XII Blatt 23 Fahrzeuge Löschgruppenfahrzeug HLF 20/16 Schlingmann DN-2137 Schlingmann DN-2445 Schlingmann DN-2601 Mercedes Benz 210 Mercedes Benz 110 CDI "VITO" Bagger Hansa Egholm 2150 VW-Transporter DN-IN-10 John Deere Großflächenmäher Fahrzeuge unter TEUR 20 1.2.6 Betriebs- und Geschäftsausstattung 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 175.881,60 55.987,64 40.669,34 28.184,50 20.694,10 19.992,00 13.316,80 17.015,51 11.127,42 6.536,50 17.018,34 192.902,40 62.986,09 47.447,56 37.579,34 23.335,90 22.491,00 19.975,20 19.211,06 13.909,28 13.073,00 36.284,64 406.423,75 489.195,47 1.113.793,63 Euro (31.12.2012: 1.114.419,23 Euro) Entwicklung und Zusammensetzung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 1.114.419,23 Euro + Zugänge - Abschreibungen 1.694,18 Euro 2.319,78 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 Betriebs- und Geschäftsausst. 1.113.793,63 Euro 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro BGA Rathaus (Festwert) BGA GHS Inden (Festwert) BGA Sportheime/-plätze (Festwert) BGA Feuerwehrgerätehäuser (Festwert) BGA GGS Inden/Altdorf (Festwert) BGA Kita Lucherberg + Frenz (Festwert) BGA Kita Lamersdorf (Festwert) BGA Sporthallen Lucherberg + GHS Inden (Festwert) BGA GGS Lucherberg (Festwert) 188.244,00 133.057,58 126.588,09 110.503,00 98.762,00 83.624,18 75.540,43 71.894,00 61.000,00 188.244,00 133.057,58 126.588,09 110.503,00 98.762,00 83.624,18 75.540,43 71.894,00 61.000,00 Übertrag 949.213,28 949.213,28 Anlage XII Blatt 24 31.12.2013 Euro Betriebs- und Geschäftsausst. 1.2.7 31.12.2012 Euro Übertrag 949.213,28 949.213,28 BGA Leichenhallen (Festwert) BGA sonstige Festwerte BGA Sonstiges abschreibbar 26.689,48 119.112,06 18.778,81 26.689,48 119.256,45 19.260,02 1.113.793,63 1.114.419,23 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 8.625.800,85 Euro (31.12.2012: 10.690.100,47 Euro) Entwicklung und Zusammensetzung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 10.690.100,47 Euro + Zugänge - Umbuchungen 596.744,32 Euro 2.661.043,94 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 8.625.800,85 Euro Geleistete.Anzahlungen, AiB, Waagmühle Geleistete Anzahlungen, AiB, Müllenark Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau, sonstige 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 6.322.971,66 2.057.820,54 245.008,65 5.975.305,17 2.057.820,54 2.656.974,76 8.625.800,85 10.690.100,47 Erläuterung: Rechtliche Grundlage bei der Planung der beiden ausgewiesenen Baugebiete Waagmühle und Müllenark war der städtebauliche Vertrag mit der RWE Power AG vom 26.09. bzw. 24.10.2005; hierdurch verpflichtete sich die RWE Power AG zur Kostenübernahme (Planungs-, Erschließungs- und Vermessungskosten). Da die dort befindlichen Kanäle zum Stichtag der Eröffnungsbilanz 01.01.2009 schon vollständig funktionsfähig und abgenommen waren, sind diese bereits per 01.01.2009 unter der Bilanzposition "Infrastrukturvermögen - Kanäle" subsumiert worden; durch die Finanzierung seitens RWE Power AG wurde auch unter der Passiv-Position "Sonderposten für Zuwendungen" ein Betrag ausgewiesen. Zwischenzeitlich wurden die Baumaßnahmen fortgeführt. Anlage XII Blatt 25 Per 31.12.2013 ergeben sich für die "Sonstigen" die folgenden Werte: 31.12.2013 Euro Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau, sonstige Anlagen im Bau: Radweg L241 Anlagen im Bau: Parkplatz Indemann Anlagen im Bau: Goltsteinkuppe/Indemann Anlagen im Bau: Aula GGS Inden Anlagen im Bau: Anbau Kiga Lucherberg 31.12.2012 Euro 166.081,41 78.927,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.817.810,66 649.488,10 189.676,00 245.008,65 2.656.974,76 Die Nullwerte per 31.12.2013 zeigen an, dass diese Objekte fertiggestellt wurden und daher "Umbuchungen" in die Positionen 1.2.2.2 ff. erfolgten. Summe Sachanlagen Bilanzansatz zum 01.01.2013 + Zugänge - Abgänge - Abschreibungen Bilanzansatz zum 31.12.2013 82.243.675,25 Euro (31.12.2012: 84.035.289,04 Euro) 84.035.289,04 Euro 715.699,44 Euro 1.181.946,68 Euro 1.325.366,55 Euro 82.243.675,25 Euro Anlage XII Blatt 26 1.3 Finanzanlagen 1.3.1 Beteiligungen (31.12.2012: 973.378,71 Euro 973.378,71 Euro) Zusammensetzung: Eine Beteiligung der Gemeinde liegt in der Regel vor, wenn sie an einem Unternehmen (i.w.S.) mit mehr als 20 % beteiligt ist (analog zu § 271 Abs. 1 HGB). Aufgrund der Bedeutung des Verbandswasserwerks für die Gemeinde Inden und der satzungsmäßigen Einflussnahmemöglichkeit ist ein Ausweis der 19,15% igen Beteiligung unter der Bilanzposition "Beteiligungen" nicht zu beanstanden. Alle anderen "Kleinbeteiligungen" sind unter der nachfolgenden Bilanzposition "Sonstige Ausleihungen" ausgewiesen worden. Die Beteiligung am Verbandswasserwerk wurde im vereinfachten Ertragswertverfahren, diejenige an der Regio Entsorgung und der Mijlan - aufgrund der Unwesentlichkeit - nach dem Anteil am Stamm- bzw. Eigenkapital bewertet. 31.12.2013 Euro Beteiligungen Verbandswasserwerk Aldenhoven GmbH (19,15%) Regio Entsorgung AöR (25%) Mijlan kommunale Dienstleistungsgesllschaft mbH (20%) 1.3.2 Wertpapiere des Anlagevermögens Bilanzansatz zum 01.01.2013 + Zugänge Bilanzansatz zum 31.12.2013 31.12.2012 Euro 963.600,00 6.250,00 3.528,71 963.600,00 6.250,00 3.528,71 973.378,71 973.378,71 (31.12.2012: 103.518,09 Euro 93.706,58 Euro) 93.706,58 Euro 9.811,51 Euro 103.518,09 Euro Anlage XII Blatt 27 31.12.2013 Euro KVR Fonds der Rheinischen Versorgungskasse 31.12.2012 Euro 103.518,09 93.706,58 103.518,09 93.706,58 Der Wertansatz hinsichtlich der Beteiligung an dem KVR-Fonds der Rheinischen Versorgungskassen hat sich in 2013 aufgrund der gesetzlichen Zuführung um TEUR 9,8 erhöht; das Niederstwertprinzip wurde weiterhin beachtet. 1.3.3 Ausleihungen 1.3.3.1 Sonstige Ausleihungen (31.12.2012: 454.780,08 Euro 455.285,12 Euro) Entwicklung: Bilanzansatz zum 01.01.2013 455.285,12 Euro + Zugänge - Abgänge 3.074,00 Euro 3.579,04 Euro Bilanzansatz zum 31.12.2013 454.780,08 Euro 31.12.2013 Euro Sonstige Ausleihungen (i.e.S.) Erstattungsanspruch gemäß § 107b BeamtVG / VLVG 31.12.2012 Euro 400.832,08 53.948,00 404.411,12 50.874,00 454.780,08 455.285,12 Anlage XII Blatt 28 Sonstige Ausleihungen (i.e.S.) 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro Wasserleitungszweckverband Langerwehe (6%) 91.624,40 Kreis Düren Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH (VVG) 0,00 EWV Energie- und Wasser-Versorgung GmbH (0,4%) 5.023,00 Indeland Entwicklungsgesellschaft mbH (9 %) 4.940,54 Kommunale Datenverarbeitungszentrale Rhein-Erft-Rur (Erinnerungswert) 1,00 langfristiges Darlehen an Evang. Wohnungshilfe Düren Jülich e.V. 212.187,12 langfristiges Darlehen an Herrn M.H. 51.538,13 langfristiges Darlehen an Ehel. G. 34.767,89 Green Ges.für regionale und erneuerbare Energie mbH (3 %) 750,00 91.624,40 1,00 5.023,00 4.940,54 214.742,58 52.151,68 35.176,92 750,00 400.832,08 404.411,12 1,00 Erläuterungen: Auf eine Erläuterung der (nicht wesentlichen) Beteiligungen wird hier unter Hinweis auf die Ausführungen im Anhang, bzw. im Beteiligungsbericht, grundsätzlich verzichtet. Die Beteiligung an der Kreis Düren Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH (ehemals Gesellschaft für Wirtschaft- und Strukturförderung im Kreis Düren mbH) wurde 2013 verkauft. Die langfristigen Darlehen, die ebenfalls unter dieser Bilanzposition auszuweisen waren, werden - grundsätzlich z.Zt. zinsfrei - mit laufenden Verwaltungskostensätzen in Höhe von 0,5% p.a. belegt. Die Verzinsung mit grundsätzlich 4% setzt nach 30 Jahren ab Darlehensauszahlung ein. Die Tilgungen betragen 1% p.a.. Das Laufzeitende des Darlehens an die Wohnungshilfe wird 2059, diejenigen Laufzeitenden der beiden Darlehen an Privatpersonen werden 2097 erreicht sein. Anlage XII Blatt 29 Erstattungsanspruch gemäß § 107b BeamtVG / VLVG (31.12.2012: 53.948,00 Euro 50.874,00 Euro) Gemäß finanzmathematischem Gutachten der Rheinischen Versorgungskassen, Köln, vom 26.02.2013 wurde erstmals ein Erstattungsanspruch gegenüber einem ehemaligen kommunalen Dienstherren eines neu zugegangenen Beamten errechnet. Die Bewertung erfolgte zum Barwert. Spiegelbildlich hat sich die Pensionsrückstellung erhöht. Summe Finanzanlagen Bilanzansatz zum 01.01.2013 + Zugänge - Abgänge Bilanzansatz zum 31.12.2013 Summe Anlagevermögen Bilanzansatz zum 01.01.2013 + Zugänge - Abgänge - Abschreibungen Bilanzansatz zum 31.12.2013 1.531.676,88 Euro (31.12.2012: 1.522.370,41 Euro) 1.522.370,41 Euro 12.885,51 Euro 3.579,04 Euro 1.531.676,88 Euro 83.782.743,79 Euro (31.12.2012: 85.567.356,65 Euro) 85.567.356,65 Euro 729.536,57 Euro 1.185.525,72 Euro 1.328.623,71 Euro 83.782.743,79 Euro Anlage XII Blatt 30 2. Umlaufvermögen 2.1 Vorräte 2.1.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren und Grundstücke zum Verkauf (31.12.2012: 31.12.2013 Euro Roh-,Hilfs-,Betriebsstoffe Vorräte Grundstücke "Pier" Vorräte Grundstücke "Roter Acker" 2.2 Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 2.2.1 Gebührenforderungen 31.12.2012 Euro 32.546,71 0,00 82.160,00 14.671,75 53.607,00 82.160,00 114.706,71 150.438,75 (31.12.2012: 31.12.2013 Euro Gebührenforderung Friedhofsgebühren Nexus-Pax Einzelwertberichtigung Gebührenforderung 114.706,71 Euro 150.438,75 Euro) 31.002,04 Euro 100.165,53 Euro) 31.12.2012 Euro 23.287,04 8.765,12 -1.050,12 104.826,12 7.989,92 -12.650,51 31.002,04 100.165,53 In den Gebührenforderungen per 31.12.2012 sind die Niederschlagswassergebühren enthalten, die mit Bescheiden vom 25.10.12. gegenüber dem Kreis Düren festgesetzt wurden und sich insgesamt auf rd. TEUR 58,3 beliefen; zum Stichtag 31.12.2013 bestehen gegenüber dem Kreis Düren keine diesbezüglichen Forderungen mehr. Anlage XII Blatt 31 2.2.2 Beitragsforderungen 680,00 Euro 687,19 Euro) (31.12.2012: 31.12.2013 Euro Elternbeiträge OGS 2.2.3 Steuerforderungen 31.12.2012 Euro 680,00 687,19 680,00 687,19 (31.12.2012: 47.595,92 Euro 114.838,14 Euro) 31.12.2013 Euro Grundsteuer Gewerbesteuer Einzelwertberichtigung Steuerforderung 31.12.2012 Euro 22.866,92 42.217,82 -17.488,82 15.454,33 163.618,23 -64.234,42 47.595,92 114.838,14 In den Gewerbesteuer-Forderungen sind diverse Einzelforderungen enthalten. Die größte Einzelforderung beträgt TEUR 13,7; die zweitgrößte Einzelforderung beträgt TEUR 11,6. 2.2.4 Forderungen aus Transferleistungen (31.12.2012: 737,56 Euro 49.524,70 Euro) 31.12.2013 Euro Forderungen aus Transferleistungen Forderungen aus Transferleistungen VeVo 31.12.2012 Euro 0,00 737,56 49.524,70 0,00 737,56 49.524,70 Wesentliche Position des Vorjahres war hierin eine Forderung gegenüber dem Land NRW (bzw. Regierungspräsidium Köln) hinsichtlich einer ausstehenden Zuwendung für eine OGS-Erweiterung in Höhe von TEUR 49,4, die im März 2013 bezahlt wurde. Anlage XII Blatt 32 2.2.5 Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen (31.12.2012: 31.12.2013 Euro Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen sonstige öffentlich-rechtl. Forderungen ggü. Land NRW Einzelwertberichtigung so.öff.rechtl.Ford. 145.616,51 Euro 38.797,83 Euro) 31.12.2012 Euro 64.003,25 81.613,26 0,00 44.021,60 0,00 -5.223,77 145.616,51 38.797,83 Erläuterungen: Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen (31.12.2012: 64.003,25 Euro 44.021,60 Euro) Die wesentlichen Einzelposten bestehen aus Säumniszuschlägen und Mahngebühren. sonstige öffentlich-rechtl. Forderungen ggü. Land NRW (31.12.2012: 81.613,26 Euro 0,00 Euro) Die Forderung gegenüber dem Land NRW besteht im Wesentlichen aus der Nachzahlung der Kompensationsleistung Familienausgleich. 2.3 Privatrechtliche Forderungen 2.3.1 Privatrechtliche Forderungen gegenüber dem privaten Bereich (31.12.2012: 31.12.2013 Euro privatrechtl.Ford.ggü. priv. Bereich Antizipative Rechnungsabgrenzung Einzelwertberichtigung priv.-rechtl. Ford. 96.131,04 Euro 15.966,98 Euro) 31.12.2012 Euro 90.296,07 7.187,93 -1.352,96 10.788,09 7.220,20 -2.041,31 96.131,04 15.966,98 Erläuterung: Neben den Mietforderungen ist vor allem eine Forderung gegenüber RWE Power mit TEUR 80 aktiviert. Anlage XII Blatt 33 2.4 Liquide Mittel (31.12.2012: 31.12.2013 Euro Sparkasse Düren Girokonto Postbank Girokonto Aachener Bank Girokonto Barkasse 3. Aktive Rechnungsabgrenzung 636.106,12 Euro 162.226,29 Euro) 31.12.2012 Euro 625.842,76 2.452,18 7.661,18 150,00 144.978,48 12.417,53 4.680,28 150,00 636.106,12 162.226,29 (31.12.2012: 33.940,00 Euro 36.220,00 Euro) Hier ausgewiesen sind die Beamtengehälter von rd. TEUR 22 für Januar 2014 (bzw. 2013), die bereits im Dezember 2013 (bzw. 2012) bezahlt wurden. Außerdem wurden Vorschüsse gemäß AsylbLG abgegrenzt. Summe Aktiva 84.889.259,69 Euro (31.12.2012: 86.236.222,06 Euro) Anlage XII Blatt 34 Passiva: 1. Eigenkapital 1.1 Allgemeine Rücklage 22.736.770,19 Euro (31.12.2012: 31.160.235,05 Euro) Die allgemeine Rücklage ergibt sich als Residualgröße (Differenz der Aktivseite der Bilanz abzüglich der übrigen Passivposten). Grundsätzlich bleibt sie konstant, sofern nicht für den Rechtstand 2013 folgende Sachverhalte gegeben sind: a) Jahresüberschuss des Vorjahres wird zugeführt; b) Jahresfehlbeträge können nicht mehr mit der Ausgleichsrücklage gedeckt werden; c) Verluste/Gewinne aus dem Abgang von Anlagegütern gemäß §43 Abs. 3 GemHVO. Für das Haushaltsjahr 2013 sind die Fälle b) und c) gegeben: Entwicklung: Euro Stand: 01.01.2013: 31.160.235,05 Abgang Jahresfehlbetrag 2012 (Restbetrag) Verluste/Gewinne aus dem Abgang von Anlagegütern -7.209.924,46 -1.213.540,40 Stand: 31.12.2013: 22.736.770,19 Die im Vorjahr ausgewiesene Deckungsrücklage ist im Jahresabschluss 2013 gemäß 1. NKF Weiterentwicklungsgesetz nicht mehr zu zeigen. Die Verluste aus dem Abgang von Anlagegütern i.H.v. TEUR 1.213 ergeben sich im Wesentlichen aus der Ausweitung des Tagebergbaus in der Gemarkung Pier. 1.2 Jahresüberschuss (+) /-fehlbetrag (-) -2.117.900,06 Euro (31.12.2012: -7.209.924,46 Euro) Das negative Ergebnis der Ergebnisrechnung (vgl. Anlage II) wird in der Schlussbilanz zum 31.12.2013 im Jahresfehlbetrag ausgewiesen. Summe Eigenkapital per 31.12.2013 20.618.870,13 EUR Summe Eigenkapital per 31.12.2012 23.950.310,59 EUR Anlage XII Blatt 35 2. Sonderposten 2.1 Sonderposten für Zuwendungen 32.161.843,69 Euro (31.12.2012: 31.072.786,61 Euro) Die erhaltenen investiven Zuwendungen stellen für die Gemeinde zusätzliche Finanzierungsmittel dar, die jedoch nicht unmittelbar als Kapitalbeitrag (Eigen- oder Fremdkapital) zu bilanzieren sind. Sie bilden vielmehr Ergebnisbeiträge, die jährlich die Abschreibungen für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mindern. Eine sofortige ergebniswirksame Vereinnahmung kommt daher nicht in Betracht. Vielmehr hat die Gemeinde die erhaltenen Zuwendungen als Sonderposten zu passivieren, die ihr im Rahmen der Zweckbindung für investive Maßnahmen gewährt werden und von ihr nicht frei verwendet werden dürfen. Als Sonderposten sind sowohl projektbezogene als auch pauschal gewährte Zuwendungen für investive Maßnahmen zu passivieren. Die Gemeinde Inden hat diesen Bilanzposten weiter nach dem jeweiligen Zuwendungsgeber untergliedert: 31.12.2013 EUR SoPo für Zuwendungen - Bund SoPo für Zuwendungen - Land NRW SoPo für Zuwendungen - Kreis Düren SoPo für Zuwendungen - private Unternehmen SoPo für Zuwendungen - vom übrigen Bereich 31.12.2012 EUR 25.993,50 32.890,00 9.331.505,53 8.953.591,97 220.371,48 224.928,99 22.511.806,49 21.787.791,62 72.166,69 73.584,03 32.161.843,69 31.072.786,61 Erläuterung der Einzelposten: Sonderposten aus Zuweisungen - Bund (31.12.2012: 25.993,50 Euro 32.890,00 Euro) Hier bilanziert sind Sonderposten aus Zuweisungen für die 18 im Gemeindegebiet befindlichen Bushaltehäuschen. Anlage XII Blatt 36 SoPo für Zuwendungen - Land NRW (31.12.2011: 9.331.505,53 Euro 8.953.591,97 Euro) SoPo für Zuwendungen - Land NRW 31.12.2013 31.12.2012 Gebäude (incl. Trauerhallen/Garagen) Kanäle (etc.) Straßen Anlagen im Bau Brandschutz Buswartehäuschen Sonstige (bewegliche Güter, etc.) 5.350.117,12 1.876.987,91 999.260,10 427.781,00 451.810,67 22.936,44 202.612,29 5.119.973,16 1.908.294,60 1.024.291,73 187.141,00 461.861,69 25.158,91 226.870,88 9.331.505,53 8.953.591,97 zu: Gebäude (incl. Trauerhallen/Garagen): 31.12.2013 31.12.2012 Grundschule Inden/Altdorf GHS Inden Rathaus Dorfgemeinschaftshaus Inden/Altdorf sonstige Gebäude 1.594.345,89 886.988,75 565.773,31 457.485,37 1.845.523,80 1.376.637,34 889.420,40 575.202,87 464.633,58 1.814.078,97 5.350.117,12 5.119.973,16 zu: Kanäle (etc.): 31.12.2013 31.12.2012 Neubaugebiet Inden/Altdorf I+II sonstige Gebiete (incl. Starkregenmaßnahmen) 1.204.552,62 672.435,29 1.224.596,74 683.697,86 1.876.987,91 1.908.294,60 31.12.2013 31.12.2012 EUR EUR Aufgliederung der wesentlichen Einzelposten: zu: Straßen: Rathausstr./Wehebach Hauptstraße Indener Straße Sonstige Straßen / Brücken EUR EUR EUR EUR EUR EUR 265.017,99 170.129,57 101.080,15 463.032,39 268.415,66 175.133,38 104.053,10 476.689,59 999.260,10 1.024.291,73 Anlage XII Blatt 37 Sonderposten a. Zuweisung Kreis Düren 220.371,48 Euro 224.928,99 Euro) (31.12.2012: Diese Unterposition betrifft die Zuwendungen für die GHS Inden, die Kindergärten in Lucherberg und Lamersdorf, das Sportheim Inden/Altdorf und andere Gebäude. SoPo für Zuwendungen von priv. Unternehmen (31.12.2011: 22.511.806,49 Euro 21.787.791,62 Euro) Aufgrund des bestehenden Braunkohletagebaus der RWE Power AG (ehemals Rheinbraun AG) mussten diverse Umsiedlungsmaßnahmen im Gemeindegebiet vollzogen werden; diese wurden zu großen Teilen von der RWE-Power AG bzw. von der Rheinbraun AG bezuschusst. Sachlich verteilten sich diese Zuschüsse im Wesentlichen wie folgt: SoPo für Zuwendungen von priv. Unternehmen 31.12.2013 31.12.2012 Indemann/Goltsteinkuppe Baugebiet Waagmühle (Straßen+Kanal) Baugebiet Müllenark (Straßen+Kanal) Gebäude (sonstige) Kanäle (Baugebiet Inden/Altdorf I+II, etc.) Straßen (sonstige) Brücken + Gräben Lärmschutzwall (Waagmühle) Sportplätze Sonstige (Bushäuschen + BGA) 5.036.360,63 6.453.893,66 3.121.601,93 2.274.197,60 1.731.433,87 1.432.557,78 1.474.353,50 822.424,80 145.283,78 19.698,94 4.913.379,95 5.908.025,36 2.919.637,64 2.310.903,39 1.760.242,58 1.473.912,52 1.491.377,00 831.364,20 156.374,52 22.574,46 EUR EUR 22.511.806,49 21.787.791,62 Aufgliederung ausgewählter Einzelposten (SoPo. für Zuwendungen v. priv. Unternehmen): zu Indemann/Goltsteinkuppe: 31.12.2013 31.12.2012 Indemann Freizeitzentrum Ausstellung/Straße/Nordic Walking/Gastronomie 4.358.705,94 596.523,58 81.131,11 4.416.043,02 410.848,46 86.488,47 5.036.360,63 4.913.379,95 EUR EUR Anlage XII Blatt 38 zu Baugebiet Waagmühle (Straßen+Kanal): 31.12.2013 31.12.2012 Kanalbau Straßenbau 1.242.018,86 5.211.874,80 1.016.190,65 4.891.834,71 6.453.893,66 5.908.025,36 zu Baugebiet Müllenark (Straßen+Kanal): 31.12.2013 31.12.2012 Kanalbau Straßenbau 1.004.441,54 2.117.160,39 1.017.130,36 1.902.507,28 3.121.601,93 2.919.637,64 zu Gebäude (sonstige): 31.12.2013 EUR 31.12.2012 EUR Rathaus GGS Inden Aula Bauhof Lucherberg neues Lager Dorfgem.haus Inden/Altdorf Dorfgem.haus Schophoven andere Gebäude und Hallen 1.320.138,63 441.448,24 196.016,32 175.033,30 116.958,92 24.602,19 1.342.140,94 447.036,19 199.936,65 177.768,20 118.876,28 25.145,13 2.274.197,60 2.310.903,39 31.12.2013 EUR 31.12.2012 EUR zu Straßen (sonstige): Hauptstraße Zum Roten Acker Indener Straße Talstraße Altdorfstraße andere Straßen EUR EUR EUR EUR 259.919,90 186.310,13 154.428,00 124.470,07 97.525,77 609.903,91 267.564,60 189.825,42 158.970,00 129.257,38 100.394,18 627.900,94 1.432.557,78 1.473.912,52 Anlage XII Blatt 39 zu Brücken und Gräben: Pierer Straße /Wehebach Rathausstr. / Wehebach Krauthausener Str. /Schildbach Schwarzer Weg / Indeumlegung andere Brücken Entwässerungsgräben 31.12.2013 EUR 31.12.2012 EUR 474.710,74 404.889,33 124.700,01 128.059,06 186.933,56 155.060,80 479.815,16 410.080,22 126.070,34 129.436,04 188.983,04 156.992,20 1.474.353,50 1.491.377,00 Sonderposten für Zuwendungen von übrigen Bereichen (31.12.2012: 72.166,69 Euro 73.584,03 Euro) Hier wurden einzelne Vermögensgegenstände durch Spenden bezuschusst (z.B. von Seiten der Sparkasse Düren). 2.2 Sonderposten für Beiträge 6.873.127,18 Euro (31.12.2012: 7.035.961,13 Euro) Erhaltene Beiträge nach dem Kommunalabgabengesetz (KAG), die von der Gemeinde zur Herstellung, Anschaffung oder Erweiterung von öffentlichen Einrichtungen oder Anlagen erhoben wurden, oder Erschließungsbeiträge nach § 127 Baugesetzbuch sind als Sonderposten für Beiträge anzusetzen. Zusammensetzung: Sonderposten aus Beiträgen SoPo für Straßen-Anliegerbeiträge SoPo für Kanalbenutzungsbeiträge 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 4.239.786,61 2.633.340,57 4.365.524,00 2.670.437,13 6.873.127,18 7.035.961,13 Insgesamt wurden rd. 60 Einzelstraßen durch Anliegerbeiträge mitfinanziert. Die Einzelsonderposten für das Baugebiet Waagmühle mit TEUR 381, gefolgt von der Merödgener Straße (TEUR 257), von "Am Wehebach" (TEUR 248) , von "An der Kippe" (TEUR 212) sowie von der Rathausstraße mit TEUR 191 waren die größten Posten per 31.12.2013. Bei den Sonderposten für Kanalbeiträge ist die Goltsteinstraße mit rd. TEUR 801 hervorzuheben. Anlage XII Blatt 40 2.3 Sonderposten für den Gebührenausgleich (31.12.2012: 31.12.2013 EUR SoPo für den Gebührenausgleich - Abwasserbeseitig. SoPo für den Gebührenausgleich - Restabfall/Sperrmüll SoPo für den Gebührenausgleich - Bio-/Grünabfall SoPo f. den Gebührenausgleich Niederschlagswasser SoPo für den Gebührenausgleich - Winterdienst SoPo für den Gebührenausgleich - Andere 104.886,00 Euro 252.975,00 Euro) 31.12.2012 EUR 0,00 53.486,00 0,00 42.384,00 0,00 9.016,00 170.867,00 48.866,00 24.665,00 0,00 8.577,00 0,00 104.886,00 252.975,00 Der Ansatz ergibt sich aus § 43 Abs. 6 GemHVO i.V.m. § 6 KAG. 3. Rückstellungen 3.1 Pensionsrückstellungen Pensionsrückst. (aktive) Beamte Pensionsrückst. (passive) Beamte Beihilferückst. (aktive) Beamte Beihilferückst. (passive) Beamte 5.775.928,00 Euro (31.12.2012: 5.661.147,00 Euro) 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 2.409.405,00 2.143.450,00 606.312,00 616.761,00 2.240.209,00 2.220.205,00 569.901,00 630.832,00 5.775.928,00 5.661.147,00 Die Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgte durch die Rheinische Versorgungskasse gemäß finanzmathematischem Gutachten und berücksichtigt die Vorschrift des § 36 Abs. 1 GemHVO. Der angesetzte Basiszins beträgt die vorgeschriebenen 5%. Die Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgte für 8 aktive Beamte (Aktive Beamte) und für 10 bereits ausgeschiedene (pensionierte) Beamte (Passive Beamte). Auf die korrespondierende Bildung eines Aktivwertes unter den "Sonstigen Ausleihungen" aufgrund eines Dienstherrenwechsels wird hingewiesen. Anlage XII Blatt 41 3.2 Instandhaltungsrückstellungen 1.081.236,47 Euro (31.12.2012: 1.098.676,08 Euro) 31.12.2013 Euro Rückstellung Energetische Sanierung Instandhaltungsrückstellungen für Brücken Instandhaltungsrückstellungen für Straßen Kanalsanierung 31.12.2012 Euro 281.236,47 270.000,00 130.000,00 400.000,00 298.676,08 270.000,00 130.000,00 400.000,00 1.081.236,47 1.098.676,08 Erläuterungen: Rückstellung Energetische Sanierung (31.12.2012: 281.236,47 Euro 298.676,08 Euro) Der Rückgang der Position Rückstellung für energetische Sanierung entspricht der Inanspruchnahme dieses Postens durch die Begleichung mehrerer Rechnungen von Handwerkern, Architekten und Ingenieuren im Jahr 2013. Zurückgestellt wurden die voraussichtlichen Kosten für die energetische Sanierung der Grundschule in Inden-Lucherberg. Diese Gesamtsumme setzt sich zusammen aus Einzelsanierungsmaßnahmen an Fenstern, Außenwänden, Dächern, Beleuchtung und Heizung. In 2009 bis 2013 wurden bereits einige Maßnahmen umgesetzt, so dass eine entsprechende Inanspruchnahme der Rückstellung erfolgte. Instandhaltungsrückstellungen für Brücken (31.12.2012: 270.000,00 Euro 270.000,00 Euro) Bei insgesamt 20 einzelnen Brücken hat ein beauftragtes Ingenieurbüro erheblichen Sanierungsbedarf festgestellt. Größe Einzelposition ist die Brücke über die Rur an der Krauthausener Straße (TEUR 68). Die Rückstellung wurde abgerundet. Anlage XII Blatt 42 Instandhaltungsrückstellungen für Straßen (31.12.2012: 130.000,00 Euro 130.000,00 Euro) Diverse Einzelstraßen, bei denen erhebliche Baumängel vorliegen, sind kurzfristig zu sanieren. Da die mittelfristige Finanzplanung maximal TEUR 400 binnen vier Jahren für die Bereiche Straßen- und Brückensanierung vorsieht und die Verteilung in die Bereiche Sanierung und Investition nicht klar vorgezeichnet ist, die Instandhaltungsrückstellung per 31.12.2012 und 31.12.2013 auf TEUR 130 veranschlagt worden. Kanalsanierung (31.12.2012: 400.000,00 Euro 400.000,00 Euro) Da die Kamerabefahrung der Kanäle und die Ausarbeitung für das Kanalsanierungskonzept bereits per 31.12.2012 reparaturbedürftige Schäden an der Kanalisation dokumentierten, musste per 31.12.2012 eine Rückstellung für unterlassene Instandhaltung für diesen Teilbereich gebildet werden und zum 31.12.2013 beibehalten werden. Anlage XII Blatt 43 3.3 Sonstige Rückstellungen (31.12.2012: 307.331,88 Euro 380.982,55 Euro) 31.12.2013 Euro Rückstellungen für Altersteilzeit Rückstellungen für KDVZ Fehlbetrag Rückstellungen für Urlaub Rückstellungen für Gleitzeitüberhang Rückstellungen für Überstunden Sonstige Rückstellungen für Förderschule Rückstellungen für Prüfungskosten 31.12.2012 Euro 24.016,55 25.579,95 130.865,00 32.068,16 4.802,22 30.000,00 60.000,00 58.335,76 25.579,95 130.235,00 31.487,53 6.815,87 0,00 128.528,44 307.331,88 380.982,55 Erläuterungen: Rückstellungen für Altersteilzeit 24.016,55 Euro 58.335,76 Euro) (31.12.2012: Hier bilanziert sind die Aufwendungen für den Erfüllungsrückstand gegenüber einem Arbeitnehmer nach dem sog. "Blockmodell". Rückstellungen für KDVZ Fehlbetrag 25.579,95 Euro 25.579,95 Euro) (31.12.2012: Aufgrund der im Rahmen der 50. Verbandsversammlung der Kdvz beschlossenen Verbandsumlage zur Beseitigung des bestehenden nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags (in der Eröffnungsbilanz der Kdvz per 1.1.2004) besteht eine Verpflichtung der Gemeinde Inden zur Zahlung eines Betrags in Höhe von EUR 25.579,95. Rückstellungen für Urlaub (31.12.2012: 130.865,00 Euro 130.235,00 Euro) Hier ausgewiesen sind die Kosten für die ungewisse Verbindlichkeit aus der Übertragung des Resturlaubs 2013 (bzw. 2012) aller Arbeitnehmer nach 2014 (bzw. 2013). Dieser Verpflichtungsüberschuss wurde berechnet, indem die Gesamtzahl der offenen Urlaubstage aller Arbeitnehmer der Gemeinde mit den durchschnittlichen Personalkosten pro Tag des Jahres multipliziert wurde. Anlage XII Blatt 44 Rückstellungen für Gleitzeitüberhang (31.12.2012: 32.068,16 Euro 31.487,53 Euro) Hier gelten die Erläuterungen zu den Rückstellungen für Urlaub analog. Rückstellungen für Überstunden (31.12.2012: 4.802,22 Euro 6.815,87 Euro) Hier gelten die Erläuterungen zu den Rückstellungen für Urlaub analog. Sonstige Rückstellungen für Förderschule (31.12.2012: 30.000,00 Euro 0,00 Euro) Zurückgestellt sind die voraussichtlichen Nachzahlungen an die Stadt Eschweiler im Zusammenhang mit der bestehen öffentlich-rechtlichen Vereinbarung über die Beschulung der Schüler der Sonderschulen für Lernbehinderte. Rückstellungen für Prüfungskosten (31.12.2012: 60.000,00 Euro 128.528,44 Euro) Hier berücksichtigt sind die Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses 2013 durch den Abschlussprüfer sowie die voraussichtlichen Kosten der Prüfung durch die GPA für alle noch offenen Jahre. Anlage XII Blatt 45 4. Verbindlichkeiten 4.1 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 4.1.1 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen von Kreditinstituten 3.850.571,71 Euro (31.12.2012: 4.025.298,14 Euro) Sparkasse Düren KfW Kredite für Investitonen v.Banken (Zinsabgrenzung) 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 3.176.652,71 664.270,48 9.648,52 3.305.472,46 709.407,32 10.418,36 3.850.571,71 4.025.298,14 Bei der Sparkasse Düren bestehen zum 31.12.2013 vier Einzelkredite mit einer Zinsbindungsfrist (vom 31.12.13 aus betrachtet) von 3 Monaten bis 4,5 Jahren; die Verzinsung erfolgt mit 0,73% bis 4,94%. Bei der KfW bestehen zum Stichtag 31.12.2013 zwei Kredite, wobei ein Kredit bis zum 15.08.2028 und der andere Kredit bis 15.02.2026 läuft. Die Verzinsung erfolgt mit 3,78% bzw. 4,75%. Die Zinsabgrenzung betrifft die Kredite bei der KfW und ergibt sich daraus, dass diese Kredite unterjährig bedient werden und folglich bis zum Bilanzstichtag wieder Zinsverbindlichkeiten aufgelaufen sind, die in den ausgewiesenen Salden der KfW nicht enthalten sind. Anlage XII Blatt 46 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Sparkasse DN Kassenkredit 263 558 Sparkasse DN Kassenkredit 264 432 Sparkasse DN Kassenkredit 260 943 Sparkasse DN Kassenkredit 262 709 11.325.000,00 Euro (31.12.2012: 10.950.000,00 Euro) 31.12.2013 Euro 31.12.2012 Euro 3.725.000,00 3.600.000,00 3.200.000,00 800.000,00 3.450.000,00 3.000.000,00 2.800.000,00 1.700.000,00 11.325.000,00 10.950.000,00 Die Kassenkreditlinien werden grundsätzlich kurzfristig (30 Banktage) seitens der Sparkasse Düren revolviert und haben zum Bilanzstichtag Restlaufzeiten von 8 bis 26 Tagen; die Zinssätze liegen zum Bilanzstichtag um 0,91% p.a.. 4.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (31.12.2012: 31.12.2013 Euro Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen Verbindl. aus L u.L gegenüber öffentl. Bereich 112.005,89 Euro 90.991,78 Euro) 31.12.2012 Euro 103.005,89 9.000,00 90.991,78 0,00 112.005,89 90.991,78 Hier enthalten sind diverse Einzel-Verbindlichkeiten des Jahres 2013 (bzw. 2012 die Anfang 2014 (bzw. 2013) von Seiten der Gemeinde Inden bezahlt wurden; dazu gehören u.a. Kosten für Energie, Handwerker etc.. Größte Einzelbeträge zum Stichtag 31.12.2013 sind mit TEUR 18,2 eine Einzelverbindlichkeit gegenüber einer Elektrotechnik-GmbH und mit TEUR 8,6 eine Verbindlichkeit für die Inanspruchnahme von Reinigungsdienstleistungen. Anlage XII Blatt 47 4.4 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen (31.12.2012: 31.12.2013 Euro Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 4.5 sonstige Verbindlichkeiten 31.12.2012 Euro 0,00 3.901,51 0,00 3.901,51 (31.12.2012: 31.12.2013 Euro Sonstige Verbindlichkeiten < 1 Jahr Sonstige Verbindlichkeiten aus Lohnsteuer Sozialversicherungsverbindlichkeiten Sonst. Verbindlichkeiten aus Finanzierung GWS GmbH Ungeklärte Zahlungseingänge 0,00 Euro 3.901,51 Euro) 278.359,75 Euro 716.104,48 Euro) 31.12.2012 Euro 38.500,00 26.975,04 0,00 0,00 212.884,71 655.165,14 22.165,42 273,92 38.500,00 0,00 278.359,75 716.104,48 Erläuterungen: Sonstige Verbindlichkeiten < 1 Jahr (31.12.2012: 38.500,00 Euro 655.165,14 Euro) Bei dem ausgewiesenen Betrag i.H.v. TEUR 38,5 handelt es sich um eine Verbindlichkeit gegenüber dem Kreis Düren. Im Vorjahr waren hier u.a. noch Überzahlungen von Debitoren (sog. kreditorische Debitoren - u.a. GewSt-Erstattungen), Steuerrückzahlungen sowie Zuwendungen, die noch nicht zweckgebunden eingesetzt werden konnten, ausgewiesen. Ungeklärte Zahlungseingänge (31.12.2012: 212.884,71 Euro 0,00 Euro) Die ungeklärten Zahlungseingänge beinhalten im Wesentlichen eine Doppelzahlung der RWE Power AG i.H.v. TEUR 188. Der Betrag wurde der RWE im Jahr 2014 erstattet. Anlage XII Blatt 48 4.6 Erhaltene Anzahlungen (31.12.2012: 1.396.684,00 Euro 0,00 Euro) In den Fällen, in denen die Gemeinde Zuwendungen von Dritten erhalten hat, sie aber noch nicht den damit zu finanzierenden Vermögensgegenstand angeschafft oder hergestellt bzw. in Betrieb genommen hat, darf sie diese Zuwendungen nicht bereits unter den Sonderposten in der gemeindlichen Bilanz passivieren. In einem solchen Fall sind die erhaltenen Zuwendungsmittel noch nicht zweckentsprechend verwandt worden. Es ist bei diesem Zwischenstand nur zulässig, die erhaltenen Zuwendungsmittel, soweit sie noch nicht zweckentsprechend verwandt wurden, als „Erhaltene Anzahlungen“ anzusetzen. Grundsätzlich besteht in diesen Fällen der noch fehlenden zweckentsprechenden Verwendung der Mittel noch eine Rückzahlungspflicht gegenüber dem Zuwendungsgeber, die als Verbindlichkeit zu bewerten und entsprechend in der Bilanz anzusetzen ist. Vor dem 01.01.2013 schrieb § 41 Abs. 4 GemHVO die Gliederung der Verbindlichkeiten in maximal 7 Unterpositionen vor; die letzte war die Position "Sonstige Verbindlichkeiten". Mit dem 1. NKF-Weiterentwicklungsgesetz wurde die Gliederung um den Posten "erhaltene Anzahlungen" erweitert. Daher ist in der Vorjahresspalte der Wert der erhaltenen Anzahlungen noch unter den Sonstigen Verbindlichkeiten (dort im Teilbetrag über TEUR 655), ab 2013 jedoch unter der folgenden Bilanzpostion abgebildet: 31.12.2013 Euro Erhaltene Anzahlungen Sportpauschale Erhaltene Anzahlungen Schul-/Bildungspauschale Erhaltene Anzahlungen Spende Indemann 31.12.2012 Euro 45.000,00 225.000,00 1.126.684,00 0,00 0,00 0,00 1.396.684,00 0,00 Anlage XII Blatt 49 5. Passive Rechnungsabgrenzung (31.12.2012: 1.003.414,99 Euro 997.087,19 Euro) 31.12.2013 Euro PRAP Grabstättenbenutzungsgebühr 31.12.2012 Euro 1.003.414,99 997.087,19 1.003.414,99 997.087,19 Erläuterungen der pRAP Grabstättenbenutzungsgebühr: Hier passiviert sind die Einnahmen vor dem Bilanzstichtag für die Nutzung der Gräber im Zeitraum 01.01.2014 bis 31.12.2050. Die Einzelbeträge ergeben sich aus dem Programm JPAX und sind individuell pro Grabstätte und Nutzungsjahr berechnet worden. Die Gesamtsumme ergibt sich aus der Summe der 6 Friedhöfe der Gemeinde Inden. Den größten Anteil hat der Friedhof in Inden/Altdorf mit gut 45 % der abzugrenzenden Einnahmen. Bilanzansatz zum 01.01.2013 - Auflösung 2013 + Zuführung 2013 Bilanzansatz zum 31.12.2013 Summe Passiva 997.087,19 Euro 45.687,91 Euro 52.015,71 Euro 1.003.414,99 Euro 84.889.259,69 Euro (31.12.2012: 86.236.222,06 Euro) Anlage XII Blatt 50 Erläuterung der Posten der Ergebnisrechnung 1. Ordentliche Erträge 1.1 Steuern und ähnliche Abgaben Gemeindeanteil Einkommensteuer Gewerbesteuer Grundsteuer B Kompensationsleist. Familienleistungsausgleich Gemeindeanteil Umsatzsteuer Grundsteuer A Hundesteuer sonstige 6.709.739,47 Euro 7.857.637,97 Euro) (Vorjahr: 2013 Euro 2012 Euro 2.970.902,00 1.771.863,10 1.112.814,98 479.305,05 257.778,00 58.684,34 57.642,00 750,00 2.542.718,00 3.437.811,90 1.080.348,42 215.301,83 474.686,00 53.397,82 51.674,00 1.700,00 6.709.739,47 7.857.637,97 Erläuterungen zu den wesentlichen Einzelpositionen: Gemeindeanteil Einkommensteuer (2012: 2.970.902,00 Euro 2.542.718,00 Euro) Der Gemeindeanteil zur ESt wird vom Land NRW grds. in Quartalsabschlägen entrichtet. Die Schlussabrechnung für 2013 erfolgte mit Mitteilung vom 22.01.2014. Gewerbesteuer (2012: 1.771.863,10 Euro 3.437.811,90 Euro) Ausschlaggebend für den Einbuch der Gewerbesteuererträge gegenüber dem Vorjahr waren die allgemeinen rückläufigen Gewinne der angesiedlten Gewerbetreibenden sowie die Halbierung der Zahlung des größten Gewerbesteuerzahlers aus der Energiebranche. Grundsteuer B (2012: 1.112.814,98 Euro 1.080.348,42 Euro) Die Grundsteuererträge wurden auf Basis eines Hebesatzes von 460% (Vj.:420%) erzielt. Anlage XII Blatt 51 1.2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 861.005,70 Euro 920.371,91 Euro) (Vorjahr: 2013 Euro Ertr. Aufl. SoPo aus Zuwendung Schlüsselzuweisung vom Land Förderung der Betriebskosten d. Kreis Landeszuweisung OGS Zuw. lfd Zwecke vom Land Lfd. Zusch. sonst. ö. Sonderrechnungen Sonstige Zuwendungen (unter TEUR 5) Schul- und Bildungspauschale Zuw. energetische Sanierung 2012 Euro 464.454,18 263.583,00 71.561,47 38.290,00 15.280,00 5.653,05 2.184,00 0,00 0,00 482.963,32 0,00 71.229,40 136.435,00 22.237,00 1.121,66 9.506,55 150.000,00 46.878,98 861.005,70 920.371,91 Erläuterungen zu den wesentlichen Einzelpositionen: Ertr. Aufl. SoPo aus Zuwendung (2012: 464.454,18 Euro 482.963,32 Euro) Spiegelbildlich zu den Abschreibungen erfolgen die Erträge aus den Auflösungen der Sonderposten für Zuwendungen. Größter Einzelbereich ist die Produktbereich 10 (Innere Verwaltung) mit TEUR 220 vor der Produktbereich 120 (Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV) mit TEUR 98. Schlüsselzuweisung vom Land (2012: 263.583,00 Euro 0,00 Euro) Im Gegensatz zum Vorjahr erhielt die Gemeinde Inden für 2013 erstmal wieder eine allgemeine Schlüsselzuweisung vom Land. Anlage XII Blatt 52 1.3 Sonstige Transfererträge 0,00 Euro 224,94 Euro) (Vorjahr: 2013 Euro Ersatz soz. Leist.außerh.Einrichtungen 1.4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 2012 Euro 0,00 224,94 0,00 224,94 2.408.650,69 Euro 2.376.851,27 Euro) (Vorjahr: 2013 Euro Benutzungsgebühren Schmutzwasser Gebühren für die Einleitung v. Niederschlagswasser Gebühren Entsorgung Rest-/Sperrmüll Gebühren Verwertung Bioabfall Erträge aus Auflösung SoPo Beiträge Grabstellengebühren Verwaltungsgebühren Straßenreinigungsgebühren (Winterdienst) Entgelt Unterbringung Wohnungslose Grabbereitungsgebühren Benutzungsgebühren und ähnl. Entgelte Niederschlagswasser Pier (RWE) Kostenerstattung durch DSD sonstige 2012 Euro 924.444,37 424.462,04 397.360,41 202.725,50 171.102,44 62.132,20 47.580,47 33.268,79 27.168,68 23.910,00 16.291,19 11.661,03 11.456,70 55.086,87 738.588,11 478.549,73 462.294,73 195.511,18 171.230,51 77.447,26 77.731,13 67.637,80 23.957,35 19.865,00 12.712,42 36.943,56 11.493,62 2.888,87 2.408.650,69 2.376.851,27 Anlage XII Blatt 53 Erläuterung ausgewählter Einzelkonten: Benutzungsgebühren Schmutzwasser (2012: 924.444,37 Euro 738.588,11 Euro) Die Erträge aus diesem Gebührenbereich generieren sich aufgrund der entsprechenden Satzung. Gebühren für die Einleitung v. Niederschlagswasser (2012: 424.462,04 Euro 478.549,73 Euro) Die Erträge aus diesem Gebührenbereich generieren sich aufgrund der entsprechenden Satzung. Gebühren Entsorgung Rest-/Sperrmüll (2012: 397.360,41 Euro 462.294,73 Euro) Die Erträge aus diesem Gebührenbereich generieren sich aufgrund der entsprechenden Satzung. Gebühren Verwertung Bioabfall (2012: 202.725,50 Euro 195.511,18 Euro) Die Erträge aus diesem Gebührenbereich generieren sich aufgrund der entsprechenden Satzung. Erträge aus Auflösung SoPo Beiträge (2012: 171.102,44 Euro 171.230,51 Euro) Spiegelbildlich zu den Abschreibungen erfolgen die Erträge aus den Auflösungen der Sonderposten für Beiträge. Größter Einzelbereich ist die Produktbereich 120 (Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV) mit TEUR 127 vor der Produktbereich 110 (Verund Entsorgung: Abwasserentsorgung) mit TEUR 44. Anlage XII Blatt 54 1.5 Privatrechtliche Leistungsentgelte 122.057,47 Euro 106.549,16 Euro) (Vorjahr: 2013 Euro Mieten und Pachten Teilnehmenbeiträge Freizeitfahrt Erträge aus Betrieb "Indemann" sonstige 1.6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2012 Euro 89.984,75 15.795,00 10.367,80 5.909,92 49.708,59 25.473,00 1.754,00 29.613,57 122.057,47 106.549,16 2.617.567,27 Euro 1.584.291,69 Euro) (Vorjahr: 2013 Euro Erträge aus Erstattung Kreis Düren Erträge aus Kostenerstattung Land Erträge aus Kostenerstattung priv. Unternehmen KJP - Energ. San. Hauptschule Mitteltrakt Erstattungen Kreis Düren u. Kommunen Erstattungen Bewirtschaftungskosten Erträge aus Erstattung Mietkosten Kreis Düren Erträge aus Kostenerstattung Kigapool Erträge aus Kostenerstattung Gemeinden Erträge aus Schadensfälle Personal Erträge aus Kostenerstattung Mittagessen Erträge aus Kostenerstattung übr. Bereich Erträge aus Kostenerstattung vom Bund Erträge aus Erstattung d. Kreis (Essen) Erträge aus Kostenerstattung Versicherungsbeiträge Erträge aus Kostenerstattung (Hartz IV) Erträge aus Erstattung von Gemeinden sonstige Erträge/Kostenerstattungen 2012 Euro 1.185.391,30 917.391,06 268.262,79 55.000,00 36.910,49 34.546,97 26.185,00 24.692,14 20.400,00 13.194,18 8.756,50 8.323,55 5.497,58 4.623,50 4.050,14 136,41 0,00 4.205,66 941.393,03 255.367,06 29.152,14 0,00 36.208,46 51.457,32 62.145,00 135.009,54 13.926,79 1.556,03 10.314,44 5.885,35 727,60 3.050,20 7.341,74 12.500,00 14.988,17 3.268,82 2.617.567,27 1.584.291,69 Anlage XII Blatt 55 Erläuterung ausgewählter Einzelkonten: Erträge aus Erstattung Kreis Düren (2012: 1.185.391,30 Euro 941.393,03 Euro) Die hier ausgewiesenen Erträge stammen im Wesentlichen vom Kreis Düren im Zusammenhang mit Kostenerstattungen für die Kindergärten (Kibiz) und wurden zweckgemäß (durch Weiterleitung) verwendet. Erträge aus Kostenerstattung Land (2012: 917.391,06 Euro 255.367,06 Euro) Im laufenden Haushaltsjahr 2013 erfolgte hier im Wesentlichen mit TEUR 727 die Verbuchung der Erstattung für das Einheitslastenabrechnungsgesetz (ELAG) für die Jahre 2007-2011. Anzumerken ist, dass der Ausweis alternativ unter der Position "Transferaufwand" gezeigt werden könnte. Erträge aus Kostenerstattung priv. Unternehmen (2012: 268.262,79 Euro 29.152,14 Euro) Die hier ausgewiesenen Erträge stammen u.a. von der Indeland GmbH und der RWE Power AG und wurden zweckgemäß verwendet. Erträge aus Kostenerstattung Kigapool (2012: 24.692,14 Euro 135.009,54 Euro) Die hier ausgewiesenen Erträge stammen aus der Abrechnung der Stadt Linnich zum Kindergarten-Pool; in Vorjahr war der Betrag wesentlich höher da mehrere Kindergartenjahre abgerechnet wurden. Anlage XII Blatt 56 1.7 Sonstige ordentliche Erträge 524.688,18 Euro 1.175.379,28 Euro) (Vorjahr: 2013 Euro Konzessionsabgaben Erträge aus der Auflösung von Rückst. Pensionen/Beihilfen Erträge aus Einzelwertberichtigungen Erträge aus Schadensfällen Erträge aus der Auflösung von sonst. Rückstellungen andere sonstige Erträge Säumniszuschläge, Mahngebühren Ertrag aus Liegenschaftskatasteränderung Erträge aus Festwertanpassung 2012 Euro 267.917,26 90.826,00 64.258,11 36.073,69 34.319,21 20.612,36 6.437,19 4.244,36 0,00 274.705,84 107.503,00 0,00 15.705,64 676.273,30 28.630,45 30.812,09 22.536,52 19.212,44 524.688,18 1.175.379,28 Erläuterung ausgewählter Einzelkonten: Konzessionsabgaben (2012: 267.917,26 Euro 274.705,84 Euro) Die Konzessionsabgaben setzen sich im Wesentlichen aus den Zahlungen seitens der RWE Rheinland Westfalen Netz AG (TEUR 207) und des Verbandswasserwerkes Aldenhoven (TEUR 52) zusammen. Erträge aus der Auflösung von sonst. Rückstellungen (2012: 34.319,21 Euro 676.273,30 Euro) Der Hauptbetrag des Vorjahres entfiel auf die Erträge aus der Auflösung von Instandhaltungsrückstellungen (TEUR 542), wobei zu beachten ist, dass unter der Aufwandsposition 2.3 TEUR 400 als Gegenposten durch die Neubildung von Instandhaltungsrückstellungen ausgewiesen war. 2013 betrifft der Betrag die Rückstellung aus Altersteilzeit. Anlage XII Blatt 57 2. Ordentliche Aufwendungen 2.1 Personalaufwendungen 3.820.507,06 Euro 3.861.455,09 Euro) (Vorjahr: Dienstaufwendungen tarifl. Beschäftigte Beiträge zur gesetzl. Soz.-Vers. tarifl. Beschäftigte Dienstbezüge Beamte Beiträge Versorg.-kasse tariftl. Beschäftigte Zuführung zur Pensionsrückstellung für Beamte Beihilfen "aktive" Beamte Entschädigung Bürgerm. und Stellvertreter Honorare Zuführung Rückstellung Urlaub/Gleitzeit/Überstunden 2013 Euro 2012 Euro 2.501.842,27 495.982,09 363.205,45 205.337,62 196.629,98 31.239,02 13.974,00 11.086,00 1.210,63 2.391.900,75 482.646,94 349.737,24 198.581,82 371.062,06 33.377,67 13.927,36 10.207,10 10.014,15 3.820.507,06 3.861.455,09 Erläuterung ausgewählter Einzelposten: Dienstaufwendungen tarifl. Beschäftigte (2012: 2.501.842,27 Euro 2.391.900,75 Euro) Basis sind 92 tariflich Beschäftigte und 1 Auszubildende (Stand 31.12.2013). Beiträge zur gesetzl. Soz.-Vers. tarifl. Beschäftigte (2012: 495.982,09 Euro 482.646,94 Euro) Hier ausgewiesen sind die Aufwendungen für die Sozialversicherungsabgaben der Beschäftigten. Dienstbezüge Beamte (2012: 363.205,45 Euro 349.737,24 Euro) (2012: 196.629,98 Euro 371.062,06 Euro) Basis sind im Durchschnitt des Jahres 2013: 8 Beamte. Zuführung zur Pensionsrückstellung für Beamte Die Zuführungen zur Pensionsrückstellung wurden durch Gutachten berechnet. Anlage XII Blatt 58 2.2 Versorgungsaufwendungen 294.601,70 Euro 370.298,81 Euro) (Vorjahr: 2013 Euro Beiträge z. Versorgungskasse Beamte Beihilfe "inaktive Beamte" sonstige 2012 Euro 210.433,00 78.295,00 5.873,70 311.096,00 53.933,44 5.269,37 294.601,70 370.298,81 Anlage XII Blatt 59 2.3 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 2.262.692,84 Euro 2.746.414,96 Euro) (Vorjahr: 2013 Euro Bewirtschaftung Grundstücke u. baul. Anlagen Unterhaltungskosten Grundstücke / bauliche Anlagen Schülerbeförderungskosten GHS Kosten für OGS Stromverbr./Zählermiete Straße Therapie-/Beförd.kost.beh.Kind Instandhaltung Grundstücke baul. Anl. Haltung von Fahrzeugen Unterhaltung der Straßen, Wege und Plätze Unterhaltung Straßenbeleuchtung Unterhaltung der Kanäle Schülerbeförderungskosten Grundschule Erst. an Stadt Eschweiler Unterhaltung der Pumpstation Aufwend für Sachleistungen Unterhaltung der Friedhöfe Lernmittel nach Lernmittelfreiheitsgesetz Unterhaltung der Anlagen Instandhaltung der Straßen, Wege, Plätze Unterbring. Wohnungslose, Aussiedler Veranstaltungen, Ferienspiele Unterhaltung der Sportanlagen Dachsanier. Grundschule Lucherberg (Altbau) Streugut für Winterdienst Unterhaltung so. bewegl. Vermögen Wiederherst. Sporth.Lamersdorf Lehr- und Unterrichtsmittel, Werkstoffe etc. Kosten für Mittagessen Grabbereitungskosten Fremdfirma Unterhaltung "Indemann" Zuführung zu Instandhaltungsrückstellungen sonstige (in 2013 < TEUR 10) 2012 Euro 501.350,83 235.757,40 187.997,32 149.033,49 121.890,61 107.152,03 103.207,62 80.909,50 80.800,42 64.362,41 64.298,82 63.267,79 30.000,00 29.536,18 24.868,53 23.359,71 23.057,73 19.323,38 19.199,79 18.887,96 16.951,91 15.154,53 15.114,14 14.811,88 14.653,47 14.243,82 12.305,52 11.444,35 10.962,88 10.115,00 0,00 178.673,82 400.983,76 242.410,66 162.370,89 144.403,50 101.166,44 54.084,82 125.207,29 73.086,97 61.227,24 130.741,65 115.113,64 50.743,86 0,00 0,00 15.862,08 26.297,94 21.542,27 33.389,79 39.522,34 14.204,58 30.963,02 4.611,69 146.071,86 4.384,24 20.273,38 7.735,00 21.511,64 16.757,00 2.833,80 16.390,12 400.000,00 262.523,49 2.262.692,84 2.746.414,96 Anlage XII Blatt 60 Erläuterung ausgewählter Einzelposten: Bewirtschaftung Grundstücke u. baul. Anlagen (2012: 501.350,83 Euro 400.983,76 Euro) Hierunter ausgewiesen sind u.a. die Gebäudeversicherungskosten und Strom- und Gaskosten der Gemeindegebäude. Schülerbeförderungskosten GHS (2012: 187.997,32 Euro 162.370,89 Euro) Die Schülerbeförderungskosten werden nach Schülerzahl berechnet und grundsätzlich aufgrund von Monatsrechnungen beglichen. Kosten für OGS (2012: 149.033,49 Euro 144.403,50 Euro) Im Wesentlichen sind hier die Aufwendungen verbucht, die durch den OGS-Träger Sozialdienst kath. Frauen angefallen sind. Unterhaltung der Straßen, Wege und Plätze (2012: 80.800,42 Euro 61.227,24 Euro) Hier ausgewiesen sind laufende Straßen- und Wege-Sanierungskosten, die unabhängig von den Instandhaltungsmaßnahmen gemäß Instandhaltungsrückstellungen durchgeführt werden mussten. Unterhaltung Straßenbeleuchtung (2012: 64.362,41 Euro 130.741,65 Euro) Diese Aufwendungen bestehen auf vertraglicher Grundlage mit der RWE-Gruppe. Unterhaltung der Kanäle (2012: 64.298,82 Euro 115.113,64 Euro) Hier ausgewiesen sind laufende Unterhaltungs- und Sanierungskosten, die unabhängig von den Instandhaltungsmaßnahmen gemäß Instandhaltungsrückstellung durchgeführt werden mussten. Anlage XII Blatt 61 2.4 Bilanzielle Abschreibungen 1.403.953,04 Euro 1.482.445,99 Euro) (Vorjahr: Abschreibungen auf Sachanlagen (incl. immat.Vermögensgegenstände) Festwertanpassungen und GWG-Abschreibungen Abschreibungen auf Finanzanlagen Abschreibung bei AV-Abgang gemäß § 43 III GemHVO 2013 Euro 2012 Euro 1.328.623,71 83.530,45 0,00 -8.201,12 1.289.526,92 154.420,07 38.499,00 0,00 1.403.953,04 1.482.445,99 Die Zeile "Abschreibungen auf Sachanlagen (incl. immat. VGs)" stimmt mit dem Zwischenwert für die Abschreibungen der immat. Vermögensgegenstände und der Sachanlagen im Anlagenspiegel (vgl. Anlage V) überein. Abschreibungen auf Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWGs zwischen EUR 60 und 410) und die Minderungen auf Festwerte der Betriebs- und Geschäftsausstattung sind auch unter der Position 2.4 enthalten. Entsprechend den systematischen Vorgaben des KIRP-Kontenrahmens wurden alle Aufwendungen, die im Zusammenhang mit Vermögensgegenständen standen, zu denen bereits Festwerte im Sinne des § 34 Abs. 1 GemHVO existieren, unter den "bilanziellen Abschreibungen" subsumiert; alternativ hätte auch ein Ausweis unter den "Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen" vorgenommen werden können. Anlage XII Blatt 62 2.5 Transferaufwendungen Kreisumlage Sonderumlage Jugendamtsarbeit Beitrag Wasserverband Eifel-Rur Umlage an die Regioentsorgung Finanzbeteilig. Fonds Deut. Einheit SL natürl. Pers. außerh. Einricht. LzL Umlage an KDVZ Rhein-Erft-Rur Gewerbesteuerumlage Sonstige Transferaufwendungen Abwasserabgabe Zuschuss an "Indeland GmbH" SL natürl. Pers. außerh. Einricht. Kh. sonstige Zuschüsse Sonderumlage Volkshochschule Zuschuss Gymnasium "Haus Overbach" SL natürl. Pers. in Einrichtungen Kh Zuschuss Tierschutzverein Düren 6.611.969,05 Euro 11.642.399,76 Euro) (Vorjahr: 2013 Euro 2012 Euro 3.095.474,92 1.198.870,12 901.630,00 532.434,00 183.689,00 170.098,05 147.487,44 133.860,00 100.284,00 40.669,80 37.697,50 22.358,87 20.458,83 10.446,84 6.000,00 5.296,88 5.212,80 6.569.847,93 2.521.305,28 898.390,00 594.920,00 307.585,00 117.853,61 119.937,52 316.631,00 50.180,00 37.442,01 30.043,40 15.893,37 25.590,31 18.239,83 5.000,00 8.416,50 5.124,00 6.611.969,05 11.642.399,76 Erläuterung ausgewählter Einzelposten: Kreisumlage (2012: 3.095.474,92 Euro 6.569.847,93 Euro) Die von der Gemeinde Inden an den Kreis Düren zu zahlende Kreisumlage wurde mit Schreiben des Kreises Düren vom 29.04.2013 festgesetzt. Gegenüber dem Vorjahr ist hier eine deutliche Verminderung zu verzeichnen. Sonderumlage Jugendamtsarbeit (2012: 1.198.870,12 Euro 2.521.305,28 Euro) Als kreisangehörige Gemeinde ohne eigenes Jugendamt hat die Gemeinde Inden eine Jugendamtsumlage an den Kreis Düren abzuführen. Nachdem die Jugendamtsumlage für 2011 deutlich erhöht wurde, blieb sie für 2012 auf diesem hohen Niveau auf konstanter Höhe. Im Berichtsjahr 2013 ist hier jedoch wieder ein deutlicher Rückgang zu verzeichnen Anlage XII Blatt 63 Beitrag Wasserverband Eifel-Rur (2012: 901.630,00 Euro 898.390,00 Euro) Die aufwandswirksam verbuchten Beiträge an den Wasserband Eifel-Rur entfallen zu rund 86% auf den Bereich "Abwasserbeseitigung" und zu rd. 14% auf die Unterhaltung öffentlicher Gewässer. Umlage an die Regioentsorgung (2012: 532.434,00 Euro 594.920,00 Euro) Hier verbucht sind die 12 Abschlagszahlungen für 2013 an den Zweckverband für die Abfallbeseitigung. Finanzbeteilig. Fonds Deut. Einheit (2012: 183.689,00 Euro 307.585,00 Euro) Durch Schlussabrechnung vom 22.01.2014 wurde die Höhe der Umlage "Fonds deutscher Einheit" endgültig bekanntgegeben; unterjährig erfolgten Quartalszahlungen an die Landeskasse Düsseldorf. Gewerbesteuerumlage (2012: 133.860,00 Euro 316.631,00 Euro) Durch quartalsweise erfolgte Mitteilungen des Landes NRW über den Gemeindeanteil an der Einkommensteuer (Ertrag) wurde als aufwandswirksame Gegenposition zugleich die Gewerbesteuerumlage bekanntgegeben; die Schlussabrechnung erfolgte - analog zum Fonds Dt. Einheit - mit Datum vom 22.01.2014. Anlage XII Blatt 64 2.6 Sonstige ordentliche Aufwendungen 766.782,17 Euro 736.521,78 Euro) (Vorjahr: 2013 Euro Versicherung Mieten und Pachten Geschäftsaufwendungen Gebührenüberschüsse Entschädigung Sitzungsgelder Planungskosten Forderungsverluste Entschädigung Fraktionsvorsitzende Leasing Fahrzeuge Kosten Reisepässe und Ausweise Kosten für Prüfungen (WP/GPA) Rechtsanwalt,- Notar und Gutachterkosten Leasing Hardware Aus- und Fortbildung Bedienstete Aus- und Fortbildung Brandschutz Aufwandsentschädigung Inanspruchnahme Rechte/Dienste Arbeitsmed. und sicherheitst. Dienst Leasing/Miete Fotokopiergerät Arbeitskleidung Wartungsverträge Software Beitrag Gem.-bund + Arbeitsgeberverband Kosten Entsorgung "wilder Müll" Verluste aus dem Abgang von Vermögen sonstige (in 2013 < TEUR 5,0) 2012 Euro 157.810,00 102.579,52 88.182,35 56.020,00 53.297,71 38.072,03 36.057,34 32.488,60 21.514,80 20.233,09 16.625,06 13.946,63 13.037,15 12.355,73 11.082,38 10.452,00 9.108,28 8.874,38 6.500,14 5.835,96 5.556,15 5.250,00 3.563,58 0,00 38.339,29 160.847,61 99.123,84 88.779,77 21.017,00 51.521,13 38.777,15 4.075,72 34.733,60 19.026,34 30.068,82 32.000,00 14.441,82 25.911,62 12.693,65 2.506,60 10.384,00 0,00 6.080,43 6.295,32 5.621,90 6.113,99 5.250,00 5.007,82 24.948,79 31.294,86 766.782,17 736.521,78 Erläuterung ausgewählter Einzelposten: Geschäftsaufwendungen (2012: 88.182,35 Euro 88.779,77 Euro) Hierunter sind diverse Einzelkosten subsumiert worden, beispielsweise Porto- und Papierkosten. Anlage XII Blatt 65 Gebührenüberschüsse 56.020,00 Euro 21.017,00 Euro) (2012: Gegenposition dieses Aufwandspostens ist der Sonderposten für Gebührenausgleich (2.3 der Passivseite der Bilanz). Inanspruchnahme Rechte/Dienste 9.108,28 Euro 0,00 Euro) (2012: Hier verbucht sind die Aufwendungen für die Erhöhung der Einzelwertberichtigungen auf die einzelnen Forderungsarten, die weiter oben unter "Umlaufvermögen" erläutert sind. 3. Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 4. Finanzergebnis 4.1 Finanzerträge (Vorjahr: -1.916.797,08 Euro -6.818.230,17 Euro) (Vorjahr: 47.846,95 Euro 398.153,99 Euro) 2013 Euro 2012 Euro Gewinnanteile von verbundenen Unternehmen 43.871,23 Zinserträge auf Gewerbesteuer Nachforderungen (§233a AO) 3.684,00 sonstige 291,72 40.579,84 357.088,25 485,90 47.846,95 398.153,99 Erläuterung: Gewinnanteile von verbundenen Unternehmen (2012: 43.871,23 Euro 40.579,84 Euro) Im Wesentlichen sind hierunter die Gewinnausschüttungen der Verbandswasserwerk Aldenhoven GmbH ausgewiesen, an der die Gemeinde Inden mit rd. 20% beteiligt ist. Zinserträge auf Gewerbesteuer Nachforderungen (§233a AO) (2012: 3.684,00 Euro 357.088,25 Euro) Im Vorjahr ergaben sich die Zinserträge im Wesentlichen durch die Verzinsung von Gewerbesteuernachforderungen aufgrund der geänderten Veranlagungen (VAZ) 2007, 2008 und 2010 des größten Steuerzahlers der Gemeinde, dem standen allerdings auch die un- Anlage XII Blatt 66 ter den Finanzaufwendungen subsumierten Gewerbesteuererstattungen für die VAZ 2004-2006 und 2009 in Höhe von TEUR 525,8 gegenüber. 4.2 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 248.949,93 Euro 789.848,28 Euro) (Vorjahr: 2013 Euro Zinsen für Kreditmarkt Zinsen für Kassenkredite Zinsen Gewerbesteuer-Erstattung Finanzergebnis: Zinsen Gewerbesteuer-Erstattung 2012 Euro 157.126,66 85.147,27 6.676,00 188.999,80 72.336,51 528.511,97 248.949,93 789.848,28 (Vorjahr: (2012: -201.102,98 Euro -391.694,29 Euro) 6.676,00 Euro 528.511,97 Euro) Auf die Erläuterung unter 4.1 wird hingewiesen; hinsichtlich des größten Steuerzahlers ergab sich im Vorjahr ein saldierter Zinsaufwand zu Lasten der Gemeinde von rd. TEUR 200. 5. Ordentliches Ergebnis 6. Jahresfehlbetrag (+) / Jahresüberschuss (-) (Vorjahr: -2.117.900,06 Euro -7.209.924,46 Euro) (Vorjahr: 2.117.900,06 Euro 7.209.924,46 Euro)