Beschlussvorlage (Jahresabschluss 2004 der Stadtwerke Erftstadt - Betriebszweig Abwasserbeseitigung - )

Stadt Der Erftstadt Bürgermeister öffentlich Az.: 81 06-20 An den V Rat der Stadt Erftstadt zur Beschlussfassung; zur Vorberatung über den 8/ CYfro Amt: -81Beschl.Ausf: -81Datum: 24.11.2005 Werksausschuss Stadtwerke Rec h nu ngsprüfungsa ussc huss • Betrifft: Jahresabschluss 2004 der Stadtwerke Erftstadt - Betriebszweig Abwasserbeseitigung - Haushaltsrechtliche Auswirkungen: Die Vorlage berührf nicht den Wirfschaftsplan. Beschlussentwurf: 1. Der Jahresabschluss 2004, bestehend aus Bilanz und Erfolgsrechnung (Gewinn- und Verlustrechnung), wird nebst Lagebericht gemäß § 26 EigVO NW festgestellt 2. Der ausgewiesene Jahresverlust in Höhe von 267.095,00wird auf die neue Rechnung vorgetragen. • Begründung: Der Jahresabschluss und der Geschäftsbericht sind gemäß § 4 in Verbindung mit § 26 Abs. 2 EigVO NW nach Vorberatung durch den Werksausschussvom Rat festzustellen. Der Lagebericht mit der Jahresbilanz und der Jahreserfolgsrechnung für das Jahr 2004 sind als Anlagen und entsprechend der Prüfung durch das Wirtschaftsprüfungsbüro Bachem, Fevers, Janssen, Mehrhof, 50672 Köln, beigefügt. Das Ergebnis der Bilanz des Geschäftsjahres lässt sich in folgenden Punkten zusammenfassen: 1. Die zukünftige Entwicklung wird j~ zur Erhöhung des Abwasserentgeltes führen. maßgebliche Gründe hierfür sind: 1.1 Die Unterhaltungsautwendungen für bestehende Anlagen werden steigen. Es ist allgemein bekannt. dass mit zunehmendem Alter der Anlagen verstärkte Unterhaltungsautwendungen erforderlich werden. • • Die Werkleitung ist bemüht. die Investitionen in den Erhalt des KanaInetzes so zu staffeln. dass sich ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Abschreibung und Sanierungsautwendungen ergibt. Dabei wird es sich jedoch nicht vermeiden lassen bestimmte Kanäle aus hydraulischen Gründen komplett auszuwechseln und nicht - wie sonst von uns praktiziert - durch unterirdische Verfahren zu sanieren. Die Auswertung bereits erfolgter TV-Befahrungen hat gezeigt. dasshier deutlich höhere Ansätze als in den vorangegangenen Jahren zu bilden sein werden. 1.2 Zwischenzeitlich liegen den Stadtwerken weitere Ergebnisse von hydraulischen Überrechnungen vor. Demnach wird es in der Zukunft auch noch einen erheblichen Investitionsbedarf geben. welcher gewöhnlich über Kredite finanziert wird. Insofern werden sich die Autwendungen für Zins- und Tilgungsleistungen bereits durch diese Investitionen erhöhen. Die vom Betrieb zu zahlenden Zinsenmüssenjedoch unmittelbar durch Entgelte refinanziert werden. für die an anderer Stelle keine gleichhohe Einsparung getätigt werden kann. Ferner verfügt der Abwasserbetrieb über kein Stammkapital. so dass sich die Eigenkapitalquote lediglich aus der freien Rücklage errechnet. Wird diese weiter aufgezehrt. ergibt sich ein betriebswirtschaft/ich nicht mehr vertretbares Verhältnis von deutlich unter 20 % und das über Entgelt zu finanzierende Zinsaufkommen erhöht sich zusätzlich. 1.3 Die in früheren Jahren erwirtschaftete Rücklage beträgt per Stand 31.12.04 lediglich noch 3.163 Mia. EUR.Somit ist der aus deRTJahren 2002 bis 2004 vorgetragene Verlustvortrag von insgesamt 712.460.69€ zwar gedeckt. führt aber mittelfristig zu einem erheblich höheren Fremdkapitalanteil mit den unter 1.2erläuterten Konsequenzen. Als Anlagen sind der Vorlage beigefügt: Anlage Anlage Anlage Anlage 1 2 3 4 Bilanzzum 31.12.2004 Gewinn- und Verlustrechnung Lagebericht Abschlusstestat Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Abwasserbeseitigung, Erftstadt Bilanz zum 31. Dezember 2004 AKTIVA Stand 31.12.2004 EUR • Stand 31.12.2003 EUR A. ANLAGEVERMÖGEN I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten ....... }~? .. i!!!l,:!?. )}·l):?Uf! 686.386,50 47.495.062,92 10.110,98 4.305.520.36 52.497.08076 686.386,50 47.826.218,60 18.628,99 983.393.00 49.514.62709 1.011.514,99 910.318,10 1.144.057,13 1.704.698,67 646.944,64 396.350,46 6.141.50 123.942.32 II. Sachanlagen 1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts/ Betriebs- und anderen Bauten 2. Abwassersammler 3. Betriebs- und Geschäftsausstattung 4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau ...?2..?~.4.;.H!!!,H ...~~·.~.n .. !iMA~. B. UMLAUFVERMÖGEN I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. • Forderungen aus Lieferungen und Leistungen davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 12.957,50 (i. Vj.: EUR 15.706,36) 2. forderungen gegen andere Betriebszweige davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 lahr.: EUR 0,00 (i. Vi.: EUR 0,00) 3. forderungen an die Stadtlandere Eigenbetriebe davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 4. EUR 0,00 (i. Vi.: EUR 0,00) Sonstige Vermögensgegenstände ... }·.~O!1...~?!!, ~9. ..... 3...1J~ r ~!!9,?? II. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstitu!en 826.616 78 90.740.76 ....}.6J~...41?',Q~....}·.n6·!!?'!!,:!) C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 1.360,00 56.391.023.18 11.190,11 52.774.92487 Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Abwasserbeseitigung, Erftstadt Bilanz zum 31. Dezember 2004 PASSIVA • Stand Stand 31.12.2004 31.12.2003 EUR EUR A. EIGENKAPITAL I. Stammkapital II. Rücklagen 1. Allgemeine Rücklage 2. Zweckgebundene Rücklagen .............. o.,O'Q 3.163.467,17 16.529.342.27 o.,QO' 3.163.467,17 16.529.342 27 ...).~·(>~Vlo.~04"1....1.,)·6.n·!lo.~o44 III. Verlust 1. Veri us. (i. Vj.: Gewinn) des Vorjahres 2. Jahresverlust B. EMPFANGENE ERTRAGSllJSCHÜSSE C. RÜCKSTELLUNGEN Sonstige Rückstellungen -445.365,69 -267.095,00 -712.460.69 -329.882,90 -115.48279 -445.365 69 ... H\·.',l.eQ..34!l, 7.5. ... 1.9...2.4?44~, 7.5. .. 1.7..J44,..2.1VW )(iß3!lA!l~,o.",. ........ 5.9.(i)!i7.,!:!4 5.e.2.·n~,~? D. VERBINPLICHKEITEN • 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 257.829,87 (i. Vj.: EUR 168.024,24) 7.724.588,85 4.254.120,33 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 325.735,84 (i. Vj.: EUR 406.327,20) 325.735,84 406.327,20 J. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Betriebszweigen davon mit einer Restlaufzeit bis zu einern Jahr: EUR 41.430,79 (i. Vj.: EUR 23.853,34) 41.398,45 23.878,89 4. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt/anderen Eigenbetrieben davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 908,97 (i. Vj.: EUR 1.297,23) 11.114.597,08 11.114.985,34 5. Sonstige Verbindlichkeiten davon mit einer Restlaufzei. bis zu einem Jahr: EUR 463.873,57 (i. Vj.: EUR 307.460,77) davon aus Steuern: EUR 0,00 (i. Vj.: EUR 0,00) davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (i. Vj.: EUR 0,00) 463.873,57 307.460,77 19.670.193.79 56.391.023 18 16.106.772.53 52.774.924 87 Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Abwasserbeseitigung, Erftstadt Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2004 • 1. Umsatzedöse 2. Andere aktivierte Elgentelstungen 3. Sonstige 4. Malerialaufwand al Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 2003 EUR fUR 7.060.873,78 Ertrage 7.273.920,02 81.921,87 24.612,66 125.891,10 180.235,31 ·51.855,46 -4.734.9&6 89 -45.523,01 -4.6&7.321 &0 -4.712.844,&1 5. 6. • betriebliche 2004 Personalaufwand a) löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung davon für Altersversorgung: EUR 24.&50,07 H. Vi.' fUR 25.805,44) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen davon nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HG8" EUR 13.242,11 H. Vi.' fUR 13.244,11) davon nach § 254 HGB:: EUR 0,00 (i. Vi.: fUR 0,00) 7. Sonstige 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge davon aus anderen Betriebszweigen. fUR 0,00 Ii. Vi.' EUR 0,00) betriebliche Aufwendungen 9. Zinsen und ähnliche Aufwe"dungen davon an andere Betriebszweige. fUR 0,00 (i. Vi.' fUR 0,00) 10. Ergebnis der gewöhnlichen II. Außerordentliches 12. Sonstige Steuern 13. labresvertust Ergebnis Geschäftstätigkeit -4.786.822,35 ·251.512,03 ·294.754,18 ·150.395,57 -167.338,89 -401.907,60 -482.093,07 ·983.234,31 ·967.425,58 ·351.767,44 ·359.812,91 1.798,22 ·1.087.343,63 ·2&6.612,62 0,00 -48238 -267.09500 12.400,38 ·1.010.139,59 ·115.125,13 0,00 ·357 &6 -115.482 79 Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Abwasserbeseitigung, Erftstadt Lagebericht A. Allgemeines Grundlage für die Aufstellung des Lageberichts bildet § 25 der Eigenbetriebsverordnung NW i. d. Fassung der Bekanntmachung vom 01. Juni 1988. Die Aufstellung des Lageberichts erfolgte im Zeitpunkt der Jahresabschlussaufstellung für das Geschäftsjahr 2004. • Dieser Bericht stellt den Geschäftsverlauf und die Lage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung gem. den in § 25 Abs. 1 - 2 EigVO gestellten Anforderungen dar. Bei der Berichterstattung wird allgemein auf die strukturell bedingten Besonderheiten des Betriebes eingegangen. Insbesondere aber wird über dessen wirtschaftliche Entwicklung berichtet, um ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild zu vermitteln. B. Geschäftsverlauf und Lage des Betriebes Abwasserbeseitigung 1. Geschäftsverlauf Die insgesamt erwirtschaftete Gesamtleistung einschließlich der anderen betrieblichen Erträge deckte die im Berichtsjahr angefallenen Aufwendungen nicht ab. Das Betriebsergebnis (TEUR 847; i. Vj.: TEUR 659) hat sich jedoch aufgrund von Ertragssteigerungen und Minderaufwendungen um TEUR 188 verbessert. • Die Umsatzerlöse erhöhten sich vor allem durch einen Anstieg der Erträge aus der Auflösung der empfangenen Ertragszuschüsse und konnten die niedrigeren Erträge aus der Strassenentwässerung überkompensieren. Die Kanalbenutzungsgebühren blieben nahezu unverändert . Der Anstieg der anderen aktivierten tionstätigkeit im Berichtsjahr. Eigenleistungen Der Rückgang der Materialaufwendungen rigeren Beitrag an den Erftverband. Die Verminderung Kostenerstattungen Die Abschreibungen ergab sich u. a. durch die um TEUR 50 nied- der anderen betrieblichen im Vorjahr zurückzuführen. Beim Personalaufwand zeit aus. resultiert aus der intensiven Investi- Erträge ist insbesondere wirkte sich die Inanspruchnahme sind investitionsbedingt Die Betriebsaufwendungen auf einmalige der Rückstellung für Altersteil- gestiegen. bewegten sich auf Vorjahresniveau. Der Rückgang der Verwaltungsaufwendungen wurde vor allem ermöglicht durch niedrigere Aufwendungen für die Wasserzähler-Ablesung sowie durch den Fortfall der externen Kosten der Jahresabschluß-Aufsteliung und der Aufwendungen für Stellenanzeigen. Der Einsparungseffekt wurde insbesondere durch einen gestiegenen Verwaltungskostenbeitrag abgeschwächt. Das Zinsergebnis (lEUR -1.086; i. Vj.: -998) und das periodenfremde Ergebnis (TEUR -28; i. Vj.: TEUR 224) haben diese positive Entwicklung überkompensiert. Die Verschlechterung des Zinsergebnisses ist durch Darlehensaufnahmen sowie höhere Bank-Kontokorrentverbindlichkeiten verursacht. Das periodenfremde Ergebnis ist im Vorjahr durch eine geänderte Ermittlung der Ableseverschiebung (TEUR + 286) beeinflußt. • Das Berichtsjahr schließt ab mit einem Jahresverlust in Höhe von EUR 267.095,00 (i . Vj.: EUR 115.482,79). 2. Lage des Betriebes Die Lage des Betriebes im Berichtsjahr wird nachfolgend 2.1 2.2 die Erfolgsrechnung die Darstellung der Vermögensquid itätsübersicht verdeutlicht und Kapitalverhältnisse durch: einschließlich li- 2.1 Erfolgsrechnung • Zur verbesserten Übersicht wurden die anteiligen Kosten der Straßenentwässerung, vom Eigenbetrieb Straßen vergütet werden, in die Betriebserträge einbezogen . die 200 .. nUR Andere aktivierte Eigenleistungen Ge5<1mtlcistung Andere betrlebüche Erträge Betriehscrtrag TWO. 32 99,6 1,2 2S 0,4 57 7.102 100,0 7.01) 100,0 B9 -66,4 -4.787 -68,3 74 1.226 :i 1,7 163 3:1,6 97 1,4 112 2.486 35,0 2.]38 116 33,3 -15 14B PeTSonalaufwand -]29 -4,6 -365 -5,2 36 Abschreibungen -9B3 -13,8 ·9&7 -13,8 -16 -0,1 -10 -0,1 0 -4,4 -337 -4,8 21 Betriebsaufwend -10 ungen -31b Verwaltungsaufwendungen • Veränderung 6.988 2.389 Rohl~rtrag ... 98,8 4.713 Matcrialaufwand nUR B2 7.020 Umsalzcrlöse 2003 ... Gewinnunabh!ingige -1 Steuern -1.639 B47 Betriebsergebnis Zinsergebnis Ordentliches Unternehmensergebnis Pen{)dl!nfremdes Ergebnis 0,0 -:.!Z,9 12,1 0,0 -1 -23.9 40 lBB 659 9,4 -1.086 -15,3 -99B -14,2 -239 -3,2 -339 -4,B -2B -267 Jahrt!sverlust 0 -1.679 -BB 100 224 -252 -115 -152 Vorstehende Aufstellung ist unter betriebswirtschaftlichen Aspekten aufbereitet. Geschäftsvorfälle, die nicht das Geschäftsjahr betreffen, wurden in dem Sektor periodenfremdes Ergebnis ausgewiesen, Die Entwicklung der Benutzungsentgelte ergibt sich im Einzelnen aus Abschnitt der passivierten Ertragszuschüsse aus Abschnitt C. Ziff. 4b; die Erstattung anteiliger Kosten der Strassenentwässerung beläuft sich für 2004 auf EUR 965.242,51 (i. Vj.: EUR 980.581,86). C. Ziff. 5; die Auflösung • Von dem Materialaufwand entfallen die Beiträge an den Erftverband EUR 3.901.321,00 (i.Vj.: EUR 3.950.886,00) auf 2,2 Die Vermögens- und Kapitalverhältnisse Die Vermögens- und Kapitalverhältnisse stellen sich zusammenfassend wie folgt dar. Dabei wird zu einzelnen Bilanzpositionen auf Erläuterungen in Abschnitt C. 1,2,3 und 4 hingewiesen. Die bilanzmäßige Vermögenslage hat sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt: 31.12.2004 TEUR Aktiva Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Anlagevermögen 31.12.2003 TEUR % Veränderung % TEUR 0,5 93,1 93,6 23 49.515 49.538 0,0 93,8 93,8 234 2.982 3.216 999 1.144 1,8 2,0 16 894 1.705 0,0 1,7 3,2 -3 105 -561 647 1,1 396 0,8 251 8 827 3.625 56.392 1,5 6,4 1000 135 91 3.221 52.775 0,3 0,2 6,2 100 0 -127 736 404 3.617 19.693 -712 17.144 36.125 270 7.467 34,9 -1,3 30,4 64,0 0,5 13,2 19.693 -445 16.838 36.086 209 4.086 37,3 -0,8 31,9 68,4 0,4 7,7 0 -267 306 39 61 3.381 11.114 18.851 326 258 326 19,7 33,4 0,6 0,5 0,6 11.114 15.409 373 168 406 21,1 29,2 0,7 0,3 0,8 0 3.442 -47 90 41 0,1 24 0,0 17 1 464 1.416 56.392 0,0 0,8 2,6 100,0 1 308 1.280 52.775 0,0 0,6 2,4 100,0 0 156 136 3.617 257 52.497 52.754 langfristige Forderungen 13 des Umlaufvermögens Liefer- und leislUngsforderungen Forderungen gegen andere Betriebszweige Forderungen an die Sladtl andere Eigenbetriebe Sonstige vermögensgegcnstände und Rechnungsabgrenzungsposten • Flüssige Mittel Umlaufvermögen Passiva Rücklagen Verlust Ertragszuschüsse Eigenkapital langfristige Rückstellungen langfristige Bankdarlehen langfristige Verbindlichkeiten Stadt/anderen Eigenbetrieben gegenüber der langfristiges Fremdkapital Übrige kurzfristige Rückstellungen Kurzfristige Bankschulden Li cfera ntenverbind I ichkeiten Verbindlichkeiten • gegenüber Betriebszweigen Verbindlichkeiten Stadt/anderen ~O anderen gegenOber der Eigenbetrieben Sonstige Verbindlichkeiten Kurzfristiges Fremdkapital Investitionen in das Sachanlagevermögen wurden in Höhe von EUR 4.198.821,66 getätigt. Auf das gesamte Anlagevermögen wurden Abschreibungen von EUR 983.234,31 vorgenommen. Vom Gesamtvermögen entfallen auf das Anlagevermögen 93,6 % (i. V.: 93,8 %); es liegt damit betriebsüblich hoch. Das Anlagevermögen ist zu 68,5 % (i. Vj.: 72,8 %) mit nicht rückzahlbarem Kapital (wirtschaftliches Eigenkapital) sowie zu 31,5 % (i. Vj.: 27,2 %) mit mittel- und langfristigem Fremdkapital finanziert. Die insgesamt eingesetzten Bankdarlehen führten in 2004 zu einem Zinsaufwand von EUR 234.233,27 Das entspricht einem durchschnittlichen Zinssatz von 3,9 % für das eingesetzte Fremdkapital. 2.3 Die liquidität 31.12.2003 TEUR 31.12.2004 TEUR Kurzfristige Forderungen und flüssige Kurzfristiges Fremdkapital Überdeckung C. Die wirtschaftliche und Verlustrechnung • 1. 2. 3.625 3.221 404 -1 .280 1.941 -136 268 8ilanzzahlen und ist unverändert. Änderungen und Ausnutzungsgrad 2.1 Änderungen der Anlagen im Bestand 31.12.2004 EUR Immaterielle Vermögensgegenstände Grundsrücke und grundsrocksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten Abwassersammler: • sowie der Gewinn- Der Bestand in Höhe von EUR 686.386,50 in Bestand, leistungsfähigkeit TEUR -1.416 2.209 Entwicklung wesentlicher im Einzelnen: Änderungen im 8estand der Grundstücke grundstücksgleichen Rechte Veränderung 1. Kanalleilungen 2. Vcrsickerungsbecken 3. Regenüberlauf-, Regenrückhaltebecken Regenklärbecken Betriebs- und C eschäfrsausstartu ng Geleistete Anzahlungen und Anlagen 31.12.2003 EUR 257.307,38 23.057,36 686.386.50 686.386,50 40.440.521,59 40.726.410,01 Veränderung EUR 234.250,02 0,00 193.845,79 70.418,00 -285.888,42 123.427,79 6.860.695,54 10.110,98 7.029.390,59 18.628,99 -168.695,05 -8.518,01 und im Bau 4.305.520,36 52.754.388,14 Im Berichtsjahr wurden - ohne im Bau befindliche samtwert von EUR 155.224,92 eingebaut. 983.393,00 49.537.684,45 Anlagen - Kanalanlagen 2.2 Statistische Angaben Einwohner (mit 1. Wohnsitz gemeldet) davon an Kanal angeschlossen Hausanschlüsse 31.12.2004 31.12.2003 Anzahl Anzahl 50.070 ca.50.000 15.173 49.983 ca. 49.900 15.059 3.322.127,36 3.216.703,69 im Ge- 2.4 Mengenrechnung 31.12.2004 Sie zeigt folgendes Ergebnis: abgerechnet -nur Tarifabnehrner-") entsorgte Einwohner (Anzahl) wurden ca. je Kopf und Jahr je Kopf und Tag *) einschI. Abgrenzungen 3. • 2.325.657 cbrn 50.000 ca. 46,5 cbm 127,4 L 31.12.2003 2.406.719 cbm 49.900 48,2 cbm 132,1 L Stand der Anlagen im Bau und die geplanten Bauvorhaben 3.1 im Bau befindliche Anlagen EUR Verlängerung 1.714,17 1.059.455,06 423.609,07 83,00 1.199.510,50 416.357,57 543.437,22 346.800,00 70.890,00 33.493,23 10.790,58 49.412,24 2.469,42 3.783,92 143.714,38 4.305.520,36 Kohlstrasse. Erftstadt-Gymnich RRB 15, RÜB 17 RÜB 14 Erp RRB Grachtstr. RRB 17 RÜB 101 BP 119 Gottesweg BP 93 Hydraulische Berechnung des Abwassernetzcs Hauptsammler Von-Galen-Straße, Erftstadt-Lechenich Sammler Banner Straße/Markt, Erftstadt-Lechenich Kanalbestandspläne Klosterstrasse • Pumpwerk Blessem BP 125/126, Erftstadt-Lechenich 3.2 Geplante Bauvorhaben Für das Geschäftsjahr EUR 2.760.500,00 geplant. 2005 sind Investitionen von insgesamt Ansatz 2005 EUR lechenich RÜB 17/RRB 15 (Rest) Sammler Bonner Straße/Marktplatz BP 140/141 BP 125/126 Bliesheim RÜB 1 (101) 90.000,00 750.000,00 250.000,00 65.000,00 100.000,00 12.000,00 Vermessung Kanal Gymnich • 50.000,00 90.000,00 Generalentwässerungsplan BP 119o, Gottesweg. I. und II. BA Konradsheim Vermessung Kanal Blessem 2.000,00 Umbau PW Blessem Erweiterung Entlastungsgraben und Umbau RÜ Hydraul ische Sanierung Frauenthaler Straße Hydraulische Sanierung Radmacherstraße Friesheim Vermessung Kanal Dirmerzheim 40.000,00 210.000,00 150.000,00 193.000,00 12.000,00 BP 127 Auf dem SchieBberg (Anfinanzierung) Vermessung Kanal 50.000,00 8.000,00 Liblar Vermessung Kanal Generalentwässerungsplan Hydraulische Sanierung/Erneuerung (Anfinanzierung) 40.000,00 105.000,00 15.000,00 Köttingen Vermessung Kanal • 13.000,00 Kierdorf Vermessung Kanal 9.000,00 Ahrem Vermessung Kanal Herrig 4.000,00 Vermessung Kanal Scheuren 3.000,00 Vermessung Kanal Borr Vermessung Kanal 2.000,00 2.000,00 Niederberg Vermessung Kanal Aufschliessung neuer Baugebiete Sonstige Vermägensgegenstände z.Zt. nicht baureif 3.000,00 300.000,00 192.500,00 2.760.500,00 4. Die Entwicklung des Eigenkapitals ai.des, EjgenkaJJ itals und der Rückstellungen Stand Zugang Abgang Stand 01.01.2004 31.12.2004 EUR 0,00 Stammkapital Allgemeine Rücklage Zweckgebundene Rücklage 3.163.467,17 16.529.342,27 -329.882,90 Verlustvortrag GewinnNerlust • EUR bl..der...ErtragszuschQsse EUR EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 3.163.467,17 0,00 0,00 16.529.342,27 0,00 -445.365,69 -115.482,79 0,00 -115.482,79 -267.095,00 -115.482,79 -267.095,00 19.247.443,75 -382.577,79 -115.482,79 18.980.348,75 Stand Zugang Abgang EUR EUR Stand 31.12.2004 Auflösung 01.01.2004 EUR -Restwcrtc nach EUR EUR 894.935,92 16.360,00 0,00 16.559.530,80 584.682,00 911.295,92 17.144.212,80 Auflösung- Baukostenzuschuss Aufwandszuschuss 16.237.441,04 601.042,00 1.245.696,19 0,00 16.838.483,04 1.245.696,19 28.670,51 0,00 28.670,51 c) der Rückstellungen EUR • ca) cb) Rückstellungen für Pensionen Sonstige Rückstellungen zu ca) Rückstellungen und ähnliche Verpflichtungen für Pensionen und ähnliche 0,00 596.267,84 Verpflichtungen Für die bei den Stadtwerken der Stadt Erftstadt insgesamt beschäftigten Mitarbeiter mit Beamtenstatus wurden auf Beschluss der Werkleitung keine Pensionsrückstellungen gebildet. Grundlage dieser Handhabung bildet die gesetzliche Regelung, nach der für erworbene Anwartschaften vor dem 01.01.1987 keine Rückstellungen zwingend zu bilden sind. In diesen Fällen können Rückstellungen jedoch freiwillig gebildet werden, worauf verzichtet wurde. zu cb) Sonstige Rückstellungen: Im Einzelnen: Iahresabsc hiusskosten Altersteilzeit Stand Inanspruch- 01.01.2004 nahme EUR EUR Beihilfe 87.479.69 90.070,91 118.654,11 Kanalsanierung 2003/2004 223.446,40 • SIand 31.12.2004 EUR EUR EUR 52.255,06 28.051,83 0,00 3.632.53 0,00 0,00 20.903,00 13.724,41 75.705,89 52.495,10 75.743,49 194.360,00 223.446,40 0,00 0,00 0,00 196.000,00 0,00 0,00 0,00 196.000,00 62.574,44 25.574,44 0,00 40.669,25 77.669,25 582.225,55 329.327,73 3.632,53 347.002,55 596.267,84 Kanalsanierung 2004/2005 Übrige Rückstellungen Zuführung Auflösung 5. Die Umsatzerlöse Die Benutzungsentgelte stellen sich anhand einer Mengen- und Tarifstatistik des Berichtsjahres im Vergleich mit dem Vorjahr wie folgt dar: 2003 20M rom 0) • Kanalbenutzungsgebühren Tarifabnehmer Großabnehmer Übrige Tarifabnehmer Berichtigte Rechnungen Unlerjäh rige Verbräuche Abzugrenzende Verbräuche b) Oberi1ächenwasscr Kreisstraßen larxlesstraßen Bundesstraßen Sonstige c) Zvsternenzähler 2.337.216 803.096 57.455 EURIrom EUR 1,80 4.206.988,80 1,17 938.208,35 1,20 cbm EURIrom EUR 2.303.784 1,80 4.146.811,20 734.503 1,07 788.258,00 1,20 68.946,00 57.472 -116.415 13.465 -209.067,05 24.147,00 -9.728 14.204 -17.052,64 26.573,00 33.936 3.128.753 61.270,16 5.090.493,26 40.987 3.141.222 73.776,00 5.087.331,96 EUR gm !I!!! 38.852 87.000 16.234 4.258 146.344 EURI!I!!! 0,60 0,60 0,60 0,60 23.311,44 52.200,00 9.740,40 2.554,80 87.806,64 550,00 5.176.649,90 38.852 87.000 16.234 4.100 146.186 EURI!I!!! 0,60 0,60 0,60 0,60 68.966,40 EUR 23.311,44 52.200,00 9.740,40 2.460,00 87.711,84 5.175.043,80 6. Der Personalaufwand Der Personalaufwand wird mittels einer Statistik über die zahlenmäßige Entwicklung der Belegschaft unter Angabe der Gesamtsummen der Löhne, Gehälter, Vergütungen, sozialen Abgaben, Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung einschließlich der Beihilfen und der sonstigen sozialen Aufwendungen für das Wirtschaftsjah r dargestel lt, Der Personalaufwand setzt sich wie folgt zusammen: 2004 2003 Löhne und Gehälter soziale Abgaben und Aufwendungen für 251.512,03 294.754,18 Altersversorgung und Unterstützung 150.395,57 401.907,60 187.338,89 482.093,07 2004 2003 19.566,82 240.253,63 6.019,00 -14.327,42 251.512,03 19.453,21 234.465,06 2.065,00 38.770,91 294.754,18 2004 2003 EUR a) h) zu a) Löhne und Gehälter EUR Löhne Gehälter Beamte/Angestellte Veränderung Urlaubs- und Jubiläumsrückstellung Veränderung Altersteilzeit -Rückstellung • zu b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und UnterstüLzung Soziale Abgaben Arbeiter!Angestelite Zusatzversorgungskasse Arbeiter! Angestellte/Beamte Beihilfen Personalstatistik: Anzahl der Mitarbeiter Angestellte 7. Vorgänge von besonderer treten sind EUR EUR 46.015,54 24.650,07 79.729,96 150.395,57 39.241,41 25.805,44 122.292,04 187.338,89 2004 2003 5,39 1,40 6,79 Beamte • EUR EUR 4,75 1,73 6,48 Bedeutung, die nach Schluss des Wirtschaftsjahres einge- Vorgänge, über die nicht bereits berichtet wurde, haben sich nicht ergeben. Ergänzend wird auf Ziff. 8 verwiesen. 8. Die voraussichtliche Entwicklung Der Wirtschaftsplan 2005 weist einen Jahresfehlbetrag von EUR 288.200,00 auf. Dabei wird bei den Benutzungsentgelten (TEUR 5.196) vor allem von rückläufigen Ist-Mengen des Großabnehmers und einen um EUR 0,10 auf EUR 1,90/cbm angehobenem Tarifentgelt ausgegangen. Ferner wird die vom Erftverband prognositizierte Beitragssenkung um TEUR 47 auf TEUR 3.854 berücksichtigt. Die Unterhaltungsaufwendungen für das Kanalnetz werden mit TEUR 450 angesetzt. 9. Umweltschutz Wie auch in Vorjahren hat der Betriebszweig Abwasserbeseitigung gem. den Vorgaben der SüwVKan das Kanalnetz auf Schwachstellen untersucht. Das Sanierungskonzept für die Kanäle befindet sich weiterhin in der .Abarbeitung und wird voraussichtlich in 2008 abgeschlossen sein. Aufgrund der sukzessiven hydraulischen Überrechnungen der Kanalisation in den Ortslagen des Stadtgebietes konnten weitere Optimierungen der Netze erreicht werden. Ferner wurde die komplette Überrechnung der Sonderbauwerke im Rahmen des sog. BWK-M3-Papiers an den Erftverband vergeben. Hierdurch wird eine weitere Verbesserung sowohl qualitativer als auch quantitativer Art bei den Abschlägen der Regenüberlaufbecken erreicht . U • Erftstadt, den 11. November 2005 ~~ (Klinkhammer) Technischer Werkleiter • BFJM Bachern Fervers)anßen Mehrhoff. OHG Wir1SChaRsprüfungsgesellschaft H. Wiedergabe des 8estätigungsvermerks Der von uns am 14. November 2005 erteilte Bestätigungsverrnerk hat folgenden Wortlaut: • "Wir haben den [ahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Abwasserbeseitigung, Erftstadt, für das Geschäftsjahr vom 01. januar bis 31. Dezember 2004 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen der Eigenbetriebsverordnung Nordrhein-Westfalen liegen in der Verantwortung der Werkleitung des Betriebszweigs. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten 'Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben . Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (lOW) in Deutschland festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Air schlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die G.,. schäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Betriebszweigs sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsysterns sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der w.,. sentIiehen Einschätzungen der Werkleitung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des lahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung. dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung • bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Überzeugung vermittelt der jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Betriebszweigs. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage des Betriebszweigs. Die Werkleitung hat im Lagebericht keine Stellung zu den Risiken der künftigen Entwicklung genommen, da die Anpassung von § 25 EigVO an die Änderungen des Handelsgesetzbuches durch das Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Untemehmensbereich vom 27.04.1998 erst für das zum 31. Dezember 2006 endende Geschäftsjahr des B.,. triebszweiges Abwasserbeseitigung Köln, den 14. November 2005 verpflichtend r. Werner Holzmayer) Wirtschaftsprüfer . ist." f I 0 .R BF)M Bachem Ferversjanßen Mehrhoff OHG wlrtschattsprürungsgesellschaft anzuwenden n (DiPI.~an Winden) Wirtschaftsprüfer