Beschlussvorlage (Konsolidierung)

Anmerkungen zum konsolidierten Tertialbericht des Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft zum 31.12.2008 Vorbemerkungen Die Fassung des Wirtschaftsplans 2008 (V 532/2007 wurde am 18.12.2007 vom Rat der Stadt Erftstadt – nach vorausgegangener Beratung und Beschlussempfehlung am 28.11.2007 im Ausschuss für Wirtschaftsförderung und Betriebsausschuss Immobilienwirtschaft – jeweils mehrheitlich genehmigt; der Wirtschaftsplan endete mit einem Ergebnis von minus EUR 450.000. Aufgrund zum Zeitpunkt der Planung nicht bekannter weiterer Belastungen zeigen sich im Tertialberichtswesen folgende Abweichungen zu den (anteiligen) Jahreswerten des verabschiedeten Wirtschaftsplans im Betriebszweig: Planergebnis 2008 / vorläufig ./. Minderertrag Schulpauschale ./. Minderertrag Sportpauschale ./. Korrektur Sportpauschale + Mehraufwand Hausmeister + Mehrertrag aus Reduzierung Eigenkapitalverzinsung (Pauschalen) + Mehrertrag aus Erhöhung städtischer Zuschüsse Planergebnis 2008 / aktueller Stand • • i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. – i.H.v. i.H.v. + i.H.v. + i.H.v. - 450.000 € 950.000 € 20.000 € 5.000 € 62.700 € 970.000 € 185.874 € * 331.826 € 3.605.919 € ./. 970.000 € ./. 2.387.345 € = 248.574 € (Reduzierung EK-Abführungsbetrag) 248.574 € ./. 62.700 € = 185.874 € (Netto-Erhöhung nach Abzug zusätzlicher Aufwendungen) 1. Konsolidierung Im Rahmen der Konsolidierung werden interne Umsätze des Eigenbetriebes sowohl innerhalb eines Betriebszweiges als auch betriebszweigübergreifend eliminiert. Entsprechend zeigt die Gewinn- und Verlustrechnung nur Ausgaben und Einnahmen des Eigenbetriebes gegenüber Dritten, der Stadt und den anderen Eigenbetrieben „Straßen“ und „Stadtwerke“. 2. Ergebnisabweichung Die Ergebnisabweichung (in TEUR) betrifft nachfolgend aufgeführte Positionen gegenüber der anteiligen Jahresplanung, welche in den betriebszweigbezogenen Darstellungen bereits erläutert worden sind: TEUR Einnahmen / Ertrag - Umsatzerlöse/Verkaufserlöse i.H.v. + 385 - Bestandsveränderungen i.H.v. 399 - Aktivierte Eigenleistungen i.H.v. + 107 - Sonstige betriebliche Erträge i.H.v. + 155 -- davon periodenfremde Erträge i.H.v + 69 - Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge i.H.v. + 0 Gesamtabweichung Einnahmen / Ertrag i.H.v. + 1.046 Ausgaben / Aufwendungen - Grundstückzukäufe/Materialaufwand - Personalaufwand - Abschreibungen - Sonstiger betrieblicher Aufwand -- davon periodenfremde Aufwendungen - Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen - Sonstige Steuern Gesamtabweichung Ausgaben / Aufwendungen i.H.v i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. + + + - 679 267 32 129 5 15 1 329 Saldo = Abweichung zum Wirtschaftsplan i.H.v. - 717 Die Ergebnisverbesserung i. H. v. plus TEUR 717 gegenüber der Planungsrechnung resultiert zu ca. 10% (TEUR 74) aus dem periodenfremden Ergebnis. 2/2 Seite 2/2 – Anmerkungen zum konsolidierten Bericht 31.12.2008 des Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft 3. Vorgehensweise im Rahmen der Konsolidierung des Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft Konsolidiert worden sind folgende Positionen: a) interne Mietaufwendungen und –erträge, b) interne Zinsaufwendungen und –erträge c) interne Kfz-Aufwendungen und -erträge sowie d) interne Vermessungsaufwendungen und –erträge, sofern es sich nicht um aktivierungsfähige Aufwendungen handelt.. 4. Einschränkungen/Berichtsqualität Es gelten die betriebszweigbezogenen Einschränkungen 5. Liquidität Es gelten die betriebszweigbezogenen spezifischen Anmerkungen. 6. Risikomanagement Es gelten die betriebszweigbezogenen spezifischen Anmerkungen.