Beschlussvorlage (Boden)

Anmerkungen zum Bericht 01 - 12 / 2008 des Betriebszweigs "Bodenbevorratung und -entwicklung" Vorbemerkungen Die Fassung des Wirtschaftsplans 2008 (V 532/2007 wurde am 18.12.2007 vom Rat der Stadt Erftstadt – nach vorausgegangener Beratung und Beschlussempfehlung am 28.11.2007 im Ausschuss für Wirtschaftsförderung und Betriebsausschuss Immobilienwirtschaft – jeweils mehrheitlich genehmigt; der Wirtschaftsplan endete mit einem Ergebnis von plus EUR 71.000. Aufgrund zum Zeitpunkt der Planung nicht bekannter weiterer Belastungen zeigen sich im Tertialberichtswesen folgende Abweichungen zu den (anteiligen) Jahreswerten des verabschiedeten Wirtschaftsplans im Betriebszweig: Planergebnis 2008 / vorläufig ./. Umgliederung: sonstige betriebliche Erträge - interne Vermessungserlöse + Umgliederung: aktivierte Eigenleistungen Planergebnis 2008 / aktueller Stand i.H.v. + i.H.v. i.H.v. + i.H.v. + 71.000 € 20.000 € 20.000 € 71.000 € 1. Abgrenzungen innerhalb der Ergebnisrechnung In den HGB-Ziffern 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11 und 12 sind Abgrenzungen gegenüber den Konten der Buchhaltung in Höhe der erwarteten (anteiligen) Einnahmen/Erträge bzw. Aufwendungen des Jahres 2008 enthalten. Verkaufserlöse und Bestandsveränderungen sind (vorläufig) ermittelt; Verkaufserlöse sind nur insoweit in die Betrachtung (in Übereinstimmung mit den Jahresabschlüssen) einbezogen, als die entsprechenden Zahlungen komplett vereinnahmt werden konnten. Daraus resultierend ist ein BruttoVerkaufsvolumen i. H. v. ca. TEUR 1.013 aufgrund offener (Teil-)Forderungen bzw. Fälligkeiten nach dem 31.12.2008 nicht in diese Betrachtung einbezogen. 2. Ergebnisabweichung Die Ergebnisabweichung (in TEUR) betrifft nachfolgend aufgeführte Positionen gegenüber der anteiligen Jahresplanung, wobei besonders gekennzeichnete Positionen (*) nachstehend gesondert erläutert werden : TEUR Einnahmen / Ertrag - Umsatzerlöse/Verkaufserlöse - Bestandsveränderungen - Aktivierte Eigenleistungen - Sonstige betriebliche Erträge -- davon periodenfremde Erträge - Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Gesamtabweichung Einnahmen / Ertrag i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v i.H.v. i.H.v. + + + + + + + 81 503 127 44 15 39 800 * * Ausgaben / Aufwendungen - Grundstückzukäufe/Materialaufwand - Personalaufwand - Abschreibungen - Sonstiger betrieblicher Aufwand -- davon periodenfremde Aufwendungen - Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen - Sonstige Steuern Gesamtabweichung Ausgaben / Aufwendungen i.H.v i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. + + + 308 1 2 95 5 20 3 191 * Saldo = Abweichung zum Wirtschaftsplan i.H.v. + 609 * * * Die Ergebnisabweichung gegenüber der anteiligen Jahresplanung resultiert im Wesentlichen aus Positionen, welche nur im Zusammenhang betrachtet werden können: 2/3 Seite 2/3 zum Tertialbericht des Betriebszweigs „Bodenbevorratung und –entwicklung“ zum 30.12.2008 2.1. Periodenergebnis a) Verkaufsflächen, Verkaufserlöse und Bestandsveränderungen Die Verkaufsflächen des Berichtszeitraums liegen geringfügig oberhalb der Planungsansätze für das Geschäftsjahr 2008, mit der Einschränkung, dass mehrere Teilziele nicht erreicht worden sind: PLAN (qm) IST (qm) Abweich. (qm) - Gewerbeflächen Gymnich, BP 29 1.300 2.900 + 1.600 - Gewerbeflächen Friesheim BP 80 A 5.000 0 - 5.000 - Wohnbauflächen Gymnich, BP 119 4.000 2.100 - 1.900 - Gewerbeflächen Lechenich, BP 125 6.000 2.850 - 3.150 - Wohnbauflächen Dirmerzheim, BP 127 2.000 800 - 1.200 - Gewerbeflächen Lechenich, BP 140 20.000 21.100 + 1.100 - Wohnbauflächen Blessem, BP 145 9.750 8.950 800 - Wohnbauflächen Lechenich, BP 150 750 800 + 50 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Zwischensumme 48.800 39.550 - 9.250 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Verkäufe an EB Straßen 0 13.250 + 13.250 - Verkäufe für EB Straßen 0 1.500 + 1.500 - Verkäufe für BZ Hochbau & Gebäude 0 800 + 800 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Gesamt 48.800 54.950 + 6.150 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Etwa 57,5% der Nettoverkaufserlöse (Bruttoerlös abzgl. Anschaffungs-/Herstellungskosten) resultieren aus Verkaufserlösen im BP 145 Wohnbau Blessem, ca. 25,1 % aus Verkaufserlösen im Wirtschaftspark. Diese Werte sind vorläufig. Die Bestandsveränderungen aus Verkäufen des Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft betragen im Geschäftsjahr minus TEUR 1.352. Aus Vorjahren resultierende kumulierte Planunterschreitungen betrugen per 31.12.2008 (gemessen an den ursprünglichen Planungsansätzen aus dem Jahre 2004) im Wirtschaftspark Erftstadt: - 23.900 qm. nicht verkaufte Flächen - TEUR 717 fehlende liquide Mittel im Eigenbetrieb Immobilienwirtschaft, - TEUR 478 fehlende liquide Mittel im Eigenbetrieb Straßen, - TEUR 478 fehlende liquide Mittel im Eigenbetrieb Stadtwerke. Das Gesamtvolumen der fehlenden liquiden Mittel beträgt per 31.12.2008 = TEUR 1.673; unter Berücksichtigung einer Verzinsung von 4,00 % (alternativ 5,00 %) Zinsen p. a. entstehen der Stadt Erftstadt daraus zur Zeit jährliche Kosten i. H. v. TEUR 67 (84). b) Zukäufe und Bestandsveränderungen Das Zukaufvolumen im Geschäftsjahr 2008 liegt mit ca. TEUR 730 etwa 69 % oberhalb des Planungsansatzes, resultierend aus einem größeren Zukauf in der Gemarkung Lechenich mit TEUR 651. c) Sonstiger betrieblicher Ertrag/Sonstiger betrieblicher Aufwand Abweichungen im s. b. Ertrag betragen plus TEUR 44; überwiegend aus periodenfremden Erträgen. Bezüglich der Abweichungen im s. b. Aufwand (TEUR minus 95) sind ursächlich folgende Gründe zu nennen: - Vermessungsaufwand/Katasterunterlagen i. H. v. minus TEUR 34, sowie - sonstiger betrieblicher Aufwand i. H. v. minus TEUR 38. Andere Abweichungen saldieren sich tendenziell gegen Null. 3/3 Seite 3/3 zum Tertialbericht des Betriebszweigs „Bodenbevorratung und –entwicklung“ zum 30.12.2008 d) Sonstige Über-/Unterdeckungen Zinserträge (resultierend aus Tagesgeldanlagen des Eigenbetriebes im zentralen Cash-Pool der Stadt Erftstadt sowie aus der Verzinsung der Verrechnungskonten zwischen den Betriebszweigen) haben das Ergebnis des Betriebszweigs per 31.12.2008 i. H. v. TEUR 38 verbessert. Auf der Ausgabenseite haben geringe Darlehensneuaufnahmen (i. H. v. TEUR 650) ebenfalls zu einer Ergebnisverbesserung i. H. v. TEUR 20 beigetragen. Sonstige Über- / Unterdeckungen haben marginalen Charakter; sie werden an dieser Stelle entsprechend nicht näher betrachtet. 2.2.. Periodenfremdes Ergebnis Das periodenfremde Ergebnis zeigt (auf geringem Niveau) einen leichten Überschuss i.H.v. TEUR 20. 3. Fazit Insgesamt liegt die Ergebnisabweichung der relativ exakt planbaren Einflüsse in einer vernachlässigbaren Größenordnung. 4. Einschränkungen/Berichtsqualität Auf die Darstellung der Bilanz zum Stichtag 31.12.2008 wird verzichtet, da aufgrund der terminlichen Situation (Stichtag der Auswertung: 15.01.2009 – Vorlagetermin: 26.01.2009) zwingend notwendige und umfangreiche Abschlussarbeiten nicht durchgeführt werden können. Anzumerken ist jedoch, dass alle für die Darstellung der Ertragslage wesentlichen und bekannten Einflussfaktoren in der Ergebnisdarstellung berücksichtigt worden sind. 5. Liquidität Die Liquidität des Eigenbetriebes ist z. Zt. (noch) ausreichend; falls notwendig, kann ggf. auch auf folgende kurzfristigen Zwischenfinanzierungsmaßnahmen zurückgegriffen werden: - Finanzmittel aus dem Betriebszweig „Hochbau und Gebäudewirtschaft“ (hierzu wird auf den Kommentar des diesbezüglichen Tertialberichts verwiesen), - kurzfristige Kassenkredite bis zur Höhe von TEUR 500 sowie - anstehende Kaufpreiszahlungen aus Verkäufen. Kreditaufnahmen des Betriebszweigs sind laut Wirtschaftsplan 2008 und 2009 jeweils bis zur Höhe von TEUR 3.000 bewilligt; weitere Kreditgenehmigungen - für besondere (zusätzliche) Projektmaßnahmen sind ggf. den Protokollen des Betriebsausschusses zu entnehmen. Bei Ereichung eines signifikanten Zukaufvolumens erfolgt eine entsprechende Vorlage zwecks (Teil-) Genehmigung hinsichtlich Kreditaufnahme. Zu berücksichtigen ist, dass im Betriebzweig Ende 2008 /Anfang 2009 ein Darlehen i. H. v. TEUR 1.000 planmäßig getilgt worden ist. Bedingt durch ungeplante Mehrausgaben im Betriebszweig „Hochbau und Gebäudewirtschaft“ (vgl. Bericht des Betriebszweigs) ist es jedoch nicht auszuschließen, dass u. a. der Zukauf 2008 in der Gemarkung Lechenich (TEUR 651 Nachfinanzierung) mit einem weiteren möglichen Kauf im Jahre 2009 i. H. v. ca. TEUR 330 zu einem „Gesamtfinanzierungspaket“ i. H. v. TEUR 1.000 geschnürt werden muss. 6. Risikomanagement Das Risiko-Mangement-Systems (RMS) ist am 25.07.2008 mit den Bilanzdaten des Jahresabschlusses 2007 fortgeschrieben worden. Das RMS beinhaltet aus heutiger Sicht alle Kernrisiken des Eigenbetriebes; marginale Ergänzungen hinsichtlich technischer Risiken (z. B. Konstruktion, technischer Einrichtungen und Nutzungsausfall) sind eingearbeitet, ohne dass sich – aus heutiger Sicht - die Risikosituation verändert hat. Das RMS (mit Fortschreibungsstand 31.12.2008) wird mit gesonderter Vorlage im Form von Austauschund/oder Ergänzungsseiten den Gremien voraussichtlich im September 2009 zur Kenntnisnahme vorgelegt. Gegenüber den Bewertungen zum 30.04.2008 hat sich die Risikobetrachtung per 31.12.2008 statistisch (noch) nicht verändert, da der Eigenbetrieb über ausreichende „freie Kreditlinien“ (vgl. Punkt 5) verfügt.