Beschlussvorlage (Konsolidierung)

Anmerkungen zum konsolidierten Tertialbericht des Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft zum 31.12.2007 Vorbemerkungen Die Fassung des Wirtschaftsplans 2007 (V 760/2006 sowie Änderungen/Ergänzungen V 121/2007) wurde unter Vorbehalt der städtischen Haushaltsplanberatungen am 19.12.2006 bzw. 27.03.2007 vom Rat der Stadt Erftstadt – nach vorausgegangener Beratung und Beschlussempfehlung am 28.11.2006 bzw. 06.03.2007 im Ausschuss für Wirtschaftsförderung und Betriebsausschuss Immobilienwirtschaft – jeweils mehrheitlich (bzw. einstimmig) genehmigt; der Wirtschaftsplan endete mit einem Ergebnis von minus EUR 282.000. Aufgrund zum Zeitpunkt der Planung nicht bekannter weiterer Be- bzw. Entlastungen zeigen sich im Tertialberichtswesen folgende Abweichungen zu den (anteiligen) Jahreswerten des verabschiedeten Wirtschaftsplans des Betriebszweigs: Planergebnis 2006 / vorläufig ./. Mehraufwand Abschreibungen ./. Mehraufwand Zinsen ./. Minderertrag aus der Auflösung von Rückstellungen + Mehrertrag aus der Inanspruchnahme von ATZ-Rückstellungen Planergebnis 2006 / aktueller Stand i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. + i.H.v. - 282.000 € 88.000 € 6.000 € 5.000 € 71.000 € 310.000 € 1. Konsolidierung Im Rahmen der Konsolidierung werden interne Umsätze des Eigenbetriebes sowohl innerhalb eines Betriebszweiges als auch betriebszweigübergreifend eliminiert. Entsprechend zeigt die Gewinn- und Verlustrechnung nur Ausgaben und Einnahmen des Eigenbetriebes gegenüber Dritten, der Stadt und den anderen Eigenbetrieben „Straßen“ und „Stadtwerke“. Im Tertialbericht 01-12/2007 werden bisher ausgewiesene interne Vermessungsleistungen als aktivierte Eigenleistungen dargestellt; diese Darstellungsform wird auch im Jahresabschluss 2007 gewählt. 2. Ergebnisabweichung Die Ergebnisabweichung (in TEUR) betrifft nachfolgend aufgeführte Positionen gegenüber der anteiligen Jahresplanung, welche in den betriebszweigbezogenen Darstellungen bereits erläutert worden sind: TEUR Einnahmen / Ertrag - Umsatzerlöse/Verkaufserlöse i.H.v. + 541 - Bestandsveränderungen i.H.v. 766 - Aktivierte Eigenleistungen i.H.v. + 105 - Sonstige betriebliche Erträge i.H.v. + 245 -- davon periodenfremde Erträge i.H.v + 114 - Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge i.H.v. + 66 Gesamtabweichung Einnahmen / Ertrag i.H.v. + 191 Ausgaben / Aufwendungen - Grundstückzukäufe/Materialaufwand - Personalaufwand - Abschreibungen - Sonstiger betrieblicher Aufwand -- davon periodenfremde Aufwendungen - Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen - Sonstige Steuern Gesamtabweichung Ausgaben / Aufwendungen i.H.v i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. + + + - 256 244 97 36 21 49 76 4 Saldo = Abweichung zum Wirtschaftsplan i.H.v. - 145 Die Ergebnisverbesserung i. H. v. plus TEUR 145 gegenüber der Planungsrechnung resultiert mit TEUR 135 aus dem periodenfremden Ergebnis. 2/2 Seite 2/2 – Anmerkungen zum konsolidierten Bericht 31.12.2006 des Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft 3. Vorgehensweise im Rahmen der Konsolidierung des Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft Konsolidiert worden sind folgende Positionen: a) interne Mietaufwendungen und –erträge, b) interne Zinsaufwendungen und –erträge sowie c) interne Vermessungsaufwendungen und –erträge, sofern es sich nicht um aktivierungsfähige Aufwendungen handelt.. 4. Einschränkungen/Berichtsqualität Es gelten die betriebszweigbezogenen Einschränkungen 5. Liquidität Es gelten die betriebszweigbezogenen spezifischen Anmerkungen. 6. Risikomanagement Es gelten die betriebszweigbezogenen spezifischen Anmerkungen.