Beschlussvorlage (7. Anlage zur Beschlussvorlage 808/2006)

Aufstellung der zum Stichtag bekannten Risiken <------------------------------------- Beschreibung des Risikos Risikoidentifikation ------------------------------------- -------------------------- Detaillrisiko Auswirkungen Zuständigkeit Risikoerkennung mittels/durch/anhand Risikobewältigung installierte Maßnahmen neu zu installierende Maßnahmen RisikoRisikoRisikobewertung bewertung bewertung Wahrschein- Schadenslichkeit höhe Wertzahl Risikobewertung Berichterstattung Ansatz (Wertzahl) 1 = ad hoc 2 = Tertialbericht 3 = Jahresabschluss Risikoanalyseblatt 1 = Betriebsleitung 2 = stv. Betriebsleitung 3 = Ing./Techniker 4 = Risikomanager 5 = REWE/Controlling B. B. 1. Managementrisiko Personalrisiko Informationsrisiko T2570.xls/Invent 10.10.2008/17:46 - sk Unternehmensrisiken Betriebsrisiken Strategierisiko Straßen Strategierisiko Garten Strategierisiko Friedhof Strategierisiko Str.-Rein Planungsrisiko Organisationsrisiko Projekte ohne Einnnahmen Projekte ohne Einnnahmen nicht kostendeckende Einnah nicht kostendeckende Einnahmen i. P. Verluste Unwirtschaftlichkeiten 1 1 1-3 Planung/Berichtswesen Planung/Berichtswesen Berichtswesen keine keine keine 4 4 4 3 3 3 12 12 12 1-2 1-2 mittelfristige Planung Kennzahlen keine keine vgl. Kommenare keine 2 3 6 2 12 6 12 3 21 Qualifikationsrisiko Fehlerhäufigkeit Fluktuationsrisiko nichtbesetzte Stellen Fehlzeitenrisiko Mehrarbeit für Vertreter Auslastungsrisiko Leerlauf nichtbesetzte Stellen Mehrarbeit für Vertreter langfristiges Vertretungsrisiko 1-2 1-2 1-2 1-2 1-2 1-2 (Fach-) Vorgesetzte allg. Unzufriedenheit Krankenstatistiken "Talkrunden" Überbelastung keine keine keine keine keine keine keine keine keine keine keine keine 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 6 6 6 6 6 6 6 3 22 Datenverarbeitung (IRP) Datenverarbeitung (SD-Net) Datenverarbeitung (Archikart) Datenverarbeitung (Sonstige) - Rechnungswesen - Sonstige Berichtswesen 1-2 1-2 1-2 1-2 1-2 1-2 1-2 Systemnutzung Systemnutzung Systemnutzung Systemnutzung Systemnutzung Systemnutzung keine keine keine keine keine keine keine keine keine keine keine keine keine keine 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 4 4 4 4 4 4 4 4 1/3 23 1/7 # Risikoanalyseblatt 21 Beobachtungsbereich: Managementrisiko Risikofeld Prior.-Nr. Bezeichnung: Strategie- und Planungsrisiko sowie Organsiationsrisiko Beschreibung/mögliche Ursachen: Strategierisiko Straßen : Baumaßnahmen ohne Kostenbeteiligung Dritter - und der damit verbundenen späteren Unterhaltungskosten Strategierisiko Garten : Baumaßnahmen ohne Kostenbeteiligung Dritter - und der damit verbundenen späteren Unterhaltungskosten Strategierisiko Friedhof : Zeitpunkt der Gebührenanpassung bei gestiegenen Kosten bzw. Änderung in der Bestattungskultur Strategierisiko Str.-Rein : Zeitpunkt der Gebührenanpassung bei gestiegenen Kosten Mögliche Schadensformen und Auswirkungen auf: U Umsatz: ja variable Kosten: Kvar Kfix AoE FBE EP ja fixe Kosten: ja Außerordentliches Ergebnis: nein Finanz- und Beteiligungsergebnis: nein Erfolgspotential: ja 0 Gesamt 0 0 0 Status Risikobewältigungsmaßnahmen: Vorhanden geplant ja keine Stufe 1 TEUR 0 - 10 Bezeichnung vernachläss. Netto-Schadenshöhe und Eintrittshäufigkeit Eintrittswarscheinlichkeit unvorstellbar Jahre 1 6 - 30 Jahren 2 3-5 Jahren 3 1-3 Jahren 4 1x jährlich 5 1x monatlich seltener als alle 30 niedrig zwischen mittel zwischen häufig zwischen sehr häufig zwischen wahrscheinlich GESAMT unmöglich Vermindern nein 10 - 50 gering 50 - 100 mittel nein Überwälzen selber tragen nein ja 100 - 250 hoch 5 6 250 - 500 > 500 sehr hoch best.-gefährd. 12 6 12 0 0 0 3 10.000.000 2 5.000.000 Kleinschaden 1 100.000 0 0 sofort: nein ab: x+5 Geschäftsjahr(e): x + ff dauerhaft: ja Schließt sich der Eintritt von Kleinschaden (1), mittlerem (2) und realistischem Großschaden aus ? T2570.xls/RAB_21 10.10.2008/17:46 - sk Begrenzen Schadenshöhe (TEUR) 2 3 4 Mittlerer Schaden Wie lange wird der Schaden wirksam? 0 Wirkung Vermeiden Realistischer Höchstschaden Ab wann kann das Risiko eintreten? 0 12 ja 2/7 # Risikoanalyseblatt 22 Beobachtungsbereich: Personalrisiko Risikofeld Prior.-Nr. Bezeichnung: Beschreibung/mögliche Ursachen: Qualifikationsrisiko Fluktuationrisiko Fehlzeitenrisiko Auslastungsrisiko nichtbesetzte Stellen langfristiges Vertretungsrisiko Mögliche Schadensformen und Auswirkungen auf: U Umsatz: ja variable Kosten: Kvar Kfix AoE FBE EP ja fixe Kosten: ja Außerordentliches Ergebnis: nein Finanz- und Beteiligungsergebnis: nein Erfolgspotential: ja 0 Gesamt 0 0 0 Status Risikobewältigungsmaßnahmen: keine Vorhanden geplant keine keine Stufe 1 TEUR 0 - 10 Bezeichnung vernachläss. Netto-Schadenshöhe und Eintrittshäufigkeit Eintrittswarscheinlichkeit unvorstellbar Jahre 1 6 - 30 Jahren 2 3-5 Jahren 3 1-3 Jahren 4 1x jährlich 5 1x monatlich 6 seltener als alle 30 niedrig zwischen mittel zwischen häufig zwischen sehr häufig zwischen wahrscheinlich GESAMT unmöglich Vermindern nein 10 - 50 gering 50 - 100 mittel nein Überwälzen selber tragen nein ja 100 - 250 hoch 5 6 250 - 500 > 500 sehr hoch best.-gefährd. 6 6 0 6 0 0 3 50.000 2 25.000 Kleinschaden 1 5.000 sofort: ja ab: Geschäftsjahr(e): x+1 dauerhaft: Schließt sich der Eintritt von Kleinschaden (1), mittlerem (2) und realistischem Großschaden aus ? T2570.xls/RAB_22 10.10.2008/17:46 - sk Begrenzen Schadenshöhe (TEUR) 2 3 4 Mittlerer Schaden Wie lange wird der Schaden wirksam? 0 Wirkung Vermeiden Realistischer Höchstschaden Ab wann kann das Risiko eintreten? 0 0 0 nein ja 3/7 # Risikoanalyseblatt 23 Beobachtungsbereich: Inforationsrisiko Risikofeld Prior.-Nr. Bezeichnung: Beschreibung/mögliche Ursachen: Datenverarbeitung IRP Datenverarbeitung SD-Net Datenverarbeitung Archikart Datenverarbeitung Sonstige Mögliche Schadensformen und Auswirkungen auf: U Umsatz: ja variable Kosten: Kvar Kfix AoE FBE EP ja fixe Kosten: ja Außerordentliches Ergebnis: nein Finanz- und Beteiligungsergebnis: nein Erfolgspotential: ja 0 Gesamt 0 0 0 Status Risikobewältigungsmaßnahmen: keine Vorhanden geplant keine keine Stufe 1 TEUR 0 - 10 Bezeichnung vernachläss. Netto-Schadenshöhe und Eintrittshäufigkeit Eintrittswarscheinlichkeit unvorstellbar Jahre 1 6 - 30 Jahren 2 3-5 Jahren 3 1-3 Jahren 4 1x jährlich 5 1x monatlich 6 seltener als alle 30 niedrig zwischen mittel zwischen häufig zwischen sehr häufig zwischen wahrscheinlich GESAMT unmöglich Vermindern nein 10 - 50 gering 50 - 100 mittel nein Überwälzen selber tragen nein ja 100 - 250 hoch 5 6 250 - 500 > 500 sehr hoch best.-gefährd. 4 4 0 4 0 0 3 50.000 2 25.000 Kleinschaden 1 5.000 sofort: ja ab: Geschäftsjahr(e): x dauerhaft: Schließt sich der Eintritt von Kleinschaden (1), mittlerem (2) und realistischem Großschaden aus ? T2570.xls/RAB_23 10.10.2008/17:46 -sk Begrenzen Schadenshöhe (TEUR) 2 3 4 Mittlerer Schaden Wie lange wird der Schaden wirksam? 0 Wirkung Vermeiden Realistischer Höchstschaden Ab wann kann das Risiko eintreten? 0 0 0 nein ja 4/7 Matrix: Zuordnung Risikoanalyseblatt <--------------------------- ----------------------- --- TEUR Eintrittwahrscheinlickeiten -------------------------------- -----------------------'> unvorstellbar > 30 Jahre niedrig > 5 < 30 Jahre mittel > 3 </= 5 Jahre häufig >1 </= 3 Jahre sehr häufig 1 x pro Jahr wahrscheinlich 1 x pro Monat 1 2 3 4 5 6 TEUR Schadenshöhe 0 - 10.000 vernachlässigbar 1 Schadenshöhe 10.001 - 50.000 gering 2 Schadenshöhe 50.001 - 100.000 mittel 3 Schadenshöhe 100.001 - 250.000 hoch 4 Schadenshöhe 250.001 - 500.000 sehr hoch 5 Schadenshöhe 500.001 - ... bestandsgefährdend 6 23 22 21 T2570.xls/Zuordnung 10.10.2008/17:46 - sk 1 2 3 4 5 6 unvorstellbar > 30 Jahre niedrig > 5 < 30 Jahre mittel > 3 </= 5 Jahre häufig >1 </= 3 Jahre sehr häufig 1 x pro Jahr wahrscheinlich 1 x pro Monat 5/7 <--------------------------- ----------------------- --- T2570.xls/Zuordnung 10.10.2008/17:46 - sk Eintrittwahrscheinlickeiten -------------------------------- -----------------------'> 6/7 Matrix: Risikohöhe und Eintrittwahrscheinlichkeiten <--------------------------- -------------------------- TEUR Schadenshöhe Eintrittwahrscheinlickeiten ------------------------------------------------------'> unvorstellbar > 30 Jahre niedrig > 5 < 30 Jahre mittel > 3 </= 5 Jahre häufig >1 </= 3 Jahre sehr häufig 1 x pro Jahr wahrscheinlich 1 x pro Monat 1 2 3 4 5 6 TEUR - 10.000 vernachlässigbar 1 nur für Analysen im Zeitablauf geeignet ... mögliche Schadensfälle # Mittelwert Schaden (€) Messzahl # theor. Schaden pro Punkt theor. Schaden pro Fall 36.364 266.667 5.000 4 6 Schadenshöhe 10.001 - 50.000 gering 2 2 25.000 Schadenshöhe 50.001 - 100.000 mittel 3 75.000 Schadenshöhe 100.001 - 250.000 hoch 4 175.000 Schadenshöhe 250.001 - 500.000 sehr hoch 5 375.000 Schadenshöhe 500.001 - ... bestandsgefährdend 6 GESAMT 22 50.000 12 16 1 2 3 4 5 6 unvorstellbar > 30 Jahre niedrig > 5 < 30 Jahre mittel > 3 </= 5 Jahre häufig >1 </= 3 Jahre sehr häufig 1 x pro Jahr wahrscheinlich 1 x pro Monat <--------------------------- -------------------------- T2570.xls/Wert 10.10.2008/17:46 - sk 6 Eintrittwahrscheinlickeiten 1 750.000 750.000 3 22 800.000 ------------------------------------------------------'> 7/7