Beschlussvorlage (10. Anlage zur Beschlussvorlage 808/2006)

Aufstellung der zum Stichtag bekannten Risiken <---------------------------------------- Risikoidentifikation Beschreibung des Risikos Detaillrisiko ------------------------------------ Auswirkungen Zuständigkeit Risikoerkennung mittels/durch/anhand Risikobewältigung installierte Maßnahmen neu zu installierende Maßnahmen Risikobewertung Risikobewertung Wahrschein- Schadenslichkeit höhe Risikobewertung Wertzahl Risikobewertung Berichterstattung Ansatz (Wertzahl) 1 = ad hoc 2 = Tertialbericht 3 = Jahresabschluss Risikoanalyseblatt 1 = Betriebsleitung 2 = stv. Betriebsleitung 3 = Ing./Techniker BZ H & G 4 = Risikomanger 5 = REWE/Controlling C. Sonstige Risiken Sonstige Geschäftsrisiken Haftungsrisiken extern: - Personenschäden - Sachschäden - verbleibender Eigenanteil 1-2-3 1-2-3 1-2-3 Schadensfall Schadensfall Schadensfall Versicherungen * Versicherungen * Versicherungen * keine keine keine 3 3 3 1 1 1 3 3 3 3 1 71 Gesetzesverstöße: - StGB - Umsatzsteuern - Einkommensteuern bei gewerbl. Tätigkeit - Haftungsrisiken intern 1-2-3 1-2-3 1-2-3 1-2-3 Schadensfall Schadensfall Schadensfall Schadensfall keine keine keine keine keine keine keine keine 2 2 -2 1 1 -1 2 2 -2 2 1 72 Jahresabschlussrisiken: - Nichtbeachtung Vorschriften - regelmäßiger Wechsel Prüfungsgesellschaft -- Mehrkosten (sind bzw. werden transparent) -- Wissenverluste (nur bei Wechsel der WPG) - Vertretungsrisiko 1-2-3 1-2-3 1-2-3 1-2-3 1-2-3 1-2-3 Schadensfall Schadensfall Schadensfall Schadensfall Schadensfall Schadensfall Prüfung JA Prüfung JA WA + Rat keine keine keine keine keine keine keine keine keine 2 3 3 3 2 1 1 2 2 1 2 3 6 6 2 6 3 73 * stetige Einhaltung der Versicherungsauflagen, z. B. hinsichtlich regelmäßiger Kontrolle usw T2573.xls/Invent 10.10.2008/17:46 - ba 1/8 # Risikoanalyseblatt 71 Beobachtungsbereich: Haftungsrisiken extern Risikofeld Prior.-Nr. Bezeichnung: Beschreibung/mögliche Ursachen: Personenschäden Sachschäden verbleibender Eigenanteil * * durch stetige einhaltung der Versicherungsauflagen, z. B. hinsichtlich regelmäßiger Kontrolle usw. ist Risiko/Eigenanteil begrenzt... Mögliche Schadensformen und Auswirkungen auf: U Umsatz: ja variable Kosten: Kvar Kfix AoE FBE EP ja fixe Kosten: ja Außerordentliches Ergebnis: ggf. Finanz- und Beteiligungsergebnis: nein Erfolgspotential: nein 0 Gesamt 0 0 0 Status Risikobewältigungsmaßnahmen: Vorhanden geplant Versicherung keine Stufe 1 TEUR 0 - 10 Bezeichnung vernachläss. Netto-Schadenshöhe und Eintrittshäufigkeit Eintrittswarscheinlichkeit unvorstellbar Jahre 1 6 - 30 Jahren 2 3-5 Jahren 3 1-3 Jahren 4 1x jährlich 5 1x monatlich 6 seltener als alle 30 niedrig zwischen mittel zwischen häufig zwischen sehr häufig zwischen wahrscheinlich GESAMT unmöglich Vermindern ja Schadenshöhe (TEUR) 2 3 4 10 - 50 gering 50 - 100 mittel Überwälzen selber tragen ggf. z. Teil 100 - 250 hoch 5 6 250 - 500 > 500 sehr hoch best.-gefährd. 3 3 3 0 0 0 3 250.000 2 50.000 Kleinschaden 1 5.000 sofort: ja 0 0 ab: dauerhaft: Geschäftsjahr(e): Schließt sich der Eintritt von Kleinschaden (1), mittlerem (2) und realistischem Großschaden aus ? T2573.xls/RAB_71 10.10.2008/17:46 - ba Begrenzen ja Mittlerer Schaden Wie lange wird der Schaden wirksam? 0 Wirkung Vermeiden Realistischer Höchstschaden Ab wann kann das Risiko eintreten? 0 nein ja 2/8 # Risikoanalyseblatt 72 Beobachtungsbereich: Gesetzesverstöße Risikofeld Prior.-Nr. Bezeichnung: Beschreibung/mögliche Ursachen: Strafgesetzbuch Umsatzsteuern Haftungsrisiken intern (nur bei Vorsatz, ggf. noch bei grober Fahrlässigkeit) Anzumerken ist, dass der Eigenbetrieb eine unselbständige Einrichtung der Stadt Erftstadt ist. Mögliche Schadensformen und Auswirkungen auf: U Umsatz: ja variable Kosten: Kvar Kfix AoE FBE EP ja fixe Kosten: ja Außerordentliches Ergebnis: ggf. Finanz- und Beteiligungsergebnis: nein Erfolgspotential: nein 0 Gesamt 0 0 0 Status Risikobewältigungsmaßnahmen: Vorhanden geplant keine keine Stufe 1 TEUR 0 - 10 Bezeichnung vernachläss. Netto-Schadenshöhe und Eintrittshäufigkeit Eintrittswarscheinlichkeit unvorstellbar Jahre 1 6 - 30 Jahren 2 3-5 Jahren 3 1-3 Jahren 4 1x jährlich 5 1x monatlich 6 seltener als alle 30 niedrig zwischen mittel zwischen häufig zwischen sehr häufig zwischen wahrscheinlich GESAMT unmöglich Vermindern nein 10 - 50 gering 50 - 100 mittel nein Überwälzen selber tragen nein ja 100 - 250 hoch 5 6 250 - 500 > 500 sehr hoch best.-gefährd. 4 4 0 4 0 0 3 250.000 2 50.000 Kleinschaden 1 5.000 sofort: ja 0 0 ab: dauerhaft: Geschäftsjahr(e): Schließt sich der Eintritt von Kleinschaden (1), mittlerem (2) und realistischem Großschaden aus ? T2573.xls/RAB_72 10.10.2008/17:46 -ba Begrenzen Schadenshöhe (TEUR) 2 3 4 Mittlerer Schaden Wie lange wird der Schaden wirksam? 0 Wirkung Vermeiden Realistischer Höchstschaden Ab wann kann das Risiko eintreten? 0 nein ja 3/8 # Risikoanalyseblatt 73 Beobachtungsbereich: Jahresabschlussrisiken Risikofeld Prior.-Nr. Bezeichnung: Beschreibung/mögliche Ursachen: Nichtbeachtung von Vorschriften regelmäßiger Wechsel der Prüfungsgesellschaft (Mehrkosten und Wissenverluste) Vertetungsrisiko (Einschätzung: wie in anderen technischen Bereichen, in den Spezialisten tätig sind) Mögliche Schadensformen und Auswirkungen auf: U Umsatz: Kvar Kfix AoE FBE EP (ja) variable Kosten: (ja) fixe Kosten: ja Außerordentliches Ergebnis: nein Finanz- und Beteiligungsergebnis: nein Erfolgspotential: nein 0 Gesamt 0 0 0 Status Risikobewältigungsmaßnahmen: Beibehaltung der Prüfungsgesellschaft Vorhanden geplant keine keine Stufe 1 TEUR 0 - 10 Bezeichnung vernachläss. Netto-Schadenshöhe und Eintrittshäufigkeit Eintrittswarscheinlichkeit unvorstellbar Jahre 1 6 - 30 Jahren 2 3-5 Jahren 3 1-3 Jahren 4 1x jährlich 5 1x monatlich 6 seltener als alle 30 niedrig zwischen mittel zwischen häufig zwischen sehr häufig zwischen wahrscheinlich GESAMT unmöglich Vermindern nein 10 - 50 gering 50 - 100 mittel nein Überwälzen selber tragen nein ja 100 - 250 hoch 5 6 250 - 500 > 500 sehr hoch best.-gefährd. 6 6 0 6 0 3 20.000 2 10.000 Kleinschaden 1 5.000 sofort: nein Geschäftsjahr(e): Schließt sich der Eintritt von Kleinschaden (1), mittlerem (2) und realistischem Großschaden aus ? T2573.xls/RAB_73 10.10.2008/17:46 - ba Begrenzen Schadenshöhe (TEUR) 2 3 4 Mittlerer Schaden Wie lange wird der Schaden wirksam? 0 Wirkung Vermeiden Realistischer Höchstschaden Ab wann kann das Risiko eintreten? 0 0 0 ab: JA 2005 ff dauerhaft: ? 0 ja 4/8 Matrix: Zuordnung Risikoanalyseblatt <--------------------------- ----------------------- --- TEUR Eintrittwahrscheinlickeiten -------------------------------- -----------------------'> unvorstellbar > 30 Jahre niedrig > 5 < 30 Jahre mittel > 3 </= 5 Jahre häufig >1 </= 3 Jahre sehr häufig 1 x pro Jahr wahrscheinlich 1 x pro Monat 1 2 3 4 5 6 TEUR Schadenshöhe 0 - 10.000 vernachlässigbar 1 Schadenshöhe 10.001 - 50.000 gering 2 Schadenshöhe 50.001 - 100.000 mittel 3 Schadenshöhe 100.001 - 250.000 hoch 4 Schadenshöhe 250.001 - 500.000 sehr hoch 5 Schadenshöhe 500.001 - ... bestandsgefährdend 6 72 73 71 31 T2573.xls/Zuordnung 10.10.2008/17:46 - ba 1 2 3 4 5 6 unvorstellbar > 30 Jahre niedrig > 5 < 30 Jahre mittel > 3 </= 5 Jahre häufig >1 </= 3 Jahre sehr häufig 1 x pro Jahr wahrscheinlich 1 x pro Monat 5/8 <--------------------------- ----------------------- --- T2573.xls/Zuordnung 10.10.2008/17:46 - ba Eintrittwahrscheinlickeiten -------------------------------- -----------------------'> 6/8 Matrix: Risikohöhe und Eintrittwahrscheinlichkeiten <--------------------------- ----------------------- --- TEUR Schadenshöhe Eintrittwahrscheinlickeiten --------------------------------- -----------------------'> unvorstellbar > 30 Jahre niedrig > 5 < 30 Jahre mittel > 3 </= 5 Jahre häufig >1 </= 3 Jahre sehr häufig 1 x pro Jahr wahrscheinlich 1 x pro Monat 1 2 3 4 5 6 TEUR - 10.000 vernachlässigbar 1 nur für Analysen im Zeitablauf geeignet ... mögliche Schadensfälle # Mittelwert Schaden (€) Messzahl # theor. Schaden pro Punkt 5.000 4 6 Schadenshöhe 10.001 - 50.000 gering 2 2 25.000 50.000 Schadenshöhe 50.001 - 100.000 mittel 3 1 75.000 75.000 Schadenshöhe 100.001 - 250.000 hoch 4 175.000 Schadenshöhe 250.001 - 500.000 sehr hoch 5 375.000 Schadenshöhe 500.001 - ... bestandsgefährdend 6 750.000 GESAMT 13 3 3 4 6 3 1 2 3 4 5 6 unvorstellbar > 30 Jahre niedrig > 5 < 30 Jahre mittel > 3 </= 5 Jahre häufig >1 </= 3 Jahre sehr häufig 1 x pro Jahr wahrscheinlich 1 x pro Monat 13 125.000 9.615 3 <--------------------------- ----------------------- --- T2573.xls/Wert 10.10.2008/17:46 - ba Eintrittwahrscheinlickeiten --------------------------------- -----------------------'> 7/8 theor. Schaden pro Fall 41.667 T2573.xls/Wert 10.10.2008/17:46 - ba 8/8