Beschlussvorlage (9. Anlage zur Beschlussvorlage 808/2006)

Aufstellung der zum Stichtag bekannten Risiken <------------------------------------- Risikoidentifikation Beschreibung des Risikos Detaillrisiko ------------------------------------- ---------------------- Auswirkungen Zuständigkeit Risikoerkennung mittels/durch/anhand Risikobewältigung installierte Maßnahmen neu zu installierende Maßnahmen Risikobewertung Risikobewertung Wahrschein- Schadenslichkeit höhe Risikobewertung Risikobewertung Berichterstattung Wertzahl Ansatz (Wertzahl) 1 = ad hoc 2 = Tertialbericht 3 = Jahresabschluss Risikoanalyseblatt 20 1/3 53 6 3 54 8 3 55 1 = Betriebsleitung 2 = stv. Betriebsleitung 3 = Ing./Techniker BZ H & G 4 = Risikomanger 5 = REWE/Controlling B. B. 3. Unternehmensrisiken Geschäftsrisiken (extern) Liquiditäts- / Finanzier.-Risiko Liquidität 1-2-5 Kassenkredit Liq.-Übersichten keine 4 5 20 Liquiditäts- / Finanzier.-Risiko Zahlungsverkehr - Inanspruchnahme Skonto - verpasste Skontobeträge Fehlüberweisungen Unterschlagungen Kapitalausstattung BZ Friedhof und Str.-Rein. Finanzierungsrisiko: - Laufzeiten - Zinsen - Zinsfestschreib.-Zeitraum Spekulantentum: - undurchsichtige Finanz.-Form - 1-2-5 1-2-5 1-2-5 1-2-5 1-2-5 1-2-5 z. Zt. nicht relevant z. Zt. nicht relevant z. Zt. nicht relevant z. Zt. nicht relevant z. Zt. nicht relevant keine keine keine keine keine keine keine keine keine keine 5 5 3 2 2 1 1 1 2 2 5 5 3 4 4 1-2-5 1-2-5 1-2-5 z. Zt. nicht relevant z. Zt. nicht relevant z. Zt. nicht relevant keine keine keine keine keine keine 2 2 2 2 2 2 4 4 4 1-2-5 1-2-5 z. Zt. nicht relevant z. Zt. nicht relevant keine keine keine keine 1 6 6 1-2-3 1-2-3 nicht relevant nur für "Altgebiete" keine keine keine keine 2 2 4 4 8 8 1-2-3 1-2-3 1-2-3 1-2-3 nicht relevant nicht relevant nicht relevant nicht relevant keine keine keine keine keine keine keine keine 2 2 2 2 3 3 3 3 6 6 6 6 Refinanzierungsrisiko T2572.xls/Invent 10.10.2008/17:46 - ba Kalkulation:: - Wohnbaugebiete - Gewerbegebiete Fördermittel: - Nichtausnutzung - verpäteter Abruf - unvollständige Anträge - Überwachung Zahl.-Eingang 1/9 # Risikoanalyseblatt 51 Beobachtungsbereich: Risikofeld Prior.-Nr. Bezeichnung: Beschreibung/mögliche Ursachen: Ausbleibende Einnahmen aus Erschließungsgebieten Mögliche Schadensformen und Auswirkungen auf: U Umsatz: ja variable Kosten: Kvar Kfix AoE FBE EP ja fixe Kosten: ja Außerordentliches Ergebnis: nein Finanz- und Beteiligungsergebnis: nein Erfolgspotential: ja 0 Gesamt 0 0 0 Status Risikobewältigungsmaßnahmen: Vorhanden geplant keine keine Stufe 1 TEUR 0 - 10 Bezeichnung vernachläss. Netto-Schadenshöhe und Eintrittshäufigkeit Eintrittswarscheinlichkeit unvorstellbar Jahre 1 6 - 30 Jahren 2 3-5 Jahren 3 1-3 Jahren 4 1x jährlich 5 1x monatlich 6 seltener als alle 30 niedrig zwischen mittel zwischen häufig zwischen sehr häufig zwischen wahrscheinlich GESAMT unmöglich Vermindern nein 10 - 50 gering 50 - 100 mittel nein Überwälzen selber tragen nein ja 100 - 250 hoch 5 6 250 - 500 > 500 sehr hoch best.-gefährd. 10 10 0 10 0 0 3 100.000 2 25.000 Kleinschaden 1 5.000 sofort: ja ab: Geschäftsjahr(e): x + ff dauerhaft: Schließt sich der Eintritt von Kleinschaden (1), mittlerem (2) und realistischem Großschaden aus ? T2572.xls/RAB_51 10.10.2008/17:46 - sk Begrenzen Schadenshöhe (TEUR) 2 3 4 Mittlerer Schaden Wie lange wird der Schaden wirksam? 0 Wirkung Vermeiden Realistischer Höchstschaden Ab wann kann das Risiko eintreten? 0 0 0 ? ja 2/9 # Risikoanalyseblatt 52 Beobachtungsbereich: Marktrisiken Verkauf Grundstücke Risikofeld Prior.-Nr. Bezeichnung: Beschreibung/mögliche Ursachen: fehlende Vermarktung im Grundstücksbereich, insbesondere im Gewerbegebiet "Wirtschaftspark Erftstadt" Mögliche Schadensformen und Auswirkungen auf: U Umsatz: ja variable Kosten: Kvar Kfix AoE FBE EP ja fixe Kosten: ja Außerordentliches Ergebnis: nein Finanz- und Beteiligungsergebnis: nein Erfolgspotential: groß 0 Gesamt 0 0 0 Status Risikobewältigungsmaßnahmen: Beoden: keine Vorhanden geplant keine keine Stufe 1 TEUR 0 - 10 Bezeichnung vernachläss. Netto-Schadenshöhe und Eintrittshäufigkeit Eintrittswarscheinlichkeit unvorstellbar Jahre 1 6 - 30 Jahren 2 3-5 Jahren 3 1-3 Jahren 4 1x jährlich 5 1x monatlich 6 seltener als alle 30 niedrig zwischen mittel zwischen häufig zwischen sehr häufig zwischen wahrscheinlich GESAMT unmöglich Vermindern nein 10 - 50 gering 50 - 100 mittel nein Überwälzen selber tragen nein ja 100 - 250 hoch 5 6 250 - 500 > 500 sehr hoch best.-gefährd. 25 25 0 0 0 3 7.000.000 2 3.500.000 Kleinschaden 1 500.000 0 sofort: ja ab: Geschäftsjahr(e): x + ff dauerhaft: Schließt sich der Eintritt von Kleinschaden (1), mittlerem (2) und realistischem Großschaden aus ? T2572.xls/RAB_52 10.10.2008/17:46 - sk Begrenzen Schadenshöhe (TEUR) 2 3 4 Mittlerer Schaden Wie lange wird der Schaden wirksam? 0 Wirkung Vermeiden Realistischer Höchstschaden Ab wann kann das Risiko eintreten? 0 25 0 ja ja 3/9 # Risikoanalyseblatt 53 Beobachtungsbereich: Liquiditäts- / Finanzierungsrisiko Risikofeld Prior.-Nr. Bezeichnung: Beschreibung/mögliche Ursachen: mangelnde Liquidität Mögliche Schadensformen und Auswirkungen auf: U Umsatz: ja variable Kosten: Kvar Kfix AoE FBE EP ja fixe Kosten: ja Außerordentliches Ergebnis: nein Finanz- und Beteiligungsergebnis: nein Erfolgspotential: ja 0 Gesamt 0 0 0 Status Risikobewältigungsmaßnahmen: keine Vorhanden geplant keine keine Stufe 1 TEUR 0 - 10 Bezeichnung vernachläss. Netto-Schadenshöhe und Eintrittshäufigkeit Eintrittswarscheinlichkeit unvorstellbar Jahre 1 6 - 30 Jahren 2 3-5 Jahren 3 1-3 Jahren 4 1x jährlich 5 1x monatlich seltener als alle 30 niedrig zwischen mittel zwischen häufig zwischen sehr häufig zwischen wahrscheinlich GESAMT kaum Vermindern nein 10 - 50 gering 50 - 100 mittel nein Überwälzen selber tragen nein ja 100 - 250 hoch 5 6 250 - 500 > 500 sehr hoch best.-gefährd. 20 6 20 0 0 0 0 3 500.000 2 100.000 Kleinschaden 1 5.000 sofort: ja 20 0 ab: dauerhaft: Geschäftsjahr(e): Schließt sich der Eintritt von Kleinschaden (1), mittlerem (2) und realistischem Großschaden aus ? T2572.xls/RAB_53 10.10.2008/17:46 - ba Begrenzen Schadenshöhe (TEUR) 2 3 4 Mittlerer Schaden Wie lange wird der Schaden wirksam? 0 Wirkung Vermeiden Realistischer Höchstschaden Ab wann kann das Risiko eintreten? 0 ggf. ja 4/9 # Risikoanalyseblatt 54 Beobachtungsbereich: Liquiditäts- / Finanzierungsrisiko extern Risikofeld Prior.-Nr. Bezeichnung: Beschreibung/mögliche Ursachen: Inanspruchnahme Skonto bzw. versäumte Skontobeträge (Anweisung seit 2001: Skonto immer ausnutzen, ggf. Reklamation abwarten) Fehlüberweisungen Unterschlagungen Kapitalausstattung EB Immobilien, insbesondere BZ "Hochbau und Gebäude" Finanzierungsrisiko: Laufzeiten; Zinsen, Zinsfestschreibungszeitraum Spekulantentum Mögliche Schadensformen und Auswirkungen auf: U Umsatz: ja variable Kosten: Kvar Kfix AoE FBE EP ja fixe Kosten: ja Außerordentliches Ergebnis: nein Finanz- und Beteiligungsergebnis: nein Erfolgspotential: ja 0 Gesamt 0 0 0 Status Risikobewältigungsmaßnahmen: keine Vorhanden geplant keine keine Stufe 1 TEUR 0 - 10 Bezeichnung vernachläss. Netto-Schadenshöhe und Eintrittshäufigkeit Eintrittswarscheinlichkeit unvorstellbar seltener als alle 30 Jahre 1 niedrig zwischen 6 - 30 Jahren 2 mittel zwischen 3-5 Jahren 3 häufig zwischen 1-3 Jahren 4 sehr häufig zwischen 1x jährlich 5 1x monatlich 6 wahrscheinlich GESAMT kaum Vermindern nein 10 - 50 gering 50 - 100 mittel nein Überwälzen selber tragen nein ja 100 - 250 hoch 5 6 250 - 500 > 500 sehr hoch best.-gefährd. 6 6 0 0 0 0 3 250.000 2 50.000 Kleinschaden 1 5.000 sofort: ja ab: Geschäftsjahr(e): 2005 ff. dauerhaft: Schließt sich der Eintritt von Kleinschaden (1), mittlerem (2) und realistischem Großschaden aus ? T2572.xls/RAB_54 10.10.2008/17:46 - ba Begrenzen Schadenshöhe (TEUR) 2 3 4 Mittlerer Schaden Wie lange wird der Schaden wirksam? 0 Wirkung Vermeiden Realistischer Höchstschaden Ab wann kann das Risiko eintreten? 0 0 6 ggf. ja 5/9 # Risikoanalyseblatt 55 Beobachtungsbereich: Refinanzierungsrisiko Risikofeld Prior.-Nr. Bezeichnung: Beschreibung/mögliche Ursachen: Kalkulation Wohnbau- und Gewerbeflächen - EB-Straßen ist hier abhängig vom Verkauf durch Immobilienwirtschaft Versicherungsschutz => Überwachung erfolgt durch das Hauptamt der Stadt Erftstadt Fördermittel: Nichtausnutzung, verspäteter Abruf, unvollständige Anträge, Überwachung des Zahlungseingangs Mögliche Schadensformen und Auswirkungen auf: U Umsatz: ja variable Kosten: Kvar Kfix AoE FBE EP ja fixe Kosten: ja Außerordentliches Ergebnis: nein Finanz- und Beteiligungsergebnis: nein Erfolgspotential: ja 0 Gesamt 0 0 0 Status Risikobewältigungsmaßnahmen: keine Vorhanden geplant keine keine Stufe 1 TEUR 0 - 10 Bezeichnung vernachläss. Netto-Schadenshöhe und Eintrittshäufigkeit Eintrittswarscheinlichkeit unvorstellbar Jahre 1 6 - 30 Jahren 2 3-5 Jahren 3 1-3 Jahren 4 1x jährlich 5 1x monatlich 6 seltener als alle 30 niedrig zwischen mittel zwischen häufig zwischen sehr häufig zwischen wahrscheinlich GESAMT kaum Vermindern nein 10 - 50 gering 50 - 100 mittel nein Überwälzen selber tragen nein ja 100 - 250 hoch 5 6 250 - 500 > 500 sehr hoch best.-gefährd. 8 8 0 0 0 8 3 500.000 2 100.000 Kleinschaden 1 5.000 sofort: ja ab: Geschäftsjahr(e): 2005 ff. dauerhaft: Schließt sich der Eintritt von Kleinschaden (1), mittlerem (2) und realistischem Großschaden aus ? T2572.xls/RAB_55 10.10.2008/17:46 - ba Begrenzen Schadenshöhe (TEUR) 2 3 4 Mittlerer Schaden Wie lange wird der Schaden wirksam? 0 Wirkung Vermeiden Realistischer Höchstschaden Ab wann kann das Risiko eintreten? 0 0 0 ggf. ja 6/9 Matrix: Zuordnung Risikoanalyseblatt <--------------------------- ----------------------- --- TEUR Eintrittwahrscheinlickeiten -------------------------------- -----------------------'> unvorstellbar > 30 Jahre niedrig > 5 < 30 Jahre mittel > 3 </= 5 Jahre häufig >1 </= 3 Jahre sehr häufig 1 x pro Jahr wahrscheinlich 1 x pro Monat 1 2 3 4 5 6 TEUR Schadenshöhe 0 - 10.000 vernachlässigbar 1 Schadenshöhe 10.001 - 50.000 gering 2 Schadenshöhe 50.001 - 100.000 mittel 3 Schadenshöhe 100.001 - 250.000 hoch 4 Schadenshöhe 250.001 - 500.000 sehr hoch 5 Schadenshöhe 500.001 - ... bestandsgefährdend 6 55 53 54 1 2 3 4 5 6 unvorstellbar > 30 Jahre niedrig > 5 < 30 Jahre mittel > 3 </= 5 Jahre häufig >1 </= 3 Jahre sehr häufig 1 x pro Jahr wahrscheinlich 1 x pro Monat die in der Matrix eingetragenen Ziffern bezeichnen die Risikoanalyseblätter T2572.xls/Zuordnung 10.10.2008/17:46 - ba 7/9 <--------------------------- ----------------------- --- T2572.xls/Zuordnung 10.10.2008/17:46 - ba Eintrittwahrscheinlickeiten -------------------------------- -----------------------'> 8/9 Matrix: Risikohöhe und Eintrittwahrscheinlichkeiten <--------------------------- -------------------------- TEUR Schadenshöhe Eintrittwahrscheinlickeiten ------------------------------------------------------'> unvorstellbar > 30 Jahre niedrig > 5 < 30 Jahre mittel > 3 </= 5 Jahre häufig >1 </= 3 Jahre sehr häufig 1 x pro Jahr wahrscheinlich 1 x pro Monat 1 2 3 4 5 6 TEUR nur für Analysen im Zeitablauf geeignet ... mögliche Schadensfälle # Mittelwert Schaden (€) - 10.000 vernachlässigbar 1 5.000 Schadenshöhe 10.001 - 50.000 gering 2 25.000 Schadenshöhe 50.001 - 100.000 mittel 3 75.000 Schadenshöhe 100.001 - 250.000 hoch 4 Schadenshöhe 250.001 - 500.000 sehr hoch 5 Schadenshöhe 500.001 - ... bestandsgefährdend 6 GESAMT 34 Messzahl # theor. Schaden pro Punkt theor. Schaden pro Fall 38.235 433.333 8 1 175.000 175.000 1 375.000 375.000 1 750.000 750.000 3 34 1.300.000 20 6 6 8 20 11 1 2 3 4 5 6 unvorstellbar > 30 Jahre niedrig > 5 < 30 Jahre mittel > 3 </= 5 Jahre häufig >1 </= 3 Jahre sehr häufig 1 x pro Jahr wahrscheinlich 1 x pro Monat <--------------------------- -------------------------- T2572.xls/Wert 10.10.2008/17:46 - ba Eintrittwahrscheinlickeiten ------------------------------------------------------'> 9/9