Beschlussvorlage (Kommentar Boden)

Anmerkungen zum Bericht 01 - 04 / 2008 des Betriebszweigs "Bodenbevorratung und -entwicklung" Vorbemerkungen Die Fassung des Wirtschaftsplans 2008 (V 532/2007 wurde am 18.12.2007 vom Rat der Stadt Erftstadt – nach vorausgegangener Beratung und Beschlussempfehlung am 28.11.2007 im Ausschuss für Wirtschaftsförderung und Betriebsausschuss Immobilienwirtschaft – jeweils mehrheitlich genehmigt; der Wirtschaftsplan endete mit einem Ergebnis von plus EUR 71.000. Aufgrund zum Zeitpunkt der Planung nicht bekannter weiterer Belastungen zeigen sich im Tertialberichtswesen folgende Abweichungen zu den (anteiligen) Jahreswerten des verabschiedeten Wirtschaftsplans im Betriebszweig: Planergebnis 2008 / vorläufig ./. Umgliederung: sonstige betriebliche Erträge - interne Vermessungserlöse + Umgliederung: aktivierte Eigenleistungen Planergebnis 2008 / aktueller Stand i.H.v. + i.H.v. i.H.v. + i.H.v. + 71.000 € 20.000 € 20.000 € 71.000 € 1. Abgrenzungen innerhalb der Ergebnisrechnung In den HGB-Ziffern 1, 2, 5, 6, 7, 8, und 12 sind Abgrenzungen gegenüber den Konten der Buchhaltung in Höhe der erwarteten (anteiligen) Einnahmen/Erträge bzw. Aufwendungen des Jahres 2008 enthalten. Verkaufserlöse und Bestandsveränderungen sind ermittelt; Verkaufserlöse sind nur insoweit in die Betrachtung (in Übereinstimmung mit den Jahresabschlüssen) einbezogen, als die entsprechenden Zahlungen vereinnahmt werden konnten. Daraus resultierend ist ein Brutto-Verkaufsvolumen i. H. v. ca. TEUR 283 aufgrund offener Forderungen bzw. Fälligkeiten nach dem 30.04.2008 nicht in diese Betrachtung einbezogen. 2. Ergebnisabweichung Die Ergebnisabweichung (in TEUR) betrifft nachfolgend aufgeführte Positionen gegenüber der anteiligen Jahresplanung, wobei besonders gekennzeichnete Positionen (*) nachstehend gesondert erläutert werden : TEUR Einnahmen / Ertrag - Umsatzerlöse/Verkaufserlöse - Bestandsveränderungen - Aktivierte Eigenleistungen - Sonstige betriebliche Erträge -- davon periodenfremde Erträge - Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Gesamtabweichung Einnahmen / Ertrag i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v i.H.v. i.H.v. + + + + - 33 11 24 3 3 1 16 * Ausgaben / Aufwendungen - Grundstückzukäufe/Materialaufwand - Personalaufwand - Abschreibungen - Sonstiger betrieblicher Aufwand -- davon periodenfremde Aufwendungen - Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen - Sonstige Steuern Gesamtabweichung Ausgaben / Aufwendungen i.H.v i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. + + + + - 89 0 0 20 2 2 15 122 * Saldo = Abweichung zum Wirtschaftsplan i.H.v. + 106 * * Die Ergebnisabweichung gegenüber der anteiligen Jahresplanung resultiert im Wesentlichen aus Positionen, welche nur im Zusammenhang betrachtet werden können: 2/3 Seite 2/3 zum Tertialbericht des Betriebszweigs „Bodenbevorratung und –entwicklung“ zum 30.04.2008 2.1. Periodenergebnis a) Verkaufserlöse und Bestandsveränderungen Die Verkaufserlöse des Berichtszeitraums liegen minimal unterhalb der Planungsansätze für das 1. Tertial 2008, resultierend aus Verkäufen mit einer Gesamtfläche von 16.347 qm, insbesondere: - Wohnbauflächen Gymnich, BP 119 - Wohnbauflächen Dirmerzheim, BP 127 - Wohnbauflächen Lechenich, BP 150 - Gewerbeflächen Lechenich, BP 125 - Gewerbeflächen Lechenich, BP 140 650 qm 381 qm, 798 qm, 1.628 qm, 11.700 qm sowie - Verkauf von Straßenflächen 1.190 qm. Die Bestandsveränderungen aus Verkäufen des Eigenbetriebes Immobilienwirtschaft betragen minus TEUR 434. Verkäufe im BP 140/141 (WirtschaftsPark Erftstadt – Planansatz 2008 = 20.000 qm) fanden im Betrachtungszeitraum in einem Fall statt, ein weiterer Verkaufsvorgang über ca. 6.500 qm wurde wegen Fälligkeit der 2. Teilzahlung nach dem 30.04.2008 nicht in diese Betrachtung einbezogen; tendenziell ist damit das geplante Umsatzvolumen 2008 im BP 140 erreicht.. Aus Vorjahren resultierende kumulierte Planunterschreitungen betrugen per 31.12.2007 (gemessen an den ursprünglichen Planungsansätzen aus dem Jahre 2004): - 32.500 qm. nicht verkaufte Flächen - TEUR 975 fehlende liquide Mittel im Eigenbetrieb Immobilienwirtschaft, - TEUR 650 fehlende liquide Mittel im Eigenbetrieb Straßen, - TEUR 650 fehlende liquide Mittel im Eigenbetrieb Stadtwerke. Das Gesamtvolumen der fehlenden liquiden Mittel beträgt per 31.12.2007 = TEUR 2.275; unter Berücksichtigung einer Verzinsung von 4,00 % Zinsen p. a. entstehen der Stadt Erftstadt daraus zur Zeit jährliche Kosten i. H. v. von 91.000,00 EUR. b) Zukäufe und Bestandsveränderungen Das Zukaufvolumen im 1. Tertial 2007 liegt mit TEUR 83 etwa 50% unterhalb des Planungsansatzes. Entsprechend zeigen sich zum Berichtszeitpunkt per Saldo negative Bestandsveränderungen. c) Sonstiger betrieblicher Ertrag/Sonstiger betrieblicher Aufwand Abweichungen im s. b. Ertrag betragen plus TEUR 3; bezüglich der Abweichungen im s. b. Aufwand (TEUR minus 19) sind ursächlich folgende Gründe zu nennen: - Vermessungsaufwand/Katasterunterlagen i. H. v. minus TEUR 11, sowie - sonstiger betrieblicher Aufwand i. H. v. minus TEUR 8. Andere Abweichungen saldieren sich tendenziell gegen Null. d) Sonstige Über-/Unterdeckungen Aufgrund von Grundsteuererstattungen (Vorjahre betreffend) zeigen sich per 30.04.2008 im Gliederungspunkt 21 „Steuern“ Erstattungen i. H. v. TEUR 6. Zinserträge (resultierend aus Tagesgeldanlagen des Eigenbetriebes im zentralen Cash-Pool der Stadt Erftstadt) weichen per 30.04.2008 unwesentlich von der Planungsgröße ab. Sonstige Über- / Unterdeckungen haben marginalen Charakter; sie werden an dieser Stelle entsprechend nicht näher betrachtet. 3/3 Seite 3/3 zum Tertialbericht des Betriebszweigs „Bodenbevorratung und –entwicklung“ zum 30.04.2008 2.2.. Periodenfremdes Ergebnis Das periodenfremde Ergebnis zeigt (auf geringem Niveau) einen leichten Überschuss i.H.v. TEUR 1. 3. Fazit Insgesamt liegt die Ergebnisabweichung der relativ exakt planbaren Einflüsse in einer vernachlässigbaren Größenordnung. 4. Einschränkungen/Berichtsqualität Auf die Darstellung der Bilanz zum Stichtag 30.04.2008 wird verzichtet, da aufgrund der terminlichen Situation (Stichtag der Auswertung: 05.05.2008 – Vorlagetermin: 09.05.2008) zwingend notwendige und umfangreiche Abschlussarbeiten nicht durchgeführt werden können. Anzumerken ist jedoch, dass alle für die Darstellung der Ertragslage wesentlichen und bekannten Einflussfaktoren in der Ergebnisdarstellung berücksichtigt worden sind. 5. Liquidität Die Liquidität des Eigenbetriebes ist z. Zt. ausreichend; falls notwendig kann ggf. auch auf folgende kurzfristige Zwischenfinanzierungsmaßnahmen zurückgegriffen werden: - Finanzmittel aus dem Betriebszweig „Hochbau und Gebäudewirtschaft“ (hierzu wird auf den Kommentar des diesbezüglichen Tertialberichts verwiesen), - kurzfristige Kassenkredite bis zur Höhe von TEUR 500 sowie - anstehende Kaufpreiszahlungen aus Verkäufen. Kreditaufnahmen des Betriebszweigs sind laut Wirtschaftsplan bis zur Höhe von TEUR 3.000 bewilligt; weitere Kreditgenehmigungen - für besondere (zusätzliche) Projektmaßnahmen - sind ggf. den Protokollen des Betriebsausschusses zu entnehmen. Bei Ereichung eines signifikanten Zukaufvolumens erfolgt eine entsprechende Vorlage zwecks (Teil-) Genehmigung hinsichtlich Kreditaufnahme. Zu berücksichtigen ist, dass im Betriebzweig Ende 2008 ein Darlehen i. H. v. TEUR 1.000 planmäßig zur Tilgung ansteht. 6. Risikomanagement Die Einführung des Risiko-Mangement-Systems (RMS) ist mit Datum 31.03.2006 abgeschlossen bzw. zum 31.05.2007 mit den Bilanzdaten des Jahresabschlusses 2006 fortgeschrieben worden. Das RMS beinhaltet aus heutiger Sicht alle Kernrisiken des Eigenbetriebes; marginale Ergänzungen hinsichtlich technischer Risiken (z. B. Konstruktion, technischer Einrichtungen und Nutzungsausfall) wurden eingearbeitet, ohne dass sich – aus heutiger Sicht - die Risikosituation verändert hat. Das RMS (mit Fortschreibungsstand 31.12.2007) wird mit gesonderter Vorlage im Form von Austauschund/oder Ergänzungsseiten den Gremien voraussichtlich im September 2008 zur Kenntnisnahme vorgelegt. Gegenüber den Bewertungen zum 31.12.2007 hat sich die Risikobetrachtung per 30.04.2008 statistisch (noch) nicht verändert, da der Eigenbetrieb über ausreichende „freie Kreditlinien“ (vgl. Punkt 5) verfügt.