Beschlussvorlage (Anlage zur Beschlussvorlage 558/2006)

Anmerkungen zum Bericht 01 - 08 / 2006 des Betriebszweigs "Bodenbevorratung und -entwicklung" Vorbemerkungen Die Fassung des Wirtschaftsplans 2006 (V 159/2006) wurde unter Vorbehalt der städtischen Haushaltsplanberatungen am 21.03.2005 vom Rat der Stadt Erftstadt – nach vorausgegangener Beratung und Beschlussempfehlung am 21.02.2006 im Ausschuss für Wirtschaftsförderung und Betriebsausschuss Immobilienwirtschaft – jeweils mehrheitlich genehmigt; der Wirtschaftsplan endete mit einem Ergebnis von plus EUR 75.000. Gegenüber der Planungsrechnung haben sich bis zum Berichtszeitpunkt 30.08.2006 keine – damals nicht bekannten - weiteren Belastungen ergeben. Risiken bestehen jedoch in ggf. gegenüber der Planung höheren Aufwendungen bezüglich Beihilferückstellungen beamteter Pensionäre sowie ggf. höheren Pensionsrückstellungen, da die Werte im Jahresabschluss 2005 (basierend auf Werten aus April 2006) gegenüber der RVKPrognoserechnung 2005 (Stand September 2005) nochmals deutlich erhöht werden mussten. 1. Abgrenzungen innerhalb der Ergebnisrechnung In den HGB-Ziffern 1, 2, 5, 6, 7, 8, und 12 sind Abgrenzungen gegenüber den Konten der Buchhaltung in Höhe der erwarteten (anteiligen) Einnahmen/Erträge bzw. Aufwendungen des Jahres 2006 enthalten. Verkaufserlöse und Bestandsveränderungen sind ermittelt; Verkaufserlöse sind nur insoweit in die Betrachtung (in Übereinstimmung mit den Jahresabschlüssen) einbezogen, als die entsprechenden Zahlungen vereinnahmt werden konnten (Regelfall). In einem Fall wurde im Rahmen eines Grundstücksverkaufs bisher jedoch nur eine Anzahlung an den Eigenbetrieb geleistet; der komplette Ertrag ist bereits in der Ergebnisrechnung enthalten. 2. Ergebnisabweichung Die Ergebnisabweichung (in TEUR) betrifft nachfolgend aufgeführte Positionen gegenüber der anteiligen Jahresplanung, wobei besonders gekennzeichnete Positionen (*) nachstehend gesondert erläutert werden : TEUR Einnahmen / Ertrag - Umsatzerlöse/Verkaufserlöse - Bestandsveränderungen - Aktivierte Eigenleistungen - Sonstige betriebliche Erträge -- davon periodenfremde Erträge - Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Gesamtabweichung Einnahmen / Ertrag i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v i.H.v. i.H.v. Ausgaben / Aufwendungen - Grundstückzukäufe/Materialaufwand - Personalaufwand - Abschreibungen - Sonstiger betrieblicher Aufwand -- davon periodenfremde Aufwendungen - Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen - Sonstige Steuern Gesamtabweichung Ausgaben / Aufwendungen i.H.v i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. i.H.v. + + + + 734 0 0 26 2 2 8 714 Saldo = Abweichung zum Wirtschaftsplan i.H.v. - 125 + + + + + 506 964 0 125 15 6 589 * * * * Die Ergebnisabweichung gegenüber der anteiligen Jahresplanung resultiert im Wesentlichen aus Positionen, welche nur im Zusammenhang betrachtet werden können: 2/3 Seite 2/3 zum Tertialbericht des Betriebszweigs „Bodenbevorratung und –entwicklung“ zum 31.08.2006 2.1. Periodenergebnis a) Verkaufserlöse und Bestandsveränderungen Die Verkaufserlöse des Berichtszeitraums liegen unterhalb der Planungsansätze 2006, insbesondere resultierend aus den noch nicht begonnenen Verkäufen im BP 140/141 (Wirtschaftspark Erftstadt). Es ist davon auszugehen, dass die prognostizierten Verkaufzahlen für 2006 nicht erreicht werden, mit entsprechenden Auswirkungen auf das Periodenergebnis. Anzumerken ist jedoch, dass in den Verkäufen des Jahres 2005 (durch den Fortfall der Eigenheimzulage ab dem 01.01.2006) vorgezogene Verkäufe enthalten sind. . Statistische Werte Verkaufsflächen in qm: VK-Prognose - BP 29 – Gewerbegebiet - Gymnich 1.300 - BP 119 – Wohnbaugebiet - Gymnich 7.500 - BP 125 – Gewerbegebiet - Lechenich 6.000 - BP 127 – Wohnbaugebiet – Dirmerzheim 1.000 - BP 150 – Wohnbaugebiet - Lechenich / Solarsiedlung 1.000 - BP 140 – Gewerbegebiet - Lechenich / Wirtschaftspark 7.500 - Verkäufe Straßenland für Eigenbetrieb Straßen 0 - Sonstige Verkäufe Liblar und andere 0 Gesamt 24.300 Ist-Verkäufe 0 2.772 3.059 0 523 0 177 1.094 . 7.625 . b) Zukäufe und Bestandsveränderungen Gemessen an den Verkäufen ist das Zukaufvolumen im Zeitraum 01.01.2006 bis 31.08.2006 überproportional oberhalb des Planungsansatzes, mit entsprechend positiven Auswirkungen auf die Bestandsveränderungen: . Statistische Werte Zukaufflächen in qm und TEUR: - Blessem - Bliesheim - Friesheim - Gymnich - Lechenich, u. a. Flurbereinigungsverfahren - Liblar - Sonstige Zukäufe Gesamt qm 22.000 23.500 39.100 4.100 9.700 1.600 0 100.200 TEUR . 800 61 62 438 349 93 6 . 1.809 . c) Sonstiger betrieblicher Ertrag/Sonstiger betrieblicher Aufwand Bezüglich der Abweichung im sonstigen betrieblichen Ertrag sind ursächlich folgende Gründe zu nennen: - Erträge aus Ausgleichsflächen i. H. v. TEUR 27, - Periodenfremde Erträge, u. a. aus der Nachvermessung i. H. v. TEUR 15 sowie - interne Erträge (= aktivierte Eigenleistungen) aus der Vermessung der Bebauungsgebiete BP 125 (Gewerbe Lechenich) und BP 127 Wohnbauflächen Dirmerzheim i. H. v. TEUR 84. Die Abweichung im sonstigen betrieblichen Aufwand betrifft im Wesentlichen die Positionen - EDV-Kosten i. H. v. plus TEUR 7, - Katastergebühren im Zusammenhang mit internen Vermessungsleistungen i. H. v. plus TEUR 23, - anteilige Erschließungskosten des Eigenbetriebes i. H. v. minus TEUR 9 - Vermarktungskosten im BP 140/141 (Wirtschaftspark Erftstadt) i. H. v. minus TEUR 8. sowie - sonstige allgemeine Abweichungen i. H. v. minus TEUR 40. 3/3 Seite 3/3 zum Tertialbericht des Betriebszweigs „Bodenbevorratung und –entwicklung“ zum 31.08.2006 d) Sonstige Über-/Unterdeckungen Sonstige Über- / Unterdeckungen haben marginalen Charakter; sie werden an dieser Stelle entsprechend nicht näher betrachtet. 2.2.. Periodenfremdes Ergebnis Das periodenfremde Ergebnis zeigt (auf geringem Niveau) einen leichten Überschuss i.H.v. TEUR 13, betreffend überwiegend aus Neuvermessungen resultierende Kaufpreisnachzahlungen. 3. Fazit Insgesamt liegt die Ergebnisabweichung der relativ exakt planbaren Einflüsse in einer vernachlässigbaren Größenordnung. 4. Einschränkungen/Berichtsqualität Auf die Darstellung der Bilanz zum Stichtag 31.08.2006 wird verzichtet, da aufgrund der terminlichen Situation (Stichtag der Auswertung: 05.09.2006 – Vorlagetermin: 13.09.2006) zwingend notwendige und umfangreiche Abschlussarbeiten nicht durchgeführt werden können. Anzumerken ist jedoch, dass alle für die Darstellung der Ertragslage wesentlichen und bekannten Einflussfaktoren in der Ergebnisdarstellung berücksichtigt worden sind; Schätzungen/Annahmen sind entsprechend dokumentiert. 5. Liquidität Die Liquidität des Eigenbetriebes ist z. Zt. ausreichend; falls notwendig kann ggf. auch auf folgende kurzfristigen Zwischenfinanzierungsmaßnahmen zurückgegriffen werden: - Finanzmittel aus dem Betriebszweig „Hochbau und Gebäudewirtschaft“ (hierzu wird auf den Kommentar des diesbezüglichen Tertialberichts verwiesen), - kurzfristige Kassenkredite bis zur Höhe von TEUR 500 sowie - anstehende Kaufpreiszahlungen aus Verkäufen. Kreditaufnahmen des Betriebszweigs sind laut Wirtschaftsplan bis zur Höhe von TEUR 3.000 bewilligt; bei Ereichung eines signifikanten Zukaufvolumens erfolgt eine entsprechende Vorlage zwecks (Teil-) Genehmigung hinsichtlich Kreditaufnahme. Aktuell kann auf eine Kreditaufnahme verzichtet werden; zu berücksichtigen ist aber, das im Betriebzweig Ende 2006 ein Darlehen i. H. v. TEUR 825 planmäßig zur Tilgung ansteht. 6. Risikomanagement Die Einführung des Risiko-Mangement-Systems (RMS) ist mit Datum 31.03.2006 abgeschlossen bzw. zum 31.05.2006 mit den Bilanzdaten des Jahresabschlusses 2005 fortgeschrieben worden. Das RMS beinhaltet aus heutiger Sicht alle Kernrisiken des Eigenbetriebes; marginale Ergänzungen hinsichtlich technischer Risiken (z. B. Konstruktion, technischer Einrichtungen und Nutzungsausfall) werden bis 31.12.2006 eingearbeitet, ohne dass sich – aus heutiger Sicht - die Risikosituation verändert. Das RMS (mit Fortschreibungsstand 31.05.2006) wird mit gesonderter Vorlage den Gremien in der Sitzung am 27.09.2006 zur Kenntnisnahme vorgelegt. Gegenüber den Bewertungen zum 30.04.2006 hat sich die Risikobetrachtung per 30.08.2006 statistisch nicht verändert, trotz der Nichterreichung der Umsatzziele im BP 140/141 (Wirtschaftspark Erftstadt), da der Eigenbetrieb über ausreichende „freie Kreditlinien“ (vgl. Punkt 5) verfügt. .