Beschlussvorlage (Anlage II - VI zur Beschlussvorlage 163.06)

Anlage II Hauptkostenstellen Bezeichnung Bemerkungen Gesamt Beerdigungen Umbettungen Personalkosten (Arbeiterlöhne) s. Anlage 1 518.399 142.077 5.338 Sachausgaben s. Anlage 2 77.091 18.093 682 Unterhaltung Friedhofshallen/Haustechnik /Handwerkereinsatz s. Anlage 3 31.000 Nebenkostenstellen Wege, Plätze, Einfriedungen, Bepflanzungen, Anlagenunterhaltung Friedhofshallen 11.281 Ehrenfriedhöfe Hilfskostenstellen jüdische Friedhöfe 350.341 15.862 576 45.617 1.369 49 30.000 15.000 1.000 27.364 Fahrzeuge, Geräte, Ausrüstung 4.205 3.636 Unterhaltung Friedhöfe Unterhaltung Geräte u. Ausstattungsgegenstände; Treibstoffe Geräte siehe Ansatz 2007 46.000 siehe Ansatz 2007 34.400 Anmietung Fahrzeuge und Geräte siehe Ansatz 2007 1.500 1.500 Fahrzeughaltung siehe Ansatz 2007 21.500 21.500 Schadensersatzleistungen siehe Ansatz 2007 1.600 Bekanntmachungskosten siehe Ansatz 2007 100 Sachverst.-, Gerichts- und Anwaltskosten siehe Ansatz 2007 Verwaltungskosten s. Anlage 4.1 Leistungen des Baubetriebshofes s. Anlage 4.2 Abschreibungen Verzinsung Anlagekapital s. Anlage 5.1 und 5.2 s. Anlage 5.3 und 5.4 1. Zwischensumme sonstige Verwaltungs- und Betriebseinnahmen siehe Ansatz 2007 auf Verwaltungsgebühren entfallende Kosten der Verwaltungskräfte gesonderte Einnahmen (Anlage 4.3) 2. Zwischensumme Umbuchung KSt Verwaltung s. Anlage 4.1 Umbuchung KSt Fahrzeuge, Geräte etc. s. Anlage 6 Umbuchung KSt Grundstücke Endsumme 1.600 100 150 150 244.000 244.000 74.000 16.055 605 0 39.840 10.000 7.500 178.252 39.236 1.474 34.582 98.202 4.441 164 0 184.324 9.319 351 34.947 88.110 3.984 147 0 8 47.458 1.412.316 224.780 8.450 108.174 653.710 50.656 9.436 61.036 248.616 47.458 -2.000 -2.000 -3.309 -3.309 224.780 46.997 8.450 1.776 108.174 22.628 653.710 136.675 50.656 10.584 9.436 1.971 61.036 12.749 0 52.520 1.874 3.431 14.964 974 22 -73.785 62.214 11.429 0 0 0 -62.214 -11.429 0 0 0 0 0 324.297 12.100 134.233 -396.561 936.803 243.307 -243.307 57.385 862.734 -73.643 s. Anlage 7 153 1.407.007 0 1.407.007 Ausbuchung KStn Sonderfriedhöfe Ausbuchung Anteil Grünanlagen 34.400 0 3. Zwischensumme Grundstücke Verwaltung 47.458 9.927 -57.385 -396.561 324.297 12.100 134.233 466.173 Anlage 1 zum BAB Personalkosten Vergütung für Beschäftigte der Gruppen für Bestattungen, der Friedhofspflegegruppen, für Gruppenleiter und Fahrer Nach der Umsetzung des neuen Friedhofkonzeptes werden für den Bereich insgesamt 15 Beschäftigte eingesetzt, hiervon 4 als Saisonkräfte für die Dauer von 6 Monaten zur Unterstützung während der Wachstumsperiode, 4 Friedhofswärter, 4 Friedhofsgärtner, je 1 Fahrer für Abfallbeseitigung und Bagger und ein Gruppenleiter. Bei den nachstehenden Berechnungen werden die Saisonkräfte aufgrund ihrer Einsatzzeiten nur mit 50% einer Normalarbeitskraft gerechnet. Zusätzlich werden bei Bedarf (geplant ist dies im wesentlichen für die Herstlaubbeseitigung um Allerheiligen sowie für d Pflege der Sonderfriedhöfe) Beschäftigte der Grünflächenkolonnen eingesetzt. Die hierfür aufgewandten Arbeitsstunden werden als Innere Verrechnung dem Unterabschnitt 771 - Bauhof - vom Unterabschnitt 750 - Friedhöfe - erstattet (siehe hierzu Anlage 4.2 zum BAB). Personalkosten (13) 518.400 € Da es sich bei den Lohnkosten für Umbettungen um Überstundenvergütungen handelt, sind diese vorab zu ermitteln siehe unten - und von den Gesamtlohnkosten in Abzug zu bringen. Die restlichen Lohnkosten sind entsprechend dem Einsatz für Bestattungen, die Unterhaltung der Ehren- und jüdischen Friedhöfe sowie der Wege, Plätze und Anlagen aufzuteilen. Zwischensumme: abzüglich Lohnkosten für Umbettungen (siehe unten unter 1.): verbleiben: geleistete Arbeitsstunden (durchschnittlich 1.478 h je Arbeiter laut KGSt-Bericht 4/04): Lohnkosten je Std.: 518.400 € 4.946 € 513.454 € 19.214 26,72 € 1. Personalkosten Arbeitsgruppen Bestattungen Kosten Friedhofswärter: anteilige Kosten Baggerfahrer: Summe: 20% von 46.500,00 € = 163.900,00 € 9.300,00 € 173.200,00 € Hiervon entfallen ca. 35% auf Leistungen zur Friedhofspflege: 35% von 173.200,00 € = 60.620,00 € Für eine Umbettung werden zwei Friedhofsarbeiter je 20 Stunden pauschal vergütet. Je 10 Stunden entfallen hierbei auf das Ausgraben und das Wiederbeisetzen. Hierdurch entstehen folgende Kosten: 20 Std. x 27,72 €/Std. = 554,47 € Für das Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist werden je Arbeiter zusätzlich 51,00€ und für das Ausgraben nach Ablauf der Ruhefrist 26 € vergütet. Bei Verstorbenen bis zum 5. Lebensjahr ermässigen sich die vorgenannten Vergütungen auf 26 € bzw. 13,00 € ( Die Angaben verstehen sich zuzügl. Sozialabgaben und Versorgungskassenbeiträge). Da die Ausgrabungs- und Wiederbeisetzungsarbeiten - mit Ausnahme der Umbettung von Urnen - außerhalb der Besuchszeit und somit auch der normalen Arbeitszeit durchgeführt werden müssen, handelt es sich bei den o.a. Lohnkosten um Überstundenvergütungen. Art der Tätigkeit Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist - Tiefgrab Ausgraben Kinder vor Ablauf der Ruhefrist Ausgraben nach Ablauf der Ruhefrist Ausgraben Kinder nach Ablauf der Ruhefrist Wiederbeisetzung Wiederbeisetzung Kinder Wiederbeisetzung Tiefgrab Summe Umbettungen Pauschale je Fall in Zulage je Fall in € € Anzahl Summe in € 3 554,47 127,45 2.045,74 1 554,47 127,45 681,91 0 554,47 63,72 0,00 0 554,47 63,72 0,00 0 1 0 554,47 554,47 554,47 31,86 0,00 0,00 0,00 554,47 0,00 3 8 554,47 0,00 1.663,40 4.945,52 Mit den übrigen Kosten ist die Kostenstelle Bestattungen zu belasten. Seite 2 Anlage 1 zum BAB Personalkosten Arbeitsgruppe Bestattungen: hiervon Umbettungen: hiervon Friedhofspflege: hiervon Bestattungen: 173.200,00 € 4.946,00 € 60.620,00 € 107.634,00 € 2. Personalkosten Arbeitsgruppen Friedhofspflege Friedhofsgärtner: Saisonkräfte: Fahrer Abfallbeseitigung: anteilige Kosten Baggerfahrer: Summe 80% von 160.000,00 € 63.000,00 € 43.000,00 € 37.200,00 € 303.200,00 € 46.500,00 € = Von den Personalkosten der Friedhofsgärtner entfallen auf Arbeiten bei Bestattungen (insbesondere im Vertretungsfall): 15% von 160.000,00 € = 24.000,00 € Von den gesamten Personalkosten der Arbeitsgruppe entfallen auf die Pflege der Ehrenfriedhöfe folgende Kosten: 550 Std. x 26,72 €/Std. = 14.696,00 € Auf die Pflege der jüdischen Friedhöfe entfallen folgende Kosten: 20 Std. x 26,72 €/Std. = 534,40 € Personalkosten Arbeitsgruppe Friedhofspflege: hiervon Ehrenfriedhöfe: hiervon jüdische Friedhöfe: hiervon Bestattungen: hiervon Friedhofspflege: 303.200,00 € 14.696,00 € 534,00 € 24.000,00 € 263.970,00 € 3. Personalkosten des Gruppenleiters Von der Personalkosten des Gruppenleiters wird der Anteil abgezogen, der auf Verwaltungsarbeiten entfällt: Personalkosten des Gruppenleiters: 42.000,00 € Kosten für Verwaltungsgebühren (s. Anl. 4.3 zum BAB): 1.575,00 € Kosten für sonstige Verwaltungsarbeiten: 2.630,00 € verbleiben: 37.795,00 € Diese Kosten werden im Verhältnis der übrigen Personalkosten aufgeteilt: Kostenstelle Umbettungen Bestattungen Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Verwaltung Friedhofspflege Gesamt Kostenstelle Umbettungen Bestattungen Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Verwaltung Friedhofspflege Gesamt Personalkosten aus Personalkosten aus Summe 1. + 2. 1. 2. 4.946,00 € 107.634,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 60.620,00 € 173.200,00 € Anteil an den Gesamtpersonalkosten aus 1. und 2. 1,04% 27,63% 3,08% 0,11% 0,00% 68,13% 100,00% Seite 3 0,00 € 24.000,00 € 14.696,00 € 534,00 € 0,00 € 263.970,00 € 303.200,00 € 3. = Anteil an den aufzuteilenden Personalkosten Gruppenleiter 392,00 € 10.443,00 € 1.166,00 € 42,00 € 4.205,00 € 25.751,00 € 41.999,00 € 4.946,00 € 131.634,00 € 14.696,00 € 534,00 € 0,00 € 324.590,00 € 476.400,00 € Summe 1. + 2. + 3. 5.338,00 € 142.077,00 € 15.862,00 € 576,00 € 4.205,00 € 350.341,00 € 518.399,00 € Anlage 1 zum BAB 4. Summierung 1. bis 3. Kostenstelle Umbettungen Bestattungen Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Verwaltung Friedhofspflege Gesamt Summe 5.338,00 € 142.077,00 € 15.862,00 € 576,00 € 4.205,00 € 350.341,00 € 518.399,00 € Seite 4 Anteil in % an Gesamtkosten ohne Anteil in % an Kostenstelle Verwaltung Gesamtkosten 1,04% 1,03% 27,64% 27,41% 3,08% 3,06% 0,11% 0,11% 0,81% 67,58% 68,13% 100,00% 100,00% Anlage 2 zum BAB Sachkosten Bezeichnung der Kosten 1. Heizung 2. Strom/Wasser 3. Abgaben 4. Gebäudeversicherungen 5. Reinigungsmittel 6. Vergütung an Reinigungsunternehmer 7. Reinigungsgeräte 8. Dienst- und Schutzkleidung 9. Fernmeldegebühren 10. Dienstreisen I. Zwischensumme 11. Deponiekosten II. Zwischensumme II. Zwischensumme ohne Friedhofshallen Umbuchung Endsumme Gesamt € % 1.760 100,00 22.990 100,00 8.300 100,00 3.000 100,00 1.650 100,00 5.700 100,00 200 100,00 2.000 100,00 1.400 100,00 90 100,00 47.091 100,00 30.000 100,00 77.091 100,00 64.311 100,00 0 77.091 100,00 Beerdigungen Umbettungen Friedhofshallen € % € % € % 0 0,00 0 0,00 1.760 100,00 0 0,00 0 0,00 345 1,50 2.260 27,23 85 1,02 125 1,50 0 0,00 0 0,00 3.000 100,00 0 0,00 0 0,00 1.650 100,00 0 0,00 0 0,00 5.700 100,00 0 0,00 0 0,00 200 100,00 553 27,64 21 1,04 0 0,00 387 27,64 15 1,04 0 0,00 25 27,64 1 1,04 0 0,00 3.225 6,85 122 0,26 12.780 27,14 14.456 48,19 544 1,81 0 0,00 17.681 22,94 666 0,86 12.780 16,58 17.681 27,49 666 1,04 0 0,00 412 27,49 16 1,04 -1.499 -100,00 18.093 23,47 682 0,88 11.281 14,63 Friedhofsunterhaltung Ehrenfriedhöfe jüd.Friedhöfe € % € % € % 0 0,00 0 0,00 0 0,00 21.632 94,09 978 4,25 35 0,15 5.570 67,11 252 3,03 9 0,11 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 1.362 68,13 62 3,08 2 0,11 953 68,13 43 3,08 2 0,11 61 68,13 3 3,08 0 0,11 29.578 62,81 1.338 2,84 48 0,10 15.000 50,00 0 0 44.578 57,83 1.338 1,74 48 0,06 44.578 69,32 1.338 2,08 48 0,07 1.039 69,32 31 2,08 1 0,07 45.617 59,17 1.369 1,78 49 0,06 Erläuterungen: Die Bewirtschaftungskosten werden ab 2006 nach dem Wegfall der Arbeiten an den Friedhofshallen durch die Friedhofswärter (Reinigung) nunmehr wie folgt aufgeteilt: Die Kosten für Heizung (1.), Gebäudeversicherung (4.) und Reinigung (5. bis 7.) werden direkt der Kostenstelle Friedhofshallen zugeordnet. Von den Kosten für Strom und Wasser (2.) werden 1,5% direkt den Friedhofshallen zugeordnet und die übrigen Kosten auf die Kostenstellen Friedhofsunterhaltung, Ehrenfriedhöfe und jüdische Friedhöfe entsprechend ihres Lohnkostenanteils gemäß Anlage 1 aufgeteilt. Von den Kosten für Abgaben (3.) werden 1,5% direkt den Friedhofshallen zugeordnet und die übrigen Kosten auf die Kostenstellen Beerdigungen, Umbettungen, Friedhofsunterhaltung, Ehrenfriedhöfe und jüdische Friedhöfe entsprechend ihres Lohnkostenanteils gemäß Anlage 1 aufgeteilt. Die Kosten für Dienst- und Schutzkleidung (8.), Fernmeldegebühren (9.) und Dienstreisen (10.) werden auf die Kostenstellen Beerdigungen, Umbettungen, Friedhofsunterhaltung, Ehrenfriedhöfe und jüdische Friedhöfe entsprechend ihres Lohnkostenanteils gemäß Anlage 1 aufgeteilt. Von den Deponiekosten (11.) entfallen 15.000€ auf die Entsorgung von Grabaushub und Grabeinfassungen, die auf die Kostenstellen Beerdigungen und Umbettungen im Verhältnis der auf sie entfallenden Lohnkosten umgelegt. 15.000€ entfallen auf Abfälle durch das Abräumen von Grabfeldern und weitere Abfälle aus der Friedhofsunterhaltung, die der Kostenstelle "Wege, Plätze usw." zuzurechnen sind. Der in Anlage 3 ermittelte Anteil der Geräteunterstellungsräume an den Friedhofsgebäuden ist bei den Friedhofshallen abzusetzen und wird in der Zeile "Umbuchung" auf die übrigen Kostenstellen verteilt. Seite 5 Anlage 3 zum BAB Unterhaltung der Friedhofshallen Die Haushaltsstellen beinhalten neben den baulichen Unterhaltungskosten der Friedhofshallen die entsprechenden Kosten für die sonstigen Gebäude (z.B. Garagen für die Unterbringung von Maschinen, Geräten und Werkzeugen). Die Unterhaltungskosten sind im Verhältnis der Herstellungs- bzw. Baukosten aufzuteilen. Friedhof Gebäudeart AHK in € Friedhofshalle Garage Mödrath Friedhofshalle Blatzheim Friedhofshalle Horrem Friedhofshalle Garage Götzenkirchen Friedhofshalle Sindorf Friedhofshalle Garage Buir Friedhofshalle Garage Manheim Friedhofshalle Gerätehaus Türnich Friedhofshalle Garage Brüggen Friedhofshalle Garage Neu-Bottenbroich Friedhofshalle Garage Kerpen-neu Friedhofshalle Summe € Summe % 104.988 2.608 27.139 106.058 76.030 3.236 11.446 123.080 9.203 219.558 2.273 163.683 7.303 87.109 2.310 50.552 2.272 119.474 3.646 523.808 1.645.776 100,00% Kerpen-alt Anteil Friedhofshallen in € 94.489 0 24.425 95.452 68.427 0 11.446 110.772 0 197.602 0 147.315 0 78.398 0 45.497 0 107.527 0 471.427 1.452.777 88,27% Haushaltsansatz bauliche Unterhaltung/Haustechnik: Haushaltsansatz Handwerkerleistungen durch eigene Kräfte(Innere Verrechnungen): Summe: Anteil Friedhofsgebäude (88,27%) Anteil sonstige Gebäude (11,73%) Seite 6 Anteil sonst. Gebäude in € 10.499 2.608 2.714 10.606 7.603 3.236 0 12.308 9.203 21.956 2.273 16.368 7.303 8.711 2.310 5.055 2.272 11.947 3.646 52.381 192.999 11,73% 31.000 € 0€ 31.000 € 27.364 € 3.636 € Anlage 4.1 zum BAB Verwaltungskostenerstattung Die Verwaltungskostenerstattung wurde errechnet auf der Grundlage der KGSt-Berichte - Nr. 15/1985 - Verwaltungskostenerstattung - Nr. 6/2002 - Kosten eines Arbeitsplatzes - *. Danach betragen die Verwaltungskosten insgesamt 244.000 € Vor Aufteilung dieser Verwaltungskosten auf die Kostenstellen sind hiervon noch die auf die Verwaltungsgebühren entfallenen Kosten in Abzug zu bringen (Berechnung siehe Anlage 4.3) und direkt aus dem Budget Bestattungswesen getragene Kosten des Geschäftsbedarfs zu addieren. Verwaltungskosten abzüglich Anteil für Verwaltungsgebühren (Verwaltungskräfte) abzüglich sonstige Verwaltungs- und Betriebseinnahmen zuzüglich Personalkosten Gruppenleiter Friedhofsarbeiter für sonstige Verwaltungstätigkeit zuzüglich Bekanntmachungskosten zuzüglich Sachverständigen-, Anwalts- und Gerichtskosten zuzüglich kalkulatorische Kosten der Betriebs- und Geschäftsausstattung aufzuteilen auf die übrigen Kostenstellen Kostenstelle Beerdigungen Umbettungen Friedhofshallen Friedhofsunterhaltung Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Fahrzeuge, Geräte Grundstück Summe 244.000 € 1.734 € 2.000 € 2.630 € 100 € 150 € 161 € 243.307 € Kosten laut 2. ZwischenAnteil an den Verwaltungskosten summe BAB in € in € Anteil in % 224.780 19,32 46.997 8.450 0,73 1.776 108.174 9,30 22.628 653.710 56,17 136.675 50.656 4,35 10.584 9.436 0,81 1.971 61.036 5,24 12.749 47.458 4,08 9.927 1.163.700 100,00 243.307 Seite 7 Anlage 4.2 zum BAB Leistungen des Baubetriebshofes Auftragsbezeichnung Friedhofspflege Leichenhalle Ehrenfriedhöfe Ehrenfriedhöfe Anpflanzungen Transportleistungen für Friedhöfe (Abfälle, Material) Jüdischer Friedhof Kerpen Jüdischer Friedhof Sindorf Jüdischer Friedhof Brüggen Summe Hochrechnung 2007 in € 28.500 0 5.000 5.000 28.000 4.000 3.000 500 74.000 Aufteilung Transportleistungen Anteil % Transport Abfälle 70,00% - hiervon Grabaushub/Grabeinfassungen 85,00% - hiervon auf Umbettungen 3,63% - hiervon auf Beerdigungen 96,37% - hiervon Grünabfälle 15,00% Transport Material 30,00% Summe Bezeichnung Zusammenfassung Kostenstelle Beerdigungen Leichenhalle Umbettungen Wege, Plätze usw. Ehrenfriedhöfe Jüdische Friedhöfe Summe Kostenstelle Wege, Plätze usw. Leichenhalle Ehrenfriedhöfe Ehrenfriedhöfe verschiedene Jüdische Friedhöfe Jüdische Friedhöfe Jüdische Friedhöfe Anteil € 605 16.055 2.940 8.400 28.000 Betrag in € 16.055 0 605 39.840 10.000 7.500 74.000 Seite 8 Kostenstelle Umbettungen Beerdigungen Wege, Plätze usw. Wege, Plätze usw. Anlage 4.3 zum BAB Auf Verwaltungsgebühren entfallende Kosten Folgende Mitarbeiter erbringen für Verwaltungsgebühren relevante Leistungen: Sachbearbeiterinnen Gebühren Bestattungswesen (Amt 25) laut Berechnung Verwaltungskosten: 81.388,00 € Jahresarbeitsminuten (JAM) bei 38,5/41 Std.: Kosten je Min.: 116.362 0,6994 € Sachbearbeiter Bestattungswesen (Amt 25) laut Berechnung Verwaltungskosten: Kosten je Min.: 76.210,00 € 0,8594 € Vorarbeiter Friedhof Kosten je Min.: 42.000,00 € 0,4736 € 1. Grabmalgenehmigungen 1.1) 1.2.1) Ausfertigung (6 Min. je Fall) 6 Min. x 0,6994 €/Min. = (Minutensatz Verwaltungskraft 32.2) 4,20 € x 270 Fälle = 1.134,00 € Kontrolle Standfestigkeit 3325 Min. x 1.2.2) 4,20 € 0,4736 €/Min. = (Minutensatz Vorarbeiter Friedhof) 1.574,72 € Bearbeitung bei Mängeln 600 Min. x 0,8594 €/Min. = (Minutensatz Verwaltungskraft 32.2) 515,64 € 2. Ausstellung Urkunden Ausfertigung (4 min. je Fall) 4 Min. x 30 Fälle x 0,6994 €/Min. = 2,80 € (Minutensatz Friedhofsverwaltungskraft 32.2) 2,80 € = 84,00 € 3. Zusammenstellung Kosten Verwaltungskraft 32.2, A 9mD/VII Kosten Verwaltungskraft 32.2, IV a Summe 1.218,00 € 515,64 € 1.733,64 € Diese Kosten werden bei der Kostenstelle Verwaltung in Abzug gebracht. Kosten Vorarbeiter Friedhof 1.574,72 € Diese Kosten werden bei der Summe Personalkosten (siehe Anlage 1 zum BAB) in Abzug gebracht. Anlage 5.1 zum BAB Abschreibungen Die Abschreibungskosten sind folgenden Kostenstellen zuzuweisen: 1. Ausbaukosten der Friedhöfe Zu verteilende Kosten: 66.845 € Verteilung entsprechend der Lohnkosten gemäß Anlage 1 auf folgende Nebenkostenstellen: Bezeichnung Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 350.341 15.862 576 366.779 Anteil in % 95,52 4,32 0,16 100,00 Anteil in € 63.850 2.888 107 66.845 2. Geräte für die Unterhaltung der Friedhöfe Zu verteilende Kosten: 20.524 € Verteilung entsprechend der Lohnkosten gemäß Anlage 1 auf folgende Nebenkostenstellen: Bezeichnung Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 350.341 15.862 576 366.779 Anteil in % 95,52 4,32 0,16 100,00 Anteil in € 19.604 887 33 20.524 3. Gebäude und Parkplätze Vor Zuweisung an die Kostenstellen müssen diese Kosten aufgeteilt werden, da die Gebäud der Aufbahrung und Aufbewahrung der Leichen als auch der Unterbringung von Gerätschaft Eine Aufteilung erfolgt gemäß dem Schlüssel aus Anlage 3. Zu verteilende Kosten: Bezeichnung Friedhofshallen Geräteunterstellung Summe 37.495 € Anteil in % 88,27 11,73 100,00 Anteil in € 33.097 4.398 37.495 Die Kosten für die Geräteunterstellung sind nach den Lohnkosten gemäß Anlage 1 weiter wi verteilen: Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 142.077 5.338 350.341 15.862 576 514.194 Anteil in % 27,64 1,04 68,13 3,08 0,11 100,00 Anteil in € 1.216 46 2.996 135 5 4.398 4. Einrichtung und Ausstattung Friedhofshallen Zu verteilende Kosten: 1.485 € Diese Kosten sind zu 100% der Kostenstelle Friedhofshallen zuzurechnen. Seite 10 Anlage 5.1 zum BAB 5. Bestattungsgeräte Zu verteilende Kosten: 34.500 € Verteilung entsprechend der Lohnkosten gemäß Anlage 1 auf folgende Kostenstellen: Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Summe Lohnkosten in € 142.077 5.338 147.415 Anteil in % 96,38 3,62 100,00 Anteil in € 33.251 1.249 34.500 6. Schmalspurtransporter Zu verteilende Kosten: 17.250 € Verteilung entsprechend der Lohnkosten gemäß Anlage 1 auf folgende Kostenstellen: Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 142.077 5.338 350.341 15.862 576 514.194 Anteil in % 27,64 1,04 68,13 3,08 0,11 100,00 Anteil in € 4.769 179 11.752 531 19 17.250 7. Betriebs- und Geschäftsausstattung Zu verteilende Kosten: 153 € Diese Kosten sind zu 100% der Kostenstelle Verwaltung zuzurechnen. Seite 11 Anlage 5.1 zum BAB : : de sowohl ften dienen. wie folgt zu Seite 12 Anlage 5.2 zum BAB Zusammenstellung Abschreibungen Bezeichnung Ausbaukosten der Friedhöfe Geräte zur Unterhaltung der Friedhöfe Gesamt in € Beerdigungen in € Umbettungen in € Friedhofshallen Wege, Plätze usw. Ehrenfriedhöfe in € in € in € jüd. Friedhöfe in € Fahrzeuge, Geräte in € Verwaltung in € 66.845 0 0 0 63.850 2.888 107 0 0 20.524 0 0 0 19.604 887 33 0 0 Gebäude, Park-plätze 37.495 Einrichtung/Ausstattung Friedhofshallen 1.485 Bestattungsgeräte 34.500 Schmalspurtransporter 17.250 Betriebs- und Geschäftsausstattung 153 Summe 178.252 1.216 46 33.097 2.996 135 5 0 0 0 33.251 0 1.249 1.485 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.769 179 0 11.752 531 19 0 0 0 39.236 0 1.474 0 34.582 0 98.202 0 4.441 0 164 0 0 153 153 Seite 13 Anlage 5.3 zum BAB Kalkulatorische Zinsen Die Zinskosten sind mit einem Zinssatz von 5,5 % aus dem Mittelwert der Restwerte per 01.01.2007/31.12.2007 zu ermitteln und wie folgt den Kostenstellen zuzuweisen (Schlüssel wie Abschreibungen): 1. Grundstücke RW 01.01.2007 RW 31.12.2007 Summe 862.878 € 862.878 € 1.725.756 € :2 = rd. 862.878 € x 5,5% = rd. 47.458 € 2. Ausbaukosten Friedhöfe RW 01.01.2007 RW 31.12.2007 Summe 1.490.005 € 1.423.160 € 2.913.165 € :2 = rd. = 1.456.583 € abz. 84.363,16 € Zuschüsse 1.372.219 € x 5,5% = rd. 75.472 € Verteilung: Bezeichnung Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 350.341 15.862 576 366.779 Anteil in % 95,52 4,32 0,16 100,00 Anteil in € 72.091 3.260 121 75.472 3. Geräte Friedhofsunterhaltung RW 01.01.2007 RW 31.12.2007 Summe 182.201 € 186.677 € 368.878 € :2 = rd. 184.439 € x 5,5% = rd. 10.144 € Verteilung: Bezeichnung Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 350.341 15.862 576 366.779 Anteil in % 95,52 4,32 0,16 100,00 Anteil in € 9.690 438 16 10.144 4. Gebäude, Parkplätze RW 01.01.2007 RW 31.12.2007 Summe 801.957 € 764.462 € 1.566.419 € :2 = rd. = 783.210 € abz. 74.648,61 € Zuschüsse 708.561 € x 5,5% = rd. 38.971 € Verteilung : Bezeichnung Friedhofshallen Geräteunterstellung Anteil in % 88,27 11,73 100,00 Anteil in € 34.400 4.571 38.971 Seite 14 Anlage 5.3 zum BAB Die Kosten, welche auf Geräteunterstellung entfallen, werden wie folgt weiterverteilt : Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe Lohnkosten in € 142.077 5.338 350.341 15.862 576 514.194 Anteil in % 27,64 1,04 68,13 3,08 0,11 100,00 Anteil in € 1.263 48 3.114 141 5 4.571 5. Einrichtung, Ausstattung Friedhofshallen RW 01.01.2007 RW 31.12.2007 Summe 10.685 € 9.200 € 19.885 € :2 = rd. 9.943 € x 5,5% = rd. 547 € Die Kosten werden der Kostenstelle Friedhofshallen zugewiesen. 6. Bestattungsgeräte RW 01.01.2007 RW 31.12.2007 Summe 139.110 € 115.611 € 254.721 € :2 = rd. 127.360 € x 5,5% = rd. 7.005 € Verteilung: Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Summe Lohnkosten in € 142.077 5.338 147.415 Anteil in % 96,38 3,62 100,00 Anteil in € 6.751 254 7.005 7. Schmalspurtransporter RW 01.01.2007 RW 31.12.2007 Summe 94.432 € 77.182 € 171.614 € :2 = rd. Bezeichnung Beerdigungen Umbettungen Wege,Plätze usw. Ehrenfriedhöfe jüdische Friedhöfe Summe 85.807 € x 5,5% = rd. Lohnkosten in € 142.077 5.338 350.341 15.862 576 514.194 Anteil in % 27,64 1,04 68,13 3,08 0,11 100,00 4.719 € Anteil in € 1.305 49 3.215 145 5 4.719 7. Betriebs- und Geschäftsausstattung RW 01.01.2007 RW 31.12.2007 Summe 230 € 77 € 307 € :2 = rd. 154 € x 5,5% = rd. Diese Kosten sind zu 100% der Kostenstelle Verwaltung zuzurechnen. Seite 15 8€ Anlage 5.4 zum BAB Zusammenstellung kalkulatorische Zinsen Bezeichnung Grundstücke Ausbaukosten der Friedhöfe Geräte zur Unterhaltung der Friedhöfe Gebäude, Park-plätze Einrichtung/Ausstattung Friedhofshallen Bestattungsgeräte Schmalspurtransporter Betriebs- und Geschäftsausstattung Summe Gesamt in Grundstücke Beerdigungen Umbettungen Friedhofshallen € in € in € in € in € 47.458 47.458 0 0 0 Wege, Plätze usw. in € 0 Ehrenfriedhöfe jüd. Friedhöfe in Fahrzeuge, in € € Geräte in € 0 0 0 Verwaltung in € 0 75.472 0 0 0 0 72.091 3.260 121 0 0 10.144 0 0 0 0 9.690 438 16 0 0 38.971 0 1.263 48 34.400 3.114 141 5 0 0 547 7.005 0 0 0 6.751 0 254 547 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.719 0 1.305 49 0 3.215 145 5 0 0 8 184.324 0 47.458 0 9.319 0 351 0 34.947 0 88.110 0 3.984 0 147 0 0 8 8 Seite 16 Anlage 5.5 zum BAB Anlagevermögen Stand: 31.12.2005 Bezeichnung des Anlagegutes Grundstücke Gebäude und Parkplätze Einrichtung Hallen Betriebs- und Geschäftsausstattung Geringwertige Wirtschaftsgüter Bestattungsgeräte Schmalspurtransporter Geräte z. Unterhaltg. d. Anlagen Außenanlagen + Wege Summe Anfangsstand 862.877,52 1.852.017,43 49.117,87 765,60 1.813,95 730.505,30 229.832,66 44.742,81 2.646.956,42 6.418.629,56 Anschaffungswerte Abschreibungen/Wertberichtigungen Restbuchwert Zugang Abgang Endstand bisher im Hhjahr Abgang Endstand 0,00 0,00 862.877,52 0,00 0,00 0,00 0,00 862.877,52 0,00 0,00 1.852.017,43 975.070,02 37.495,01 0,00 1.012.565,03 839.452,40 0,00 0,00 49.117,87 34.992,52 1.800,76 0,00 36.793,28 12.324,59 0,00 0,00 765,60 229,60 153,00 0,00 382,60 383,00 854,28 1.813,95 854,28 1.809,95 855,28 1.813,95 851,28 3,00 2.785,16 0,00 733.290,46 541.735,57 39.225,68 0,00 580.961,25 152.329,21 0,00 0,00 229.832,66 167.553,58 13.596,49 0,00 181.150,07 48.682,59 0,00 0,00 44.742,81 38.553,24 1.313,00 0,00 39.866,24 4.876,57 6.728,74 0,00 2.653.685,16 1.221.095,86 57.636,00 0,00 1.278.731,86 1.374.953,30 10.368,18 1.813,95 6.427.183,79 2.981.040,34 152.075,22 1.813,95 3.131.301,61 3.295.882,18 Anlagevermögen voraussichtlicher Stand: 31.12.2006 Bezeichnung des Anlagegutes Grundstücke Gebäude und Parkplätze Einrichtung Hallen Betriebs- und Geschäftsausstattung Geringwertige Wirtschaftsgüter Bestattungsgeräte Schmalspurtransporter Geräte z. Unterhaltg. d. Anlagen Außenanlagen + Wege Summe Anschaffungswerte Abschreibungen/Wertberichtigungen Restbuchwert Anfangsstand Zugang Abgang Endstand bisher im Hhjahr Abgang Endstand 862.877,52 0,00 0,00 862.877,52 0,00 0,00 0,00 0,00 862.877,52 1.852.017,43 0,00 0,00 1.852.017,43 1.012.565,03 37.495,01 0,00 1.050.060,04 801.957,39 49.117,87 0,00 0,00 49.117,87 36.793,28 1.639,55 0,00 38.432,83 10.685,04 765,60 0,00 0,00 765,60 382,60 153,00 0,00 535,60 230,00 854,28 0,00 854,28 0,00 851,28 3,00 854,28 0,00 0,00 733.290,46 22.000,00 0,00 755.290,46 580.961,25 35.219,66 0,00 616.180,91 139.110,55 229.832,66 60.000,00 0,00 289.832,66 181.150,07 14.250,13 0,00 195.400,20 94.432,46 44.742,81 184.400,00 0,00 229.142,81 39.866,24 7.076,00 0,00 46.942,24 182.200,57 2.653.685,16 175.500,00 0,00 2.829.185,15 1.278.731,86 60.448,00 0,00 1.339.179,86 1.490.005,29 6.427.183,79 441.900,00 854,28 6.868.229,50 3.131.301,61 156.284,35 854,28 3.286.731,68 3.581.498,82 Seite 17 Anlage 6 zum BAB Aufteilung der Kostenstelle "Unterhaltung Fahrzeuge, Geräte u. Ausstattungsgegenstände" Gemäß BAB sind bei der o.g. Kostenstelle 73.785 € an Kosten angefallen. Die Aufteilung dieser Kosten ist entsprechend der auf diese Geräte und Ausstattungsgegenstände entfallenden Anschaffungswerte vorzunehmen ( Stand 31.12.2004 siehe Anlage 5.5 zum BAB ): Bezeichnung Anschaffungswerte Anteil in % Beerdigungen* 752.451 71,18 Umbettungen* 26.806 2,54 Friedhofshallen 49.118 4,65 Wege, Plätze usw.** 214.344 20,28 Ehrenfriedhöfe** 13.945 1,32 jüdische Friedhöfe** 320 0,03 Summe 1.056.984 100,00 Anteil in € 52.520 1.874 3.431 14.964 974 22 73.785 * Anschaffungswerte der Geräte für Beerdigungen/Umbettungen 20% der Anschaffungswerte Schmalspurtransporter Summe Lohnkostenanteil "Beerdigungen" Anteil an Anschaffungswerten "Beerdigungen" Lohnkostenanteil "Umbettungen" Anteil an Anschaffungswerten "Umbettungen" ** Anschaffungswerte der Geräte für die Friedhofsunterhaltung 80% der Anschaffungswerte Schmalspurtransporter Summe Lohnkostenanteil "Unterhaltung Wege, Plätze usw." Anteil an Anschaffungswerten "Unterhaltung Wege,Plätze usw." Lohnkostenanteil "Ehrenfriedhöfe" Anteil an Anschaffungswerten "Ehrenfriedhöfe" Lohnkostenanteil "jüd. Friedhöfe" Anteil an Anschaffungswerten "jüd. Friedhöfe" Seite 18 733.290 45.967 779.257 96,56% 752.451 3,44% 26.806 44.743 183.866 228.609 93,76% 214.344 6,10% 13.945 0,14% 320 Anlage 7 zum BAB Berechnung des Grünflächenanteils Kosten Wege, Plätze usw. Gesamtkosten (ohne UA 751) Anteil Kosten Wege, Plätze usw. 862.734 € 1.333.364 € 64,70% Kosten für Verwaltungsgebühren hiervon 64,70% 3.308 € 2.141 € Kosten Wege,Plätze usw. in Abzug zu bringen verbleiben 862.734 € 2.141 € 860.593 € hiervon Grünflächenanteil (46,08%) 396.561 € Seite 19 Anlage 8.1 zum BAB Wertigkeitsberechnungen für Grabanfertigungen Beerdigungen R.+W.-Gräber Kindergräber Gräber Totgeburten Urnengräber Tiefgräber Aushub Bagger 90 120 Kontrolle Bagger 60 90 Aushub per Hand 150 30 60 Tätigkeiten Leichenbegleitung Grabverfüllung/Abtransport Boden Grabschmuck zum Grab Ausschmücken Auf- und Abbau Erdcontainer Grabverbau Summe 85 85 160 90 85 47 85 47 135 65 727 457 30 60 Wiederbeisetzungen bei Umbettungen R.+W.-Gräber Kindergräber Urnengräber Tiefgräber 90 120 60 90 150 60 85 85 30 30 30 30 60 190 160 90 60 190 85 47 85 47 337 135 95 847 150 135 95 660 Seite 20 135 65 540 270 Anlage 8.2 zum BAB Gebührenermittlung für Beerdigungen Beerdigungsart Anzahl 1 2 Reihen- und Wahlgräber sowie Tiefgräber (obere Beisetzung) Kindergräber Gräber bei Totgeburten Tiefgräber (untere Beisetzung) Erdbeisetzung nach Umbettung (obere Beisetzung) dto., Kindergräber dto. Totgeburten Urnengräber Urnenausgrabung Wiederbeisetzung von Urnen nach Umbettung Summe Zeitaufwand in Minuten BerechnungsKosten je Beerdigung = als Äquivalenzziffer einheiten (BE) = Sp.3 x Kosten je BE (siehe Anlage 8.1) Sp.2 x Sp.3 3 4 6 190 2 3 727,00 457,00 60,00 138.130 914 180 781 491 64 148.390 982 192 110 847,00 93.170 909 99.990 5 0 0 200 6 181,75 114,25 15,00 337,00 150,00 909 0 0 67.400 900 195 123 16 362 161 975 0 0 72.400 966 3 519 150,00 450 302.053 161 483 324.378 Kosten je Berechnungseinheit (BE) Gesamtkosten Berechnungseinheiten (BE) Kosten je BE 5 Gebührenbedarf = Sp.2 x Sp.5 324.297 € 302.053 1,0736 € Seite 21 Anlage 8.3 zum BAB Gebührenermittlungen für Umbettungen Bezeichnung Anzahl Äquivalenzziffer gem. Wertigkeitsberechnung 1 Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist Ausgraben vor Ablauf der Ruhefrist Tiefgrab Ausgraben Kinder vor Ablauf der Ruhefrist Ausgraben nach Ablauf der Ruhefrist Ausgraben nach Ablauf der Ruhefrist Tiefgrab Ausgraben Kinder nach Ab-lauf der Ruhefrist Wiederbeisetzen Wiederbeisetzen Kinder Wiederbeisetzen Tiefgrab (untere Beisetzung) Summe 2 3 Gesamtkosten je Kosten je Ausgrabung Sonderkosten je Sonderkosten BerechnungsAusgrabung bzw. Gesamt = Ausgrabung einheiten (BE) = bzw. Wiederbeisetzung = Wiederbeisetzung = (siehe Anlage 1) Sp.2 x Sp. 6 Kosten je BE x Sp. 3 Sp.2 x Sp.3 Sp.5 + Sp.6 4 5 6 7 8 9 3 1080 3.240 1.768 127,45 382,35 1.895 5.686 1 1320 1.320 2.161 127,45 127,45 2.288 2.288 0 540 0 884 63,72 0,00 948 0 0 1080 0 1.768 63,72 0,00 1.832 0 0 1320 0 2.161 63,72 0,00 2.225 0 0 1 540 540 0 540 884 884 31,86 0,00 916 884 0 884 0 270 0 442 442 0 3 8 660 1.980 7.080 1.080 12.032 1.080 12.510 3.240 12.099 Kosten je Berechnungseinheit Gesamtkosten abz. Sonderkosten Gebührenbedarf = Sp.2 x Sp.8 12.100 € 510 € 11.590 € : 7.080 BE = 1,6370 € je BE Seite 22 509,80 Anlage 8.4 zum BAB Gebührenermittlung für die Benutzung der Friedhofshallen Särge und Urnen werden durchschnittlich 5 Tage in der Friedhofshalle aufbewahrt. Für die Aufbahrung (Trauerfeier) wird die Friedhofshalle umfassender genutzt als für das Aufbewahren des Sarges. Der Wert der Nutzung zwischen Aufbahrung und Aufbewahrung wird mit 7:5 angenommen. Die Inanspruchnahme der Friedhofshalle für das Aufbewahren einer Urne ist wegen des geringeren Platzbedarfes und wegen der hierfür nicht genutzten Kühleinrichtung mit 1/5 der Inanspruchnahme für Särge anzusetzen. Die Inanspruchnahme der Leichenhallen für Obduktionszwecke vor der Beerdigung ist doppelt so hoch und nach der Beerdigung dreimal so hoch zu veranschlagen wie die Aufbewahrung. Bezeichnung Anzahl Äquivalenzziffer Berechnungseinheiten (BE) = Sp.2 x Sp.3 Kosten der Benutzung = Preis je BE x Sp.3 Gebührenbedarf = Sp.2 x Sp.5 1 Aufbewahrung Aufbewahrung Urnen je angefangene Woche Obduktionszwecke (vor der Beerdigung) Obduktionszwecke (nach der Beerdigung) Aufbahrung Aufbahrung Friedhof Götzenkirchen Summe 2 3 4 5 6 260 5 1.300,00 160 41.600 85 1 85,00 32 2.720 0 10 0,00 319 0 0 400 15 7 0,00 2.800,00 479 224 0 89.600 5 750 3,5 17,50 4.202,50 112 560 134.480 Kosten je Berechnungseinheit Gesamtkosten 134.233 € Berechnungseinheiten 4.202,50 Kosten je BE 31,9412 € Seite 23 Anlage 8.5 zum BAB Gebührenermittlung für Nutzungsrechte Grabtyp 1 Reihengrab/25 Jahre Nutzungsdauer dto./30 Jahre Reihengrab/Kinder/15 Jahre Nutzungsdauer dto., 25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Urnen Einzelwahlgrab und 1. Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre 2. und jede weitere Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab (25 Jahre Nutzungsdauer) dto./30 Jahre Anzahl 2 Pflegeaufwand Nutzungsdauer in Äquivalenzziffer = im Verhältnis Jahren Sp.3 x Sp.4 3 4 5 Berechnungseinheiten (BE) = Sp.2 x Sp.5 6 Kosten je Grab = Kosten je BE x Sp.5 7 Gebührenbedarf = Sp.2 x Sp.7 8 30 15 2,00 2,00 25 30 50,00 60,00 1.500,00 900,00 529 634 15.870 9.510 2 1,00 15 15,00 30,00 159 318 1 65 1,00 0,50 25 25 25,00 12,50 25,00 812,50 264 132 264 8.580 80 80 6,00 6,00 25 30 150,00 180,00 12.000,00 14.400,00 1.586 1.903 126.880 152.240 60 25 5,00 5,00 25 30 125,00 150,00 7.500,00 3.750,00 1.322 1.586 79.320 39.650 Urnenwahlgrab ( 25 Jahre Nutzungsdauer), 4-stellig dto./30 Jahre 35 30 1,50 1,50 25 30 37,50 45,00 1.312,50 1.350,00 397 476 13.895 14.280 Urnenwahlgrab ( 25 Jahre Nutzungsdauer), 2-stellig dto./30 Jahre Summe 15 10 448 0,75 0,75 25 30 18,75 22,50 281,25 225,00 44.086,25 198 238 2.970 2.380 466.157 Kosten je Berechnungseinheit Gesamtkosten 466.173 € Berechnungeinheiten 44.086,25 Kosten je BE 10,5741 € Seite 24 Anlage 8.6 zum BAB Gebührenermittlung für Verwaltungsgebühren 1. Grabmalgenehmigungen 1a) Grabmale, die nicht auf Standfestigkeit geprüft werden müssen, wie Kissensteine und Abdeckplatten ohne aufstehendes Grabmal Kosten für die Ausfertigung lt. Anlage 4.3 Gebührensatz = 4,20 € 4,00 € 1b) Grabmale sowie Holzkreuze und -tafeln, die auf Standfestigkeit geprüft werden müssen Kosten für die Ausfertigung lt. Anlage 4.3 = Kosten für die Prüfung der Standfestigkeit lt. Anlage 4.3 Gesamtkosten 1.574,72 € Anzahl Fälle 95 Kosten je Fall = Kosten für die Mängelbearbeitung lt. Anlage 4.3 Gesamtkosten Anzahl Fälle Kosten je Fall 4,20 € 16,58 € 515,64 € 95 = Summe 5,43 € 26,21 € Gebührensatz 26,00 € 2. Ausstellung Urkunden Kosten für die Ausfertigung lt. Anlage 4.3 Gebührensatz = 2,80 € 3,00 € 3. Gebührenbedarf Grabmalgenehmigungen etc. nach 1a) Gebühr 4,00 € Fallzahl 175 700,00 € Grabmalgenehmigungen etc. nach 1b) Gebühr 26,00 € Fallzahl 95 2.470,00 € Ausstellung Urkunden Gebühr Fallzahl Summe 3,00 € 30 90,00 € 3.260,00 € Anlage III Die Kostenentwicklung stellt sich wie folgt dar: Kostenart 2006 € 2007 € Unterschied % € Personalkosten (Beschäftigte auf den Friedhöfen, Gruppenführer, Baggerfahrer) 633.251 518.399 -114.852 -18,14 Verwaltungskosten 244.000 244.000 +0 +0,00 Bekanntmachungskosten 100 100 +0 +0,00 Sachverständigen-, Anwalts- und Gerichtskosten 150 150 +0 +0,00 Sachausgaben 66.030 77.091 +11.061 +16,75 Unterhaltung der Friedhöfe 42.000 46.000 +4.000 +9,52 Unterhaltung der Friedhofshallen 32.000 31.000 -1.000 -3,13 Unterhaltung Geräte u. Ausstattungsgegenstände 32.000 34.400 +2.400 +7,50 1.500 1.500 +0 +0,00 18.700 21.500 +2.800 +14,97 190.300 74.000 -116.300 -61,11 1.600 1.600 +0 +0,00 156.341 178.252 +21.911 +14,01 173.792 1.591.764 0 7.910 1.583.854 475.295 70.817 1.037.742 184.324 1.412.316 0 3.309 1.409.007 396.561 73.643 938.803 +10.532 -179.448 +0 -4.601 -174.847 -78.734 +2.826 -98.939 +6,06 -11,27 +0,00 -58,17 -11,04 -16,57 +3,99 -9,53 Anmietung Fahrzeuge und Geräte Fahrzeughaltung Leistungen des Baubetriebshofes Schadensersatzleistungen Abschreibungen Verzinsung Zwischensumme 1 abz. Einnahmen Schadensfälle abz. Verwaltungsgebühren Zwischensumme 2 abz. Grünanlagen abz. Kosten Ehrenfriedhöfe, jüd. Friedhöfe Umzulegende Kosten Einzelgebühren bei kostendeckender Berechnung Bezeichnung Beschluß 2006 Kalkulation 2007 Unterschied Unterschied in € in % Beerdigung Reihen- und Wahlgrabstätten /Verstorbene bis zum 5.Lebensjahr Reihen- und Wahlgrabstätten /Verstorbene nach dem 5. Lebensjahr Bezeichnung Reihengrab/Verstorbene bis zum 5.Lebensjahr, 15 Jahre Nutzungsdauer 491 +168 +52,01 774 781 +7 +0,90 62 64 +2 +3,23 193,50 195,00 Untere Beisetzung in einem Tiefgrab Urnenreihen- und Urnenwahlgrab 902 358 909 362 +7 +4 +0,78 +1,12 Ausgraben und Wiederbeisetzen von Urnen bei Umbettungen 158 161 +3 +1,90 158 160 +2 +1,27 dito, 30 Jahre Nutzungsdauer Einstellige Wahlgrab- bzw. Tiefwahl-grabstelle sowie 1. Grabstelle in einem Mehrfachwahl- bzw. Mehrfachtiefwahlgrab, Nutzungsdauer 25 Jahre dito/Nutzungsdauer 30 Jahre 2. und jede weitere Grabstelle in einem Mehrfachwahlbzw. Mehrfachtiefwahlgrab je Stelle, Nutzungsdauer 25 Jahre dito/Nutzungsdauer 30 Jahre Urnenreihengrab Urnenwahlgrab, Nutzungsdauer 25 Jahre, 4-stellig 32 32 +0 +0,00 316 319 +3 474 221 479 224 111 112 Benutzung der Friedhofshalle Aufbewahrung Aufbewahrung Urnen je angefangene Woche Obduktionszwecke vor der Beerdigung Obduktionszwecke nach der Beerdigung Aufbahrung Aufbahrung Friedhof Götzenkirchen Beschluß 2006 Kalkulation 2007 Unterschied Unterschied in € in % Nutzungsrecht 323 Gräber bei Totgeburten Erdbeisetzung nach Umbettung (obere Umsetzung) Anlage IV 128 159 +31 +24,22 214 264 +50 +23,36 434 529 +95 +21,89 522 634 +112 +21,46 1.271 1.518 1.586 1.903 +315 +385 +24,78 +25,36 1.070 1.276 107 325 1.322 1.586 132 397 +252 +310 +25 +72 +23,55 +24,29 +23,36 +22,15 dito, Nutzungsdauer 30 Jahre, 4-stellig 389 476 +87 +22,37 +0,95 Urnenwahlgrab, Nutzungsdauer 25 Jahre, 2-stellig 162 198 +36 +22,22 +5 +3 +1,05 +1,36 dito, Nutzungsdauer 30 Jahre, 2-stellig 195 238 +43 +22,05 +1 +0,90 Verwaltungsgebühren Genehmigung Holzkreuz/-tafel bzw. Grabmal Genehmigung Kissenstein/Abdeckplatte/Grabeinfassung Ausstellung Urkunden, Bescheinigungen bzw. Ausstellung und Verlängerung von Ausweisen und Berechtigungskarten 25 4 26 4 +1 +0 +4,00 +0,00 3 3 +0 +0,00 1,50 +0,78 dito, 25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Verstorbene nach dem 5.Lebensjahr, 25 Jahre Nutzungsdauer Gebühren laut kostendeckender Berechnung Gesamtbeerdigungskosten (Nutzungsrecht, Beerdigung, Benutzung der Friedhofshalle) Bezeichnung Verstorbene bis zum 5. Lebensjahr/Reihengrab Verstorbene nach dem 5. Lebensjahr/Reihengrab Totgeburten Einzelwahlgrab sowie 1. Grabstelle in einem Mehrfachwahl-grab, Nutzungsdauer 25 Jahre dito, 30 Jahre je 2. und jede weitere Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab, Nutzungsdauer 25 Jahre dito, 30 Jahre Tiefwahlgrab untere Beisetzung, 25 Jahre dito, 30 Jahre je 2. und jede weitere Beisetzung in einem Tiefwahlgrab, Nutzungsdauer 25 Jahre Unterhaltung der Friedhöfe (ab 2004 incl. Ehren- und jüdische Friedhöfe) Urnenreihengrab Urnenwahlgrab, 25 Jahre, 2-stellig dito, 30 Jahre Urnenwahlgrab, 25 Jahre, 4-stellig dito, 30 Jahre Beschluss 2006 € Vorlage 2007 € Differenz 2007 zu 2006 € % 830 1.034 +204 +24,58 1.587 569 1.694 607 +107 +38 +6,74 +6,68 2.424 2.671 2.751 3.068 +327 +397 +13,49 +14,86 2.223 2.429 2.487 2.751 +264 +322 +11,88 +13,26 2.552 2.799 2.879 3.196 +327 +397 +12,81 +14,18 2.351 2.615 +264 +11,23 2.557 718 773 806 936 1.000 2.879 750 816 856 1.015 1.094 +322 +32 +43 +50 +79 +94 +12,59 +4,46 +5,56 +6,20 +8,44 +9,40 Anlage IV Einzelgebühren bei Kappungsbeschluß entsprechend der u.a. Grenzen Bezeichnung Beerdigung Reihen- und Wahlgrabstätten /Verstorbene bis zum 5.Lebensjahr Reihen- und Wahlgrabstätten /Verstorbene nach dem 5. Lebensjahr Beschluß 2006 Vorlage 2007 Unterschied in € Unterschied in % 323 345 +22 +6,81 774 781 +7 +0,90 Gräber bei Totgeburten Erdbeisetzung nach Umbettung (obere Umsetzung) 62 64 +2 +3,23 194 195 +2 +0,78 Untere Beisetzung in einem Tiefgrab Urnenreihen- und Urnenwahlgrab 902 358 909 362 +7 +4 +0,78 +1,12 Ausgraben und Wiederbeisetzen von Urnen bei Umbettungen 158 161 +3 +1,90 Benutzung der Friedhofshalle Aufbewahrung Aufbewahrung Urnen je angefangene Woche Obduktionszwecke vor der Beerdigung Obduktionszwecke nach der Beerdigung Aufbahrung Aufbahrung Friedhof Götzenkirchen 158 32 316 474 221 111 160 32 319 479 224 112 +2 +0 +3 +5 +3 +1 +1,27 +0,00 +0,95 +1,05 +1,36 +0,90 max. Erhöhungssatz Kinderbestattungen: max. Erhöhungssatz andere Bestattungen: max. Erhöhungssatz Friedhofshallennutzung: 7,0% 5,5% 1,5% Bezeichnung Nutzungsrecht Reihengrab/Verstorbene bis zum 5.Lebensjahr, 15 Jahre Nutzungsdauer dito, 25 Jahre Nutzungsdauer Reihengrab/Verstorbene nach dem 5.Lebensjahr, 25 Jahre Nutzungsdauer dito, 30 Jahre Nutzungsdauer Einstellige Wahlgrab- bzw. Tiefwahl-grabstelle sowie 1. Grabstelle in einem Mehrfachwahl- bzw. Mehrfachtiefwahlgrab, Nutzungsdauer 25 Jahre dito/Nutzungsdauer 30 Jahre 2. und jede weitere Grabstelle in einem Mehrfachwahlbzw. Mehrfachtiefwahlgrab je Stelle, Nutzungsdauer 25 Jahre dito/Nutzungsdauer 30 Jahre Urnenreihengrab Urnenwahlgrab, Nutzungsdauer 25 Jahre, 4-stellig dito, Nutzungsdauer 30 Jahre, 4-stellig Urnenwahlgrab, Nutzungsdauer 25 Jahre, 2-stellig dito, Nutzungsdauer 30 Jahre, 2-stellig Verwaltungsgebühren Genehmigung Holzkreuz/-tafel bzw. Grabmal Genehmigung Kissenstein/Abdeckplatte/Grabeinfassung und Verlängerung von Ausweisen und Berechtigungskarten max. Erhöhungssatz Kindergräber: max. Erhöhungssatz andere Gräber: max. Erhöhungssatz Verwaltungsgebühren: Anlage V Beschluß 2006 Vorlage 2007 Unterschied in € Unterschied in % 128 142 +14 +10,94 214 238 +24 +11,21 434 468 +34 +7,83 522 563 +41 +7,85 1.271 1.518 1.372 1.639 +101 +121 +7,95 +7,97 1.070 1.276 107 325 389 162 195 1.155 1.378 115 351 420 174 210 +85 +102 +8 +26 +31 +12 +15 +7,94 +7,99 +7,48 +8,00 +7,97 +7,41 +7,69 25 4 26 4 +1 +0 +4,00 +0,00 3 3 +0 +0,00 11,5% 8,0% 4,0% Gebühren laut Kappungsbeschluß laut der auf der vorherigen Seite vorgegebenen Grenzen Gesamtbeerdigungskosten (Nutzungsrecht, Beerdigung, Benutzung der Friedhofshalle) Bezeichnung Verstorbene bis zum 5. Lebensjahr/Reihengrab Verstorbene nach dem 5. Lebensjahr/Reihengrab Totgeburten Einzelwahlgrab sowie 1. Grab-stelle in einem Mehrfachwahl-grab, Nutzungsdauer 25 Jahre dito, 30 Jahre je 2. und jede weitere Grabstelle in einem Mehrfachwahlgrab, Nutzungsdauer 25 Jahre dito, 30 Jahre Tiefwahlgrab untere Beisetzung, 25 Jahre dito, 30 Jahre je 2. und jede weitere Beisetzung in einem Tiefwahlgrab, Nutzungsdauer 25 Jahre dito, 30 Jahre Urnenreihengrab Urnenwahlgrab, 25 Jahre, 2-stellig dito, 30 Jahre Urnenwahlgrab, 25 Jahre, 4-stellig dito, 30 Jahre Beschluß Vorlage 2006 2007 € € Differenz 2007 zu 2006 € % 830 871 +41 +4,9 1.587 569 1.633 590 +46 +21 +2,9 +3,7 2.424 2.671 2.537 2.804 +113 +133 +4,7 +5,0 2.223 2.429 2.320 2.543 +97 +114 +4,4 +4,7 2.552 2.799 2.665 2.932 +113 +133 +4,4 +4,8 2.351 2.557 718 773 806 936 1.000 2.448 2.671 733 792 828 969 1.038 +97 +114 +15 +19 +22 +33 +38 +4,1 +4,5 +2,1 +2,5 +2,7 +3,5 +3,8 Anlage V Anlage VI Ermittlung Kostendeckung Bezeichnung Beerdigungsgebühren in € Umbettungsgebühren in € Benutzungsgebühren für die Friedhofshallen in € Summe Bestattungsgebühren in € Gebühren für Nutzungsrechte in € Verwaltungsgebühren in € Zwischensumme in € Kostenanteil jüdische/Ehrenfriedhöfe in € Kostenanteil Park in € Summe in € Kosten Friedhof gesamt laut BAB in € ohne Kappung 324.378 12.099 134.480 470.957 466.157 3.260 940.374 73.643 396.561 1.410.578 1.412.316 Kostendeckung in% 99,88 Kostenüber-/unterdeckung in € -1.738 Kostendeckung ohne Parkanteil in % 71,80 Kostenüber-/unterdeckung ohne Parkanteil in € -398.299 Nachrichtlich: Über-/Unterdeckungen aus Vorjahren, die nicht umgelegt wurden: 2003 (nicht mehr umlagefähig auf 2007) 2004 2005 Summe (ohne 2003): mit vorgeschlagener Kappung 324.086 12.099 134.480 470.665 404.707 3.260 878.632 73.643 396.561 1.348.836 1.412.316 95,51 -63.480 67,43 -460.041 -95.198,44 € -248.918,89 € -30.334,03 € -279.252,92 €