Beschlussvorlage (4. Anlage zur V 574/2006)

Anlage 4, Seite 1 von 7 Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Städtische Dienste, Erftstadt Lagebericht A. Allgemeines Grundlage für die Aufstellung des Lageberichts bildet § 25 der Eigenbetriebsverordnung NW (EigVO NW) i. d. Fassung der Bekanntmachung vom 01. Juni 1988. Seit 01. Januar 2005 gilt die EigVO für das Land Nordrhein-Westfalen i. d. Fassung der Bekanntmachung vom 16. November 2004 im Rahmen des Kommunalen Finanzmanagementgesetzes NRW - NKFG NRW. Für 2005 sieht Artikel 21 Abs. 2 des NKFG NRW eine Übergangsregelung vor, wonach bereits errichtete Eigenbetriebe die bisherige Fassung anwenden dürfen. Der Betriebszweig macht von dieser Übergangsregelung Gebrauch. Die Aufstellung des Lageberichts erfolgte im Zeitpunkt der Jahresabschlussaufstellung für das Geschäftsjahr 2005. Dieser Bericht stellt den Geschäftsverlauf und die Lage des Betriebes entsprechend den in § 25 Abs. 1 - 2 EigVO NW 1988 gestellten Anforderungen dar. Bei der Berichterstattung wird allgemein auf die strukturell bedingten Besonderheiten des Betriebes eingegangen. Insbesondere aber wird über dessen wirtschaftliche Entwicklung berichtet, um ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild zu vermitteln. B. Geschäftsverlauf und Lage des Betriebszweiges Städtische Dienste 1. Geschäftsverlauf Die Ertragslage des Betriebszweiges, der die Geschäftsbereiche Tiefbau Gartenbau Unterhaltung von Abwasseranlagen umfasst, schließt mit einem positiven Ergebnis ab. Zur Erläuterung verweisen wir auf die Erfolgsrechnung unter 2.1. Die Vermögensseite ist gekennzeichnet durch die relativ hohen liquiden Mittel zum Bilanzstichtag. Auf der Kapitalseite dominiert das Eigenkapital, das 77,8 % des Gesamtkapitals ausmacht und mit diesem Anteil relativ hoch liegt. Anlage 4, Seite 2 von 7 2. Lage des Betriebes Die Lage des Betriebes im Berichtsjahr wird nachfolgend verdeutlicht durch: 2.1 die Erfolgsrechnung 2.2 die Darstellung der Vermögens- und Kapitalverhältnisse einschließlich Liquiditätsübersicht 2.1 Die Erfolgsrechnung 2005 TEUR % Umsatzerlöse=Gesamtleistung Materialaufwand Rohertrag Andere betriebliche Erträge Betriebsertrag Personalaufwand Planmäßige Abschreibungen Betriebsaufwendungen Verwaltungsaufwendungen Gewinnunabhängige Steuern Betriebsergebnis = Ordentliches Unternehmensergebnis Periodenfremdes Ergebnis Jahresergebnis 2004 TEUR % Veränderung TEUR 760 -43 717 0 717 -517 -43 -64 -31 -1 -656 100,0 -5,7 94,3 0,0 94,3 -68,0 -5,7 -8,4 -4,1 -0,1 -86,3 718 -34 684 6 690 -489 -33 -62 -43 -1 -628 100,0 -4,7 95,3 0,8 96,1 -68,1 -4,6 -8,6 -6,0 -0,2 -87,5 42 -9 33 -6 27 -28 -10 -2 12 0 -28 61 4 65 8,0 62 -17 45 8,6 -1 21 20 Im Berichtsjahr sind die Umsatzerlöse gestiegen. Damit ging eine Erhöhung des Materialaufwandes einher. Die Entwicklung des Personalaufwands ist vor allem durch die Einstellung zweier Mitarbeiter im 2. Halbjahr 2005 beeinflusst. Die Abschreibungen sind investitionsbedingt gestiegen. Die Betriebsaufwendungen bewegen sich in etwa auf Vorjahresniveau. Die Verwaltungsaufwendungen sind insbesondere auf Grund des um TEUR 12 niedrigeren Anteils an den Verwaltungskostenbeiträgen der Stadt gesunken. Das periodenfremde Ergebnis des Vorjahres war insbesondere bestimmt durch TEUR 26 Verluste aus Anlagenabgängen. Anlage 4, Seite 3 von 7 2.2 Die Vermögens- und Kapitalverhältnisse Die Vermögens- und Kapitalverhältnisse stellen sich wie folgt dar: Aktiva Sachanlagen Anlagevermögen Vorräte Liefer- und Leistungsforderungen Forderungen gegen die Stadt/ andere Eigenbetriebe Forderungen gegen andere Betriebszweige Sonstige Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten Flüssige Mittel Umlaufvermögen Passiva Allgemeine Rücklage Gewinn Eigenkapital Andere langfristige Rückstellungen Langfristiges Fremdkapital Übrige Rückstellungen Lieferantenverbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber anderen Betriebszweigen Kurzfristiges Fremdkapital 31.12.2005 TEUR % 31.12.2004 TEUR % Veränderung TEUR 178 178 19 1 25,0 25,0 2,7 0,1 163 163 21 4 27,0 27,0 3,5 0,7 15 15 -2 -3 63 27 8,8 3,8 38 31 6,3 5,1 25 -4 1 424 535 713 0,1 59,5 75,0 100,0 1 345 440 603 0,2 57,2 73,0 100,0 0 79 95 110 31.12.2005 TEUR % 31.12.2004 TEUR % Veränderung TEUR 498 57 555 84 84 46 3 69,8 8,0 77,8 11,8 11,8 6,5 0,4 453 37 490 70 70 37 6 75,1 6,2 81,3 11,6 11,6 6,1 1,0 45 20 65 14 14 9 -3 25 74 713 3,5 10,4 100,0 0 43 603 0,0 7,1 100,0 25 31 110 Die Veränderungen im Bereich des Anlagevermögens beruhen auf dem Ankauf eines Lkw und eines Frontmähers, in Abgang kamen ein Großflächenmäher und ein Pritschenwagen. Das Anlagevermögen ist zu 100,00 % (i. Vj.: 100,00 %) mit Eigenkapital finanziert. Anlage 4, Seite 4 von 7 2.3 Die Liquidität 31.12.2005 TEUR Flüssige Mittel abzüglich kurzfristiges Fremdkapital Liquiditätsgrad I zzgl. kurzfristig gebundene Vermögensgegenstände Liquiditätsgrad II 31.12.2004 TEUR Veränderung TEUR 424 -74 350 345 -43 302 79 -31 48 111 461 95 397 16 64 C. Die wirtschaftliche Entwicklung wesentlicher Bilanzzahlen sowie der Gewinn- und Verlustrechnung im Einzelnen: 1. Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte Die Bauten auf fremden Grundstücken (EUR 59.576,41) verminderten sich um die planmäßigen Abschreibungen. 2. Änderungen in Bestand, Leistungsfähigkeit und Ausnutzungsgrad der wichtigsten Anlagen Im Bestand wurden geführt: Fahrzeuge Lkw Traktoren Pkw Maschinen, insbesondere Friedhofsbagger Großflächenmäher Frontmäher Radlader 31.12.2005 31.12.2004 5 1 1 5 1 1 1 0 1 1 1 1 0 1 Eine Über- bzw. Unterauslastung ist derzeit nicht ersichtlich. 3. Stand der Anlagen im Bau und die geplanten Investitionen Am 31.12.2005 befanden sich keine Anlagen im Bau. In 2006 sind nur Ersatzbeschaffungen insbesondere für den Fuhrpark geplant. Anlage 4, Seite 5 von 7 4. Die Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen a) des Eigenkapitals Stammkapital Allgemeine Rücklage Zweckgebundene Rücklage Verlustvortrag Jahresgewinn 01.01.2005 EUR 0,00 452.927,56 0,00 -7.908,14 Zugang EUR 0,00 45.330,67 0,00 0,00 Abgang EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2005 EUR 0,00 498.258,23 0,00 -7.908,14 45.330,67 490.350,09 65.212,78 110.543,45 45.330,67 45.330,67 65.212,78 555.562,87 b) der Rückstellungen ba) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen bb) Steuerrückstellungen bc) Sonstige Rückstellungen EUR EUR EUR 0,00 0,00 129.535,67 zu ba) Für die bei den Stadtwerken der Stadt Erftstadt insgesamt beschäftigten Mitarbeiter mit Beamtenstatus werden auf Beschluss der Betriebsleitung/Werkleitung keine Pensionsrückstellungen gebildet. Grundlage dieser Handhabung bildet die gesetzliche Regelung, nach der für erworbene Anwartschaften vor dem 01.01.1987 keine Rückstellungen zwingend zu bilden sind. In diesen Fällen können Rückstellungen jedoch freiwillig gebildet werden, worauf verzichtet wurde. zu bc) Die sonstigen Rückstellungen zeigen folgende Entwicklung: 01.01.2005 EUR Altersteilzeit Jahresabschlusskosten Urlaubsrückstellungen Übrige 66.201,06 18.355,50 16.599,00 6.043,50 107.199,06 Auflösung EUR 0,00 1.531,11 0,00 0,00 1.531,11 Inanspruchnahme EUR Zuführung EUR 0,00 14.712,10 16.599,00 103,75 31.414,85 5. Die Umsatzerlöse Zu den Umsatzerlösen verweisen wir auf unsere Ausführungen unter B.2.1. 11.818,45 12.660,00 23.945,00 6.859,12 55.282,57 31.12.2005 EUR 78.019,51 14.772,29 23.945,00 12.798,87 129.535,67 Anlage 4, Seite 6 von 7 6. Der Personalaufwand Der gesamte Personalaufwand beträgt: 2005 EUR a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung zu a) Löhne und Gehälter Löhne Arbeiter Gehälter Angestellte/Beamtenbezüge Veränderung Rückstellung für interne Jahresabschlusskosten Veränderung Jubiläumsrückstellung Veränderung Urlaubsrückstellung Veränderung Überstundenrückstellung Veränderung Altersteilzeit-Rückstellung zu b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung Soziale Abgaben Arbeiter/Angestellte Zusatzversorgungskasse Arbeiter/Angestellte/Beamte Beihilfen/Nebenkosten Personalstatistik: Anzahl der Mitarbeiter Arbeiter Angestellte Beamte 2004 EUR 407.052,86 385.092,72 112.027,26 519.080,12 103.366,76 488.459,48 2005 EUR 325.842,24 58.032,80 -1.100,00 100,00 7.346,00 5.013,37 11.818,45 407.052,86 2005 EUR 80.472,64 29.865,65 1.688,97 112.027,26 2005 11,00 1,22 0,20 12,42 2004 EUR 318.879,04 52.886,23 -450,00 -900,00 2.859,00 0,00 11.818,45 385.092,72 2004 EUR 77.706,52 23.132,22 2.528,02 103.366,76 2004 10,50 1,22 0,20 11,92 7. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Schluss des Wirtschaftsjahres eingetreten sind Es haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Wirtschaftsjahres ergeben. Anlage 4, Seite 7 von 7 8. Die voraussichtliche Entwicklung Für das Geschäftsjahr 2006 wurde auf der Basis des Wirtschaftsplanes ein Gewinn von EUR 45.800,00 auf der Grundlage der im Planungszeitpunkt vorläufigen Ist-Zahlen 2005 prognostiziert. Dieser wird nach den derzeit vorliegenden Ist-Zahlen erreicht werden, da sich die Umsatzerlöse plangemäß entwickeln und zu den geplanten Aufwendungen keine nennenswerten Abweichungen zu verzeichnen sind. Investitionen sind in Höhe von EUR 71.500,00 geplant. Getätigt werden Investitionen, um kostenintensive Reparaturen beim Fuhrpark sowie bei der Betriebsausstattung zu vermeiden. Erftstadt, den 28. Juli 2006 (Bösche) Erster Betriebsleiter/Werkleiter (Klinkhammer) Betriebsleiter/Techn. Werkleiter