Beschlussvorlage (4. Anlage zur V 573/2006)

Anlage 4, Seite 1 von 7 Stadtwerke Erftstadt, Betriebszweig Heizkraftwerk, Erftstadt Lagebericht A. Allgemeines Grundlage für die Aufstellung des Lageberichts bildet § 25 der Eigenbetriebsverordnung NW (EigVO NW) i. d. Fassung der Bekanntmachung vom 01. Juni 1988. Seit 01. Januar 2005 gilt die EigVO für das Land Nordrhein-Westfalen i. d. Fassung der Bekanntmachung vom 16. November 2004 im Rahmen des Kommunalen Finanzmanagementgesetzes NRW - NKFG NRW. Für 2005 sieht Artikel 21 Abs. 2 des NKFG NRW eine Übergangsregelung vor, wonach bereits errichtete Eigenbetriebe für 2005 die bisherige Fassung anwenden dürfen. Der Betriebszweig macht von dieser Übergangsregelung Gebrauch. Die Aufstellung des Lageberichts erfolgte im Zeitpunkt der Jahresabschlussaufstellung für das Geschäftsjahr 2005. Dieser Bericht stellt den Geschäftsverlauf und die Lage des Betriebszweiges gem. den in § 25 Abs. 1 - 2 EigVO gestellten Anforderungen dar. Bei der Berichterstattung wird allgemein auf die strukturell bedingten Besonderheiten des Betriebes eingegangen. Insbesondere aber wird über dessen wirtschaftliche Entwicklung berichtet, um ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild zu vermitteln. Die Betriebszweige Wasserversorgung - Heizkraftwerk - Hallenbad - Freibäder stehen in einem von der Finanzverwaltung anerkannten Verbund mit der Folge, dass sie steuerrechtlich ein Sondervermögen bilden. Hierfür wird dem Finanzamt ein zusammenfassender Bericht vorgelegt. Unabhängig hiervon wird für Zwecke der Darstellung der wirtschaftlichen Lage des jeweils einzelnen Betriebes handelsrechtlich (intern) ein separater Bericht erstellt. B. Geschäftsverlauf und Lage des Betriebszweiges Heizkraftwerk 1. Geschäftsverlauf Im Berichtsjahr ist ein Jahresverlust in Höhe von EUR 14.278,95 (i. Vj.: - EUR 7.603,84) zu verzeichnen. Die Absatzmengen stiegen um kWh 141.193 bzw. 3,2 % auf kWh 4.502.034. Die Umsatzerlöse stiegen um TEUR 42 auf TEUR 265. Die Abgabepreise werden auf Grundlage der angefallenen Gasbezugskosten und der kalkulatorischen Betriebskosten ermittelt. Die Verbesserung des Wirkungsgrades konnte die Verteuerung der Gasbezugskosten um TEUR 37 auf TEUR 193 nicht kompensieren, die Abgabepreise mussten entsprechend erhöht werden. Die weiterberechenbaren kalkulatorischen Betriebskosten lagen jedoch erheblich unter den tatsächlichen Aufwendungen, so dass nach Abzug aller entstandenen Aufwendungen ein Jahresverlust zu verzeichnen ist. Ursache für die weitere Verbesserung des Wirkungsgrades ist die Ende 2004 durchgeführte Reparatur einer defekten Pumpe. Eine grundlegende Veränderung der Betriebsstruktur ist weder organisatorisch noch wirtschaftlich geplant bzw. zu erwarten. Anlage 4, Seite 2 von 7 2. Lage des Betriebes Die Lage des Betriebes im Berichtsjahr wird nachfolgend verdeutlicht durch: 2.1 2.2 die Erfolgsrechnung die Darstellung der Vermögens- und Kapitalverhältnisse einschließlich Liquiditätsübersicht 2.1 Erfolgsrechnung 2005 TEUR Umsatzerlöse=Gesamtleistung Materialaufwand Rohertrag = Betriebsertrag Personalaufwand Planmäßige Abschreibungen Betriebsaufwendungen Verwaltungsaufwendungen Betriebsergebnis Zinsergebnis Ordentliches Unternehmensergebnis Periodenfremdes Ergebnis Jahresergebnis 2004 % 265 -193 72 -22 -29 -6 -9 -66 6 -15 -9 -5 -14 100,0 -72,8 27,2 -8,3 -10,9 -2,3 -3,4 -24,9 2,3 -5,7 -3,4 TEUR % 223 -156 67 -18 -29 -4 -8 -59 8 -16 -8 0 -8 100,0 -70,0 30,0 -8,1 -13,0 -1,8 -3,5 -26,4 3,6 -7,2 -3,6 Veränderung TEUR 42 -37 5 -4 0 -2 -1 -7 -2 1 -1 -5 -6 Verkaufspreise und Verkaufsmenge entwickelten sich wie folgt: Erlöse Hallenbad Fremdabnehmer Verbrauchsabgrenzung Mengen Hallenbad Fremdabnehmer 2005 EUR 93.530,27 171.417,46 469,78 265.417,51 2004 EUR 76.043,51 149.236,37 -2.376,49 222.903,39 Veränderung EUR 17.486,76 22.181,09 2.846,27 42.514,12 Absatz kWh 1.763.000 2.739.034 4.502.034 Absatz kWh 1.665.516 2.695.325 4.360.841 Absatz kWh 97.484 43.709 141.193 Hinsichtlich der Mengenrechnung im Einzelnen wird auf die Erläuterungen in Abschn. C.2 verwiesen. Der Materialaufwand betrifft die Gasbezugskosten. Die Bezugsmenge belief sich auf kWh 5.223.807 (i. Vj.: kWh 5.314.436). Der Rückgang wurde durch den besseren Wirkungsgrad ermöglicht. Der Personalaufwand ist gestiegen. Ursache dafür ist der geänderte Beschäftigungsschlüssel und die im Berichtsjahr erstmalig gebildete Überstundenrückstellung. Anlage 4, Seite 3 von 7 2.2 Die Vermögens- und Kapitalverhältnisse Die bilanzmäßige Vermögenslage hat sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt: 31.12.2005 TEUR % Aktiva Sachanlagen Anlagevermögen Liefer- und Leistungsforderungen Forderungen gegen andere Betriebszweige Forderungen gegen Stadt/andere Eigenbetriebe Umlaufvermögen 154 154 16 355 3 374 528 29,2 29,2 3,0 67,2 0,6 70,8 100,0 31.12.2005 TEUR % Passiva Allgemeine Rücklage Jahresverlust Eigenkapital Andere langfristige Rückstellungen Langfristige Bankdarlehen Langfristiges Fremdkapital Rückstellungen Kurzfristige Bankschulden Lieferantenverbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber anderen Betriebszweigen Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt/anderen Eigenbetrieben Sonstige Verbindlichkeiten Kurzfristiges Fremdkapital 31.12.2004 TEUR % 183 183 0 399 0 399 582 Veränderung TEUR 31,4 31,4 0,0 68,6 0,0 68,6 100,0 31.12.2004 TEUR % -29 -29 16 -44 3 -25 -54 Veränderung TEUR 140 -36 104 2 281 283 11 10 64 26,5 -6,8 19,7 0,4 53,2 53,6 2,1 1,9 12,1 140 -22 118 2 290 292 13 10 33 24,1 -3,8 20,3 0,3 49,8 50,1 2,2 1,7 5,7 0 -14 -14 0 -9 -9 -2 0 31 56 10,6 105 18,1 -49 0 0 141 528 0,0 0,0 26,7 100,0 1 10 172 582 0,2 1,7 29,6 100,0 -1 -10 -31 -54 2.3 Die Liquidität 31.12.2005 TEUR kurzfristige Forderungen kurzfristiges Fremdkapital 374 -141 233 31.12.2004 TEUR 399 -172 227 Veränderung TEUR -25 31 6 Anlage 4, Seite 4 von 7 C. Die wirtschaftliche Entwicklung der wesentlichen Bilanzzahlen sowie der Gewinnund Verlustrechnung im Einzelnen: 1. Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte sind im Anlagevermögen des Betriebes nicht verzeichnet. 2. Änderungen in Bestand, Leistungsfähigkeit und Ausnutzungsgrad der wichtigsten Anlagen Im Bestand wurden geführt 31.12.2005 EUR Erzeugungs- und Bezugsanlagen - Bauwerke - Technische Anlagen Verteilungsanlagen - Leitungsnetz - Messeinrichtungen 31.12.2004 EUR Veränderung EUR 1,00 121.817,07 121.818,07 1,00 137.232,65 137.233,65 0,00 -15.415,58 -15.415,58 27.962,42 4.307,32 32.269,74 154.087,81 40.061,28 5.454,14 45.515,42 182.749,07 -12.098,86 -1.146,82 -13.245,68 -28.661,26 Die Mengenrechnung zeigt folgendes Bild: 2005 Gasberechnung kW h bezogen w urden berechnet w urden 3. 5.223.807 4.502.034 721.773 % 100,00 86,18 13,82 Stand der Anlagen im Bau und die geplanten Investitionen Am 31.12.2005 waren keine Anlagen im Bau zu verzeichnen. 2004 kW h 5.314.436 4.360.841 953.595 % 100,00 82,06 17,94 Anlage 4, Seite 5 von 7 4. Die Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen a) des Eigenkapitals Stand 01.01.2005 EUR Stammkapital Rücklagen - zweckgebundene - allgemeine Verlust Zugang Verwendung EUR Abgang EUR Stand 31.12.2005 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 139.710,70 -22.100,14 117.610,56 0,00 0,00 -14.278,95 -14.278,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 139.710,70 -36.379,09 103.331,61 b) der Rückstellungen ba) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen bb) Sonstige Rückstellungen EUR EUR 0,00 13.268,13 zu ba) Für die bei den Stadtwerken der Stadt Erftstadt insgesamt beschäftigten Mitarbeiter mit Beamtenstatus werden auf Beschluss der Werkleitung keine Pensionsrückstellungen gebildet. Grundlage dieser Handhabung bildet die gesetzliche Regelung, nach der für erworbene Anwartschaften vor dem 01.01.1987 keine Rückstellungen zwingend zu bilden sind. In diesen Fällen können Rückstellungen jedoch freiwillig gebildet werden, worauf verzichtet wurde. zu bb) Die sonstigen Rückstellungen zeigen folgende Entwicklung: Stand 01.01.2005 EUR Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten Übrige 11.776,32 3.057,00 14.833,32 Zuführung EUR 7.953,00 2.829,38 10.782,38 Inanspruchnahme EUR 11.331,75 974,25 12.306,00 Auflösung EUR 41,57 0,00 41,57 Stand 31.12.2005 EUR 8.356,00 4.912,13 13.268,13 Anlage 4, Seite 6 von 7 5. Die Umsatzerlöse Mittels einer Mengen- und Tarifstatistik des Berichtsjahres ergibt sich im Vergleich mit dem Vorjahr folgende Zusammensetzung: 2005 EUR 93.530,27 171.417,46 264.947,73 469,78 265.417,51 a) Wärmelieferung Hallenbad b) Wärmelieferung Fremdabnehmer abzgl./zzgl. Verbrauchsabgrenzung 2004 EUR 76.043,51 149.236,37 225.279,88 -2.376,49 222.903,39 Erläuterungen: zu a) Wärmelieferung Hallenbad Grundpreis Arbeitspreis 1.763.000 kWh x 0,045319076560 EUR/kWh 1.686.000 kWh x 0,037595062510 EUR/kWh Verwaltungskostenbeitrag (7 %) zu b) Wärmelieferung Fremdabnehmer Grundpreis Arbeitspreis 984.100 kWh x 0,045319076560 850.400 kWh x 0,047631662530 354.300 kWh x 0,048025222458 540.100 kWh x 0,050106318551 940.900 kWh x 0,037595062510 895.000 kWh x 0,039815607180 356.900 kWh x 0,040202935070 536.400 kWh x 0,042262964900 Verwaltungskostenbeitrag (7 %) abzügl./zuzügl. Verbrauchsabgrenzung Lieferungen Hallenbad Verbrauchsabgrenzung Fremdabnehmer Verbrauchsabgrenzung EUR/kWh EUR/kWh EUR/kWh EUR/kWh EUR/kWh EUR/kWh EUR/kWh EUR/kWh 2005 EUR 7.513,94 2004 EUR 7.683,42 79.897,53 0,00 6.118,80 93.530,27 0,00 63.385,28 4.974,81 76.043,51 31.021,06 31.446,61 44.598,50 40.505,97 17.015,34 27.062,42 0,00 0,00 0,00 0,00 11.214,17 171.417,46 469,78 265.417,51 0,00 0,00 0,00 0,00 35.373,19 35.634,97 14.348,43 22.669,85 9.763,32 149.236,37 -2.376,49 222.903,39 2005 kWh 1.763.000 2.545 2.728.900 7.589 4.502.034 2004 kWh 1.686.000 -20.484 2.729.200 -33.875 4.360.841 Anlage 4, Seite 7 von 7 6. Der Personalaufwand Der gesamte Personalaufwand beträgt: a) Löhne, Gehälter und Beamtenbezüge b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung Zu a) Gehälter Arbeiter Gehälter Angestellte/Bezüge Beamte Veränderung Urlaubsrückstellung Veränderung Überstundenrückstellung Zu b) Soziale Abgaben Arbeiter/Angestellte Zusatzversorgungskasse Arbeiter/Angestellte/Beamte Beihilfen Personalstatistik: Anzahl der Mitarbeiter Arbeiter Angestellte Beamte 7. 2005 EUR 17.602,41 2004 EUR 13.670,13 4.963,02 22.565,43 3.934,14 17.604,27 630,05 15.610,23 30,00 1.332,13 17.602,41 605,80 12.554,33 510,00 0,00 13.670,13 2.881,73 1.501,72 579,57 4.963,02 2.380,78 1.149,94 403,42 3.934,14 2005 2004 0,02 0,36 0,04 0,42 0,02 0,30 0,04 0,36 Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Schluss des Wirtschaftsjahres eingetreten sind Vorgänge, über die nicht bereits berichtet wurde, haben sich nicht ergeben. 8. Die voraussichtliche Entwicklung Für das Geschäftsjahr 2006 ist auf Grund der Erhöhung der abrechenbaren Kosten ein ausgeglichenes Ergebnis geplant. Erftstadt, den 28. Juli 2006 (Bösche) Erster Betriebsleiter/Werkleiter (Klinkhammer) Betriebsleiter/Techn. Werkleiter