Beschlußtext (Präsentation des Herrn Kampen)

DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN Folie 1 Gemeinde Leopoldshöhe Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 Schlussbesprechung am 01. Dezember 2016 WP/StB Joachim Kampen DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN Folie 2 Mündliche Berichterstattung durch den Abschlussprüfer (IDW PS 470) 1. Auftrag und Prüfung 2. Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Haushaltsjahres 3. Wirtschaftliche Lage der Gemeinde 4. Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen 5. Prüfungsergebnis DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 1. Folie 3 Auftrag und Prüfung Umfang des Prüfungsauftrages Buchführung Jahresabschluss Bilanz Ergebnisrechnung Finanzrechnung Teilrechnungen Anhang Lagebericht DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 2. Folie 4 Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Haushaltsjahres Jahresergebnis  Jahresfehlbetrag:  Planansatz: - T€ - T€ 3.530 2.978 (i.V. - T€ 98)  trotz gestiegener ordentlicher Erträge => gestiegene Aufwendungen für die Verlustübernahme des KGL in Höhe von T€ 2.221 Erwartungen      negative Jahresergebnisse auch für 2016 bis 2018 für 2019 geringfügiger Überschuss strenge Haushaltskonsolidierung Einsparungen und Ausschöpfung Ertragspotentiale Erhöhung der Realsteuerhebesätze DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 5 Wirtschaftliche Lage der Gemeinde (1) Ertragslage 2014 2015 Veränderung T€ T€ T€ Steuern und Abgaben Zuwendungen und Umlagen Leistungsentgelte 17.059 3.389 1.883 18.560 3.767 1.817 + + - 1.501 378 66 sonstige Erträge ordentliche Erträge 2.503 24.834 2.227 26.371 + 276 1.537 7.022 4.863 1.496 7.476 5.023 1.468 + 454 160 28 Transferaufwendungen sonstige Aufwendungen ordentliche Aufwendungen 13.078 957 27.416 16.439 1.029 31.435 - 3.361 72 4.019 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit Finanzergebnis Jahresergebnis -2.582 2.484 -98 -5.064 1.534 -3.530 - 2.482 950 3.432 Personalaufwendungen Aufwendungen für Sach- /Dienstleistungen Abschreibungen DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 6 Wirtschaftliche Lage der Gemeinde (2) Steuern und Abgaben 2014 T€ 2015 % T€ Veränderung % T€ Gewerbesteuer 6.770 40 7.239 39 + 469 Gemeindeanteil Einkommensteuer 6.356 37 6.782 37 + 426 Grundsteuer übrige 2.470 1.463 14 9 2.978 1.561 16 8 + + 508 98 17.059 100 18.560 100 + 1.501 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 7 Wirtschaftliche Lage der Gemeinde (3) Finanzergebnis Zinserträge 2014 2015 T€ T€ 545 390 Gewinnanteile 2.607 1.833 Finanzerträge Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.152 668 2.223 689 2.484 1.534  im Wesentlichen Ausschüttungen des Abwasserwerkes (T€ 1.649), der LIL (T€ 100) und des Wasserwerkes (T€ 84) DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 8 Wirtschaftliche Lage der Gemeinde (4) Zuwendungen und allgemeine Umlagen Schlüsselzuweisungen vom Land NRW 2014 2015 T€ T€ 557 1.021 1.711 1.684 637 484 578 484 3.389 3.767 Zuweisungen von Gemeinden und Gemeindeverbände Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Zuwendungen sonstige Zuwendungen DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 9 Wirtschaftliche Lage der Gemeinde (5) Transferaufwendungen Kreisumlage 2014 2015 T€ T€ 10.822 11.231 Finanzierungsbeteiligung Fonds Deutsche Einheit 511 570 Gewerbesteuerumlage 526 587 1.219 2.221 1.829 13.078 16.438 Verlustausgleich KGL sonstige DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 10 Wirtschaftliche Lage der Gemeinde (6) Vermögens- und Schuldenlage (1) Aktiv seite 31.12.2014 T€ 31.12.2015 % T€ V eränderung % T€ Immaterielle V ermögensgegenstände und Sachanlagen 39.477 54 38.895 58 - 582 Finanzanlagen 26.593 37 21.288 32 - 5.305 375 - 318 - - 57 66.445 91 60.501 90 - 5.944 300 - 301 - + 1 kurzfristige Forderungen 4.190 6 3.658 5 - 532 flüssige Mittel 1.961 3 3.000 5 + 1.039 kurzfristiges Vermögen 6.451 9 6.959 10 + 508 72.896 100 67.460 100 - 5.436 Rechnungsabgrenzungsposten langfristiges Vermögen V orräte Gesamtvermögen >> >> langfristig: kurzfristig: Investitionen von T€ 924, Abgänge T€ 38 und Abschreibungen von T€ 1.468 flüssige Mittel stiegen um T€ 1.039 infolge von Darlehensaufnahme DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 11 Wirtschaftliche Lage der Gemeinde (7) Vermögens- und Schuldenlage (2) Passivseite 31.12.2014 T€ 31.12.2015 % T€ V eränderung % T€ Eigenkapital 15.952 22 12.472 18 - 3480 Sonderposten 18.505 25 18.274 27 - 231 Darlehen 21.776 30 21.414 32 - 362 5.468 1.462 8 2 5.969 1.435 9 2 + - 501 27 63.163 87 59.564 88 - 3.599 kurzfristige Rückstellungen kurzfristige V erbindlichkeiten 1.954 7.779 3 10 2.026 5.870 3 9 + - 72 1.909 kurzfristiges Kapital 9.733 13 7.896 12 - 1.837 72.896 100 67.460 100 - 5.436 langfristige Rückstellungen Rechnungsabgrenzungsposten langfristiges Kapital Gesamtkapital DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 4. Folie 12 Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen Rechnungslegung  Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften und den GoB  Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss 5. Prüfungsergebnis Bestätigungsvermerk => uneingeschränkt !