Daten
Kommune
Leopoldshöhe
Größe
335 kB
Datum
17.11.2016
Erstellt
24.11.16, 20:02
Aktualisiert
24.11.16, 20:02
Stichworte
Inhalt der Datei
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
Kommunales
Gebäudemanagement
Folie 1
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015
Schlussbesprechung am 17. November 2016
WP/StB Joachim Kampen
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
Folie 2
Mündliche Berichterstattung durch den Abschlussprüfer (IDW PS 470)
1.
Auftrag und Prüfung
2.
Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Geschäftsjahres
3.
Wirtschaftliche Lage des Betriebes
4.
Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen
5.
Prüfungsergebnis
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
1.
Folie 3
Auftrag und Prüfung
Umfang des Prüfungsauftrages
Rechnungslegung nach § 317 HGB,
§ 106 GO NRW
Ordnungsmäßigkeit der
Geschäftsführung
§ 53 HGrG
Buchführung
Geschäftsführung
Jahresabschluss
Bilanz
GuV
Anhang
Fragenkatalog
gem. PS 720
Lagebericht
Einhaltung von gesetzlichen Regelungen einschl. Satzung
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
2.
Folie 4
Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Geschäftsjahres
Jahresergebnis
Kommunales
Gebäudemanagement
Jahresergebnis:
Planansatz:
+ T€ 1.208
+ T€ 1.272
(i.V. - T€ 993)
Verlustausgleich durch die Gemeinde
Planabweichung begründet durch geringere Erträge aus
Schulpauschale
Mieterlöse
Erhöhung der Bewirtschaftungsumlage bei gleichzeitiger
Senkung der Umlagemiete
Höhere Mieten für Asylunterkünfte
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 5
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (1)
Ertragslage
Kommunales
Gebäudemanagement
Umsatzerlöse
2014
2015
Veränderung
T€
T€
T€
1.884
2.060
+
176
588
589
+
1
Schulpauschale
M aterialaufwand
Rohüberschuss
466
1.531
1.407
339
1.487
1.501
+
-
127
44
173
Personalaufwand
465
513
-
48
1.051
1.057
-
6
Finanzergebnis
ertragsunabhängige Steuern
-714
4
-660
5
+
-
54
1
sonstige Aufwendungen/Erträge
Jahresfehlbetrag
-166
993
-279
1.013
-
113
66
Auflösung Sonderposten
Abschreibungen
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 6
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (2)
Umsatzerlöse im Einzelnen:
Bewirtschaftungsumlage
Kommunales
Gebäudemanagement
Umlagemiete
übrige
Anstieg der Umsatzerlöse
2014
2015
T€
T€
753
903
1.087
44
981
177
1.884
2.061
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 7
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (3)
Materialaufwand im Einzelnen:
Materialaufwand
Kommunales
Gebäudemanagement
T€
%
Energiebezug
573
39
Reinigung
437
30
Instandhaltung
299
20
Entwässerung
64
4
Entsorgung
Reinigungs- und Instandhaltungsmaterial
56
45
4
3
1.474
100
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 8
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (4)
Vermögens- und Finanzlage (1)
Aktivseite
31.12.2014
T€
31.12.2015
%
T€
V eränderung
%
T€
Sachanlagen =
langfristiges V ermögen
38.683
88
37.984
97
-
699
15
-
12
-
-
3
82
-
190
-
+
108
-
-
266
1
+
266
flüssige Mittel
5.250
12
871
2
-
4.379
kurzfristiges V ermögen
5.347
12
1.339
3
-
4.008
44.030
100
39.323
100
-
4.707
V orräte
kurzfristige Forderungen an Fremde
an Fremde
an Gemeinde/andere Eigenbetriebe
Gesamtvermögen
>>
>>
Kommunales
Gebäudemanagement
langfristig:
kurzfristig:
Investitionen von T€ 620 und Abschreibungen von T€ 1.057
flüssige Mittel sanken um T€ 4.379
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 9
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (5)
Vermögens- und Finanzlage (2)
Passivseite
31.12.2014
T€
Eigenkapital
31.12.2015
%
T€
V eränderung
%
T€
3.953
9
5.161
13
+
1208
18.862
43
18.303
47
-
559
>> bei Fremden
>> bei der Gemeinde
9.703
10.300
22
23
10.162
4.905
26
12
+
-
459
5.395
langfristiges Kapital
42.818
97
38.531
98
-
4.707
132
1
54
-
-
78
535
545
1
1
738
-
2
-
+
-
203
545
1.212
3
792
2
-
420
44.030
100
39.323
100
+
4.707
Kommunales
Sonderposten für Zuwendungen
Gebäudemanagement
langfristige Schulden
Rückstellungen
kurzfristige V erbindlichkeiten gegenüber
>> Fremden
>> Gemeinde/anderen Eigenbetrieben
kurzfristiges Kapital
Gesamtkapital
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
4.
Folie 10
Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen
Rechnungslegung
Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften und den GoB
Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss
Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Betriebsleitung und der
wirtschaftlichen Verhältnisse ohne Beanstandungen
5.
Prüfungsergebnis
Bestätigungsvermerk
Kommunales
Gebäudemanagement
=> uneingeschränkt !
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
Leopoldshöher Immobilienund Liegenschaftsverwaltung (LIL)
Folie 11
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015
Schlussbesprechung am 17. November 2016
WP/StB Joachim Kampen
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
2.
Folie 12
Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Geschäftsjahres
Jahresergebnis
Leopoldshöher Immobilien- und
Liegenschafts-verwaltung (LIL)
Jahresfehlbetrag:
Planansatz:
- T€
- T€
428
6
(i.V. + T€ 125)
Verkauf von lediglich 3 Grundstücken
Aufnahme eines internen Darlehens zur Liquiditätssicherung
Aufstockung der Pensionsverpflichtung
Erwartungen 2016
weitere Kreditaufnahmen voraussichtlich notwendig
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 13
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (1)
Ertragslage
Leopoldshöher Immobilienund Liegenschafts-verwaltung
(LIL)
2014
2015
Veränderung
T€
T€
T€
Umsatzerlöse
Bestandsv erminderung
sonstige betriebliche Erträge
Betriebsleistung
Aufwendungen für bezogene Leistungen
Abschreibungen
Personalaufwandserstattungen
sonstige Aufwendungen
Aufwendungen für Betriebsleistung
Betriebsergebnis
Finanzergebnis
Jahresergebnis
Veräußerung von 3 Grundstücken (i.V. 17)
1.131
-800
13
344
51
20
112
37
220
124
1
125
298
-317
15
-4
49
17
322
38
426
-430
2
-428
+
+
+
+
+
-
833
483
2
348
2
3
210
1
206
554
1
553
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 14
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (2)
Vermögens- und Finanzlage (1)
Aktivseite
31.12.2014
T€
31.12.2015
%
T€
V eränderung
%
T€
Sachanlagen =
langfristiges V ermögen
2.138
39
2.065
51
-
73
V orräte
3.092
56
1.899
47
-
1.188
11
-
20
1
+
4
266
5
44
1
-
222
kurzfristiges V ermögen
3.369
61
1.963
49
-
1.406
Gesamtvermögen
5.507
100
4.028
100
-
1.479
kurzfristige Forderungen gegen Fremde
flüssige Mittel
>>
>>
langfristig:
kurzfristig:
Leopoldshöher Immobilien- und
Liegenschafts-verwaltung (LIL)
Investitionen von T€ 73 und Abschreibungen von T€ 17
flüssige Mittel sanken um T€ 222
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 15
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (3)
Vermögens- und Finanzlage (2)
Passivseite
31.12.2014
T€
31.12.2015
%
T€
V eränderung
%
T€
Eigenkapital
Darlehen
2.202
865
40
16
1.761
647
44
12
-
441
218
langfristiges Kapital
kurzfristige V erbindlichkeiten gegenüber
>> Fremden
>> Gemeinde
3.067
56
2.408
60
-
359
2.201
239
40
4
1.143
477
28
12
+
1.058
238
kurzfristiges Kapital
2.440
44
1.620
40
-
820
Gesamtkapital
5.507
100
4.028
100
-
1.479
>>
>>
Leopoldshöher Immobilien- und
Liegenschafts-verwaltung (LIL)
langfristig: Abnahme der Darlehen aufgrund planmäßiger Tilgungen
kurzfristig: Erstattung Pensions-/Beihilferückstellungen sowie Darlehen von der
Gemeinde
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 16
Wirtschaftliche Lage der Gesellschaft (4)
Kapitalflussrechnung nach DRS 21
2015
T€
Leopoldshöher Immobilien- und
Liegenschafts-verwaltung (LIL)
1. laufende Geschäftstätigkeit
+
52
2. Inv estitionstätigkeit
+
72
3. Finanzierungstätigkeit
-
346
4. Veränderung der flüssigen Mittel
-
222
5. Anfangssbestand 01. Januar
+
266
6. Endbestand 31. Dezember
+
44
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
4.
Folie 17
Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen
Rechnungslegung
Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften und den GoB
Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss
Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Betriebsleitung und der
wirtschaftlichen Verhältnisse ohne Beanstandungen
5.
Prüfungsergebnis
Bestätigungsvermerk
Leopoldshöher Immobilien- und
Liegenschafts-verwaltung (LIL)
=> uneingeschränkt !