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Beschlußtext (Präsentation Jahresabschluss KGL und LIL)

Daten

Kommune
Leopoldshöhe
Größe
335 kB
Datum
17.11.2016
Erstellt
24.11.16, 20:02
Aktualisiert
24.11.16, 20:02

Inhalt der Datei

DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN Kommunales Gebäudemanagement Folie 1 Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 Schlussbesprechung am 17. November 2016 WP/StB Joachim Kampen DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN Folie 2 Mündliche Berichterstattung durch den Abschlussprüfer (IDW PS 470) 1. Auftrag und Prüfung 2. Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Geschäftsjahres 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes 4. Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen 5. Prüfungsergebnis DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 1. Folie 3 Auftrag und Prüfung Umfang des Prüfungsauftrages Rechnungslegung nach § 317 HGB, § 106 GO NRW Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung § 53 HGrG Buchführung Geschäftsführung Jahresabschluss Bilanz GuV Anhang Fragenkatalog gem. PS 720 Lagebericht Einhaltung von gesetzlichen Regelungen einschl. Satzung DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 2. Folie 4 Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Geschäftsjahres Jahresergebnis Kommunales Gebäudemanagement  Jahresergebnis:  Planansatz: + T€ 1.208 + T€ 1.272 (i.V. - T€ 993)  Verlustausgleich durch die Gemeinde  Planabweichung begründet durch geringere Erträge aus Schulpauschale Mieterlöse   Erhöhung der Bewirtschaftungsumlage bei gleichzeitiger Senkung der Umlagemiete Höhere Mieten für Asylunterkünfte DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 5 Wirtschaftliche Lage des Betriebes (1) Ertragslage Kommunales Gebäudemanagement Umsatzerlöse 2014 2015 Veränderung T€ T€ T€ 1.884 2.060 + 176 588 589 + 1 Schulpauschale M aterialaufwand Rohüberschuss 466 1.531 1.407 339 1.487 1.501 + - 127 44 173 Personalaufwand 465 513 - 48 1.051 1.057 - 6 Finanzergebnis ertragsunabhängige Steuern -714 4 -660 5 + - 54 1 sonstige Aufwendungen/Erträge Jahresfehlbetrag -166 993 -279 1.013 - 113 66 Auflösung Sonderposten Abschreibungen DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 6 Wirtschaftliche Lage des Betriebes (2) Umsatzerlöse im Einzelnen: Bewirtschaftungsumlage Kommunales Gebäudemanagement Umlagemiete übrige  Anstieg der Umsatzerlöse 2014 2015 T€ T€ 753 903 1.087 44 981 177 1.884 2.061 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 7 Wirtschaftliche Lage des Betriebes (3) Materialaufwand im Einzelnen: Materialaufwand Kommunales Gebäudemanagement T€ % Energiebezug 573 39 Reinigung 437 30 Instandhaltung 299 20 Entwässerung 64 4 Entsorgung Reinigungs- und Instandhaltungsmaterial 56 45 4 3 1.474 100 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 8 Wirtschaftliche Lage des Betriebes (4) Vermögens- und Finanzlage (1) Aktivseite 31.12.2014 T€ 31.12.2015 % T€ V eränderung % T€ Sachanlagen = langfristiges V ermögen 38.683 88 37.984 97 - 699 15 - 12 - - 3 82 - 190 - + 108 - - 266 1 + 266 flüssige Mittel 5.250 12 871 2 - 4.379 kurzfristiges V ermögen 5.347 12 1.339 3 - 4.008 44.030 100 39.323 100 - 4.707 V orräte kurzfristige Forderungen an Fremde an Fremde an Gemeinde/andere Eigenbetriebe Gesamtvermögen >> >> Kommunales Gebäudemanagement langfristig: kurzfristig: Investitionen von T€ 620 und Abschreibungen von T€ 1.057 flüssige Mittel sanken um T€ 4.379 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 9 Wirtschaftliche Lage des Betriebes (5) Vermögens- und Finanzlage (2) Passivseite 31.12.2014 T€ Eigenkapital 31.12.2015 % T€ V eränderung % T€ 3.953 9 5.161 13 + 1208 18.862 43 18.303 47 - 559 >> bei Fremden >> bei der Gemeinde 9.703 10.300 22 23 10.162 4.905 26 12 + - 459 5.395 langfristiges Kapital 42.818 97 38.531 98 - 4.707 132 1 54 - - 78 535 545 1 1 738 - 2 - + - 203 545 1.212 3 792 2 - 420 44.030 100 39.323 100 + 4.707 Kommunales Sonderposten für Zuwendungen Gebäudemanagement langfristige Schulden Rückstellungen kurzfristige V erbindlichkeiten gegenüber >> Fremden >> Gemeinde/anderen Eigenbetrieben kurzfristiges Kapital Gesamtkapital DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 4. Folie 10 Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen Rechnungslegung  Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften und den GoB  Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss  Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Betriebsleitung und der wirtschaftlichen Verhältnisse ohne Beanstandungen 5. Prüfungsergebnis Bestätigungsvermerk Kommunales Gebäudemanagement => uneingeschränkt ! DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN Leopoldshöher Immobilienund Liegenschaftsverwaltung (LIL) Folie 11 Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 Schlussbesprechung am 17. November 2016 WP/StB Joachim Kampen DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 2. Folie 12 Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Geschäftsjahres Jahresergebnis Leopoldshöher Immobilien- und Liegenschafts-verwaltung (LIL)  Jahresfehlbetrag:  Planansatz: - T€ - T€ 428 6 (i.V. + T€ 125)  Verkauf von lediglich 3 Grundstücken  Aufnahme eines internen Darlehens zur Liquiditätssicherung  Aufstockung der Pensionsverpflichtung Erwartungen 2016  weitere Kreditaufnahmen voraussichtlich notwendig DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 13 Wirtschaftliche Lage des Betriebes (1) Ertragslage Leopoldshöher Immobilienund Liegenschafts-verwaltung (LIL) 2014 2015 Veränderung T€ T€ T€ Umsatzerlöse Bestandsv erminderung sonstige betriebliche Erträge Betriebsleistung Aufwendungen für bezogene Leistungen Abschreibungen Personalaufwandserstattungen sonstige Aufwendungen Aufwendungen für Betriebsleistung Betriebsergebnis Finanzergebnis Jahresergebnis  Veräußerung von 3 Grundstücken (i.V. 17) 1.131 -800 13 344 51 20 112 37 220 124 1 125 298 -317 15 -4 49 17 322 38 426 -430 2 -428 + + + + + - 833 483 2 348 2 3 210 1 206 554 1 553 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 14 Wirtschaftliche Lage des Betriebes (2) Vermögens- und Finanzlage (1) Aktivseite 31.12.2014 T€ 31.12.2015 % T€ V eränderung % T€ Sachanlagen = langfristiges V ermögen 2.138 39 2.065 51 - 73 V orräte 3.092 56 1.899 47 - 1.188 11 - 20 1 + 4 266 5 44 1 - 222 kurzfristiges V ermögen 3.369 61 1.963 49 - 1.406 Gesamtvermögen 5.507 100 4.028 100 - 1.479 kurzfristige Forderungen gegen Fremde flüssige Mittel >> >> langfristig: kurzfristig: Leopoldshöher Immobilien- und Liegenschafts-verwaltung (LIL) Investitionen von T€ 73 und Abschreibungen von T€ 17 flüssige Mittel sanken um T€ 222 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 15 Wirtschaftliche Lage des Betriebes (3) Vermögens- und Finanzlage (2) Passivseite 31.12.2014 T€ 31.12.2015 % T€ V eränderung % T€ Eigenkapital Darlehen 2.202 865 40 16 1.761 647 44 12 - 441 218 langfristiges Kapital kurzfristige V erbindlichkeiten gegenüber >> Fremden >> Gemeinde 3.067 56 2.408 60 - 359 2.201 239 40 4 1.143 477 28 12 + 1.058 238 kurzfristiges Kapital 2.440 44 1.620 40 - 820 Gesamtkapital 5.507 100 4.028 100 - 1.479 >> >> Leopoldshöher Immobilien- und Liegenschafts-verwaltung (LIL) langfristig: Abnahme der Darlehen aufgrund planmäßiger Tilgungen kurzfristig: Erstattung Pensions-/Beihilferückstellungen sowie Darlehen von der Gemeinde DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Folie 16 Wirtschaftliche Lage der Gesellschaft (4) Kapitalflussrechnung nach DRS 21 2015 T€ Leopoldshöher Immobilien- und Liegenschafts-verwaltung (LIL) 1. laufende Geschäftstätigkeit + 52 2. Inv estitionstätigkeit + 72 3. Finanzierungstätigkeit - 346 4. Veränderung der flüssigen Mittel - 222 5. Anfangssbestand 01. Januar + 266 6. Endbestand 31. Dezember + 44 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 4. Folie 17 Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen Rechnungslegung  Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften und den GoB  Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss  Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Betriebsleitung und der wirtschaftlichen Verhältnisse ohne Beanstandungen 5. Prüfungsergebnis Bestätigungsvermerk Leopoldshöher Immobilien- und Liegenschafts-verwaltung (LIL) => uneingeschränkt !