Beschlußtext (Jahresabschluss LIL 2012 Schlussbesprechung)

DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 Leopoldshöher Immobilien- und Liegenschaftsverwaltung (LIL) Schlussbesprechung am 06. November 2013 WP/StB Joachim Kampen 1 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN Mündliche Berichterstattung durch den Abschlussprüfer (IDW PS 470) Jahresabschluss >> Auftrag und Prüfung >> Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Geschäftsjahres >> Wirtschaftliche Lage des Betriebes >> Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen >> Prüfungsergebnis 2 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 1. Auftrag und Prüfung Umfang des Prüfungsauftrages § 106 GO NRW, §§ 316 HGB ff. Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung § 53 HGrG Buchführung Geschäftsführung Jahresabschluss Fragenkatalog gem. PS 720 Bilanz GuV Anhang Lagebericht Unternehmensfortführungsannahme 3 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 1. Auftrag und Prüfung (2) Prüfungsdurchführung: hrung => => => Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung risikoorientierter Prüfungsansatz in Stichproben Schwerpunktbildung: Schwerpunktbildung => Entwicklung des Anlagevermögens sowie der Vorräte unter Einbeziehung der Bestandsveränderungen => Entwicklung der Rückstellungen => Vollständigkeit und Realisierung der Umsatzerlöse 4 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 2. Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Geschäftsjahres . /. 5 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes Vermögens- und Finanzlage (1) Aktiv seite 31.12.2011 T€ % 31.12.2012 T€ % V eränderungen T€ Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen = langfristiges Vermögen 2.053 36 2.121 36 +68 Vorräte kurzfristige Forderungen gegen Fremde flüssige Mittel kurzfristiges Vermögen 3.529 9 49 3.587 63 1 64 3.207 10 601 3.818 54 10 64 -322 +1 +552 +231 Gesamtv ermögen 5.640 100 5.939 100 +299 Veräußerung 27 Baugrundstücke 6 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes Vermögens- und Finanzlage (2) Passiv seite 31.12.2011 T€ % 31.12.2012 T€ % V eränderungen T€ Eigenkapital Darlehen langfristiges Kapital 2.076 1.369 3.445 37 24 61 2.216 1.318 3.534 37 22 59 +140 -51 +89 kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber > Fremden > der Gemeinde kurzfristiges Kapital 2.087 108 2.195 37 2 39 2.183 222 2.405 37 4 41 +96 +114 +210 Gesamtkapital 5.640 100 5.939 100 +299 Ergebnisverwendung 7 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes Cash-Flow 2011 T€ Jahresergebnis Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit Cash-Flow aus Investitionstätigkeit Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit 2012 T€ -17 +1.167 -50 -1.119 +152 +1.518 -86 -880 -2 +552 Finanzmittelfonds am Anfang der Periode +51 +49 Finanzmittelfonds am Ende der Periode +49 +601 zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds 8 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes Ertragslage 2011 T€ Umsatzerlöse Bestandsverminderung sonstige betriebliche Erträge Betriebsleistung A ufwendungen für bezogene Leistungen A bschreibungen Personalaufwandserstattungen sonstige A ufwendungen A ufwendungen für die Betriebsleistung Betriebsergebnis Finanzergebnis Jahresüberschuss (+) / Jahresfehlbetrag (-) V eränderungen 2012 % T€ % T€ 1.641 -1.319 2 324 89 18 121 23 251 507 -407 100 27 6 37 7 77 1.907 -872 1.035 65 18 106 647 836 184 -84 100 6 2 10 63 81 +266 +447 -2 +711 +24 +15 -624 -585 +73 -90 -17 +23 -28 -5 +199 -47 +152 +19 -5 +14 +126 +43 +169 Grundstücksverkauf Parkstraße 9 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes Bedeutsame Aussagen im Lagebericht zur künftigen Entwicklung: => Vermarktung ist positiv => Kassenkredit aufgrund von Investitionen nicht ausgeschlossen => Hauptaugenmerk auf Liquidität 10 DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN 4. Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen Rechnungslegung  Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften und den GoB  Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss  Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse ohne Beanstandungen 5. Prüfungsergebnis => uneingeschränkter Bestätigungsvermerk ! 11