Infotext (Jahresabschluss u. Schlussbesprechung LIL)

DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN Leopoldshöher Immobilien- und Liegenschaftsverwaltung (LIL) Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 Schlussbesprechung 17. November 2010 WP/StB Joachim Kampen 1 DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN Mündliche Berichterstattung an das Aufsichtsgremiun (IDW PS 470) 1. Auftrag und Prüfung 2. Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Geschäftsjahres 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes 4. Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen 5. Prüfungsergebnis 2 DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN 1. Auftrag und Prüfung (1) Umfang des Prüfungsauftrages Rechnungslegung § 106 GO, § 317 HGB Buchführung Jahresabschluss Bilanz GuV Anhang Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung § 53 HGrG Geschäftsführung Fragenkatalog gem. PS 720 Lagebericht Unternehmensfortführungsannahme 3 DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN 1. Auftrag und Prüfung (2) (1) Prüfungsdurchführung    Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung risikoorientierter Prüfungsansatz in Stichproben Schwerpunktbildung:  Entwicklung des Anlagevermögens  Entwicklung der Vorräte unter Einbeziehung der Bestandsveränderungen  Vollständigkeit und Realisierung der Umsatzerlöse 4 DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN 2. Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Geschäftsjahres ./. 5 DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes Bilanzstruktur (1) Aktiva 31.12.2008 T€ 31.12.2009 % T€ Veränderungen % T€ Aktivseite Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen langfristiges Vermögen Vorräte kurzfristige Forderungen gegen Fremde flüssige Mittel kurzfristiges Vermögen Gesamtvermögen 2.056 21 2.056 21 ------------ -------- 2.157 27 2.157 27 ------------ -------- + 101 + 101 ------------ 7.273 77 5.341 68 - 1.932 80 63 1 1 241 126 3 2 + + 161 63 7.416 79 ------------ -------9.472 100 5.708 73 ------------ -------7.865 100 Invest. + 117 T€ AfA - 16 T€ 101 T€ Waldstraße Grundstücksverkäufe - 1.708 ------------ 1.607 6 DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes Bilanzstruktur (2) Entwicklung des Anlagevermögens T€ Umbuchung aus Umlaufvermögen Marktplatzgebäude Abschreibungen Buchwertabgänge 22 95 117 15 1 101 7 DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes Bilanzstruktur (3) Passiva 31.12.2008 T€ 31.12.2009 % T€ Veränderungen % T€ Passivseite Eigenkapital Darlehen Pensionsrückstellungen langfristiges Kapital kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber - Fremden - der Gemeinde kurzfristiges Kapital Gesamtkapital 2.784 2.484 52 29 26 1 5.320 56 ------------ -------- 4.052 100 43 1 4.152 44 ------------ -------9.472 100 2.292 2.266 - 29 29 - 4.558 58 ------------ -------- 3.212 95 41 1 3.307 42 ------------ -------7.865 100 - 492 218 52 Entnahme Sportflächen planm. Tilgung Übernahme durch Gemeinde 762 ------------ - 840 5 Realisierung der erhaltenen Anzahl. 845 ------------ 1.607 8 DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes Bilanzstruktur (4) Eigenkapitalzusammensetzung Stammkapital allgemeine Rücklage zweckgebundene Rücklagen Bilanzgewinn 31.12.2008 31.12.2009 Veränderungen T€ T€ T€ 1.400 1.046 18 320 1.400 567 22 303 + - 479 4 17 2.784 2.292 - 492 9 DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes Kapitalflussrechnung 2008 2009 T€ T€ + 659 ------------126 ------------- + 558 -----------92 ------------ 3. Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit 607 ------------- 403 ------------ 4. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds 5. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode + 73 136 + + 63 63 6. Finanzmittelfonds am Ende der Periode + 63 + 126 1. Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 2. Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit 10 DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN 3. Wirtschaftliche Lage des Betriebes Erfolgsübersicht 2008 T€ Umsatzerlöse Bestandsveränderung sonstige betriebliche Erträge Betriebsleistung - % T€ 972 248 580 - 148 - 392 100 ------------ -------- Aufwendungen für bezogene Leistungen Abschreibungen Personalaufwendungen sonstige Aufwendungen Aufwendungen für die Betriebsleistung 2009 64 13 84 37 - Veränderungen % T€ 1.301 317 895 - 218 4 1 410 100 ------------ -------- 16 3 22 10 66 15 146 24 16 3 36 6 + + 329 315 4 Verkauf Baugrundst. + 18 -----------+ 2 2 62 13 198 51 ------------ -------- 251 61 ------------ -------- 53 ------------ Betriebsergebnis + 194 49 + 159 + 39 - 35 Finanzergebnis - 217 - 55 - 172 - 42 + 45 Jahresfehlbetrag - 23 - 6 - 13 - 3 + 10 Neuberechnung Pensionsrückst. bei der Gemeinde Tilgung/Konditionen 11 DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN 4. Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen  Jahresabschluss ist unter Beachtung der GoB und der gesetzlichen Vorschriften aufgestellt  Wirtschaftliche Verhältnisse geben zu keinen Beanstandungen Anlass  Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung ohne Beanstandungen 12 DR. RÖHRICHT- DR. SCHILLEN 5. Prüfungsergebnis Bestätigungsvermerk für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009: 13