Daten
Kommune
Inden
Größe
10 kB
Datum
22.02.2018
Erstellt
11.01.18, 17:50
Aktualisiert
11.01.18, 17:50
Stichworte
Inhalt der Datei
Gemeinde Inden
Der Bürgermeister
Fachbereich I
Inden, 5. Januar 2018
Erläuterungen zur Vorlagen-Nr. 6/2018
Erläuterungen zu auffälligen Abweichungen der
Nach- und Vorkalkulation 2015
- Leichenhallen und Kühlzellen Benutzungsgebühren ( für die Leichenhallen + Kühlzellen )
Die tatsächlich geringere Anzahl der Nutzungsfälle ist ursächlich für den Unterschied zwischen der Vor- und Nachkalkulation.
Unterhaltung der Leichenhallen
Der Kostenunterschied zwischen der Vor- und Nachkalkulation resultiert aus
den nicht (fremd)durchgeführten Unterhaltungsarbeiten.
Bewirtschaftung der Leichenhallen
Die Kosten durch die Nutzung der Leichenhallen im Vergleich zur
Vorkalkulation sind für die Bewirtschaftung bzw. Reinigung der Leichenhallen
nur gering gestiegen.
Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen
Entgegen der Annahme bei der Vorkalkulation wurde der Bauhof im Jahr 2014
im Bereiche der Leichenhallen und Kühlzellen nicht tätig.
Nachrichtlich:
Die hohen und zugleich unvermeidbaren kalkulatorischen Kosten ( Abschreibungen und Zinsen ) führen alljährlich zu einem hohen Fehlbetrag.
Die kalkulatorischen Kosten machen immerhin 61 % der tatsächlichen Gesamtkosten aus. Und das obwohl die kalkulatorischen Abschreibungen auf der
Grundlage der betriebsnotwendigen Anschaffungskosten und nicht nach
Wiederbeschaffungszeitwert berechnet werden.
Bei der Berechnung der kalkulatorischen Zinsen wird außerdem nur ein Zinssatz von 3% gewählt.