Daten
Kommune
Erkelenz
Dateiname
43818.pdf
Größe
698 kB
Erstellt
02.06.15, 12:00
Aktualisiert
01.02.18, 12:19
Stichworte
Inhalt der Datei
Beschlussvorlage
Federführend:
Amt für Kommunalwirtschaft und Liegenschaften Kämmerei
Vorlage-Nr:
Status:
AZ:
Datum:
Verfasser:
A 20/313/2015
öffentlich
08.06.2015
Amt 20 Stefanie Rolfs
Feststellung des Jahresabschlusses 2014 des Bäderbetriebes der
Stadt Erkelenz
Beratungsfolge:
Datum
Gremium
18.06.2015
24.06.2015
Hauptausschuss
Rat der Stadt Erkelenz
Tatbestand:
Am 14.05.1986 hat der Rat beschlossen, die von der Stadt Erkelenz gehaltenen Anteile am Grundkapital der Westdeutschen Licht- und Kraftwerke AG und den Anteil
am Stammkapital der Kreiswerke Heinsberg in das Betriebsvermögen des Bäderbetriebes der Stadt Erkelenz einzulegen. Zwischenzeitlich wurde die Beteiligung an der
WLK AG an die NVV AG veräußert. Mit dem Verkaufserlös hat die Stadt sich bei der
NVV AG still beteiligt. Die aus der stillen Beteiligung zufließenden Zinsen sowie die
Dividendenanteile aus der Beteiligung an der Kreiswerke Heinsberg GmbH sind beschlussgemäß beim Bäderbetrieb zu vereinnahmen und es ist eine Gewinnermittlung
mittels Bestandsvergleich (§ 5 EstG) durchzuführen.
Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Schleicher & Dr. jur. Robertz GmbH & Co. KG,
Aachen, wurde mit der Erstellung des Jahresabschlusses beauftragt. Der Jahresabschluss des Bäderbetriebes zum 31. Dezember 2014 wurde zwischenzeitlich aufgestellt und von den Wirtschaftsprüfern geprüft. Die Prüfungsgesellschaft hat unter dem
05. Juni 2015 folgende Prüfungsbescheinigung erteilt:
„Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung – des Bäderbetriebes der Stadt Erkelenz für das
Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis 31.12.2014 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der einschlägigen Bestimmungen des Gemeinderechts erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von uns geführten Bücher und
die uns darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt haben, sowie die uns
erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des
Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den
einschlägigen Bestimmungen des Gemeinderechts liegen in der Verantwortung der
gesetzlichen Vertreter des Betriebes gewerblicher Art.
Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die
Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Würdigung der Plausibilität der uns vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, an deren Zustandekommen wir nicht mitgewirkt
haben, haben wir Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit
einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind.
Hierbei sind uns keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von uns erstellten
Jahresabschlusses sprechen."
Allen Ratsmitgliedern ist eine Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung zum
31. Dezember 2014 als PDF-Datei zur Verfügung gestellt worden.
Nachstehend sind die Bilanzposten in ihrer Entwicklung vom 31. Dezember 2013
zum 31. Dezember 2014 dargestellt:
Vorlage A 20/313/2015 der Stadt Erkelenz
Seite: 2/5
nach Bilanz
per 31.12.2014
Euro
nach Bilanz
per 31.12.2013
Euro
591,50
914,50
- 323,00
1. Grundstücke und Betriebsgebäude
2. Technische Anlagen und Maschinen
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung
4.686.835,56
1.644.916,00
437.872,02
4.880.063,49
1.814.714,00
511.677,02
-193.227,93
-169.798,00
-73.805,00
II.
1-3
6.769.623,58
7.206.454,51
-436.830,93
III.
Finanzlagen
46.016.270,00
46.016.270,00
0,00
25.453,86
24.956,85
497,01
1. Forderungen gegen die Stadt Erkelenz
2. Forderungen gegen Unternehmen mit
denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht
3. Sonstige Vermögensgegenstände
11.597.569,88
9.253.718,02
2.343.851,86
0,00
525.316,99
230.381,13
1.082.040,47
-230.381,13
-556.723,48
1-3
12.122.886,87
10.566.139,62
1.556.747,25
Summe Aktiva
64.934.825,81
63.814.735,48
1.120.090,33
A.
Anlagevermögen
I.
Immaterielle Anlagewerte
II.
Sachlagen
1. Beteiligungen
B.
Umlaufvermögen
I.
Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
II.
II.
+/zum Vorjahr
Euro
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Vorlage A 20/313/2015 der Stadt Erkelenz
Seite: 3/5
Auf der Passivseite ergeben sich folgende Änderungen:
A.
Eigenkapital
I.
II.
Widmungskapital
Gewinnrücklagen
1. Andere Gewinnrücklagen
III.
Bilanzgewinn
B.
Zuschüsse für Investitionen
C.
Rückstellungen
1
Sonstige Rückstellungen
D.
Verbindlichkeiten
1.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen
2.
Sonstige Verbindlichkeiten
Summe Passiva
nach Bilanz
per 31.12.2014
Euro
nach Bilanz
per 31.12.2013
Euro
+/zum Vorjahr
Euro
4.319.353,75
4.319.353,75
0,00
47.119.659,85
47.119.659,85
0,00
8.703.110,25
7.343.853,62
1.359.256,63
60.142.123,85
58.782.867,22
1.359.256,63
4.718.812,00
4.876.544,00
- 157.732,00
24.503,70
19.088,76
5.414,94
49.386,26
53.179,28
-3.793,02
0,00
83.056,22
-83.056,22
64.934.825,81
63.814.735,48
1.120.090,33
Der Jahresüberschuss beträgt laut Gewinn- und Verlustrechnung 1.446.699,65 Euro
(in 2013 = 1.690.822,75 Euro).
Beschlussentwurf (als Empfehlung an den Rat):
„1. Die Bilanz des Bäderbetriebes der Stadt Erkelenz zum 31. Dezember 2014, abschließend in Aktiva und Passiva mit 64.934.825,81 Euro wird festgestellt.
2.
Die Gewinn- und Verlustrechnung des Bäderbetriebes der Stadt Erkelenz zum
31. Dezember 2014, abschließend mit einem Jahresüberschuss von
1.446.699,65 Euro (Erträge 4.031.225,26 Euro, 717.330,42 Euro Steuern vom
Einkommen und vom Ertrag, sonstige Steuern - 8.343,66 Euro, Aufwendungen
1.875.538,85 Euro) wird festgestellt.
3.
Dem Bürgermeister wird aufgrund der Prüfungsbescheinigung der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Schleicher & Dr. jur. Robertz GmbH & Co. KG, Aachen,
vom 05. Juni 2015, Entlastung erteilt.
Der Bericht über die Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2014 einschließlich Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ist dem Original dieser Niederschrift als Anlage beigefügt.“
Vorlage A 20/313/2015 der Stadt Erkelenz
Seite: 4/5
Finanzielle Auswirkungen:
Keine.
Anlagen:
Bäderbetrieb - Jahresabschluss 2014
mit Bilanz zum 31.12.2014 sowie Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. 31.12.2014
Vorlage A 20/313/2015 der Stadt Erkelenz
Seite: 5/5