Beschlusstext (JA 2016 Biowärme Gemeinde Nettersheim)

Gemeinde Nettersheim Eigenbetrieb Biowärme Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2016 und des Lageberichtes für das Wirtschaftsjahr 2016 Inhaltsangabe 1. Auftragsgegenstand 2. Wirtschaftliche Verhältnisse 3. Ergebnis unserer Prüfung © Copyright Mittelrheinische Treuhand GmbH 2017 1 Auftragsgegenstand Prüfung • des Jahresabschlusses und Lageberichtes gemäß § 106 Abs. 1 GO NRW, • der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse gemäß § 53 HGrG. © Copyright Mittelrheinische Treuhand GmbH 2017 2 Wirtschaftliche Verhältnisse 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 70 69 62 3.157,8 3.803,4 3.170,7 6 32 24 - durchschnittlicher Abschreibungssatz in % 3,05 3,05 3,04 - Altersstruktur des Anlagevermögens in % 75,7 78,7 81,4 - Anlagendeckungsgrad EK / Sonderposten 41,0 44,0 40,5 - Eigenkapitalquote in % 33,7 34,7 37,2 Bilanzstatistische Kennzahlen Anzahl Kunden Gelieferte Wärmemenge in MWh Anlagevermögen - Investitionen in T€ Kapitalstruktur © Copyright Mittelrheinische Treuhand GmbH 2017 3 Wirtschaftliche Verhältnisse 2016 2015 +/- T€ T€ T€ Aktivseite Anlagevermögen 1.210 1.253 -43 Liquide Mittel 237 102 +135 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 161 235 -74 1.608 1.590 +18 36 38 -2 Sonderposten für Investitionszuschüsse 506 513 -7 Kurzfristige Kreditverbindlichkeiten 900 900 ±0 Übrige kurzfristige Schulden 166 139 +27 1.608 1.590 +18 Summe Passivseite Eigenkapital Summe © Copyright Mittelrheinische Treuhand GmbH 2017 4 Wirtschaftliche Verhältnisse Investitionen 2016 T€ Nachaktivierung Heizungsanlage Nettersheim 0,5 1 Hausanschluss 0,5 Hausstation 2,0 Planungskosten Rosenthalstraße 3,5 6,5 © Copyright Mittelrheinische Treuhand GmbH 2017 5 Wirtschaftliche Verhältnisse 2016 2015 T€ T€ +103 +67 -6 -31 +38 +17 Veränderung Liquidität +135 +53 Liquidität 31.12. Vorjahr -798 -851 Liquidität 31.12. Bilanzstichtag -663 -798 Kapitalflussrechnung Cashflow laufende Geschäftstätigkeit Cashflow Investitionstätigkeit Cashflow Finanzierungstätigkeit © Copyright Mittelrheinische Treuhand GmbH 2017 6 Wirtschaftliche Verhältnisse Ertragslage Umsatzerlöse Sonstige betriebliche Erträge Betriebsertrag Materialaufwand Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Betriebsaufwand Finanzergebnis Betriebsergebnis Neutrales Ergebnis Jahresergebnis © Copyright Mittelrheinische Treuhand GmbH 2017 2016 T€ 327 49 376 209 18 49 103 379 0 -3 +1 -2 2015 T€ 364 51 415 229 19 48 120 416 0 -1 +3 +2 +/T€ -37 -2 -39 -20 -1 +1 -17 -37 ±0 -2 -2 -4 7 Wirtschaftliche Verhältnisse 2016 Nachkalkulation 2015 € / MWh € / MWh Verbrauchsgebühr Entgeltbedarf (ohne Eigenkapitalzins) 69,36 65,27 Entgeltaufkommen 65,00 65,00 Unterdeckung -4,36 -0,27 © Copyright Mittelrheinische Treuhand GmbH 2017 8 Wirtschaftliche Verhältnisse 2016 Nachkalkulation 2015 € / MWh € / MWh Grundgebühr / Bereitstellungsgebühr Entgeltbedarf (ohne Eigenkapitalzins) 28,97 33,88 Entgeltaufkommen 32,17 33,93 Überdeckung / Unterdeckung +3,20 +0,05 © Copyright Mittelrheinische Treuhand GmbH 2017 9 Ergebnis unserer Prüfung • Die Organisation der Buchführung, das interne Kontrollsystem, der Datenfluss und das Belegwesen entsprechen den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. • Für den Jahresabschluss und den Lagebericht ist ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt worden. • Die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse hat keine besonderen Feststellungen ergeben. © Copyright Mittelrheinische Treuhand GmbH 2017 10