Vorlage-Sammeldokument

Der Oberbürgermeister Vorlage Federführende Dienststelle: Stadttheater und Musikdirektion Beteiligte Dienststelle/n: Fachbereich Finanzsteuerung Vorlage-Nr: Status: AZ: Datum: Verfasser: E 46/47/0039/WP17 öffentlich 10.11.2016 Vorläufiger Wirtschaftsplan 2017/2018 von Stadttheater und Musikdirektion Aachen Beratungsfolge: TOP:__ Datum Gremium Kompetenz 15.12.2016 17.01.2017 25.01.2017 BSTVH FA Rat Anhörung/Empfehlung Kenntnisnahme Entscheidung Finanzielle Auswirkungen Entf. Beschlussvorschlag: 1. Der Betriebsausschuss Theater und Volkshochschule empfiehlt dem Rat der Stadt Aachen, den vorläufigen Wirtschaftsplan 2017/2018 von Stadttheater und Musikdirektion Aachen festzustellen. 2. Der Finanzausschuss der Stadt Aachen nimmt den vorläufigen Wirtschaftsplan 2017/2018 von Stadttheater und Musikdirektion Aachen zur Kenntnis. 3. Der Rat der Stadt Aachen stellt auf Empfehlung des Betriebsausschusses Theater und Volkshochschule den vorläufigen Wirtschaftsplan 2017/2018 fest. Schwier Vorlage E 46/47/0039/WP17 der Stadt Aachen Rüber Ausdruck vom: 09.12.2016 Seite: 1/2 Erläuterungen: Vorbemerkungen:  Der vorgelegte Entwurf gemäß Anlage basiert grundsätzlich auf der zeitgleich vorgelegten Planung für das Wirtschaftsjahr 2016/2017 (s. vorheriger TOP) – weiterentwickelt um die zu diesem Zeitpunkt bereits bekannten bzw. absehbare Änderungen.  Die Entwurfsunterlagen wurden Dezernat II entsprechend § 12 Betriebssatzung vorab zugeleitet. Eine vorherige Abstimmung zwischen Theater und Dezernat II bezüglich der Höhe des in der Wirtschaftsplanung des Theaters sowie der städtischen Haushaltsplanung berücksichtigten städtischen Betriebskostenzuschusses (BKZ) ist erfolgt. Wesentliche Eckpunkte für den Vorläufigen Erfolgsplan 2017/18  Erträge / Sachaufwand Die im Vergleich zur Vorjahres-Planung geplante Steigerung bei den Umsatzerlösen basiert auf den Erwartungen an ein verbessertes Vertriebskonzept, dessen Umsetzung zu Beginn der Spielzeit 2017/18 abgeschlossen sein soll. Weiterhin ist bei den Sonstigen Erträgen sowie beim Sachaufwand berücksichtigt, dass turnusgemäß in der Spielzeit 2017/18 keine Chorbiennale stattfindet.  Personalaufwand / Städtischer Betriebskostenzuschuss Die Planung des Personalaufwands setzt auf die letzte bekannte Tarifsteigerung (Laufzeit 01.03.2016 – 28.02.2018) auf, deren Wirkungen ebenso beim Betriebskostenzuschuss berücksichtigt sind.  Plan-Ergebnis nach städt. Zuschuss: Die vorläufige Planung endet in der Erfolgsrechnung bei einem Plan-Defizit von rd. 479 TEuro (nach städtischem Zuschuss). Dessen wesentliche Ursache liegt bei tariflich bedingten Personalkostensteigerungen aus der Zeit vor 2016, die bislang nicht strukturell ausgeglichen werden konnten und somit letztlich zu einer (jährlichen) „Abschmelzung“ der Allgemeinen Rücklage führen. (vgl. hierzu auch schon die Ausführungen zur zeitgleich vorgelegten Planung für das Wirtschaftsjahr 2016/17). Nach dem aktuellen Stand der Erkenntnisse und Planungen wird das ausgewiesene Plan-Defizit 2017/18 voraussichtlich noch vollumfänglich durch die dann voraussichtlich noch vorhandene Allgemeine Rücklage gedeckt. Vorläufiger Vermögensplan 2017/18  Der Vermögensplan im Rahmen und zum Zeitpunkt der vorläufigen Wirtschaftsplanung ist als Budget-Planung zu verstehen. Eine Konkretisierung nach einzelnen Investitionsmaßnahmen erfolgt erst im Rahmen der Aufstellung des zugehörigen ("endgültigen") Wirtschaftsplans, um die Maßnahmen dann besser – weil zeitnäher – am betrieblichen Bedarf orientieren und priorisieren zu können.  Zur Finanzierung sind – gemäß Finanzplan – keine Investitionszuschüsse geplant. Vorläufiger Finanzplan 2017/18  Der Bedarf an liquiden Mitteln ist – unter Einbeziehung des städtischen Zuschusses – im Rahmen des laufenden Geschäfts sicher zu stellen. Anlage/n: Vorläufiger Wirtschaftsplan 2017/2018 von Stadttheater und Musikdirektion Aachen Vorlage E 46/47/0039/WP17 der Stadt Aachen Ausdruck vom: 09.12.2016 Seite: 2/2 E 46/47 - Stadttheater und Musikdirektion Aachen Vorläufiger Wirtschaftplan 2017/18 - Erfolgsplan - Ergebniskonten * * ** * * * * * * ** * * * * * * * * ** ** Umsatzerlöse Sonstige Erträge Erträge 40 - Festes Personal 41 - Teilspielzeitbeschäftigte 42 - Selbstständige Gäste 43 - Beamte 44 - Versorgungsempfänger 49 - Sonstiger Personalaufwand Personalaufwand 50 - Lieferungen und Leistungen 51 - Überlassungsentgelte 52 - Marketing 53 - Musikal. Mat. & Rechte 54 - Ge- / Verbrauchsmat. Bühne 56 - Sonst. betr. Aufwand 57 - Gesond. Aufw. eig. Gastsp./-konz. 58 - Außerordentl. Aufwand Sachaufwand Abschreibungen u. Zinsen *** Betriebsergebnis vor städt. BKZ *** Städt. BKZ **** Betriebsergebnis nach städt. BKZ Entwurf vom 06.12.2016 IST 2014/15 -2.142.927,57 -1.252.143,92 -3.395.071,49 14.864.597,33 1.039.238,23 1.317.164,75 546.397,78 40.922,22 6.922,71 17.815.243,02 1.505.348,35 1.743.904,59 297.378,66 379.566,70 349.629,75 530.143,77 166.788,91 0,00 4.972.760,73 241.958,96 Plan 2015/16 -2.165.000,00 -805.800,00 -2.970.800,00 15.750.700,00 700.000,00 962.100,00 476.850,00 41.000,00 30.000,00 17.960.650,00 1.512.000,00 1.733.300,00 300.900,00 302.000,00 370.000,00 636.000,00 100.000,00 0,00 4.954.200,00 247.800,00 Plan 2016/17 -2.165.000,00 -1.322.800,00 -3.487.800,00 16.167.700,00 596.000,00 1.091.000,00 486.300,00 41.000,00 30.000,00 18.412.000,00 1.512.000,00 1.733.300,00 300.900,00 342.000,00 370.000,00 636.000,00 200.000,00 0,00 5.094.200,00 212.000,00 Vorl. Plan 2017/18 ∆ Vorl. Plan / Plan VJ -2.265.000,00 -805.800,00 -3.070.800,00 16.642.400,00 596.000,00 1.091.000,00 460.900,00 41.000,00 30.000,00 18.861.300,00 1.512.000,00 1.733.300,00 300.900,00 342.000,00 370.000,00 636.000,00 100.000,00 0,00 4.994.200,00 212.000,00 -100.000,00 517.000,00 417.000,00 474.700,00 0,00 0,00 -25.400,00 0,00 0,00 449.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -100.000,00 0,00 -100.000,00 0,00 19.634.891,22 20.191.850,00 20.230.400,00 20.996.700,00 -19.444.000,00 -19.599.600,00 -20.156.108,00 -20.518.042,00 190.891,22 592.250,00 74.292,00 478.658,00 766.300,00 -361.934,00 404.366,00 E 46/47 - Stadttheater und Musikdirektion Aachen Vorläufiger Wirtschaftplan 2017/18 Entwurf vom 06.12.2016 - Vermögensplan (gem. § 16 EigVO NRW) (T€) Investitionsausgaben Baumaßnahmen: - Sonstige Baumaßnahmen 50,0 Beschaffungsmaßnahmen: - Sonstige Beschaffungen (inkl. GwG) 150,0 200,0 Deckungsmittel Invest.-Zuschuss Deckungsmittel gemäß Finanzplan 0,0 200,0 200,0 E 46/47 - Stadttheater und Musikdirektion Aachen Vorläufiger Wirtschaftplan 2017/18 Entwurf vom 06.12.2016 - Finanzplan (Sicherung der Liquidität) T€ Mittelherkunft Betriebsergebnis lt. Erfolgsplan (nach städt. Zuschuss) zuzgl. darin enthaltene Abschreibungen abzgl. darin enthaltene Erträge aus SoPo-Auflösung -478,7 405,0 -193,0 -266,7 Mittelverwendung Investitionen lt.Vermögensplan Freie / Fehlende Liquidität 200,0 -466,7 -266,7