Vorlage-Sammeldokument

Der Oberbürgermeister Vorlage Federführende Dienststelle: Eurogress Beteiligte Dienststelle/n: Vorlage-Nr: Status: AZ: Datum: Verfasser: E 88/0038/WP17 öffentlich 02.11.2016 Wirtschaftsplan 2017 Beratungsfolge: TOP:__ Datum Gremium Kompetenz 22.11.2016 13.12.2016 21.12.2016 BAE FA Rat Anhörung/Empfehlung Kenntnisnahme Entscheidung Beschlussvorschlag: Für den Betriebsausschuss Eurogress: Der Betriebsausschuss Eurogress empfiehlt dem Rat der Stadt Aachen, den vorgelegten Wirtschaftsplan für das Jahr 2017 zur Beschlussfassung und Feststellung. Für den Finanzausschuss der Stadt: Der Finanzausschuss nimmt den Wirtschaftsplan 2017 für das Eurogress Aachen zur Kenntnis. Für den Rat der Stadt: Der Rat der Stadt Aachen beschließt den Wirtschaftsplan 2017 für das Eurogress Aachen. Vorlage E 88/0038/WP17 der Stadt Aachen Ausdruck vom: 15.11.2016 Seite: 1/1 Wirtschaftsplan EUROGRESS AACHEN 201 2017 1. ERFOLGSPLAN 2017 2017 Zum Eurogress Aachen zählen die Veranstaltungsobjekte Eurogress Aachen, Bendplatz Aachen und die Businessflächen im Aachener Fußballstadion Tivoli. Daneben unterhält das Eurogress das Umspannwerk Borngasse, das ausschließlich dem Stadttheater als Probenraum zur Verfügung gestellt wird. Da hier keine Veranstaltungen im eigentlichen Sinn durchgeführt werden und der Probenraum damit nicht zum Kerngeschäft unseres Hauses zählt, wird für das Umspannwerk jeweils eine separate Planung aufgestellt. 1.1. Eurogress Geschäftsfelder Das Veranstaltungsportfolio des EUROGRESS AACHEN setzt sich aus Tagungen/Kongressen, gesellschaftlichen Veranstaltungen, Konzerten/Shows und Messen zusammen. Ein Großteil der Erträge aus der Überlassung von Räumlichkeiten wird durch Tagungen und Kongresse generiert. Neben den wiederkehrenden Tagungen sind nationale bzw. internationale Kongresse gebucht. Die Nachfrage ist langfristig als stabil einzuschätzen. Aus Tagungen und Kongressen sowie aus den gesellschaftlichen Veranstaltungen wird im Bereich Gastronomie über die Umsatzprovision Ertrag generiert, der in der Höhe vom Ausgabeverhalten sowie der Zahl der Besucher abhängig ist, was eine genaue Kalkulation erschwert. Shows und Konzerte (im Speziellen Konzerte der Unterhaltungs-Musik) werden erfahrungsgemäß kurzfristig gebucht. Da die Belegung in den letzten Jahren konstant geblieben ist, sind die Erträge in diesem Bereich auf Basis der Vorjahre angesetzt worden. Mit Eigenveranstaltungen, die EUROGRESS AACHEN mit einem kalkulierbaren Risiko durchführt, wird die Ertragssituation ebenfalls gesteigert. Hierzu gehören u.a. die jährlich wiederkehrende Messe „ZAB“ und Veranstaltungen von Künstlern wie bspw. Hermann van Veen und Hans Liberg. Neben den zwei Oecher Bend Veranstaltungen finden auf dem Bendplatz Zirkus- und Messeveranstaltungen sowie Ausstellungen und Festivals statt. Außerdem wird der Platz an veranstaltungsfreien Tagen als kostenpflichtige Parkfläche bewirtschaftet. Verstärkte und zielgruppenorientierte Akquisebemühungen sorgen für eine optimierte Auslastung auf dem Bendplatz. 1.1.1. Allgemein: Der geplante Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2017 beträgt 1.969.755,29 € und wird damit voraussichtlich um 150.053,40 € höher ausfallen als im Vorjahr. Der Jahresverlust wird um den laufenden Zuschuss der Stadt Aachen vermindert. Dieser beträgt für das Geschäftsjahr 2017 1.188.600 €. Der danach verbleibende geplante Verlust in Höhe von 781.155,29 € für das Jahr 2017 wird über die Entnahme aus der Kapitalrücklage ausgeglichen. Im Vergleich zum Vorjahr wurden die Erträge im Geschäftsjahr 2017 im Ergebnis mit 4.980.000 € um 59.000 € höher und die Aufwendungen mit 6.949.755,29 € um 209.053,40 € höher geplant. Der Zuschuss der Stadt wurde mit 1.188.600 € entsprechend der bisherigen mittelfristigen Finanzplanung der Stadt Aachen angesetzt. Hierbei ist aber bereits für die Geschäftsjahre ab 2011 ff. zu beachten, dass der Zuschuss um die Erstattung von Darlehenszinsen und Tilgungen für Darlehen im Rahmen von Brandschutzmaßnahmen erhöht wurde. Das Ausschüttungsvolumen der gewoge AG verbleibt voraussichtlich auf Niveau der vorangegangenen Geschäftsjahre und findet daher in unveränderter Höhe von 1,7 Mio. € Eingang in die Planungsrechnungen. Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2017, Seite 2 von 10 1.1.2. Umsätze: Die Umsätze der beiden vergangenen Jahre befinden sich bereits auf einem hohen Umsatzniveau. Für das Jahr 2017 wurde eine Erhöhung um T€ 49 eingeplant. Kapazitätsbedingt stoßen wir in einigen Umsatzpositionen an Umsatzgrenzen, die letztlich nur über Preiserhöhungen zu überwinden sind. 1.1.3. Veranstaltungskosten: In dieser Position sind die Kosten, die durch die Durchführung der Veranstaltungen anfallen, enthalten. Aufgrund kurzfristiger Anforderungen unserer Kunden an Technik und Ausstattung ist erwartungsgemäß mit Abweichungen gegenüber dem Planansatz zu rechnen. Grundsätzlich teilen sich die Veranstaltungskosten in solche Kosten auf, auf die wir kurzfristig reagieren und sie damit beeinflussen können, und solche, bei denen dies eher nicht möglich ist. 1.1.4. Personalkosten: Personalkosten: Der geplante Ansatz liegt, zum Teil bedingt durch die in 2017 anstehende Tariferhöhung, um 65 T€ höher als im Vorjahr. Hierin enthalten ist auch eine Grobschätzung anfallender Überstunden und Resturlaubsrückstellungen. 1.1.5. Abschreibungen: Abschreibungen: Das geschätzte Abschreibungsvolumen beträgt T€ 1.420. 1.1.6. Energiekosten und Gebäudereinigung: Gebäudereinigung: Grundlage für den Ansatz der Energiekosten sind die Verbräuche des aktuellen Geschäftsjahres und der Durchschnittswerte der vergangenen Geschäftsjahre, so dass wir aktuell mit T€ 330 Kosten planen. Der Abschluss der neuen Stromlieferverträge im Jahr 2015 führt zu Kosteneinsparungen gegenüber den Vorjahren. Die geplanten Reinigungskosten halten sich mit T€ 202 nahezu auf dem Niveau des Vorjahres. 1.1.7. Gebäudeunterhaltung, ebäudeunterhaltung, Instandhaltung für BetriebsBetriebs- und Geschäftsausstattung: Geschäftsausstattung: Unter diese Position fallen die üblichen Kosten für Reparaturen, Wartungen und Instandhaltungen des Gebäudes nebst Außenanlagen. Daneben ist damit zu rechnen, dass massive Dachreparaturen vorgenommen werden müssen. Die Kosten für Instandhaltung der Betriebs- und Geschäftsausstattung beinhalten insbesondere die Kosten für laufende Wartungen, Reparaturen und Instandhaltungen unserer Maschinen, Betriebsvorrichtungen und Ausstattung, die für eine Versammlungsstätte üblich sind (Brandmelde-, Feuerlösch-, Wasseraufbereitungs- und Kälteanlage, Großküche, Veranstaltungstechnik, Bühnenvorrichtungen, Aufzüge u.a.). Da das Haus in den letzten Jahren umfangreich saniert wurde und im Rahmen dieser Sanierungsarbeiten auch technisch anspruchsvolle Haustechnik installiert wurde, müssen höhere Kosten für Instandhaltungsbzw. Wartungsarbeiten eingeplant werden, um den technischen Anforderungen langfristig entsprechen zu können. 1.1.8. Übrige Kosten (Werbung, Verwaltungskosten u.a.): u.a.): Das Werbebudget wurde um T€ 40 reduziert und an die in den letzten Jahren tatsächlich benötigten Mittel angepasst. Neben der Ausweitung unseres operativen Geschäfts mit den Veranstaltungsflächen im Tivoli, die zu höheren Verwaltungskosten führen, müssen wir in den Sommermonaten Gelder für Sicherheitsdienste zur Nachtbewachung des Gebäudes einplanen. Der Verwaltungskostenbeitrag wurde seitens der Stadt um knapp T€ 45 erhöht, wird aber gleichzeitig über einen höheren Zuschuss wieder erstattet. Für die übrigen Positionen im sonstigen betrieblichen Aufwand (laut Übersicht) ergeben sich gegenüber dem Vorjahr keine bemerkenswerten Abweichungen in der Planung. 1.1.9. Zinsaufwand: Zinsaufwand: Aufgrund der in 2016 erfolgten Umschuldung unserer Gesellschafterdarlehen in ein Gesamtdarlehen, unter gleichzeitiger Streckung der Laufzeit und Anpassung der Zinskondition, beträgt der Zinsaufwand T€ 675. 1.1.10. Sonstige Steuern: Steuern: Die sonstigen Steuern beinhalten die Grundsteuern für das Objekt Eurogress Aachen und Bendplatz. Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2017, Seite 3 von 10 Plan 2017 Plan 2016 Plan 2015 IST 2015 , Umsatzerlöse: Überlassung von Räumen/ Dienstleistungen und Technik Eigenveranstaltungen Vermarktung Tivoli Umsatzpacht Garderobengebühren Vorverkaufsgebühren sonstige Erträge Erträge Bendplatz Erträge Strom Bendveranstaltungen Erträge aus Geschäftsbesorgung und Kooperation Summe Umsatzerlöse: sonstige betriebliche Erträge: 1.460.000,00 € 150.000,00 € 740.000,00 € 220.000,00 € 55.000,00 € - € 50.000,00 € 400.000,00 € 140.000,00 € 1.425.000,00 € 150.000,00 € 750.000,00 € 200.000,00 € 60.000,00 € 17.000,00 € 50.000,00 € 350.000,00 € 154.000,00 € 1.425.000,00 € 250.000,00 € 525.000,00 € 220.000,00 € 60.000,00 € 17.000,00 € 70.000,00 € 350.000,00 € 154.000,00 € 1.456.069,87 € 131.950,87 € 705.206,10 € 203.010,91 € 53.795,33 € 15.743,59 € 57.562,24 € 396.643,73 € 103.476,51 € 45.000,00 € 55.000,00 € 55.000,00 € 48.271,89 € 3.260.000,00 € 3.211.000,00 € 3.126.000,00 € 3.171.731,04 € 20.000,00 € 10.000,00 € 25.000,00 € 27.369,67 € Beteiligungsertrag: 1.700.000,00 € 1.700.000,00 € 1.700.000,00 € 1.700.914,17 € SUMME ERTRÄGE: 4.980.000,00 € 4.921.000,00 € 4.851.000,00 € 4.900.014,88 € 620.000,00 € 100.000,00 € 650.000,00 € 130.000,00 € 180.000,00 € 615.000,00 € 80.000,00 € 650.000,00 € 130.000,00 € 140.000,00 € 553.000,00 € 170.000,00 € 435.000,00 € 130.000,00 € 160.000,00 € 644.966,97 € 102.700,67 € 657.563,68 € 91.513,72 € 147.731,14 € Summe Veranstaltungskosten: 1.680.000,00 € 1.615.000,00 € 1.448.000,00 € 1.644.476,18 € Personalaufwendungen: 1.640.000,00 € 1.575.000,00 € 1.620.000,00 € 1.567.694,34 € Abschreibungen: 1.420.000,00 € 1.440.000,00 € 1.450.000,00 € 1.412.422,06 € 330.000,00 € 202.000,00 € 115.000,00 € 324.580,00 € 30.000,00 € 100.000,00 € 107.000,00 € 104.496,00 € 15.000,00 € 38.120,00 € 19.000,00 € 25.000,00 € 330.000,00 € 202.000,00 € 105.000,00 € 270.000,00 € 40.000,00 € 140.000,00 € 67.000,00 € 59.800,00 € 23.000,00 € 36.500,00 € 19.000,00 € 25.000,00 € 360.000,00 € 185.000,00 € 105.000,00 € 280.000,00 € 45.000,00 € 140.000,00 € 67.000,00 € 59.800,00 € 23.000,00 € 32.900,00 € 21.000,00 € 34.000,00 € 317.379,53 € 187.905,27 € 100.863,18 € 290.644,85 € 36.482,31 € 97.354,95 € 72.628,95 € 59.800,00 € 10.282,77 € 35.590,23 € 21.280,97 € 15.009,79 € 1.430.300,00 € 1.317.300,00 € 1.352.700,00 € 1.245.222,80 € Zinsaufwand: 675.155,29 € 689.101,89 € 876.683,00 € 867.047,67 € Sonstige Steuern: 104.300,00 € 104.300,00 € 97.300,00 € 102.845,45 € 6.949.755,29 € 6.740.701,89 € 6.844.683,00 € 6.839.708,50 € Veranstaltungskosten: Fremdveranstaltungen Eigenveranstaltungen Tivoli Stromkosten Bendveranstaltungen Bendplatz sonstige betriebliche Aufwendungen: Energie Reinigung/ Entsorgung Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Instandhaltung Gebäude und BGA Reparatur/ Instandhaltung Bendplatz Werbung Verwaltungskosten Verwaltungskostenbeitrag Rechts-/Beratung-/ Abschlussskosten Leasing Sonstiger Betriebsbedarf, Kleingeräte, GWG Nicht abziehbare Vorsteuer Summe sonstige betriebliche Aufwendungen: SUMME AUFWENDUNGEN: ERGEBNIS: - 1.969.755,29 € - 1.819.701,89 € - 1.993.683,00 € - 1.939.693,62 € Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2017, Seite 4 von 10 1.2. Borngasse Insgesamt ist für 2017 beim Umspannwerk Borngasse ein Verlust in Höhe von T€ 1 zu erwarten. Dieser Verlust ist bedingt durch Abschreibungen und Zinszahlungen sowie Aufwendungen, die durch die Mieteinnahmen nicht gedeckt sind. Der Fehlbetrag wird sich aber voraussichtlich ab dem Jahr 2018 aufgrund der sinkenden Darlehenszinsen in einen Jahresüberschuss wandeln, sofern nicht unerwartete und unkalkulierbare Ereignisse eintreten. Plan 2017 Plan 2016 Plan 2015 IST 2015 , Borngasse Mietertrag Aufwendungen: Mietaufwendungen Abschreibungen Reparatur/ Instandsetzung Versicherung, Grundsteuer Zinsaufwand Summe Aufwendungen: ERGEBNIS Bongasse: - 224.500,00 € 223.000,00 € 223.000,00 € 227.352,58 € 21.909,60 € 99.009,00 € 3.000,00 € 9.000,00 € 92.735,83 € 21.909,60 € 99.009,00 € 3.000,00 € 9.000,00 € 95.594,86 € 21.909,60 € 99.009,00 € 5.000,00 € 8.000,00 € 98.335,31 € 21.909,60 € 99.009,00 € 3.905,03 € 10.048,67 € 98.335,30 € 225.654,43 € 228.513,46 € 232.253,91 € 233.207,60 € 1.154,43 € - 5.513,46 € - 9.253,91 € - 5.855,02 € 2. VERMÖGENSPLAN 2017 2017 2.1. EUROGRESS Auszahlungen: Investitionen in bewegliches Anlagevermögen Tilgung sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Aachen Tilgung Kredite Insgesamt: Deckungsmittel: Jahresfehlbetrag Abschreibungen Zuschuss Stadt Aachen Insgesamt: 200.000,00 € 200.000,00 € 238.844,71 € 638.844,71 € - 1.969.755,29 € 1.420.000,00 € 1.188.600,00 € 638.844,71 € Anschaffungen sind in Höhe von T€ 200 geplant, des Weiteren wird für Tilgungen des Gesellschafterdarlehens und Altverbindlichkeiten gegenüber der Stadt Aachen Liquidität in Höhe von T€ 439 benötigt, die über die Abschreibungen und den Zuschuss der Stadt Aachen finanziert werden. Für die Kalkulation der städtischen Kassenkredite ist eine Liquiditätsplanung erforderlich, die in der städtischen HH-Planung in der Finanzplanung abgebildet wird. Hierin einzubeziehen sind auch die städtischen Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2017, Seite 5 von 10 Eigenbetriebe. Daher ist geplant, die Wirtschaftspläne um eine Kapitalflussrechnung zu ergänzen, die einen Überblick der dem Eigenbetrieb zur Verfügung stehenden Zahlungsmittel geben soll. Die Umsetzung ist für die Wirtschaftspläne 2018 angesetzt. Derzeit befinden sich die Eigenbetriebe diesbezüglich in einer Pilotphase. Aus diesem Zweck wurde die Kapitalflussrechnung bei den Eigenbetrieben VHS und Eurogress bereits im Rahmen der Wirtschaftsplanung 2017 eingeführt. Diesbezügliche Erfahrungen fließen in die Pilotphase ein. Die Kapitalflussrechnung des Eurogress Aachen für das Geschäftsjahr 2017 ist dem Wirtschaftsplan 2017 als Anlage beigefügt. 2.2. Borngasse: Borngasse: Auszahlungen: Liquidität für Ausgaben: Tilgung Kredite: Insgesamt: 29.999,99 € 69.009,01 € 99.009,00 € Deckungsmittel: Abschreibung Anlagevermögen: Insgesamt: 99.009,00 € 99.009,00 € 3. Investitionen Im Vermögensplan wird ein Zugang zum beweglichen Anlagevermögen von insgesamt T€ 200 ausgewiesen (siehe auch Anlage zur Mittelfristplanung, 5.1.1): 3.1. Allgemeine Betriebsausstattung: Betriebsausstattung: Investitionen Meganetz W-Lan Medientechnik EDV Soft- und Hardware Betriebs- und Geschäftsausstattung GWG 2017 75.000,00 € 70.000,00 € 10.000,00 € 35.000,00 € 10.000,00 € 200.000,00 € 3.2. Baumaßnahmen: Die Baumaßnahmen sind abgeschlossen. Das Nachfüllen des in unseren Kältemaschinen verwendeten Kältemittels ist seit 2015 verboten, so dass eine Leckage kurzfristig oder der regelgerechte Verlust von Kältemittel bei Wartungsarbeiten mittelfristig zu einer Stilllegung der Anlage führen wird. Da wir auf deren Funktion allerdings im Frühjahr, Sommer und Herbst angewiesen sind, wird sich ein Austausch der 35 Jahre alten Schraubenkompressoren gegen solche, die ein neues zulässiges Kältemittel verwenden können, mittelfristig, also in ein bis 6 Jahren, nicht umgehen lassen. Es ist dann mit einem Investitionsvolumen von ca. 600.000 € zu rechnen. 3.3. Kapitaldienst Zu Beginn des Geschäftsjahres 2016 wurden die Gesellschafterdarlehen zu einem Gesamtdarlehen zusammengefasst, ausgestattet mit einer Laufzeit von 45 Jahren. Die verbleibenden sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Aachen werden über einen Zeitraum von 50 Jahren jährlich mit T€ 200 getilgt. Vorgesehen ist, übrige Liquidität ebenfalls zur Tilgung dieser Altverbindlichkeiten zu verwenden, sofern nicht ungeplante und nicht kalkulierbare Ereignisse bzw. Investitionen eine Verwendung dieser Mittel erforderlich machen. Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2017, Seite 6 von 10 4. Stellenübersicht 2017 2017 Geschäftsbereich 1. Geschäftsführung 2. Veranstaltungen 3. Finanzen/ Personal 4. Technik 5. Marketing/ Verkauf Summe: insgesamt EG 15 EG 10 TVöD TVöD 1 1 2 A 13 EG 10 EG 9 LBesG TVöD TVöD 1 3 3 EG 12 EG 9 EG 8 TVöD TVöD TVöD 1 0,75 2 EG 12 EG 9 EG 7 TVöD TVöD TVöD 1 1 3 EG 12 EG 9 TVöD TVöD 1 1,5 7 EG 2 TVöD 0,5 EG 6 EG 5 EG 4 TVöD TVöD TVöD 1 3 1,5 4,25 10,5 2,5 26,25 Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2017, Seite 7 von 10 5. Mittelfristige ErgebnisErgebnis- und Finanzplanung 2016 2016-2021 2021 5.1. Eurogress 2016 Plan T€ 1. 2. 2. 2018 Plan T€ 2019 Plan T€ 2020 2021 Plan Plan T€ T€ Erträge Umsatzerlöse und sonstige Erträge Erträge aus Beteiligung gewoge AG Insgesamt 3.221 3.280 3.303 3.322 2.606 2.627 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 4.921 4.980 5.003 5.022 4.306 4.327 Aufwendungen Veranstaltungskosten Personalaufwand sonstiger betrieblicher Aufwand Abschreibungen sonstige Steuern Zinsen Insgesamt 1.615 1.680 1.575 1.640 1.317 1.430 1.440 1.420 104 104 689 675 6.741 6.950 Verlust: -laufender Zuschuss Stadt Aachen: = verbleibender Verlust -Entnahme Kapitalrücklage: Ergebnis: Bestand Kapitalrücklage: 1.820 1.970 1.967 1.961 1.948 1.940 1.015 1.189 1.193 1.195 1.190 1.190 805 781 774 766 758 750 805 781 774 766 758 750 0 0 0 0 0 0 16.515 15.734 14.961 14.194 13.436 12.686 2016 Plan T€ 1. 2017 Plan T€ Auszahlungen Investitionen in bewegliches Anlagevermögen Tilgung sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Aachen Tilgung Kredite Insgesamt: Deckungsmittel Jahresfehlbetrag Abschreibungen Zuschuss Stadt Aachen Insgesamt: 2017 Plan T€ 1.690 1.685 1.648 1.656 1.439 1.457 1.420 1.420 104 104 668 660 6.970 6.983 2018 Plan T€ 2019 Plan T€ 1.045 1.575 1.458 1.420 104 652 6.254 1.051 1.583 1.465 1.420 104 644 6.267 2020 2021 Plan Plan T€ T€ 200 200 200 200 200 200 207 225 632 200 239 639 200 246 646 200 254 654 200 262 662 200 270 670 -1.820 -1.970 -1.967 -1.961 -1.948 -1.940 1.440 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.012 1.189 1.193 1.195 1.190 1.190 632 639 646 654 662 670 Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2017, Seite 8 von 10 5.1.1. Investitionsprogramm (Anlage zur Mittelfristplanung 2016-2021) 2016 Plan T€ Beschaffung beweglicher Vermögensgegenstände Gesamt: 2017 2018 2019 2020 2021 Plan Plan Plan Plan Plan T€ T€ T€ T€ T€ 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 Hier werden jährlich Anschaffungen in die Betriebsvorrichtungen und in die Betriebs- und Geschäftsausstattung erfasst. 5.2. Borngasse 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Plan Plan Plan Plan Plan Plan T€ T€ T€ T€ T€ T€ 1. Erträge Miete Insgesamt 2. Aufwendungen Miete STAWAG Versicherung, Grundsteuer Instandhaltung Abschreibungen Zinsen Insgesamt Überschuss/Verlust 223,0 224,5 224,5 224,5 224,5 224,5 223,0 224,5 224,5 224,5 224,5 224,5 22,0 22,0 22,0 22,0 22,0 22,0 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5 8,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 99,0 99,0 99,0 99,0 99,0 99,0 95,6 92,7 89,8 86,6 83,4 80,0 229,1 226,2 223,3 220,1 216,9 214,0 -6,1 -1,7 1,2 4,4 7,6 10,5 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Plan Plan Plan Plan Plan Plan T€ T€ T€ T€ T€ T€ 1. 2. Auszahlungen Liquidität Tilgung Gesellschafterdarlehen Stadt Aachen Insgesamt 33 30 27 24 21 17 66 99 69 99 72 99 75 99 78 99 82 99 Deckungsmittel Abschreibung Insgesamt 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2017, Seite 9 von 10 Anlage zum Wirtschaftsplan 2017: Kapitalflussrechnung 2017 (Borngasse inkludiert) Kapitalflussrechnung (abgeleitet nach der direkten Methode nach HGB / DRS 21) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. Periodenergebnis + erhaltener Betriebskostenzuschuss +/- Abschreibungen/ Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens +/- Zunahme/ Abnahme der Rückstellungen - Auflösung von Sonderposten +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/ Erträge -/+ Zunahme/ Abnahme Aktiva +/- Zunahme/ Abnahme Passiva -/+ Gewinn/ Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens +/- Zinsaufwendungen/ Zinserträge - Sonstige Beteiligungserträge +/- Aufwendungen/ Erträge aus außerordentlichen Posten +/- Ertragssteueraufwand/ -ertrag + Einzahlungen aus außerordentlichen Posten - Auszahlungen aus außerordentlichen Posten -/+ Ertragssteuerzahlungen = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (Summe 1-16) + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens - Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen + Einzahlungen aus außerordentlichen Posten - Auszahlungen aus außerordentlichen Posten +/- Sonstiges = Cashflow der Investitionstätigkeit (Summe 18-22) + Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten - Auszahlungen für die Tilgung von (Finanz-) Krediten + investive Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen + Einzahlungen aus außerordentlichen Posten - Auszahlungen aus außerordentlichen Posten - Gezahlte Zinsen +/- Sonstiges = Cashflow aus Finanzierungstätigkeit (Summe 24-30) + zahlungswirksame Veränderungen der Finanzmittelbestände (17+23+31) + Finanzmittelbestand am Anfang der Periode = Finanzmittelbestand am Ende der Periode Planjahr 2017 in Euro -1.970.909,72 1.188.600,00 1.519.009,00 -15.000,00 -3.079,00 0,00 50.000,00 -30.000,00 0,00 767.891,12 -1.700.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -193.488,60 0,00 -200.000,00 0,00 0,00 1.700.000,00 1.500.000,00 0,00 -507.853,72 0,00 0,00 0,00 -767.891,12 0,00 -1.275.744,84 30.766,56 1.000.000,00 1.030.766,56 Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2017, Seite 10 von 10