Vorlage-Sammeldokument

Der Oberbürgermeister Vorlage Federführende Dienststelle: Eurogress Beteiligte Dienststelle/n: Vorlage-Nr: Status: AZ: Datum: Verfasser: E 88/0020/WP17 öffentlich 09.11.2015 Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2015 Beratungsfolge: TOP:__ Datum Gremium Kompetenz 24.11.2015 01.12.2015 09.12.2015 BAE FA Rat Anhörung/Empfehlung Kenntnisnahme Entscheidung Beschlussvorschlag: Für den Betriebsausschuss Eurogress Der Betriebsausschuss Eurogress empfiehlt dem Rat der Stadt Aachen, den vorgelegten Wirtschaftsplan für das Jahr 2015 zur endgültigen Beschlussfassung und Feststellung. Für den Finanzausschuss der Stadt Der Finanzausschuss nimmt den Wirtschaftsplan 2015 für das Eurogress Aachen zur Kenntnis. Für den Rat der Stadt Der Rat der Stadt Aachen beschließt den Wirtschaftsplan 2015 für das Eurogress Aachen. Vorlage E 88/0020/WP17 der Stadt Aachen Ausdruck vom: 11.11.2015 Seite: 1/2 Erläuterungen: Hinsichtlich der Erläuterungen wird auf den in der Anlage ersichtlichen Wirtschaftsplan 2015 verwiesen. Anlage/n: Wirtschaftsplan 2015 Vorlage E 88/0020/WP17 der Stadt Aachen Ausdruck vom: 11.11.2015 Seite: 2/2 Wirtschaftsplan EUROGRESS AACHEN 201 2015 1. ERFOLGSPLAN 2015 2015 1.1. Eurogress Ansatz 2015 Ansatz 2014 Ansatz 2013 1.425.000,00 € 250.000,00 € 525.000,00 € 220.000,00 € 60.000,00 € 17.000,00 € 70.000,00 € 350.000,00 € 154.000,00 € 1.425.000,00 € 250.000,00 € 900.000,00 € 140.000,00 € 60.000,00 € 13.000,00 € 70.000,00 € 314.000,00 € 154.000,00 € 1.350.000,00 € 250.000,00 € - € 140.000,00 € 60.000,00 € 13.000,00 € 40.000,00 € 401.000,00 € 136.500,00 € 1.575.166,02 € 206.123,99 € 414.807,91 € 160.056,97 € 56.524,43 € 20.894,63 € 132.112,75 € 435.815,75 € 148.824,17 € 55.000,00 € 3.126.000,00 € 57.750,00 € 3.383.750,00 € 30.000,00 € 2.420.500,00 € 40.764,97 € 3.191.091,59 € 25.000,00 € 25.000,00 € 20.000,00 € 50.283,25 € Beteiligungsertrag: 1.700.000,00 € 1.700.000,00 € 1.700.000,00 € 2.247.480,43 € GESAMTERTRÄGE: 4.851.000,00 € 5.108.750,00 € 4.140.500,00 € 5.488.855,27 € Veranstaltungskosten: Fremdveranstaltungen 553.000,00 € 553.000,00 € 420.000,00 € 553.541,80 € Eigenveranstaltungen 170.000,00 € 170.000,00 € 180.000,00 € 160.864,04 € Tivoli (Miete und externe Kosten) 435.000,00 € 780.000,00 € Stromkosten Bendveranstaltungen 130.000,00 € Bendplatz Umsatzerlöse: Überlassung von Räumen/ Dienstleistungen und Technik Eigenveranstaltungen Vermarktung Tivoli Umsatzpacht Garderobengebühren Vorverkaufsgebühren sonstige Erträge Erträge Bendplatz Erträge Strom Bendveranstaltungen Erträge aus Geschäftsbesorgung und Kooperation Gesamt Umsatzerlöse: sonstige betriebliche Erträge: - IST 2013 € 392.606,51 € 130.000,00 € 123.750,00 € 126.480,35 € 160.000,00 € 160.000,00 € 135.000,00 € 145.555,12 € Gesamte Veranstaltungskosten: 1.448.000,00 € 1.793.000,00 € 858.750,00 € 1.379.047,82 € Personalaufwendungen: 1.620.000,00 € 1.640.000,00 € 1.583.000,00 € 1.584.342,56 € Abschreibungen: 1.450.000,00 € 1.407.000,00 € 1.387.567,33 € 1.382.659,00 € Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2015, Seite 2 von 9 Ansatz 2015 Ansatz 2014 Ansatz 2013 IST 2013 sonstige betriebliche Aufwendungen: Heizung Eurogress Wasser Eurogress Strom Eurogress 75.000,00 € 17.000,00 € 250.000,00 € 75.000,00 € 18.000,00 € 227.115,00 € 71.830,00 € 16.000,00 € 269.200,00 € 74.249,00 € 16.565,00 € 257.195,00 € Energie Bendplatz 18.000,00 € 18.000,00 € 19.767,00 € 14.759,55 € Reinigung/ Entsorgung 185.000,00 € 185.000,00 € 165.000,00 € 179.293,00 € Versicherungen und sonstige Abgaben 105.000,00 € 105.000,00 € 100.000,00 € 97.345,68 € Gebäudeunterhaltung 150.000,00 € 100.000,00 € 100.000,00 € 150.298,00 € Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattung 130.000,00 € 105.000,00 € 105.000,00 € 174.100,04 € 45.000,00 € 45.000,00 € 40.000,00 € 30.833,60 € 140.000,00 € 170.000,00 € 170.000,00 € 103.664,97 € 67.000,00 € 59.800,00 € 10.000,00 € 13.000,00 € 32.900,00 € 21.000,00 € 34.000,00 € 67.000,00 € 95.000,00 € 10.000,00 € 13.000,00 € 32.900,00 € 21.000,00 € 34.000,00 € 66.500,00 € 101.200,00 € 5.000,00 € 12.000,00 € 37.400,00 € 22.000,00 € 35.000,00 € 65.294,00 € 61.180,00 € - € 12.725,95 € 30.858,00 € 22.764,82 € 22.262,00 € 1.352.700,00 € 1.321.015,00 € 1.335.897,00 € 1.313.388,61 € 876.683,00 € 855.750,00 € 872.795,77 € 894.930,00 € 97.300,00 € 97.300,00 € 97.300,00 € 96.984,00 € 6.844.683,00 € 7.114.065,00 € 6.135.310,10 € 6.651.351,99 € Reparatur/ Instandhaltung Bendplatz Werbung Diverse sonstige betriebliche Aufwendungen: Verwaltungskosten Verwaltungskostenbeitrag Rechts- und Beratungskosten Abschluss- und Prüfungskosten Leasing Sonstiger Betriebsbedarf, Kleingeräte, GWG Nicht abziehbare Vorsteuer Gesamt sonstige betriebliche Aufwendungen: Zinsaufwand: Sonstige Steuern: GESAMTAUFWENDUNGEN: ERGEBNIS: - 1.993.683,00 € - 2.005.315,00 € - 1.994.810,10 € - 1.162.496,72 € Der Jahresverlust wird um den laufenden Zuschuss der Stadt Aachen vermindert. Dieser beträgt für das Geschäftsjahr 2015 1.082.800 €. Der danach verbleibende geplante Verlust in Höhe von 910.883 € für das Jahr 2015 wird über die Entnahme aus der Kapitalrücklage ausgeglichen. BuchungsBuchungs- und Ertragssituation 1.1.1. Allgemein: llgemein: Bei den Ansätzen für die Erträge und Aufwendungen ist der zum Zeitpunkt der Veranschlagung vorliegende Buchungsstand des Geschäftsjahres 2014 maßgeblich. Im Vergleich zum Vorjahr wurden die Erträge im Geschäftsjahr 2015 mit 4.851.000 € um 257.750 € und die Aufwendungen mit 6.844.683 € um 269.382 € niedriger angesetzt, so dass der geplante Jahresverlust in Höhe von 1.993.683 € in etwa auf Niveau des Vorjahres ausfallen wird. Der Zuschuss der Stadt wurde mit 1.082.800 € entsprechend der bisherigen mittelfristigen Finanzplanung der Stadt Aachen angesetzt. Hierbei ist aber bereits für die Geschäftsjahre ab 2011 zu beachten, dass der Zuschuss um die Erstattung von Darlehenszinsen und Tilgungen für Darlehen im Rahmen von Brandschutzmaßnahmen erhöht wurde. Das Ausschüttungsvolumen der gewoge AG verbleibt voraussichtlich auf Niveau der vorangegangenen Geschäftsjahre und findet daher in unveränderter Höhe von 1,7 Mio. € Eingang in die Planungsrechnungen. Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2015, Seite 3 von 9 Das Veranstaltungsportfolio des EUROGRESS AACHEN setzt sich aus Tagungen/Kongressen, gesellschaftlichen Veranstaltungen, Konzerten/Shows und Messen zusammen. Ein Großteil der Erträge aus der Überlassung von Räumlichkeiten wird durch Tagungen und Kongresse generiert. Neben den jährlich oder zweijährlich wiederkehrenden Tagungen sind nationale bzw. internationale Kongresse gebucht. Die Nachfrage ist langfristig als stabil einzuschätzen. Aus Tagungen und Kongressen sowie aus den gesellschaftlichen Veranstaltungen wird über die Umsatzprovision ein Großteil der Erträge „Umsatzpacht“ generiert. Da die Höhe der Umsatzprovision vom Ausgabeverhalten sowie von der Zahl der Besucher abhängig ist, sind diese Erträge allerdings schwer genau zu kalkulieren. Shows und Konzerte (im Speziellen Konzerte der Unterhaltungs-Musik) werden erfahrungsgemäß kurzfristig mit einer Vorlaufzeit zwischen vier und acht Monaten gebucht. Da die Belegung in den letzten Jahren konstant geblieben ist, sind die Erträge in diesem Bereich auf Basis der Vorjahre angesetzt worden Mit Eigenveranstaltungen, die EUROGRESS AACHEN mit einem kalkulierbaren Risiko durchführt, wird die Ertragssituation ebenfalls wesentlich gesteigert. Hierzu gehören u.a. die jährlich wiederkehrenden Messen „Vital“ und die „ZAB“. Seit Mitte des Jahres 2013 ist das Eurogress Aachen in der Vermarktung der Veranstaltungsflächen im Aachener Fußballstadion Tivoli tätig. Voraussichtlich bis November 2014 wird hierfür noch die gesamte Veranstaltungsfläche zur Verfügung stehen. Ab November wird durch den Umbau für den Einzug eines weiteren Mieters in den Tivoli nur noch eine eingeschränkte Veranstaltungsfläche zur Verfügung stehen, mit der nicht mehr das Volumen an Umsätzen generiert werden kann, wie mit der uneingeschränkten Fläche, so dass die Erträge hieraus deutlich reduzierter geplant wurden. 1.1.2. Personalkosten: Personalkosten: Der geplante Ansatz liegt trotz der Tariferhöhung 2015, bedingt durch vorzeitige Renteneintritte von 2 Mitarbeitern, um 20 T€ niedriger als im Vorjahr. Hierin enthalten ist auch eine Grobschätzung anfallender Überstunden und Resturlaubsrückstellungen. 1.1.3. Gebäudeunterhaltung: Gebäudeunterhaltung: Die Gebäudeunterhaltung wird mit 150 T€ angesetzt. Hierunter fallen die üblichen Kosten für Reparaturen, Wartungen und Instandhaltungen des Gebäudes nebst Außenanlagen, wie beispielsweise erforderliche Pflasterarbeiten rund um die Anlage. Außerdem ist damit zu rechnen, dass massive Dachreparaturen vorgenommen werden müssen, die zu dem Anstieg gegenüber dem Vorjahr geführt haben. 1.1.4. Instandhaltung für BetriebsBetriebs- und Geschäftsausstattung: Im Ansatz enthalten sind die Kosten für übliche Wartungen, Reparaturen und Instandhaltungen. 1.1.5. Energiekosten und Gebäudereinigung: Gebäudereinigung: Grundlage für den Ansatz der Energiekosten sind die Verbräuche des aktuellen Geschäftsjahrs, unter Einrechnung einer üblichen Kostensteigerung. Grundsätzlich sind wir bemüht, Kosteneinsparungen dort zu erreichen, wo es möglich und sinnvoll ist. Die Vermeidung einer über Normalniveau steigenden Spitzenlast des Stromverbrauchs versuchen wir durch zusätzliche Stromgeneratoren zu steuern. Dies ist jedoch nicht immer in allen Fällen mit dem gewünschten Erfolg möglich, so dass die Kosten schlecht planbar sind. 1.1.6. Bendplatz Neben den zwei Oecher Bend- Veranstaltungen finden auf dem Platz Zirkusveranstaltungen, Flohmärkte und Messeveranstaltungen statt. Außerdem wird der Platz an veranstaltungsfreien Tagen als kostenpflichtige Parkfläche bewirtschaftet. Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2015, Seite 4 von 9 1.2. Borngasse Ansatz 2015 Mietertrag Mietaufwendungen Abschreibungen Reparatur/ Instandsetzung Versicherung, Grundsteuer Zinsaufwand Ergebnis: - Ansatz 2014 223.000,00 € 21.909,60 € 99.009,00 € 5.000,00 € 8.000,00 € 98.335,31 € 9.253,91 € - 223.000,00 € 21.909,60 € 99.009,00 € 5.000,00 € 8.000,00 € 100.962,11 € 11.880,71 € - Ansatz 2013 200.000,00 € 21.909,60 € 97.503,00 € 5.000,00 € 16.047,00 € 103.479,98 € 43.939,58 € - IST 2013 200.000,04 € 21.909,60 € 99.009,00 € 5.673,55 € 7.811,30 € 103.479,98 € 37.883,39 € Insgesamt ist für 2015 beim Umspannwerk Borngasse ein Verlust in Höhe von 9 T€ zu erwarten. Dieser Verlust ist bedingt durch Abschreibungen und Zinszahlungen sowie Aufwendungen, die durch die Mieteinnahmen nicht gedeckt sind. Der Fehlbetrag wird sich aber in den künftigen Jahren aufgrund der sinkenden Darlehenszinsen stetig verringern, sofern nicht unerwartete und unkalkulierbare Ereignisse eintreten. 2. VERMÖGENSPLAN 2015 2015 2.1. EUROGRESS € Auszahlungen: Tilgung sonstige Verbindlichkeiten Stadt Aachen Investitionen laut Übersicht: Deckungsmittel: Abschreibungen 2015 € 1.250.000,00 € 200.000,00 € 1.450.000,00 € 1.450.000,00 € 1.450.000,00 € 2.2. Borngasse: Borngasse: 2015 € Auszahlungen: Liquidität für Ausgaben: Tilgung Kredite: Deckungsmittel: Abschreibung Anlagevermögen: 35.599,47 € 63.409,53 € 99.009,00 € 99.009,00 € 99.009,00 € Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2015, Seite 5 von 9 3. Investitionen Im Vermögensplan wird ein Zugang zum beweglichen Anlagevermögen von insgesamt T€ 200 ausgewiesen (siehe auch Anlage zur Mittelfristplanung, 5.1.1): 3.1. Allgemeine Betriebsausstattung: Betriebsausstattung: Unsere Veranstaltungssoftware ist soweit veraltet, dass sie nicht weiter gewartet wird. Daneben besteht weiterer Anschaffungsbedarf für neue EDV (Hard- und Software), so dass wir insgesamt mit Anschaffungsund Installationskosten in Höhe von 50.000 € rechnen. Die Beschaffung und Montage von Einhausungen für Müllcontainer verursachen voraussichtlich Kosten in Höhe von 30.000 € Für Ausschilderungsständer im Gebäude planen wir Kosten in Höhe von 7.500 € ein und sonstige Kleinanschaffungen werden mit 2.500 € veranschlagt. 3.2. Technik: Technik: Verschiedene Einrichtungen im Bereich Medien-, Veranstaltungs-, Beschallungs- und Beleuchtungstechnik sind ablegereif erreicht und müssen ersetzt werden. Daneben muss die technische Anbindung der neuen Technik an die bereits bestehenden Kapazitäten gewährleistet werden. Hierfür planen wir Kosten in Höhe von 80.000 € ein. 3.3. Baumaßnahmen: Die Baumaßnahmen sind im Jahr 2014 abgeschlossen. Hinsichtlich der Außenanlagen rund um das Eurogress ist allerdings ungewiss, ob für das Eurogress aufgrund möglicher Absturzgefahren eine Verpflichtung besteht, Geländeranlagen, an den Stadtpark angrenzend, zu bauen und zu unterhalten. Die Sachlage befindet sich derzeit in Prüfung. Sollte sich eine Pflicht seitens des Eurogress ergeben, wären hierfür noch mal Kosten in Höhe von voraussichtlich 30.000 € fällig. Das Nachfüllen des in unseren Kältemaschinen verwendeten Kältemittels ist ab 2015 verboten, so dass eine Leckage kurzfristig oder der regelgerechte Verlust von Kältemittel bei Wartungsarbeiten mittelfristig zu einer Stilllegung der Anlage führen wird. Da wir auf deren Funktion allerdings im Frühjahr, Sommer und Herbst angewiesen sind, wird sich ein Austausch der 35 Jahre alten Schraubenkompressoren gegen solche, die ein neues zulässiges Kältemittel verwenden können, mittelfristig, also in ein bis 6 Jahren, nicht umgehen lassen. Es ist dann mit einem Investitionsvolumen von ca. 600.000 € zu rechnen. 3.4. Kapitaldienst Hinsichtlich der bestehenden Liquiditätssituation des Eurogress Aachen werden in Abstimmung mit der Finanzsteuerung der Stadt Aachen weiterhin tragfähige Lösungen erarbeitet. Diese Abstimmungen enthalten die Planung einer weiteren Stundung der Zins- und Tilgungsleistungen gegenüber der Stadt Aachen für das Jahr 2015 sowie die Vereinbarung, geplante Investitionen auf T€ 200 zu beschränken und nur durch freie liquide Mittel des EUROGRESS AACHEN zu tätigen. Übrige freie liquide Mittel werden zur Rückführung der Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Aachen verwendet. Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2015, Seite 6 von 9 4. Stellenübersicht 2015 2015 männlich weiblich insgesamt 1. Geschäftsführung - 2 2 2. Geschäftsbereich Veranstaltungen 2 4 6 3. Geschäftsbereich Finanzen / Personal - 3,75 3,75 10,5 - 10,5 1 1,5 2,5 13,5 11,25 24,75 4. Geschäftsbereich Technik 5. Geschäftsbereich Marketing / Verkauf Ist: Davon: 1. EG 15 TVöD EG 10 TVöD 1 2. A 12 LBesG 1 1 EG 10 TVöD EG 9 TVöD 3 3. EG 12 TVöD EG 9 TVöD 1 0,75 4. EG 12 TVöD EG 7 TVöD 1 4 2 EG 8 TVöD EG 2 TVöD 1,5 0,5 EG 6 TVöD EG 5 TVöD EG 4 TVöD 2 2 1,5 5. EG 12 TVöD EG 9 TVöD 1 1,5 Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2015, Seite 7 von 9 5. Mittelfristige ErgebnisErgebnis- und Finanzplanung 2014 2014-2019 2019 5.1. Eurogress 2014 2015 2016 2017 2018 2019 PLAN PLAN PLAN PLAN PLAN PLAN T€ T€ T€ T€ T€ T€ 1. 2. 1. 2. Erträge Umsatzerlöse und sonstige Erträge Erträge aus Beteiligung gewoge AG Insgesamt 3.409 3.151 3.161 2.656 2.666 2.676 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 5.109 4.851 4.861 4.356 4.366 4.376 Aufwendungen Veranstaltungskosten Personalaufwand sonstiger betrieblicher Aufwand Abschreibungen sonstige Steuern Zinsen Insgesamt 1.793 1.640 1.321 1.407 97 856 7.114 Erträge insgesamt Aufwendungen insgesamt Verlust: 5.109 4.851 4.861 4.356 4.366 4.376 7.114 6.845 6.798 6.277 6.210 6.076 2.005 1.994 1.937 1.921 1.844 1.700 -laufender Zuschuss Stadt Aachen: = verbleibender Verlust -Entnahme Kapitalrücklage: Ergebnis: 1.078 1.083 1.013 1.014 1.014 1.014 928 911 924 907 830 686 928 911 924 907 830 686 0 0 0 0 0 0 1.448 1.620 1.353 1.450 97 877 6.845 1.458 1.620 1.358 1.441 97 824 6.798 1.013 1.583 1.363 1.437 97 784 6.277 1013 1.583 1.368 1.426 97 723 6.210 1023 1.583 1.346 1.369 97 658 6.076 2014 2015 2016 2017 2018 20198 PLAN PLAN PLAN PLAN PLAN PLAN T€ T€ T€ T€ T€ T€ 1. 2. Ausgaben Beschaffung beweglicher Vermögensgegenstände Sanierung Konferenzräume, Treppenhaus, Pforte, Sanitär Keller Tilgung sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Aachen Tilgung Kredite Insgesamt 400 200 200 200 200 2.010 1.407 1.250 0 0 3.817 1.450 Deckungsmittel Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Aachen 2.410 0 -davon Gesellschafterdarlehen 0 Abschreibungen Insgesamt 200 2.410 1.407 1.450 3.817 1.450 1.241 1.237 1.226 1.169 0 0 0 0 1.441 1.437 1.426 1.369 0 0 0 0 0 0 0 0 1.441 1.437 1.426 1.369 1.441 1.437 1.426 1.369 Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2015, Seite 8 von 9 5.1.1. Investitionsprogramm (Anlage zur Mittelfristplanung 2014-2019) Bezeichnung der Maßnahme Beschaffung beweglicher Vermögensgegenstände Sanierung Konferenzräume Gesamt: Gesamt: T€ 1.400 2.010 3.410 2014 T€ 400 2.010 2.410 2015 2016 2017 2018 2019 T€ T€ T€ T€ T€ 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 5.2. Borngasse 2014 2015 2016 2017 2018 2019 PLAN PLAN PLAN PLAN PLAN PLAN T€ T€ T€ T€ T€ T€ 1. 2. 1. 2. Erträge Miete Insgesamt Aufwendungen Miete STAWAG Versicherung, Grundsteuer Instandhaltung Abschreibungen Zinsen Insgesamt Erträge insgesamt Aufwendungen insgesamt Überschuss/Verlust Vermögensplan 1. 2. Ausgaben Liquidität für Ausgaben Tilgung Gesellschafterdarlehen Stadt Aachen Insgesamt Deckungsmittel Abschreibung Insgesamt 223 223 223 223 223 223 223 223 223 223 223 223 22 8 5 99 101 234 223 234 -11 22 8 5 99 98 232 223 232 -9 22 8 5 99 96 230 223 230 -7 22 8 5 99 93 227 223 227 -4 22 8 5 99 90 224 223 224 -1 22 8 5 99 87 221 223 221 3 2014 2015 2016 2017 2018 2019 PLAN PLAN PLAN PLAN PLAN PLAN T€ T€ T€ T€ T€ T€ 38 35 33 30 27 24 61 99 64 99 66 99 69 99 72 99 75 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2015, Seite 9 von 9