Vorlage-Sammeldokument

Der Oberbürgermeister Vorlage Federführende Dienststelle: Aachener Stadtbetrieb Beteiligte Dienststelle/n: Vorlage-Nr: Status: AZ: Datum: Verfasser: E 18/0045/WP17 öffentlich 19.10.2015 Friedhofsgebührenordnung der Stadt Aachen - Gebührenbedarfsberechnung 2016 Beratungsfolge: TOP:__ Datum Gremium Kompetenz 03.11.2015 01.12.2015 09.12.2015 BAASt FA Rat Kenntnisnahme Anhörung/Empfehlung Entscheidung Beschlussvorschlag: 1. Der Betriebsausschuss Aachener Stadtbetrieb nimmt die Ausführungen der Verwaltung zustimmend zur Kenntnis. 2. Der Finanzausschuss nimmt die Ausführungen der Verwaltung zustimmend zur Kenntnis und empfiehlt dem Rat der Stadt Aachen, die Beibehaltung der derzeit gültigen Gebührentarife - für Leistungen im Bereich der Friedhöfe der Stadt Aachen und - für Leistungen des Krematoriums der Stadt Aachen für das Jahr 2016 zu beschließen. 3. Der Rat der Stadt Aachen beschließt auf Empfehlung des Finanzausschusses die Beibehaltung der derzeit gültigen Gebührentarife - für Leistungen im Bereich der Friedhöfe der Stadt Aachen und - für Leistungen des Krematoriums der Stadt Aachen für das Jahr 2016. Vorlage E 18/0045/WP17 der Stadt Aachen Ausdruck vom: 22.10.2015 Seite: 1/2 Erläuterungen: Aus Sicht der Finanzsteuerung ist eine Gebührenerhöhung für den Bereich Friedhof und Krematorium für das Jahr 2016 nicht erforderlich. Anlage/n: Gebührenbedarfsberechnung Vorlage E 18/0045/WP17 der Stadt Aachen Ausdruck vom: 22.10.2015 Seite: 2/2 Fachbereich Finanzsteuerung FB 20/10 Herr Platzek Auszug Wirtschaftsplan Wirtschaftsplan Friedhof und Krematorium 2016 Friedhof und Krematorium - Euro (€) - Euro (€) Plan 2016 Plan 2015 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 4.300 € 4.000 € 72.900 € 110.500 € 77.200 € 114.500 € ERTRÄGE Zuschuss aus gebührenrelevanten Leistungen Zuschuss städtischer Haushalt Entnahme aus der allgemeinen Rücklage Erlöse aus Drittgeschäften / Leistungen für Stadt Aachen Sonstige Erträge Summe der direkten Erträge Abweichung 0€ 0€ 0€ 300 € -37.600 € -37.300 € AUFWENDUNGEN Strom, Wasser und sonstige Energie Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, bezogene Waren Sonstige Fremdleistungen Material- und Dienstleistungsaufwand Löhne und Gehälter Soziale Abgaben und Altersversorgung Personalaufwand Handelsrechtliche Abschreibungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen Kapitalaufwand Versicherungen Bürokosten Fracht-, Telefon- und Portokosten Fortbildungen und Reisekosten Öffentlichkeitsarbeit Reinigungskosten Instandhaltung der Gebäude EDV-Kosten Miet- und Leasingkosten sonstige Aufwendungen Betriebliche Aufwendungen Außerordentliche Aufwendungen Steuern vom Einkommen und Ertrag Sonstige Steuern Summe der direkten Aufwendungen 246.800 € 280.600 € 224.800 € 752.200 € 2.392.500 € 723.400 € 3.115.900 € 260.900 € 0€ 260.900 € 27.300 € 10.300 € 9.700 € 15.500 € 4.000 € 49.500 € 310.500 € 129.500 € 144.500 € 19.900 € 720.700 € 0€ 0€ 3.800 € 4.853.500 € 265.000 € 269.800 € 220.000 € 754.800 € 2.316.300 € 676.800 € 2.993.100 € 527.000 € 0€ 527.000 € 26.000 € 7.500 € 10.800 € 14.500 € 4.000 € 44.100 € 399.500 € 135.000 € 138.500 € 21.400 € 801.300 € 0€ 0€ 4.600 € 5.080.800 € -18.200 € 10.800 € 4.800 € -2.600 € 0€ 0€ 122.800 € -266.100 € 0€ -266.100 € 1.300 € 2.800 € -1.100 € 1.000 € 0€ 5.400 € -89.000 € -5.500 € 6.000 € -1.500 € -80.600 € 0€ 0€ -800 € -227.300 € INNERBETRIEBLICHE VERRECHNUNG - Innerbetriebliche Erträge + Innerbetriebliche Aufwendungen 0€ 2.750.400 € 0€ 2.404.000 € 0€ 346.400 € 7.526.700 € Plan 2016 7.449.500 € 260.900 € 0€ 793.644 € 521.086 € 237.561 € 24.000 € 269.300 € 8.495.591 € 2.123.898 € 0€ 6.371.693 € 7.370.300 € Plan 2015 7.255.800 € 527.000 € 0€ 783.284 € 566.293 € 132.300 € 24.000 € 249.000 € 7.985.676 € 1.996.419 € 105.000 € 6.094.257 € 156.400 € Abweichung 193.700,00 € -266.100,00 € 0,00 € 10.360,25 € -45.206,76 € 105.261,00 € 0,00 € 20.300,00 € 509.914,49 € 127.478,62 € -105.000,00 € 277.435,87 € Kostengrundlage für die Gebührenkalkulation: Übergangsrechnung vom Erfolgsplan zur Gebührenkalkulation Kostengrundlage für die Gebührenkalkulation ./. Bilanzielle Abschreibungen ./. Bilanzielle Verzinsung + Kalkulatorische Abschreibung + Kalkulatorische Verzinsung + Verwaltungskostenbeitrag (städtischer Haushalt) + Steuern von Einkommen und Ertrag (städtischer Haushalt) ./. Nicht gebührenrelevante Aufwendungen = gebührenrelevante Aufwendungen ./. Berücksichtigung des städtischen Anteils: + Verlustausgleich aus Vorjahren nach § 6 Abs.2 KAG durch Gebühreneinnahmen zu deckende Kosten Anlage 1 Plankostenverteilung Fachbereich Finanzsteuerung Plankostenermittlung = gebührenrellevante Ausgaben nach Wirtschaftsplan 2015 - städtischer Anteil für Grünflächenpflege + Verluste aus Vorjahren = durch Gebühreneinnahmen zu deckende Gesamtkosten FB 20/100 Herr Platzek 2016 8.495.590,90 € 2.123.897,73 € - € 6.371.693,18 € Auftragsgruppe Nutzungsrechte 3.483.071,84 € Trauerhalle Nutzung der Trauerhallen Nutzung der Trauerhalle Hüls I 223.326,71 € 9.443,37 € Trägerdienste je Träger 682.932,55 € Beisetzungen / Einbettungen / Verstreuung Beisetzungen / Einbettung Sargbeisetzung Beisetzungen / Einbettung KIRG Beisetzung nichtbestattungspfl. Kinder Beisetzungen / Einbettung Urnenbeisetzung Beisetzung in einer Urnenkammer oder naturnahe anonyme Urnenbeisetzung Ausbettung eines Sarges Ausbettung einer Urne Verstreuen von Totenaschen 699.545,12 € 6.107,98 € - € 488.284,62 € 17.032,09 € 4.122,57 € 1.843,30 € 2.182,01 € Sonderleistungen Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Sargbeisetzung Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Urnenbeisetzung Anlage Erdrasengräber (incl. anonyme Reihengräber) Rasenpflege Erdrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber) Anlage Urnenrasengräber (incl. anonyme Reihengräber) Rasenpflege Urnenrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber) Anlage je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen Anlage je Stelle eines Baumwahlgrabessgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege je Stelle eines Baumwahlgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege Restruhezeit (Sarggrab) Pflege Restruhezeit (Urnengrab) Nutzung des Waschraumes Friedhof Hüls Unterstellung von Särgen für Beisetzungen außerhalb Aachen Unterstellung von Urnen Zusatzbeisetzungszeiten Leichenschauen für Überführungen Leichenschauen Staatsanwaltschaft 98.156,31 € 49.078,15 € 92.301,99 € 23.946,40 € 46.150,99 € 23.946,40 € 12.109,75 € 70.886,35 € 9.569,66 € 105.148,08 € 19.690,65 € 2.362,88 € 2.412,10 € 1.023,91 € 886,08 € 20.675,18 € 52.180,23 € 3.199,73 € Sonstige Gebühren Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (1-stellig) Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (mehrstellig) Genehmigung eines liegenden Grabmals / Abdeckplatte Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Sarggrab) Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Sarggrab) Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Urnengrab) Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Urnengrab Auffahrt Hauptkarte Auffahrt Nebenkarte (Verw. Geb.) Auffahrt KFZ Auffahrt mit ärztlchem Attest (jährlich) Auffahrt AG Einrichtung Grabpatenschaft Umschreibung von Nutzungsrechten Urnenanforderung Annahme / Herausgabe von Leichen Sargaufbewahrung Nutzung der Tiefkühlzelle Leistungen des Krematorium Einäscherung (max. 200 kg) Einäscherung (über 200 kg) Leichenschauen für Kremierungen Urnenaufbewahrung Portokosten 11.600,00 € 4.060,00 € 10.000,00 € 20.478,28 € 24.416,41 € 1.535,87 € 1.831,23 € 10.500,00 € 2.125,00 € 3.000,00 € 2.375,00 € 750,00 € 625,00 € 125,00 € 600,00 € 10.632,95 € 3.327,72 € 1.240,51 € 1.671.951,76 € 153.919,95 € 305.806,09 € 3.073,13 € - € Anlage 2 Fachbereich Finanzsteuerung FB 20/100 Herr Platzek Planeinnahmen Planeinnahmen 2016 Planzahlen Gebührenposition Erwerb Nutzungsrecht Reihengrab Reihengrab > 5 Jahre Kindereihengrab <5 Jahre Grab für nichtbestattungspfl. Kinder Urnenreihengrab Baumgrab zur Beisetzung von Urnen mit Kennzeichnung Urnenstelle zur anonymen und naturnahen Beerdigung Gemeinschaftsgrabstätten für Urnen Gebühr Planeinnahmen 500 15 5 450 80 300 10 1.253,00 € 308,00 € 154,00 € 1.253,00 € 1.253,00 € 178,40 € 1.253,00 € 626.500,00 € 4.620,00 € 770,00 € 563.850,00 € 100.240,00 € 53.520,00 € 12.530,00 € 14500 100 200 80 0 0 3300 30 200 20 580 2030 98,00 € 184,00 € 217,00 € 213,00 € 291,00 € 359,00 € 103,00 € 217,00 € 98,00 € 527,00 € 103,00 € 118,00 € 1.421.000,00 € 18.400,00 € 43.400,00 € 17.040,00 € 0,00 € 0,00 € 339.900,00 € 6.510,00 € 19.600,00 € 10.540,00 € 59.740,00 € 239.540,00 € Trauerhalle Nutzung der Trauerhallen Nutzung der Trauerhalle Hüls I 1450 5 70,00 € 139,00 € 101.500,00 € 695,00 € Trägerdienste je Träger 3600 54,00 € 194.400,00 € 900 17 8 1060 605,00 € 308,00 € 154,00 € 361,00 € 544.500,00 € 5.236,00 € 1.232,00 € 382.660,00 € 420 12 15 35 66,10 € 908,00 € 270,00 € 472,00 € 27.762,00 € 10.896,00 € 4.050,00 € 16.520,00 € 65 70 130 130 350 350 10 10 25 25 380 50 50 100 50 130 630 130 81,00 € 31,00 € 31,00 € 27,00 € 23,00 € 10,00 € 205,00 € 60,00 € 162,00 € 89,00 € 50,00 € 40,00 € 49,00 € 26,00 € 3,00 € 70,00 € 53,00 € 25,00 € 5.265,00 € 2.170,00 € 4.030,00 € 70.200,00 € 8.050,00 € 70.000,00 € 2.050,00 € 12.000,00 € 4.050,00 € 44.500,00 € 19.000,00 € 2.000,00 € 2.450,00 € 2.600,00 € 150,00 € 9.100,00 € 33.390,00 € 3.250,00 € 320 60 500 630 630 25 25 70 60 1000 120 40 30 5 50 3730 100 25 29,00 € 58,00 € 25,00 € 52,00 € 62,00 € 39,00 € 46,50 € 150,00 € 25,00 € 3,00 € 25,00 € 25,00 € 25,00 € 25,00 € 10,00 € 9,00 € 26,00 € 63,00 € 9.280,00 € 3.480,00 € 12.500,00 € 32.760,00 € 39.060,00 € 975,00 € 1.162,50 € 10.500,00 € 1.500,00 € 3.000,00 € 3.000,00 € 1.000,00 € 750,00 € 125,00 € 500,00 € 33.570,00 € 2.600,00 € 1.575,00 € 3000 319,00 € 10 350,00 € 2600 50,00 € 120 3,00 € 250 n. Aufwand Summe Planeinnahmen durch Gebühreneinnahmen zu deckende Gesamtkosten Unterdeckung in Prozent 957.000,00 € 3.500,00 € 130.000,00 € 360,00 € 0,00 € 6.369.603,50 € 6.371.693,18 € -2.089,68 € -0,033 Wahlgrab Ersterwerb und Nachkauf von Nutzungsrechten pro Jahr Erd-Wahlgrab normale Lage Erdwahlgrab bevorzugte Lage Erd-Wahlgrab Sonderlage Tiefengrab normale Lage Tiefengrab bevozugte Lage Tiefengrab Sonderlage Urnenwahlgrab Urnenwahlgrab bevorzugte Lage Gruft Campo Santo Baumwahlgrab für Urnen Urnenkammern Beisetzungen / Einbettungen / Verstreuung Beisetzungen / Einbettung Sargbeisetzung Beisetzungen / Einbettung KIRG Beisetzung nichtbestattungspfl. Kinder Beisetzungen / Einbettung Urnenbeisetzung Beisetzung in einer Urnenkammer oder naturnahe anaonyme Urnenbeiesetzung Ausbettung eines Sarges Ausbettung einer Urne Verstreuen von Totenaschen Sonderleistungen Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Sargbeisetzung Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Urnenbeisetzung Anlage Erdrasengräber (incl. anonyme Reihengräber) Rasenpflege Erdrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber) Anlage Urnenrasengräber (incl. anonyme Reihengräber) Rasenpflege Urnenrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber) Anlage je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen Anlage je Stelle eines Baumwahlgrabessgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege je Stelle eines Baumwahlgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege Restruhezeit (Sarggrab) Pflege Restruhezeit (Urnengrab) Nutzung des Waschraumes Friedhof Hüls Unterstellung von Särgen für Beisetzungen außerhalb Aachen Unterstellung von Urnen Zusatzbeisetzungszeiten Leichenschauen für Überführungen Leichenschauen Staatsanwaltschaft Sonstige Gebühren Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (1-stellig) Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (mehrstellig) Genehmigung eines liegenden Grabmals / Abdeckplatte Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Sarggrab) Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Sarggrab) Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Urnengrab) Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Urnengrab Auffahrt Hauptkarte Auffahrt Nebenkarte (Verw. Geb.) Auffahrt KFZ Auffahrt mit ärztlchem Attest (jährlich) Auffahrt AG Einrichtung Grabpatenschaft Umschreibung von Nutzungsrechten Urnenanforderung Annahme / Herausgabe von Leichen Sargaufbewahrung Nutzung der Tiefkühlzelle Leistungen des Krematorium Einäscherung (max. 200 kg) Einäscherung (über 200 kg) Leichenschauen für Kremierungen Urnenaufbewahrung Portokosten Anlage 4 Fachbereich Finanazsteuerung FB 20/100 Herr Platzek Gebührentarif 2016 Gebührentarif Gebührenposition Erwerb Nutzungsrecht Reihengrab (auf Dauer der Ruhefrist) Reihengrab > 5 Jahre Kindereihengrab <5 Jahre Grab für nichtbestattungspfl. Kinder Urnenreihengrab Baumgrab zur Beisetzung von Urnen mit Kennzeichnung Gemeinschaftsgrabstätten für Urnen Urnenstelle zur anonymen und naturnahen Beerdigung 1.253,00 € 308,00 € 154,00 € 1.253,00 € 1.253,00 € 1.253,00 € 178,40 € Ersterwerb und Nachkauf von Nutzungsrechten pro Jahr Erd-Wahlgrab normale Lage Erdwahlgrab bevorzugte Lage Erd-Wahlgrab Sonderlage Tiefengrab normale Lage Tiefengrab bevozugte Lage Tiefengrab Sonderlage Urnenwahlgrab Urnenwahlgrab bevorzugte Lage Gruft Campo Santo Baumwahlgrab für Urnen Urnenkammern 98,00 € 184,00 € 217,00 € 213,00 € 291,00 € 359,00 € 103,00 € 217,00 € 98,00 € 527,00 € 103,00 € 118,00 € Trauerhalle Nutzung der Trauerhallen Nutzung der Trauerhalle Hüls I 70,00 € 139,00 € Trägerdienste je Träger 54,00 € Beisetzungen / Einbettungen / Verstreuung Beisetzungen / Einbettung Sargbeisetzung Beisetzungen / Einbettung KIRG Beisetzung nichtbestattungspfl. Kinder Beisetzungen / Einbettung Urnenbeisetzung Beisetzung in einer Urnenkammer oder naturnahe anonyme Urnenbeiesetzung Ausbettung eines Sarges Ausbettung einer Urne Verstreuen von Totenaschen 605,00 € 308,00 € 154,00 € 361,00 € 66,10 € 908,00 € 270,00 € 472,00 € Sonderleistungen Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Sargbeisetzung Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Urnenbeisetzung Anlage Erdrasengräber (incl. anonyme Reihengräber) Rasenpflege Erdrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber) Anlage Urnenrasengräber (incl. anonyme Reihengräber) Rasenpflege Urnenrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber) Anlage je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen Anlage je Stelle eines Baumwahlgrabessgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege je Stelle eines Baumwahlgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege Restruhezeit (Sarggrab) Pflege Restruhezeit (Urnengrab) Nutzung des Waschraumes Friedhof Hüls Unterstellung von Särgen für Beisetzungen außerhalb Aachen Unterstellung von Urnen Zusatzbeisetzungszeiten Leichenschauen für Überführungen Leichenschauen Staatsanwaltschaft 81,00 € 31,00 € 31,00 € 27,00 € 23,00 € 10,00 € 205,00 € 60,00 € 162,00 € 89,00 € 50,00 € 40,00 € 49,00 € 26,00 € 3,00 € 70,00 € 53,00 € 25,00 € Sonstige Gebühren Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (1-stellig) Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (mehrstellig) Genehmigung eines liegenden Grabmals / Abdeckplatte Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Sarggrab) Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Sarggrab) Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Urnengrab) Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Urnengrab Auffahrt Hauptkarte Auffahrt Nebenkarte (Verw. Geb.) Auffahrt KFZ Auffahrt mit ärztlchem Attest (jährlich) Auffahrt AG Einrichtung Grabpatenschaft Umschreibung von Nutzungsrechten Urnenanforderung Annahme / Herausgabe von Leichen Sargaufbewahrung Nutzung der Tiefkühlzelle 29,00 € 58,00 € 25,00 € 52,00 € 62,00 € 39,00 € 46,50 € 150,00 € 25,00 € 3,00 € 25,00 € 25,00 € 25,00 € 25,00 € 10,00 € 9,00 € 26,00 € 63,00 € Leistungen des Krematorium (einschließlich Mwst.) Einäscherung (max. 200 kg) Einäscherung (über 200 kg) Leichenschauen für Kremierungen Urnenaufbewahrung Portokosten 319,00 € 350,00 € 50,00 € 3,00 € n. Aufwand Anlage 5