Vorlage-Sammeldokument

Der Oberbürgermeister Vorlage Federführende Dienststelle: Aachener Stadtbetrieb Beteiligte Dienststelle/n: Vorlage-Nr: Status: AZ: Datum: Verfasser: E 18/0019/WP17 öffentlich 10.11.2014 Friedhofsgebührenordnung der Stadt Aachen Beratungsfolge: TOP:__ Datum Gremium Kompetenz 25.11.2014 02.12.2014 10.12.2014 FA BAASt Rat Kenntnisnahme Kenntnisnahme Entscheidung Beschlussvorschlag: 1. Der Finanzausschuss nimmt die Ausführungen der Verwaltung zur Kenntnis und empfiehlt dem Rat der Stadt Aachen, die Beibehaltung der derzeit gültigen Gebührentarife - für Leistungen im Bereich der Friedhöfe der Stadt Aachen und - für Leistungen des Krematoriums der Stadt Aachen für das Jahr 2015 zu beschließen. 2. Der Betriebsausschuss Aachener Stadtbetrieb nimmt die Ausführungen der Verwaltung zur Kenntnis und empfiehlt dem Rat der Stadt Aachen, die Beibehaltung der derzeit gültigen Gebührentarife - für Leistungen im Bereich der Friedhöfe der Stadt Aachen und - für Leistungen des Krematoriums der Stadt Aachen für das Jahr 2015 zu beschließen. 3. Der Rat der Stadt Aachen beschließt auf Empfehlung des Finanzausschusses und des Betriebsausschuss Aachener Stadtbetrieb die Beibehaltung der derzeit gültigen Gebührentarife - für Leistungen im Bereich der Friedhöfe der Stadt Aachen und - für Leistungen des Krematoriums der Stadt Aachen für das Jahr 2015. Vorlage E 18/0019/WP17 der Stadt Aachen Ausdruck vom: 18.11.2014 Seite: 1/2 Erläuterungen: Aus Sicht der Finanzsteuerung ist eine Gebührenerhöhung für den Bereich Friedhof und Krematorium für das Jahr 2015 nicht erforderlich. Anlage/n: Gebührenbedarfsberechnung Vorlage E 18/0019/WP17 der Stadt Aachen Ausdruck vom: 18.11.2014 Seite: 2/2 Fachbereich Finanzsteuerung FB 20/10 Herr Platzek Auszug Wirtschaftsplan Wirtschaftsplan Friedhof und Krematorium 2015 Friedhof und Krematorium - Euro (€) - Euro (€) Plan 2015 Plan 2014 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 4.000 € 15.000 € 110.500 € 48.800 € 114.500 € 63.800 € ERTRÄGE Zuschuss aus gebührenrelevanten Leistungen Zuschuss städtischer Haushalt Entnahme aus der allgemeinen Rücklage Erlöse aus Drittgeschäften / Leistungen für Stadt Aachen Sonstige Erträge Summe der direkten Erträge Abweichung 0€ 0€ 0€ -11.000 € 61.700 € 50.700 € AUFWENDUNGEN Strom, Wasser und sonstige Energie Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, bezogene Waren Sonstige Fremdleistungen Material- und Dienstleistungsaufwand Löhne und Gehälter Soziale Abgaben und Altersversorgung Personalaufwand Handelsrechtliche Abschreibungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen Kapitalaufwand Versicherungen Bürokosten Fracht-, Telefon- und Portokosten Fortbildungen und Reisekosten Öffentlichkeitsarbeit Reinigungskosten Instandhaltung der Gebäude EDV-Kosten Miet- und Leasingkosten sonstige Aufwendungen Betriebliche Aufwendungen Außerordentliche Aufwendungen Steuern vom Einkommen und Ertrag Sonstige Steuern Summe der direkten Aufwendungen 265.000 € 269.800 € 220.000 € 754.800 € 2.316.300 € 676.800 € 2.993.100 € 527.000 € 0€ 527.000 € 26.000 € 7.500 € 10.800 € 14.500 € 4.000 € 44.100 € 399.500 € 135.000 € 138.500 € 21.400 € 801.300 € 0€ 0€ 4.600 € 5.080.800 € 263.400 € 300.900 € 122.000 € 686.300 € 2.175.500 € 676.800 € 2.852.300 € 590.000 € 0€ 590.000 € 21.500 € 11.900 € 11.000 € 8.000 € 4.000 € 45.000 € 299.600 € 103.000 € 134.600 € 25.300 € 663.900 € 0€ 0€ 5.000 € 4.797.500 € 1.600 € -31.100 € 98.000 € 68.500 € 0€ 0€ 140.800 € -63.000 € 0€ -63.000 € 4.500 € -4.400 € -200 € 6.500 € 0€ -900 € 99.900 € 32.000 € 3.900 € -3.900 € 137.400 € 0€ 0€ -400 € 283.300 € INNERBETRIEBLICHE VERRECHNUNG - Innerbetriebliche Erträge + Innerbetriebliche Aufwendungen 0€ 2.404.000 € 0€ 2.188.000 € 0€ 216.000 € 7.370.300 € Plan 2015 7.255.800 € 527.000 € 0€ 783.284 € 566.293 € 132.300 € 24.000 € 249.000 € 7.985.676 € 1.996.419 € 105.000 € 6.094.257 € 6.921.700 € Plan 2014 6.857.900 € 590.000 € 0€ 825.821 € 619.491 € 132.300 € 73.000 € 269.300 € 7.649.212 € 1.912.303 € 305.000 € 6.041.909 € 448.600 € Abweichung 397.900,00 € -63.000,00 € 0,00 € -42.537,46 € -53.198,02 € 0,00 € -49.000,00 € -20.300,00 € 336.464,52 € 84.116,13 € -200.000,00 € 52.348,39 € Kostengrundlage für die Gebührenkalkulation: Übergangsrechnung vom Erfolgsplan zur Gebührenkalkulation Kostengrundlage für die Gebührenkalkulation ./. Bilanzielle Abschreibungen ./. Bilanzielle Verzinsung + Kalkulatorische Abschreibung + Kalkulatorische Verzinsung + Verwaltungskostenbeitrag (städtischer Haushalt) + Steuern von Einkommen und Ertrag (städtischer Haushalt) ./. Nicht gebührenrelevante Aufwendungen = gebührenrelevante Aufwendungen ./. Berücksichtigung des städtischen Anteils: + Verlustausgleich aus Vorjahren nach § 6 Abs.2 KAG durch Gebühreneinnahmen zu deckende Kosten Anlage 1 Plankostenverteilung Fachbereich Finanzsteuerung Plankostenermittlung = gebührenrellevante Ausgaben nach Wirtschaftsplan 2015 - städtischer Anteil für Grünflächenpflege + Verluste aus Vorjahren = durch Gebühreneinnahmen zu deckende Gesamtkosten FB 20/10 Herr Platzek 2015 7.985.676,41 € 1.996.419,10 € 105.000,00 € 6.094.257,31 € Auftragsgruppe Nutzungsrechte - Städtischer Anteil durch Gebühren zu deckende Kosten NR 5.582.043,04 € 1.996.419,10 € 3.585.623,94 € Trauerhalle Nutzung der Trauerhallen Nutzung der Trauerhalle Hüls I 84.632,21 € 765,54 € Trägerdienste je Träger 200.247,10 € Beisetzungen / Einbettungen / Verstreuung Beisetzungen / Einbettung Sargbeisetzung Beisetzungen / Einbettung KIRG Beisetzung nichtbestattungspfl. Kinder Beisetzungen / Einbettung Urnenbeisetzung Beisetzung in einer Urnenkammer oder naturnahe anonyme Urnenbeisetzung Ausbettung eines Sarges Ausbettung einer Urne Verstreuen von Totenaschen 464.178,56 € 2.526,69 € 656,48 € 276.385,73 € 17.210,84 € 5.707,07 € 2.072,57 € 23.634,11 € Sonderleistungen Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Sargbeisetzung Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Urnenbeisetzung Anlage Erdrasengräber (incl. anonyme Reihengräber) Rasenpflege Erdrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber) Anlage Urnenrasengräber (incl. anonyme Reihengräber) Rasenpflege Urnenrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber) Anlage je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen Anlage je Stelle eines Baumwahlgrabessgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege je Stelle eines Baumwahlgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege Restruhezeit (Sarggrab) Pflege Restruhezeit (Urnengrab) Nutzung des Waschraumes Friedhof Hüls Unterstellung von Särgen für Beisetzungen außerhalb Aachen Unterstellung von Urnen Zusatzbeisetzungszeiten Leichenschauen für Überführungen Leichenschauen Staatsanwaltschaft 46.076,50 € 26.664,64 € 47.313,23 € 6.427,51 € 27.380,35 € 3.719,62 € 5.819,52 € 34.065,48 € 4.598,84 € 50.530,47 € 709,69 € 946,27 € 1.419,40 € 492,06 € 1.419,40 € 14.193,96 € 35.981,67 € 354,85 € Sonstige Gebühren Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (1-stellig) Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (mehrstellig) Genehmigung eines liegenden Grabmals / Abdeckplatte Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Sarggrab) Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Sarggrab) Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Urnengrab) Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Urnengrab Auffahrt Hauptkarte Auffahrt Nebenkarte (Verw. Geb.) Auffahrt KFZ Auffahrt mit ärztlchem Attest (jährlich) Auffahrt AG Einrichtung Grabpatenschaft Umschreibung von Nutzungsrechten Urnenanforderung Annahme / Herausgabe von Leichen Sargaufbewahrung Nutzung der Tiefkühlzelle 63.980,03 € 56.131,40 € 12.812,41 € 14.413,96 € 22.421,71 € 1.601,55 € 2.402,33 € 10.361,58 € 1.253,80 € 567,76 € 1.182,83 € 709,69 € 118,28 € 118,28 € 250,36 € 8.516,37 € 1.903,03 € 615,07 € Leistungen des Krematorium Einäscherung (max. 200 kg) Einäscherung (über 200 kg) Leichenschauen für Kremierungen Urnenaufbewahrung Portokosten 746.247,02 € 49.386,56 € 125.379,90 € 2.129,09 € - € Anlage 2 Fachbereich Finanzsteuerung FB 20/10 Herr Platzek Planeinnahmen Planeinnahmen 2015 Planzahlen Gebührenposition Erwerb Nutzungsrecht Reihengrab Reihengrab > 5 Jahre Kindereihengrab <5 Jahre Grab für nichtbestattungspfl. Kinder Urnenreihengrab Baumgrab zur Beisetzung von Urnen mit Kennzeichnung Urnenstelle zur anonymen und naturnahen Beerdigung Gemeinschaftsgrabstätten für Urnen Gebühr Planeinnahmen 460 15 5 420 100 255 10 1.253,00 € 308,00 € 154,00 € 1.253,00 € 1.253,00 € 178,40 € 1.253,00 € 576.380,00 € 4.620,00 € 770,00 € 526.260,00 € 125.300,00 € 45.492,00 € 12.530,00 € 14500 10 100 120 0 0 3050 0 150 15 400 1900 98,00 € 184,00 € 217,00 € 213,00 € 291,00 € 359,00 € 103,00 € 217,00 € 98,00 € 527,00 € 103,00 € 118,00 € 1.421.000,00 € 1.840,00 € 21.700,00 € 25.560,00 € 0,00 € 0,00 € 314.150,00 € 0,00 € 14.700,00 € 7.905,00 € 41.200,00 € 224.200,00 € Trauerhalle Nutzung der Trauerhallen Nutzung der Trauerhalle Hüls I 1254 6 70,00 € 139,00 € 87.780,00 € 834,00 € Trägerdienste je Träger 3220 54,00 € 173.880,00 € 905 17 8 1000 605,00 € 308,00 € 154,00 € 361,00 € 547.525,00 € 5.236,00 € 1.232,00 € 361.000,00 € 400 12 20 30 66,10 € 908,00 € 270,00 € 472,00 € 26.440,00 € 10.896,00 € 5.400,00 € 14.160,00 € 65 55 150 150 300 300 10 10 20 20 650 20 25 45 15 100 600 50 81,00 € 31,00 € 31,00 € 27,00 € 23,00 € 10,00 € 205,00 € 60,00 € 162,00 € 89,00 € 50,00 € 40,00 € 49,00 € 26,00 € 3,00 € 70,00 € 53,00 € 25,00 € 5.265,00 € 1.705,00 € 4.650,00 € 81.000,00 € 6.900,00 € 60.000,00 € 2.050,00 € 12.000,00 € 3.240,00 € 35.600,00 € 32.500,00 € 800,00 € 1.225,00 € 1.170,00 € 45,00 € 7.000,00 € 31.800,00 € 1.250,00 € 320 90 500 600 600 15 15 70 60 700 120 40 40 5 50 4100 100 20 29,00 € 58,00 € 25,00 € 52,00 € 62,00 € 39,00 € 46,50 € 150,00 € 25,00 € 3,00 € 25,00 € 25,00 € 25,00 € 25,00 € 10,00 € 9,00 € 26,00 € 63,00 € 9.280,00 € 5.220,00 € 12.500,00 € 31.200,00 € 37.200,00 € 585,00 € 697,50 € 10.500,00 € 1.500,00 € 2.100,00 € 3.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 125,00 € 500,00 € 36.900,00 € 2.600,00 € 1.260,00 € 2900 319,00 € 10 350,00 € 2500 50,00 € 120 3,00 € 250 n. Aufwand Summe Planeinnahmen durch Gebühreneinnahmen zu deckende Gesamtkosten Überdeckung in Prozent 925.100,00 € 3.500,00 € 125.000,00 € 360,00 € 0,00 € 6.097.317,50 € 6.094.257,31 € 3.060,19 € 0,050 Wahlgrab Ersterwerb und Nachkauf von Nutzungsrechten pro Jahr Erd-Wahlgrab normale Lage Erdwahlgrab bevorzugte Lage Erd-Wahlgrab Sonderlage Tiefengrab normale Lage Tiefengrab bevozugte Lage Tiefengrab Sonderlage Urnenwahlgrab Urnenwahlgrab bevorzugte Lage Gruft Campo Santo Baumwahlgrab für Urnen Urnenkammern Beisetzungen / Einbettungen / Verstreuung Beisetzungen / Einbettung Sargbeisetzung Beisetzungen / Einbettung KIRG Beisetzung nichtbestattungspfl. Kinder Beisetzungen / Einbettung Urnenbeisetzung Beisetzung in einer Urnenkammer oder naturnahe anaonyme Urnenbeiesetzung Ausbettung eines Sarges Ausbettung einer Urne Verstreuen von Totenaschen Sonderleistungen Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Sargbeisetzung Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Urnenbeisetzung Anlage Erdrasengräber (incl. anonyme Reihengräber) Rasenpflege Erdrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber) Anlage Urnenrasengräber (incl. anonyme Reihengräber) Rasenpflege Urnenrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber) Anlage je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen Anlage je Stelle eines Baumwahlgrabessgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege je Stelle eines Baumwahlgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege Restruhezeit (Sarggrab) Pflege Restruhezeit (Urnengrab) Nutzung des Waschraumes Friedhof Hüls Unterstellung von Särgen für Beisetzungen außerhalb Aachen Unterstellung von Urnen Zusatzbeisetzungszeiten Leichenschauen für Überführungen Leichenschauen Staatsanwaltschaft Sonstige Gebühren Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (1-stellig) Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (mehrstellig) Genehmigung eines liegenden Grabmals / Abdeckplatte Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Sarggrab) Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Sarggrab) Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Urnengrab) Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Urnengrab Auffahrt Hauptkarte Auffahrt Nebenkarte (Verw. Geb.) Auffahrt KFZ Auffahrt mit ärztlchem Attest (jährlich) Auffahrt AG Einrichtung Grabpatenschaft Umschreibung von Nutzungsrechten Urnenanforderung Annahme / Herausgabe von Leichen Sargaufbewahrung Nutzung der Tiefkühlzelle Leistungen des Krematorium Einäscherung (max. 200 kg) Einäscherung (über 200 kg) Leichenschauen für Kremierungen Urnenaufbewahrung Portokosten Anlage 4 Fachbereich Finanzsteuerung FB 20/10 Herr Platzek Gebührentarif 2015 Gebührentarif Gebührenposition Erwerb Nutzungsrecht Reihengrab (auf Dauer der Ruhefrist) Reihengrab > 5 Jahre Kindereihengrab <5 Jahre Grab für nichtbestattungspfl. Kinder Urnenreihengrab Baumgrab zur Beisetzung von Urnen mit Kennzeichnung Gemeinschaftsgrabstätten für Urnen Urnenstelle zur anonymen und naturnahen Beerdigung 1.253,00 € 308,00 € 154,00 € 1.253,00 € 1.253,00 € 1.253,00 € 178,40 € Ersterwerb und Nachkauf von Nutzungsrechten pro Jahr Erd-Wahlgrab normale Lage Erdwahlgrab bevorzugte Lage Erd-Wahlgrab Sonderlage Tiefengrab normale Lage Tiefengrab bevozugte Lage Tiefengrab Sonderlage Urnenwahlgrab Urnenwahlgrab bevorzugte Lage Gruft Campo Santo Baumwahlgrab für Urnen Urnenkammern 98,00 € 184,00 € 217,00 € 213,00 € 291,00 € 359,00 € 103,00 € 217,00 € 98,00 € 527,00 € 103,00 € 118,00 € Trauerhalle Nutzung der Trauerhallen Nutzung der Trauerhalle Hüls I 70,00 € 139,00 € Trägerdienste je Träger 54,00 € Beisetzungen / Einbettungen / Verstreuung Beisetzungen / Einbettung Sargbeisetzung Beisetzungen / Einbettung KIRG Beisetzung nichtbestattungspfl. Kinder Beisetzungen / Einbettung Urnenbeisetzung Beisetzung in einer Urnenkammer oder naturnahe anonyme Urnenbeiesetzung Ausbettung eines Sarges Ausbettung einer Urne Verstreuen von Totenaschen 605,00 € 308,00 € 154,00 € 361,00 € 66,10 € 908,00 € 270,00 € 472,00 € Sonderleistungen Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Sargbeisetzung Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Urnenbeisetzung Anlage Erdrasengräber (incl. anonyme Reihengräber) Rasenpflege Erdrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber) Anlage Urnenrasengräber (incl. anonyme Reihengräber) Rasenpflege Urnenrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber) Anlage je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen Anlage je Stelle eines Baumwahlgrabessgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege je Stelle eines Baumwahlgrabes für Urnenbeisetzungen Pflege Restruhezeit (Sarggrab) Pflege Restruhezeit (Urnengrab) Nutzung des Waschraumes Friedhof Hüls Unterstellung von Särgen für Beisetzungen außerhalb Aachen Unterstellung von Urnen Zusatzbeisetzungszeiten Leichenschauen für Überführungen Leichenschauen Staatsanwaltschaft 81,00 € 31,00 € 31,00 € 27,00 € 23,00 € 10,00 € 205,00 € 60,00 € 162,00 € 89,00 € 50,00 € 40,00 € 49,00 € 26,00 € 3,00 € 70,00 € 53,00 € 25,00 € Sonstige Gebühren Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (1-stellig) Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (mehrstellig) Genehmigung eines liegenden Grabmals / Abdeckplatte Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Sarggrab) Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Sarggrab) Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Urnengrab) Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Urnengrab Auffahrt Hauptkarte Auffahrt Nebenkarte (Verw. Geb.) Auffahrt KFZ Auffahrt mit ärztlchem Attest (jährlich) Auffahrt AG Einrichtung Grabpatenschaft Umschreibung von Nutzungsrechten Urnenanforderung Annahme / Herausgabe von Leichen Sargaufbewahrung Nutzung der Tiefkühlzelle 29,00 € 58,00 € 25,00 € 52,00 € 62,00 € 39,00 € 46,50 € 150,00 € 25,00 € 3,00 € 25,00 € 25,00 € 25,00 € 25,00 € 10,00 € 9,00 € 26,00 € 63,00 € Leistungen des Krematorium (einschließlich Mwst.) Einäscherung (max. 200 kg) Einäscherung (über 200 kg) Leichenschauen für Kremierungen Urnenaufbewahrung Portokosten n. Aufwand Anlage 5 319,00 € 350,00 € 50,00 € 3,00 €