Vorlage-Sammeldokument

Der Oberbürgermeister Vorlage Vorlage-Nr: Status: AZ: Datum: Verfasser: Federführende Dienststelle: Eurogress Beteiligte Dienststelle/n: E 88/0004/WP17 öffentlich 10.11.2014 Finanzieller Zwischenbericht 3. Quartal 2014 (01.01. bis 30.09.2014) nach § 20 EigVO NRW nebst Erläuterungen Beratungsfolge: TOP:__ Datum Gremium Kompetenz 25.11.2014 BAE Kenntnisnahme Beschlussvorschlag: Der Betriebsausschuss Eurogress nimmt den finanziellen Zwischenbericht für die Zeit vom 01.01.2014 bis 30.09.2014 gem. §20 EigVO NW zur Kenntnis. Vorlage E 88/0004/WP17 der Stadt Aachen Ausdruck vom: 11.11.2014 Seite: 1/2 Erläuterungen: Hinsichtlich der Erläuterungen wird auf die beigefügte Anlage verwiesen. Anlage/n: Finanzieller Zwischenbericht 3. Quartal 2014. Vorlage E 88/0004/WP17 der Stadt Aachen Ausdruck vom: 11.11.2014 Seite: 2/2 Quartalsabschluss QI QIII 2014 Januar bis September 2014 Im Quartalsabschluss QI QIII 2014 2014 werden die Tivoli Daten erstmalig separat im Anschluss an den Hauptteil unter 5. ausgewiesen. 1. ALLGEMEIN Mit einem Verlust in Höhe von 1.062.489,59 € schließt der Quartalsabschluss QIII 2014. Dies stellt gegenüber dem Planergebnis von -1.445.414,98 € eine Verbesserung um 382.925,39 € dar. Gegenüber dem Vorjahr (-837.083,27 €) hat sich das Ergebnis um 225.406,32 € verschlechtert. Diese Verschlechterung ist allerdings im Wesentlichen auf die Sonderausschüttung der gewoge AG im vergangenen Jahr zurück zu führen. Unter Herausrechnung dieses Sondereffekts (T€ -411) ergibt sich eine Verbesserung gegenüber dem Vorjahr um T€ 186. Ansatz Ansatz Ist Ist 2014 QIII 2014 QIII 2014 QIII 2013 Abweichung Erträge 4.208.750,00 € 3.301.453,87 € 3.399.038,61 € 97.584,74 € 3.637.012,11 € Aufwendungen 6.234.065,00 € 4.746.868,85 € 4.461.528,20 € - 285.340,65 € 4.474.095,38 € Ergebnis - 2.025.315,00 € - 1.445.414,98 € - 1.062.489,59 € 382.925,39 € - 837.083,27 € Abweichung 237.973,50 € 12.567,18 € 225.406,32 € 2. ERTRÄGE 2. 1. Abweichung zum Plan: Der Gesamtbetrag der Erträge ist mit T€ 3.399 um T€ 98 höher ausgefallen als mit T€ 3.301 geplant. 2.1.1. Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse überschreiten mit T€ 2.095 den Planansatz für das dritte Quartal um T€ 88. Diese Abweichung setzt sich sowohl zusammen aus Positionen, die gegenüber dem Planansatz besser ausgefallen sind, und solchen, die schlechter ausgefallen sind. Neben den Umsätzen aus der Überlassung von Räumen, Dienstleistungen und Technik, die um T€ 60 besser ausgefallen sind, sind die Umsatzpacht um T€ 55 und die Erträge aus den Bendveranstaltungen um T€ 61 höher als geplant realisiert. Die erfreulich starken Umsätze aus der Überlassung von Räumen, Dienstleistungen und Technik weichen aufgrund von zusätzlichen Kundenanforderungen ab, die aufgrund der Kurzfristigkeit schlecht zu planen sind. Für die Eigenveranstaltungen ergibt sich eine negative Planabweichung um T€ 11. Der Planansatz für die Eigenveranstaltungen wird aus den realisierten Umsätzen des Vorjahres abgeleitet. Obwohl die ZAB in diesem Jahr etwas erfolgreicher ausgefallen ist als im Vorjahr, hat sich gegenüber dem Planansatz diese Verschlechterung ergeben, weil die Vital Messe im aktuellen Geschäftsjahr im Vergleich zum Vorjahr weniger Erträge einbringen konnte. Für die gegenüber dem Planansatz um T€ 55 höhere Umsatzpacht wäre zu berücksichtigen, dass der Planansatz noch mit den Erfahrungswerten des vorherigen Cateringpartners geplant war und dass auch der Caterer von den umsatzstarken Veranstaltungen im ersten Halbjahr 2014 profitiert hat. Garderobengebühren unterschreiten weiterhin um T€ 12 den Planansatz. Dies ist zum einen durch das gute Wetter im Winter bedingt, zum anderen auch abhängig von Veranstaltungen mit oder ohne Platznummerierung. In den Sommermonaten ist daneben, bedingt durch die Umbauphase und die Temperaturen, kaum Ertrag zu erzielen. Die sonstigen Erträge unterschreiten um T€ 25 den Planansatz. Hierin enthalten ist unter anderem der in Höhe des Vorjahreswertes geplante Ansatz für die Vermietung unserer Werbetafel. Hierfür gab es allerdings in 2014 bisher nicht die erwarteten Kundenanfragen, so dass der Ansatz nicht erzielt werden konnte. Seite 1 von 6 Quartalsabschluss QI QIII 2014 Januar bis September 2014 Mit T€ 339 überschreiten erfreulicherweise die Erträge auf dem Bendplatz den geplanten Ansatz von T€ 277 um T€ 61. Dies ist bedingt durch drei zusätzliche Veranstaltungen auf dem Bendplatz, höhere Erträge aus Oster- und Sommerbend sowie höhere Parkerträge. Die geplanten Erträge aus der Überlassung von Strom für Bendveranstaltungen legen wir prozentual im Verhältnis zu den geplanten Erträgen auf dem Bendplatz um. Da aber die gegenüber dem Planansatz höher ausgefallenen Erträge Bendplatz wenig Strombedarf ausgelöst haben, sind die im gleichen prozentualen Verhältnis umgelegten Ansätze für die Erträge für die Weiterveräußerung von Strom nicht realisiert. 2.1.2. Sonstige betriebliche Erträge Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen mit T€ 29 um T€ 10 über dem Plan. Hierin enthalten sind im Wesentlichen unplanbare Versicherungsentschädigungen. 2.2. Abweichung zum Vorjahr: Die Erträge insgesamt sinken gegenüber dem Vorjahr um T€ 238. Unter Herausrechnung der Sonderausschüttung der gewoge AG ergibt sich ein Anstieg der Erträge um T€ 173. 2.2.1. Umsatzerlöse Gegenüber dem Vorjahr haben sich die Umsätze mit T€ 2.095 deutlich um T€ 180 verbessert. Dies ist zum einen bedingt durch den Anstieg der Umsätze aus der Umsatzpacht um T€ 74, der aber nicht wirklich vergleichbar mit dem Umsatz des Vorjahres ist, denn im Vorjahr war der alte Cateringpartner von Januar bis Juli tätig, der neue erst ab August 2013. Zum anderen sind die Erträge aus der Überlassung von Räumen, Dienstleistungen und Technik um T€ 156 angestiegen, obwohl die Anzahl der Veranstaltungen im Vorjahresquartal deutlich höher war. Das dritte Quartal 2014 profitiert noch von dem sehr starken zweiten Quartal 2014, denn aufgrund der Bauphase im Sommer haben im dritten Quartal 2014 vergleichbar wenig Veranstaltungen stattgefunden. Des Weiteren hat im aktuellen Geschäftsjahr eine Eigenveranstaltung mehr stattgefunden als im Vorjahr, so dass die Erträge aus Eigenveranstaltungen um T€ 27 höher ausgefallen sind. Die Garderobengebühren sind wetterbedingt um T€ 6 rückläufig, die Vorverkaufsgebühren um T€ 3. Es spielt immer eine Rolle, ob sich Karten für Eigenveranstaltungen im Vorverkauf befinden, weil hieraus ein Anteil Systemgebühren an das Haus zurückfließt. Aufgrund gesunkener Bereitwilligkeit unserer Kunden zum Abschluss von Jahreswerbeverträgen konnten wir die Erträge aus Werbemaßnahmen des Vorjahres nicht halten, so dass die sonstigen Erträge um T€ 13 gesunken sind. Um T€ 45 haben sich die Erträge Bendplatz gegenüber dem Vorjahr verschlechtert. Die Verlegung der Euregio Wirtschaftsschau in die Soers hat zu einem Umsatzminus von T€ 75,3 geführt, welches wir nahezu hälftig durch mehr Zirkusveranstaltungen, höhere Erträge aus der Parkplatzbewirtschaftung, neue Ausstellungen und gestiegene Einnahmen aus dem Oecher Bend kompensieren konnten. Im Vergleich zum Vorjahreszeitraum sind die Erträge für Stromweiterveräußerungen um T € 31 gesunken, auch zum Teil bedingt durch die fehlende Großveranstaltung auf dem Bend im ersten Quartal 2014. Die Marge zwischen Einkauf und Verkauf des zur Weiterveräußerung vorgesehenen Stroms bleibt auf stabilem Niveau. Seite 2 von 6 Quartalsabschluss QI QIII 2014 Januar bis September 2014 2.2.2. Sonstige betriebliche Erträge Die sonstigen betrieblichen Erträge sind um T€ 7 niedriger ausgefallen als im Vorjahr. Im Wesentlichen sind hier Versicherungsentschädigungen für Schäden an Gebäude, Betriebs- und Geschäftsausstattung enthalten. Im Vorjahr trug insbesondere der Wasserschaden in den Verwaltungsbüros zum hohen Ausweis bei. 2.2.3. Beteiligungserträge Die Beteiligungserträge sind aufgrund der Sonderausschüttung der gewoge AG im Vorjahr um T€ 411 geringer ausgefallen. 3. AUFWENDUNGEN 3.1. Abweichung zum Plan: Gegenüber dem Planansatz von T€ 4.747 sind die gesamten Aufwendungen mit T€ 4.462 um T€ 285 niedriger ausgefallen. 3.1.1. Veranstaltungskosten Die geplanten Aufwendungen für Veranstaltungskosten betragen T€ 841 und wurden in Höhe von T€ 770, und damit um T€ 71 geringer, realisiert. Obwohl die realisierten Umsätze aus Räumen, Dienstleistungen und Technik deutlich den Planansatz übertreffen, haben die Kosten für Fremdveranstaltungen den Planansatz um T€ 18 unterschritten. Hier macht sich neben unserer Kostenkontrolle auch bemerkbar, dass die technische Ausstattung und das Fachpersonal im Haus so gut sind, dass Fremdtechnik nicht mehr so stark zugemietet wird. Für die Eigenveranstaltungen sind die Kosten um T€ 4 niedriger ausgefallen, als geplant. Bei geringeren Umsätzen sind geringere Kosten kohärent. Die Planansätze für Stromkosten und für die Kosten für Bendveranstaltungen werden prozentual vom geplanten Ertrag ermittelt. Da im ersten Halbjahr weniger stromintensive Erträge auf dem Bendplatz realisiert wurden, ist der Strombedarf deutlich niedriger ausgefallen. Daneben sind die Kosten für Bendveranstaltungen unter Plan realisiert, weil die übrigen Veranstaltungen auf dem Bend weniger Kosten verursachen. 3.1.2. Personalaufwendungen Die Personalaufwendungen betragen zwar aktuell T€ 103 weniger als geplant. Spätestens mit Zahlung des Weihnachtsgelds sowie der Berücksichtigung von Mehrarbeits- und Urlaubsrückstellungen zum Jahresende ist aber erfahrungsgemäß mit einem Angleichen der Personalkosten an die Plankosten zu rechnen. 3.1.3. Abschreibungen Die Abschreibungen betragen T€ 1.045 und liegen damit um T€ 11 unter dem Planansatz. 3.1.4. Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind in Höhe von insgesamt T€ 980 geplant. Davon wurden Kosten in Höhe von T€ 902 realisiert. Als eine bemerkenswerte Abweichung bleibt auch im dritten Quartal der aus dem zweiten Quartal resultierende Anstieg der Stromkosten zu nennen. Bedingt durch die deutlich gestiegenen Erträge aus Veranstaltungen im zweiten Quartal weichen die Stromkosten mit T€ 200 um T€ +29 vom Planansatz ab. Die Kosten für Reinigung werden zum Jahresende den Planansatz erreichen, da wir ein monatliches Fixum hierfür aufwenden. Seite 3 von 6 Quartalsabschluss QI QIII 2014 Januar bis September 2014 Instandhaltungen für das Gebäude waren umbaubedingt nicht umsetzbar, so dass die geplanten Kosten nicht realisiert wurden. Die übrigen notwendigen Instandhaltungs- und Reparaturmaßnahmen sind jedoch bereits überwiegend abgeschlossen. Hier sind wir darum bemüht ganzjährig den Ansatz einzuhalten und nehmen Abweichungen in den einzelnen Quartalen in Kauf. Bei kurzfristigem und nicht planbarem Ausfall von Maschinen und Anlagen muss jedoch zwecks Sicherstellung des laufenden Veranstaltungsgeschäfts mit weiteren Kosten gerechnet werden. In den Sommermonaten wird bewusst auf Werbemaßnahmen verzichtet, so dass die tatsächlichen Kosten um T€ -44 vom nur geviertelten Planansatz abweichen. Der Verwaltungskostenbeitrag wurde seitens der Stadt Aachen zur Jahresmitte 2014, nach dem der Wirtschaftsplan 2014 bereits aufgestellt war, von T€ 95 auf T€ 60 reduziert, so dass eigentlich der Planansatz korrigiert werden müsste. Die übrigen Positionen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich nahezu überwiegend unter Planniveau entwickelt. 3.1.5. Zinsaufwendungen Mit T€ 620 entwickeln sich die Zinsaufwendungen um T€ 22 unterhalb des geplanten Ansatzes, weil Gesellschafterdarlehen aus dem vorherigen Geschäftsjahr noch nicht abgeschlossen wurden. 3.1.6. Sonstige Steuern Die sonstigen Steuern entwickeln sich wie geplant. 3.2. 3.2. Abweichung zum Vorjahr: Die gesamten Aufwendungen haben sich gegenüber dem Vorjahr mit T€ 4.462 (Vorjahr: T€ 4.474) um T€ 13 verbessert. 3.2.1. Veranstaltungskosten Die Veranstaltungskosten sind mit T€ 770 um T€ 83 höher ausgefallen, als im Vorjahr (T€ 687): Bei um T€ 156 gestiegenen Umsätzen sind die um T€ 112 gestiegenen Kosten für Fremdveranstaltungen in einem moderaten Verhältnis mitgestiegen. Kosten für Eigenveranstaltungen sind gegenüber dem Vorjahr um T€ 9 höher ausgefallen, da eine Veranstaltung mehr durchgeführt wurde. Um T€ 26 haben sich die Stromkosten für Bendveranstaltungen reduziert, dies ist im Wesentlichen auf den Wegfall der Euregio Wirtschaftsschau zurück zu führen. Die Kosten für Veranstaltungen auf dem Bendplatz sind einerseits werbebedingt gestiegen, andererseits hat der Sicherheitsdienst für den Oecherbend aufgrund eines angepassten Sicherheitskonzepts mehr Kosten verursacht. Die übrigen Kosten für Veranstaltungen auf dem Bendplatz sind jedoch gegenüber dem Vorjahr niedriger ausgefallen, weil die durchgeführten Veranstaltungen weniger kostenintensiv sind, so dass die Kosten für Bendveranstaltungen insgesamt um T€ 11 gesunken sind. Die Stromkosten für diese Veranstaltungen liegen verbrauchsbedingt um T€ 26 unter denen des Vorjahres. 3.2.2. Personalaufwendungen Die Personalaufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr um T€ 3 höher ausgefallen, was auf die Tariferhöhungen im laufenden Geschäftsjahr zurück zu führen ist. 3.2.3. Abschreibungen Investitionsbedingt sind die Abschreibungen mit T€ 1.045 gegenüber dem Vorjahr um T€ 11 höher ausgefallen. Seite 4 von 6 Quartalsabschluss QI QIII 2014 Januar bis September 2014 3.2.4. Sonstige betriebliche Aufwendungen Für die sonstigen betrieblichen Aufwendungen ergibt sich gegenüber dem Vorjahr eine Verminderung von T€ 978 um T€ 76 auf insgesamt T€ 902. Im Wesentlichen ist der Rückgang der Kosten bedingt durch die hohen Kosten für Gebäudeunterhaltung im vergangenen Jahr mit T€ 105 (+ T€ 74), die im aktuellen Jahr aufgrund der Umbaumaßnahmen nicht angefallen sind. Verbrauchsabhängig sind die Energiekosten gegenüber dem Vorjahr leicht gestiegen. Die Kosten für die Reinigung werden monatlich im Rahmen eines Fixpreises gezahlt. Auch in den Sommermonaten fallen die gleichen Kosten an, unabhängig von dem tatsächlichen Arbeitsaufwand. Da dies im Vorjahr erst ab dem 2. Halbjahr so gehandhabt wurde, sind die Kosten im Vergleich zum Vorjahr gestiegen und zwar um T€ 10. Zum Jahresende müsste sich hier jedoch wieder ein Ausgleich ergeben. Aufgeschobene aber längst fällige Instandhaltungsmaßnahmen für die Betriebs- und Geschäftsausstattung führen zu gegenüber dem Vorjahr um T€ 2 höheren Kosten. Hierzu gehören beispielsweise die Reparaturen der Klima-, Brandmelde-, Feuerlösch- und Wasseraufbereitungsanlagen. Als wesentliche Position wäre daneben noch der gegenüber dem Vorjahr um T€ 27 gesunkene Verwaltungskostenbeitrag, der stadtseitig gesenkt wurde, zu nennen. Für die übrigen Positionen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen gilt nahezu ausschließlich, dass sich die Kosten in etwa auf Vorjahresniveau bewegen. 3.2.5. Zinsaufwendungen Um T€ 32 sind die Zinsaufwendungen tilgungsbedingt auf T€ 620 gesunken. Da noch der Abschluss von Gesellschafterdarlehen aussteht, wäre der Zinsaufwand tatsächlich eigentlich höher. 3.2.6. Sonstige Steuern Die sonstigen Steuern bleiben mit T€ 73 auf Vorjahresniveau. 4. UMSPANNWERK BORNGASSE Die Erträge und Aufwendungen für den Bereich Umspannwerk entwickeln sich planmäßig. Gegenüber dem Vorjahr ergibt sich insofern eine Änderung, als dass die Miete seit Jahresbeginn um insgesamt T€ 23 erhöht wurde. 5. TIVOLI Die Veranstaltungsflächen im Businessbereich des Aachener Fußballstadion Tivoli werden seit Juli 2013 vermarktet. Im Wirtschaftsplan 2014 erfolgte der erstmalige Planansatz von zu erzielenden Umsätzen und den Veranstaltungs- und Personalkosten. Hinsichtlich der geplanten Umsätze und Kosten auf dem Tivoli besteht mangels genauer Kenntnis weiterhin Unsicherheit in der Verteilung der Umsätze auf die verschiedenen Quartale. Aktuell beträgt die Abweichung der Umsätze zum Planansatz T€ -242. Aufgrund der bestehenden Planungsunsicherheit, ob der Mietvertrag auch über den 30.06.2014 hinaus verlängert wird, konnten verschiedene Buchungsanfragen für den Zeitraum ab 01.07.2014 nicht angenommen werden, so dass davon auszugehen ist, dass der Planumsatz ganzjährig nicht erreicht werden kann. Bedingt durch die nicht plangemäß erzielten Umsätze unterschreiten die Veranstaltungskosten Tivoli den Planansatz von T€ 360 um T€ 76. Seite 5 von 6 Quartalsabschluss QI QIII 2014 Januar bis September 2014 Im Vorjahr ist der Tivoli erst ab dem dritten Quartal enthalten. Zwecks Herstellung der Vergleichbarkeit der Quartale müssen die Erträge und Aufwendungen für den Zeitraum 01-06/2014 aus den kumulierten Daten im Quartalsabschluss QIII 2014 herausgerechnet werden: Erträge Vermarktung Tivoli Miete Tivoli Veranstaltungen Tivoli Personal Ergebnis: 07/13-09/13 IST 216.281,30 € 75.000,00 € 126.919,78 € 13.181,65 € 1.179,87 € - 07/14-09/14 IST 103.236,38 € 75.000,00 € 63.281,16 € 24.640,19 € 59.684,97 € Für den Zeitraum 01-06/14 wären aus den Umsätzen T€ 329, aus den Veranstaltungskosten T€ 221 und aus den Personalkosten T€ 45 herauszurechnen, die Mietaufwendungen würden in beiden Zeiträumen T€ 75 betragen. Entsprechend wäre ein Umsatz von T€ 216 im Zeitraum 07-09/13 mit einem Umsatz in Höhe von T€ 104 im Zeitraum 07-09/14 vergleichbar, bei Veranstaltungskosten in Höhe von T€ 127 bzw. T€ 63 und Personalkosten in Höhe von T€ 13 bzw. T€ 25. Für die Personalaufwendungen wäre allerdings zu berücksichtigen, dass im Juli 2013 zunächst nur ein Projektleiter in der Eurogress Aachen Betriebs-GmbH beschäftigt war und dieser Arbeitsvertrag zum 01.08.2013 vom Eurogress übernommen wurde. Erst zum 15.08.13 wurde ein weiterer Projektleiter im Eurogress für die Tivoli-Veranstaltungen eingestellt. Rechnerisch ergibt sich aus den dargestellten Umsätzen, dass nach den direkten Veranstaltungskosten für die übrigen Kosten wie Miete und Personalaufwendungen etwa 40 % der Erträge verbleiben. 6. FORECAST 2014 Aufgrund des saisonalen Charakters der im Eurogress stattfindenden Veranstaltungen würde der Forecast 2014 derzeit auf Stand der Planansätze des Wirtschaftsplans 2014 verbleiben, so dass wir keine aktualisierten Planansätze ermitteln. Für den Forecast Tivoli ergäbe sich insofern eine Änderung, als dass aktuell davon ausgegangen werden muss, dass die geplanten Umsätze einerseits aufgrund der bereits genannten Planungsunsicherheit und anderseits wegen des Einzugs der Westspiel in das Stadion nicht erwirtschaftet werden können. Seite 6 von 6 Quartalsabschluss QIII Januar bis September 2014 Ansatz 2014 Ansatz QIII 2014 IST QIII 2014 Umsatzerlöse: Überlassung von Räumen, Dienstleistungen und Technik Eigenveranstaltungen Umsatzpacht Garderobengebühren Vorverkaufsgebühren sonstige Erträge Erträge Bendplatz Erträge Strom Bendveranstaltungen Erträge aus Geschäftsbesorgung und Kooperation 1.425.000,00 € 250.000,00 € 140.000,00 € 60.000,00 € 13.000,00 € 70.000,00 € 314.000,00 € 154.000,00 € 1.140.281,14 € 195.034,12 € 105.000,00 € 48.600,00 € 9.750,00 € 52.500,00 € 277.250,00 € 135.976,11 € 1.200.089,13 € 183.828,96 € 159.691,18 € 36.170,64 € 7.004,41 € 27.416,19 € 338.599,95 € 99.214,42 € 57.750,00 € 43.312,50 € 43.312,50 € Gesamt Umsatzerlöse: 2.483.750,00 € 2.007.703,87 € 25.000,00 € Beteiligungsertrag: GESAMTERTRÄGE: sonstige betriebliche Erträge: Abweichung QIII 2014 - IST QIII 2013 59.807,99 € 11.205,16 € 54.691,18 € 12.429,36 € 2.745,59 € 25.083,81 € 61.349,95 € 36.761,69 € - 1.043.976,21 € 156.648,43 € 86.116,27 € 42.142,89 € 10.101,94 € 40.678,07 € 383.536,58 € 129.889,73 € Abweichung QIII 2014-QIII 2013 - 156.112,92 € 27.180,53 € 73.574,91 € 5.972,25 € 3.097,53 € 13.261,88 € 44.936,63 € 30.675,31 € € 22.500,00 € 20.812,50 € 2.095.327,38 € 87.623,51 € 1.915.590,12 € 179.737,26 € 18.750,00 € 28.711,23 € 9.961,23 € 1.700.000,00 € 1.275.000,00 € 1.275.000,00 € 4.208.750,00 € 3.301.453,87 € 3.399.038,61 € 35.811,67 € - 7.100,44 € € 1.685.610,32 € - 410.610,32 € 97.584,74 € 3.637.012,11 € - 237.973,50 € - 1/ 4 Quartalsabschluss QIII Januar bis September 2014 Ansatz 2014 Ansatz QIII 2014 IST QIII 2014 Abweichung QIII 2014 IST QIII 2013 Abweichung QIII 2014-QIII 2013 Veranstaltungskosten: Fremdveranstaltungen 553.000,00 € 457.662,80 € 440.112,75 € - 17.550,05 € 328.434,61 € 111.678,14 € Eigenveranstaltungen 170.000,00 € 125.001,00 € 120.797,14 € - 4.203,86 € 112.031,80 € 8.765,34 € Stromkosten Bendveranstaltungen 130.000,00 € 114.784,80 € 86.239,00 € - 28.545,80 € 112.675,81 € - 26.436,81 € Bendplatz 160.000,00 € 144.000,00 € 123.214,82 € - 20.785,18 € 134.098,46 € - 10.883,64 € Gesamte Veranstaltungskosten: 1.013.000,00 € 841.448,60 € 770.363,71 € - 71.084,89 € 687.240,68 € 83.123,03 € Personalaufwendungen: 1.540.000,00 € 1.155.000,00 € 1.051.861,31 € - 103.138,69 € 1.049.123,81 € 2.737,50 € Abschreibungen: 1.407.000,00 € 1.055.250,00 € 1.044.688,23 € - 10.561,77 € 1.034.761,50 € 9.926,73 € Heizung Eurogress Wasser Eurogress Strom Eurogress 75.000,00 € 18.000,00 € 227.115,00 € 56.250,00 € 13.500,00 € 170.336,25 € 51.059,91 € 13.830,10 € 199.668,33 € 5.190,09 € 330,10 € 29.332,08 € Energie Bendplatz 18.000,00 € 13.500,00 € 14.612,66 € 1.112,66 € 11.069,66 € 3.543,00 € Reinigung 185.000,00 € 128.371,50 € 145.674,85 € 17.303,35 € 135.218,04 € 10.456,81 € Versicherungen und sonstige Abgaben 105.000,00 € 78.750,00 € 70.819,63 € - 7.930,37 € 70.488,39 € 331,24 € Gebäudeunterhaltung 100.000,00 € 75.000,00 € 31.237,14 € - 43.762,86 € 105.456,90 € - Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattung 105.000,00 € 78.750,00 € 25.226,39 € 101.277,41 € 45.000,00 € 33.750,00 € 21.405,86 € - 12.344,14 € 23.391,91 € - 1.986,05 € 170.000,00 € 127.500,00 € 83.526,70 € - 43.973,30 € 80.517,65 € 3.009,05 € sonstige betriebliche Aufwendungen: Reparatur/ Instandhaltung Bendplatz Werbung 103.976,39 € 54.283,60 € 11.845,92 € 193.575,59 € 3.223,69 € 1.984,18 € 6.092,74 € 74.219,76 € 2.698,98 € 2/ 4 Quartalsabschluss QIII Januar bis September 2014 Ansatz 2014 Diverse sonstige betriebliche Aufwendungen: EDV-Kosten Telefon, Telefax und Internetkosten Bürobedarf Zeitschriften, Bücher Porto Nebenkosten des Geldverkehrs sonstige betriebliche u regelm Aufwendungen Abschreibung Umlaufvermögen Rechts- und Beratungskosten Abschluss- und Prüfungskosten Verwaltungskostenbeitrag Mieten bewegliche Wirtschaftsgüter Mietleasing Werkzeuge und Kleingeräte Sonstiger Betriebsbedarf GWG Abgänge Sachanlagen Restbuchwert Forderungsverluste Nicht abziehbare Vorsteuer Gesamt sonstige betriebliche Aufwendungen: Zinsaufwand: Sonstige Steuern: GESAMTAUFWENDUNGEN: ERGEBNIS: Ansatz QIII 2014 18.000,00 € 16.000,00 € 8.500,00 € 2.000,00 € 9.000,00 € 1.500,00 € 10.000,00 € 2.000,00 € 10.000,00 € 13.000,00 € 95.000,00 € 25.000,00 € 7.900,00 € 2.000,00 € 12.000,00 € 6.000,00 € 1.000,00 € - € 34.000,00 € 13.500,00 € 12.000,00 € 6.375,00 € 1.500,00 € 6.750,00 € 1.125,00 € 7.500,00 € 1.500,00 € 7.500,00 € 9.750,00 € 71.250,00 € 18.750,00 € 5.925,00 € 1.500,00 € 9.000,00 € 4.500,00 € 750,00 € - € 25.500,00 € 1.321.015,00 € 980.382,75 € 855.750,00 € 641.812,50 € 97.300,00 € 72.975,00 € 6.234.065,00 € 4.746.868,85 € IST QIII 2014 11.855,84 € 11.132,00 € 7.468,72 € 1.404,91 € 3.000,00 € 734,82 € 1.520,27 € - € 4.482,25 € 9.750,00 € 44.850,00 € 17.539,22 € 5.775,93 € 4.894,64 € 7.494,87 € 7.494,00 € 750,00 € 234,66 € 25.500,00 € Abweichung QIII 2014 - IST QIII 2013 Abweichung QIII 2014-QIII 2013 1.644,16 € 868,00 € 1.093,72 € 95,09 € 3.750,00 € 390,18 € 5.979,73 € 1.500,00 € 3.017,75 € - € 26.400,00 € 1.210,78 € 149,07 € 3.394,64 € 1.505,13 € 2.994,00 € - € 234,66 € - € 16.469,60 € 10.028,39 € 5.954,14 € 1.279,50 € 4.881,74 € 929,67 € 554,96 € 8.349,00 € - € 9.049,36 € 71.508,00 € 17.271,48 € 5.775,93 € 1.141,05 € 8.657,87 € 2.244,18 € 163,52 € - € 26.250,00 € - 4.613,76 € 1.103,61 € 1.514,58 € 125,41 € 1.881,74 € 194,85 € 965,31 € 8.349,00 € 4.482,25 € 700,64 € 26.658,00 € 267,74 € - € 3.753,59 € 1.163,00 € 5.249,82 € 586,48 € 234,66 € 750,00 € 901.693,70 € - 78.689,05 € 977.633,46 € - 75.939,76 € 619.946,25 € - 21.866,25 € 652.516,60 € - 32.570,35 € - 72.975,00 € 4.461.528,20 € - - 2.025.315,00 € - 1.445.414,98 € - 1.062.489,59 € - € 285.340,65 € 382.925,39 € - - - - - 72.819,33 € 155,67 € 4.474.095,38 € - 12.567,18 € 837.083,27 € - 225.406,32 € 3/ 4 Quartalsabschluss QIII Januar bis September 2014 Ansatz 2014 Ansatz QIII 2014 IST QIII 2014 Abweichung QIII 2014 IST QIII 2013 Abweichung QIII 2014-QIII 2013 BORNGASSE: Mietertrag Erträge aus d Auflösung v RST 223.000,00 € - € 167.250,00 € - € 167.247,00 € - € 3,00 € - € Mietaufwendungen Abschreibungen Reparatur/ Instandsetzung Rechtsberatung Versicherung, Grundsteuer Zinsaufwand 21.909,60 € 99.009,00 € 5.000,00 € - € 8.000,00 € 100.962,11 € 16.432,20 € 74.256,75 € 3.750,00 € - € 6.000,00 € 75.721,58 € 16.432,00 € 74.256,75 € 1.414,49 € - € 6.000,00 € 75.721,58 € - 0,20 € - € 2.335,51 € - € - € 0,00 € 16.432,20 € 74.256,75 € 3.615,82 € - € 5.858,25 € 77.609,99 € - 17.250,00 € - € - € - € - € 98,25 € - € 141,75 € 1.888,41 € 2.332,71 € - 27.773,01 € 21.195,19 € Ergebnis: - 11.880,71 € - 8.910,53 € - 6.577,82 € 150.000,00 € - € TIVOLI: Erträge Vermarktung Tivoli 900.000,00 € 675.000,00 € 432.560,42 € - 242.439,58 € 216.281,30 € 216.279,12 € Miete Tivoli Veranstaltungen Tivoli Personalaufwendungen 300.000,00 € 480.000,00 € 100.000,00 € 225.000,00 € 360.000,00 € 75.000,00 € 225.000,00 € 284.255,04 € 70.191,19 € - - € 75.744,96 € 4.808,81 € 75.000,00 € 126.919,78 € 13.181,65 € 150.000,00 € 157.335,26 € 57.009,54 € 146.885,81 € - 161.885,81 € Ergebnis: 20.000,00 € 15.000,00 € - 1.179,87 € - 148.065,68 € 4/ 4