Vorlage-Sammeldokument

Der Oberbürgermeister Vorlage Federführende Dienststelle: Eurogress Beteiligte Dienststelle/n: Vorlage-Nr: Status: AZ: Datum: Verfasser: E 88/0014/WP16 öffentlich 07.02.2012 Finanzieller Zwischenbericht 2011 (01.01. bis 31.12.2011) nach § 20 EigVO NRW nebst Erläuterungen Beratungsfolge: TOP:__ Datum Gremium Kompetenz 28.02.2012 BAE Kenntnisnahme Beschlussvorschlag: Der Betriebsausschuss Eurogress nimmt den finanziellen Zwischenbericht gem. § 20 EigVO NW zur Kenntnis. Dr. Sicking Co-Dezernent Vorlage E 88/0014/WP16 der Stadt Aachen Ausdruck vom: 07.02.2012 Seite: 1/2 Erläuterungen: Hinsichtlich der Erläuterungen wird auf die beigefügte Anlage verwiesen. Im Übrigen wird mündlich berichtet. Anlage/n: Finanzieller Zwischenbericht Vorlage E 88/0014/WP16 der Stadt Aachen Ausdruck vom: 07.02.2012 Seite: 2/2 Quartalsabschluss QIV JanuarJanuar-Dezember Dezember 2011 Der Quartalsabschluss QIV 2011 schließt mit einem Verlust in Höhe von 1.413.026,06 €. Dies stellt gegenüber dem Planansatz von 1.942.242,92 € eine Verbesserung um 529.216,86 € dar. Gegenüber dem Vorjahr (1.449.406,83 €) hat sich das Ergebnis um 36.380,77 € verbessert. Erträge: Aufwendungen: Verlust: 4.325.903,91 € 5.738.929,97 € 1.413.026,06 €. Im Folgenden werden bemerkenswerte Posten erläutert. Die Erläuterungen zur Borngasse werden separat vorgenommen. Erträge: Grundsätzlich lässt sich sagen, dass sich die Erträge gegenüber dem Planansatz in allen wichtigen Positionen deutlich verbessert haben und zwar in Höhe von 548 T€. Wichtigste Positionen sind mit einer Verbesserung um 227 T€ die Überlassung von Räumlichkeiten, Technik und Dienstleistungen und mit 189 T€ die Eigenveranstaltungen. Im Vergleich zum Vorjahr sind die Umsatzerlöse um 285 T€ gestiegen. Daran haben mit +231 T€ die Eigenveranstaltungen Anteil, sowie mit + 111 T€ die Weiterveräußerung von Strom für Bendveranstaltungen. Gegenüber dem Vorjahr ergibt sich bei der Überlassung von Räumlichkeiten, Technik und Dienstleistungen mit 142 T€ zwar ein leichter Rückgang. Vor dem Hintergrund des ungeraden Kalenderjahres ist diese Entwicklung aber dennoch als sehr gut zu bezeichnen, da mit einem deutlich höheren Rückgang zu planen war. Hierin zeigt sich aber wieder, dass EUROGRESS AACHEN durch die umfangreichen Umbaumaßnahmen deutlich an Attraktivität zugenommen hat und nun auch jahresunübliche Veranstaltungen im Haus stattfinden, die jedoch einen entsprechend hochwertigen Rahmen erfordern. Besonders bemerkenswert ist der Anstieg der Eigenveranstaltungen gegenüber dem Vorjahr um 231 T€ auf 359 T€. Hierin enthalten sind die Veranstaltungen Herman van Veen, die ZAB, die Vitalmesse, die Ü30- Party sowie die Konzerte von Guido`s Orchestra und Nigel Kennedy und die beiden Konzerte von Gold & Silber. Im Vorjahr fand im Vergleichszeitraum neben „das Lachende Geulen Theater“ als weitere Eigenveranstaltung die Vital statt. In den betrieblichen Aufwendungen finden sich für die Eigenveranstaltungen die korrespondierenden Kosten; sie betragen im Jahr 2011 insgesamt 258 T€. Über diese Eigenveranstaltungen wurden damit im Geschäftsjahr insgesamt 101 T€ Gewinn erwirtschaftet, das entspricht einer Gewinnmarge von ca. 28,1 %. Im Vorjahr wurden mit den Eigenveranstaltungen 23 T€ Verluste generiert. Der Stromverkauf für Bendveranstaltungen erwirtschaftete im Jahr 2011 einen Erlös von 111 T€. Dem gegenüber stehen die Aufwendungen für Strom in Höhe von 101 T€, so dass ein Gewinn von 10 T€ verbleibt; dies entspricht einer Gewinnmarge von ca. 9 %. In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Versicherungsentschädigungen in Höhe von 17 T€ sowie Zinsen für Körperschaftsteuerrückzahlungen mit 18 T€ enthalten. Aufwendungen: Die Aufwendungen sind im Vergleich zum Planansatz von 5.720 T€ um 19 T€ mit insgesamt 5.739 T€ höher ausgefallen und damit im Ergebnis nahezu auf Planniveau. In den einzelnen Aufwandspositionen hat allerdings eine erhebliche Verschiebung stattgefunden: notwendigerweise korrespondierend zu den deutlich gestiegenen Veranstaltungserträgen sind die Veranstaltungskosten für Fremd-, Eigen- und Bendveranstaltungen gegenüber dem Planansatz um 404 T€ höher ausgefallen. Nahezu alle weiteren Kosten wie Instandhaltungsaufwand, Reinigung, Kosten für Betriebs- und Geschäftsausstattung, Energie, Werbung und Personalaufwand konnten im Vergleich zum Plan deutlich reduziert Seite 1 von 3 Quartalsabschluss QIV JanuarJanuar-Dezember Dezember 2011 werden. Der Zinsaufwand verbleibt mit 134 T€ unter Zinsniveau, weil entgegen dem Plan ein Großdarlehen nicht vertraglich fixiert werden konnte. Die ursprünglich im Plan berücksichtigten Zinsaufwendungen entfallen jedoch nicht in Gänze, sondern verlängern nur die Laufzeit der Zinszahlungen, da damit zu rechnen ist, dass der Vertragsabschluss dieses Darlehens im Wirtschaftsjahr 2012 folgt. Abschreibungen sind gegenüber dem Planansatz um 128 T€ höher ausgefallen, was unter anderem an der früh im Jahr vorgenommenen Aktivierung von Anlagen sowie ungeplanter Abschreibung wegen technischer Veralterung liegt. Gegenüber dem Vorjahr ergibt sich ein Anstieg der Aufwendungen von 5.490 T€ um 249 T€ auf 5.739 T€: Dieser Anstieg ist im Wesentlichen auf zwei Positionen zurück zu führen: • Gegenüber dem Vorjahr steigen die Veranstaltungskosten um 106 T€. Dies betrifft nahezu vollständig die Kosten für Eigenveranstaltungen, die erlösseitig aber auch einen deutlichen Profit erwirtschaften. • Die Abschreibungen für Anlagevermögen liegen mit 1.358 T€ um 167 T€ über dem Vorjahreswert: im Jahr 2010 getätigte Großinvestitionen sind erst gegen Jahresende 2010 in den betriebsbereiten Zustand gelangt, während ein Teil der im Geschäftsjahr 2011 getätigten Investitionen bereits zu Jahresbeginn aktiviert werden musste. Desweiteren musste in 2011 eine Teilwertabschreibung wegen technischer Veralterung vorgenommen werden, was zu einer Ergebnisbelastung von 33 T€ führte. Die Personalkosten konnten um 49 T€ gesenkt werden. Mehrere Mitarbeiter sind in den Ruhestand gegangen und die auch nur zum Teil wiederbesetzten Positionen sind mit geringer dotierten Entgelt- bzw. Altersgruppen besetzt. Die Aufwendungen für Gebäudeunterhaltung liegen mit 65 T€ um 21 T€ über dem Vorjahreswert. Reparaturen der Sprinkleranlage, der Notbeleuchtung sowie Maler- und Fliesenarbeiten tragen zu diesem Anstieg bei. Die Energiekosten (292 T€) konnten trotz deutlicher Ausweitung der Umsatztätigkeit nahezu auf Niveau des Vorjahres gehalten werden (+ 9 T€), während die Kosten für Reinigung mit 227 T€ sogar um 27 T€ vermindert wurden. Hier hat eine sehr konsequente Kostenverfolgung zu dieser Einsparung geführt. Die Energiekosten Bend (101 T€) werden wie bereits oben dargestellt mit einem positiven Deckungsbeitrag weiterveräußert. Nachzahlungen in Höhe von 8 T€ haben bedauerlicherweise zu einer nicht kalkulierten Verminderung des Deckungsbeitrages geführt. Mit 620 T€ liegen die Zinsaufwendungen nahezu auf dem Vorjahreswert von 603 T€. Der leichte Anstieg der Zinsen ist durch den Abschluss eines neuen Darlehens für Brandschutzmaßnahmen bedingt. Die Rechts- und Beratungskosten sind gegenüber dem Vorjahr um 62 T€ gesunken, da im Geschäftsjahr einerseits bisher kein außerordentlicher Beratungsbedarf -wie im Vorjahr hinsichtlich der Borngasse und des Nachhaltigkeitszertifikats- angefallen ist und andererseits im vorherigen Geschäftsjahr mit 35 T€ Rückstellungen für anhängige Rechtsstreite berücksichtigt werden mussten. Insgesamt entsteht für das Jahr 2011 voraussichtlich ein Verlust in Höhe von 1.413.026,06 €, der damit um 529.216,86 € positiv vom Planansatz abweicht und sich um 36.380,77 € gegenüber dem Vorjahr verbessert hat. hat Zusammengefasst lässt sich erkennen, dass sich die operative Geschäftstätigkeit im EUROGRESS AACHEN im Vergleich zum Vorjahr gesteigert hat, was aber ohne einen Anstieg der Aufwendungen nicht stattfinden konnte. Diese Ausweitung der Geschäftstätigkeit hat aber mit einem Überschuss der Erträge über die Aufwendungen stattgefunden, so dass sich erkennen lässt, dass diese Ausweitung tendenziell effizienter Art ist. Sofern Zinsaufwendungen wie geplant entstanden wären, hätte sich das Ergebnis zwar gegenüber dem Vorjahr etwas verschlechtert, wäre aber unter Berücksichtigung des ungeraden Geschäftsjahres dennoch als sehr gut zu bezeichnen gewesen. Gegenüber dem Planansatz hätte sich auch weiterhin eine Planverbesserung dargestellt. Seite 2 von 3 Quartalsabschluss QIV JanuarJanuar-Dezember Dezember 2011 Dennoch muss darauf hingewiesen werden, dass die Abschreibungen und Zinsen, also nicht unmittelbar operativ bedingte Aufwendungen, das Ergebnis des Geschäftsjahres deutlich belasten und auch zukünftig weiterhin belasten werden. Dieser Effekt ist aber unabwendbar, da bisherige Investitionen mittlerweile in den Geschäftszahlen beweisen, dass Umbaumaßnahmen zu einer deutlich wahrnehmbaren Verbesserung der Belegung führten, was sich auch in einer generelleren Zufriedenheit unserer Kundschaft zeigt. Umspannwerk Borngasse: Für das Umspannwerk Borngasse ergibt sich für das erste Quartal 2011 seit Inbetriebnahme (01.09.2011) ein Überschuss von 120.459,56 €. Dieser Überschuss ist zum einen durch Verzögerung bei der Darlehensvalutierung bedingt, da das Darlehen erst per Dezember ausgezahlt wird und entsprechend nur für einen Monat im Jahr 2011 Zinsen und Tilgungen laufen. Zum anderen ist die Abschreibung aufgrund der Inbetriebnahme auf einen Monat im laufenden Quartal begrenzt. Bei beiden Ergebniseffekten handelt es sich nur um zeitverzögernde Effekte, da sich durch die verspätete Darlehensauszahlung die Darlehensabzahlung entsprechend ähnlich verschiebt wie bei der nach hinten geschobenen Abschreibungsdauer. Seite 3 von 3 Quartalsabschluss QIV 2011 Ansatz Januar Dezember 2011 EUR IST Januar Dezember 2011 EUR IST Januar Dezember 2010 EUR (ohne Borngasse) Erträge Überlassung von Räumen 650.000,00 698.307,46 744.680,93 Überlassung von Dienstleistungen und techn. Geräten 500.000,00 679.123,34 775.244,19 Eigenveranstaltungen 170.000,00 359.446,24 128.425,88 Umsatzpacht 125.000,00 156.754,64 146.825,31 Garderobengebühren 42.000,00 64.119,70 54.465,97 Vorverkaufsgebühren 16.000,00 14.370,82 9.408,94 Sonstige Erträge 70.000,00 60.036,14 40.043,06 Erträge aus Geschäftsbesorgungsund Kooperationsvertrag 20.625,00 28.516,42 32.950,82 1.700.000,00 1.700.914,17 1.700.914,85 388.000,00 410.616,45 404.520,30 94.200,00 110.977,28 0,00 2.000,00 42.721,25 3.331,00 3.777.825,00 4.325.903,91 4.040.811,25 Erträge aus Beteiligungen an verbundenen Unternehmen Erträge Bendplatz Erträge Strom Bendveranstaltungen Sonstige betriebliche Erträge Summe Erträge: 1/5 Quartalsabschluss QIV 2011 Ansatz Januar Dezember 2011 EUR IST Januar Dezember 2011 EUR IST Januar Dezember 2010 EUR 1.500.000,00 1.467.511,30 1.516.055,49 162.500,00 65.105,83 43.883,83 40.000,00 11.057,45 21.570,81 60.000,00 325.000,00 385.000,00 44.480,64 247.943,79 292.424,43 51.357,52 231.871,33 283.228,85 5.000,00 85.000,00 23.000,00 113.000,00 1.369,18 100.142,62 15.635,51 117.147,31 3.149,78 0,00 27.793,22 30.943,00 230.000,00 226.924,72 253.985,05 45.000,00 37.000,00 86.000,00 23.000,00 2.000,00 193.000,00 42.760,99 38.926,91 89.773,65 21.379,48 1.187,60 194.028,63 42.626,82 36.084,55 85.239,62 23.137,64 1.558,23 188.646,86 200.000,00 187.054,09 172.472,12 Aufwendungen Personalaufwand Gebäudeunterhaltung Instandhaltungskosten Bend Energiekosten Heizung Strom, Wasser Energiekosten Bend Heizung Strom Bendveranstaltungen Strom, Wasser Gebäudereinigung / Entsorgung Versicherungen und sonstige Abgaben Versicherungen Grundsteuer einschl. Abgaben Bend Grundsteuern EA Grundbesitzabgaben EA Sonstige Abgaben Werbung EA 2/5 Quartalsabschluss QIV 2011 Ansatz Januar Dezember 2011 EUR Veranstaltungskosten Bendplatz IST Januar Dezember 2011 EUR IST Januar Dezember 2010 EUR 93.000,00 125.164,79 121.788,76 Veranstaltungskosten Fremdveranstaltungen 230.000,00 433.862,34 437.859,50 Veranstaltungskosten Eigenveranstaltungen 90.000,00 258.189,38 151.329,18 202.200,00 6.000,00 6.000,00 12.000,00 12.000,00 238.200,00 100.989,40 469,09 9.225,00 25.870,06 1.064,74 137.618,29 85.036,25 176,95 12.589,40 7.772,28 2.923,11 108.497,99 20.000,00 18.300,92 14.850,84 10.000,00 3.000,00 20.000,00 6.000,00 12.000,00 30.000,00 81.000,00 6.809,75 1.852,39 18.275,26 8.783,61 7.936,68 29.195,99 72.853,68 10.954,54 2.452,18 23.005,21 7.654,32 8.734,92 31.541,56 84.342,73 Verwaltungskostenbeitrag 95.000,00 100.656,60 99.246,46 Jahresabschluss- und Prüfungskosten 20.000,00 25.482,15 24.000,00 Betriebs- und Geschäftsausstattung Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattung Werkzeuge Kleingeräte Beschaffung von GwG Betriebsbedarf Sonstige Kosten Telefon, Internet Bürobedarf Bürobedarf Zeitschriften, Bücher EDV- und Buchhaltungskosten Porto Leasing Bürogeräte Mieten für Einrichtungen 3/5 Quartalsabschluss QIV 2011 Rechts- und Beratungskosten Skonto ./. Vorsteuer (nicht abzugsfähig) Ansatz Januar Dezember 2011 EUR 10.000,00 IST Januar Dezember 2011 EUR 3.849,84 0,00 IST Januar Dezember 2010 EUR 65.798,25 -1.117,74 28.000,00 22.275,09 56.106,87 500,00 240,00 80,00 7.000,00 1.526,51 4.330,54 753.867,92 619.501,20 603.028,56 1.230.000,00 1.357.724,42 1.190.737,82 Abgänge Anlagevermögen 0,00 431,00 13,25 Abschreibung Umlaufvermögen 0,00 18.787,06 Periodenfremde Aufwendungen 0,00 -248,00 Sonstige Steuern Kosten Geldverkehr Zinsaufwand Abschreibung Anlagevermögen Summe Aufwendungen: 5.720.067,92 5.738.929,97 5.490.218,08 ERTRÄGE: 3.777.825,00 4.325.903,91 4.040.811,25 AUFWENDUNGEN: 5.720.067,92 5.738.929,97 5.490.218,08 VERLUST(ohne Borngasse) 1.942.242,92 1.413.026,06 1.449.406,83 4/5 Quartalsabschluss QIV 2011 Ansatz Januar Dezember 2011 EUR IST Januar Dezember 2011 EUR IST Januar Dezember 2010 EUR BORNGASSE Erträge Zuschuss/Miete 200.000,00 200.000,00 0,00 200.000,00 200.000,00 0,00 21.909,60 17.000,00 0,00 39.750,00 40.000,00 21.179,28 17.000,00 643,78 8.595,84 32.121,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 118.659,60 79.540,44 0,00 Erträge 200.000,00 200.000,00 0,00 Aufwendungen 118.659,60 79.540,44 0,00 81.340,40 120.459,56 0,00 Aufwendungen Miete STAWAG Versicherung, Grundsteuer Instandhaltung Borngasse Darlehenszinsen Abschreibung Überschuss Borngasse 5/5