Vorlage-Sammeldokument

Ratsversammlung Beschlussvorlage Nr. VI-DS-06487 Status: öffentlich Eingereicht von Dezernat Kultur Betreff: Wirtschaftsplan 2019 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten): Gremium voraussichtlicher Sitzungstermin Zuständigkeit Dienstberatung des Oberbürgermeisters BA Kulturstätten FA Finanzen Ratsversammlung 12.12.2018 Beschlussfassung Beschlussvorschlag: Die Ratsversammlung beschließt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" für das Wirtschaftsjahr 2019 mit folgenden Eckwerten:          Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan: 8.331.000 € Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan: 8.450.000 € Jahresergebnis als Endergebnis des Erfolgsplanes: -119.000 € Summe des Mittelzu-/abflusses aus laufender Geschäftstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: -5.040.000 € Summe des Mittelzu-/abflusses aus Investitionstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: -70.000 € Summe des Mittelzu-/abflusses aus Finanzierungstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: +4.965.000 € Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 0 € Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen: 0 € Höchstbetrag der Kassenkredite: 0 1/4 Zusammenfassung: Anlass der Vorlage: Rechtliche Vorschriften Stadtratsbeschluss Verwaltungshandeln Sonstiges: Beschlussfassung des Wirtschaftsplanes 2019 des Eigenbetriebes Musikschule Leipzig „Johann-Sebastian-Bach“. 2/4 Übereinstimmung mit strategischen Zielen: Hinweis: Finanzielle Auswirkungen Finanzielle Auswirkungen nein X wenn ja, Kostengünstigere Alternativen geprüft nein ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung Folgen bei Ablehnung nein ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)? nein ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung Im Haushalt wirksam Ergebnishaushalt Finanzhaushalt von bis Höhe in EUR wo veranschlagt Erträge 2019 2019 1.100.26.3.0.01 Aufwendungen 2019 2019 1.008.000 1.008.000 3.940.000 2019 2019 Einzahlungen Auszahlungen Entstehen Folgekosten oder Einsparungen? Folgekosten Einsparungen wirksam Zu Lasten anderer OE 1.100.26.3.0.01 nein von 7.0000020.740 wenn ja, bis Höhe in EUR (jährlich) wo veranschlagt Ergeb. HH Erträge Ergeb. HH Aufwand Nach Durchführung der Ergeb. HH Erträge Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Aufwand (ohne Abschreibungen) Ergeb. HH Aufwand aus jährl. Abschreibungen Auswirkungen auf den Stellenplan Beantragte Stellenerweiterung: X nein wenn ja, X nein ja, Vorgesehener Stellenabbau: Beteiligung Personalrat 3/4 Sachverhalt: siehe Anlage Anlage: Wirtschaftsplan 2019 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" 4/4 WIRTSCHAFTSPLAN 2019 Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“ Foto vom Kita‐Konzert "Vom Lauschen und Rauschen" im Februar 2018 Inhaltsverzeichnis 1 Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2019 ............................................................. 3 2 Prämissen der Wirtschaftsplanung 2018 ........................................................................................ 5 3 Pädagogische und künstlerische Zielstellung .................................................................................. 5 4 Erläuterungen zum Erfolgsplan ....................................................................................................... 8 4.1 Umsatzerlöse ............................................................................................................................... 9 4.2 Sonstige betriebliche Erträge .................................................................................................... 11 4.3 Materialaufwand ....................................................................................................................... 12 4.3.1 Aufwendungen für bezogene Waren ............................................................................ 12 4.3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen ..................................................................... 12 4.4 Personalaufwand ....................................................................................................................... 13 4.5 Abschreibungen ......................................................................................................................... 13 4.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen ....................................................................................... 14 5 Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan ................................................................. 15 5.1 Planbilanz .................................................................................................................................. 15 5.2 Finanz‐ und Liquiditätsplan ....................................................................................................... 16 6 Personalplan .................................................................................................................................. 17 7 Instandhaltungsplan ...................................................................................................................... 17 8 Investitionsplan ............................................................................................................................. 17 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 2 von 17 1 Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2019 Die wirtschaftliche Entwicklung der Musikschule Leipzig ist für das Planjahr 2019 ebenso po‐ sitiv wie in den Vorjahren zu erwarten. Das operative Geschäft erfährt grundsätzlich keine Änderungen, sowohl die Schülerzahlen als auch die Entgelte werden auf einem konstanten Niveau im Vergleich zum Vorjahr erwartet. Die Warteliste bewegt sich mit 1.053 Schülern (+73 gegenüber Vorjahr) auf einem weiterhin hohen Niveau. Dennoch wird für das Planjahr 2019 ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 119 TEUR ausgewie‐ sen. Dabei ist das Defizit durch Tariferhöhungen in 2019 sowie in Höhe von 60 TEUR von der nunmehr aufwandswirksamen Abschreibung des Betriebsgebäudes beeinflusst. Im Zuge der geänderten Rechtsauffassung des Sächsischen Staatsministeriums des Innern zur Bilanzie‐ rung des gewidmeten Anlagevermögens erfolgte im Wirtschaftsjahr 2015 eine Umgliederung des seitens der Stadt Leipzig gewidmeten Anlagevermögens in die Kapitalrücklage. Infolge‐ dessen wird das Jahresergebnis des Eigenbetriebes regelmäßig negativ in Höhe der Ab‐ schreibung des übertragenen Betriebsgebäudes belastet. Die Wirtschaftsplanung 2019 wurde auf Grundlage der Beschlussfassung über die strukturel‐ len und finanziellen Rahmenbedingungen für die Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig für den Zeitraum 2016 bis 2020 (VI‐DS‐01556‐NF‐02) erstellt. In der angeführten Basiszuweisung sind sowohl die Finanzierung von "Singt Euch Ein!" als auch der Tarifausgleich in Höhe von 2,5% inbegriffen. Darüber hinaus entstehende Tariferhöhungen werden im Rahmen einer Spitzabrechnung seitens der Stadt ausgeglichen, die Musikschulleitung hat die entsprechen‐ den Forderungen in der Wirtschaftsplanung abgebildet. Der verbleibende Aufwand aus Ta‐ riferhöhungen wird von der Musikschule auf Basis von Einsparmaßnahmen in den Jahren 2019 und 2020 finanziert. Hierfür hat sich die Musikschulleitung entschieden, Instandhal‐ tungsaufwendungen aufgrund der unsicheren Gebäudesituation vorerst nur in geringem Umfang vorzunehmen. Der verbleibende Fehlbetrag wird durch weitere einzelne Sparmaß‐ nahmen sowie schlussendlich aus den bestehenden Gewinnvorträgen gedeckt. Da es sich hierbei jedoch nicht um eine mittel‐ bzw. langfristige Lösungsvariante handeln kann, besteht dringender Handlungsbedarf für die Sicherstellung der Finanzierung der Mu‐ sikschule. Um langfristig eine tragfähige Aufstellung des Geschäftsbetriebes gewährleisten zu können, sind die Zuweisungen künftig stärker an die ermittelten Bedarfe auszurichten. Die aktuelle Instandhaltungssituation des Gebäudes ist nach wie vor als kritisch einzustufen. Durch den Abschluss der Brandschutzertüchtigung in 2018 ist jedoch vorerst kein wesentli‐ ches Betriebsrisiko im Rahmen des Gebäudemanagements zu erwarten. Dennoch ist drin‐ gend eine nachhaltige Lösung für die Unterbringung der Musikschule in der Mittelfristper‐ spektive zu finden, da sämtliche durchgeführte Maßnahmen derzeit ausschließlich zur Ver‐ meidung von größeren Risiken vorgenommen wurden. Eine grundhafte Sanierung des Hauptgebäudes steht nach wie vor aus und kann aus eigenen Mitteln der Musikschule nicht durchgeführt werden. Vor dem Hintergrund der unklaren Gebäudesituation wurden die In‐ standhaltungsaufwendungen im Planjahr entsprechend nur auf ein Mindestmaß gemäß den gesetzlichen Anforderungen geplant. 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 3 von 17 Insgesamt ist im Wirtschaftsjahr 2019 besonders anzumerken, dass die Musikschule Leipzig weiterhin verstärkt an der strategisch nachhaltigen Ausrichtung des Unterrichtsangebotes arbeitet. Um das Bildungsangebot auf einem hohen Niveau zu halten und stetig zu verbes‐ sern, ist es dringend erforderlich, hierfür notwendigen Rahmenbedingungen entsprechend diesen Ansprüchen auszugestalten und langfristig zu sichern. Zentrale Voraussetzung hierfür ist die Sicherstellung eines gut ausgebildeten und hochmoti‐ vierten Teams von Pädagogen. Die Musikschule befindet sich in der sehr guten Lage, über einen entsprechend gut aufgestellten Lehrkörper zu verfügen. Der Fachkräftemangel im pä‐ dagogischen Bereich wird sich jedoch künftig auch spürbar in der Musikschule auswirken. Insbesondere die Problematik einer möglichen Abwanderung von Lehrern in die allgemein‐ bildenden Schulen stellt die Musikschule künftig vor große Herausforderungen. Speziell die deutlich bessere Vergütung in den allgemeinbildenden Schulen (durch bspw. höhere Ein‐ gruppierung der Lehrer an Grundschulen ab 01.01.2019) wird den Wettbewerb um Fachkräf‐ te deutlich zu Ungunsten der Musikschule beeinflussen. Parallel hierzu entwickelt sich die Raumsituation für die Unterrichtsangebote zunehmend kritisch. Die Kapazitäten im Hauptgebäude sind hinlänglich erschöpft, es fehlt sowohl an Räumlichkeiten für Einzel‐ und Gruppenunterricht als auch für Ensembleproben. Die Aus‐ weichmöglichkeiten insbesondere für den Einzelunterricht in den Zweigstellen und Schulen erfahren jedoch derzeit ebenfalls deutliche Einschränkungen. Beispielsweise stehen der Mu‐ sikschule Leipzig mit zunehmender Zahl an Schulen mit Ganztagsangeboten geringere Zeit‐ fenster für Unterrichtseinheiten in den Schulen vor Ort zur Verfügung. Die zunehmende Mehrzügigkeit an Grundschulen und der damit verbundene höhere Bedarf an Horträumen im Nachmittagsbereich führen ebenfalls zu Einschränkungen bei den Raumnutzungsmöglich‐ keiten der Musikschule Leipzig in den Schulen vor Ort. Die geringen Raumkapazitäten bedin‐ gen, dass die Ausweitung des Angebotes und das Bedienen der Nachfrage der Kunden nicht zeitnah erfolgen können bzw. in Einzelfällen Unterricht nicht mehr in der gewünschten Form angeboten werden kann. Zur Erreichung der strategischen Zielsetzung für die künstlerische und pädagogische Ar‐ beit ist die Weiterführung einer umfassenden organisatorischen Anpassung der Verwal‐ tungsabteilung notwendig. Die Prozesse sollen effizient und nachhaltig aufgestellt werden, um mögliche Synergieeffekte für die Wirtschaftlichkeit dieser Aufgaben zu erzielen. Die Arbeitsgrundlage, inklusive der EDV‐Landschaft, bedarf einer Modernisierung, um die bevor‐ stehenden Aufgaben auch weiterhin auf bestehendem Niveau und darüber hinaus bewälti‐ gen zu können. 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 4 von 17 2 Prämissen der Wirtschaftsplanung 2018 Der Planung für die Wirtschaftsjahre 2019 ff. liegen folgende Prämissen zugrunde:  Berücksichtigung der Mittelzuweisungen der Stadt Leipzig für das Jahr 2019 gemäß Ratsbeschluss VI‐DS‐01556‐NF‐02 vom 21. September 2016 über die strukturellen und finanziellen Rahmenbedingungen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig,  Berücksichtigung der Mittelzuweisung der Stadt Leipzig für das Jahr 2020 gemäß Ratsbeschluss VI‐DS‐01556‐NF‐02 vom 21. September 2016 über die strukturellen und finanziellen Rahmenbedingungen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig,  Berücksichtigung der Mittelzuweisungen der Stadt Leipzig sowohl für das Jahr 2021 als auch für das Jahr 2022 in Höhe der Zuweisung aus dem Jahr 2020 entsprechend Ratsbeschluss VI‐DS‐01556‐NF‐02 vom 21. September2016 über die strukturellen und finanziellen Rahmenbedingungen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig,  Die Kalkulation der Unterrichts‐ und Leihentgelte erfolgte entsprechend der Entgelt‐ ordnung zum 01.01.2018 gemäß Ratsbeschluss VI‐DS‐04590 vom 15. November 2017.  Im jeweils angeführten Basiszuschuss laut Ratsbeschluss VI‐DS‐01556‐NF‐02 ist die Finanzierung "Singt Euch Ein" und der Tarifausgleich in Höhe von 2,5 % p. a. enthal‐ ten.  Zusätzlich werden die Zuweisungen gemäß Änderungsantrag A 0136/17/18 in Höhe von 255 TEUR zur Finanzierung der jeweils zwei zusätzlichen VZÄ aus den Jahren 2017 und 2018 fortgeschrieben.  Die Honorare für freie Mitarbeiter werden in gleicher Höhe wie im Jahr 2018 ange‐ nommen (inklusive der in 2018 enthaltenen Anhebung des Stundensatzes).  Die Personalaufwendungen werden entsprechend des zugrundeliegenden Stellenpla‐ nes unter Berücksichtigung des Tarifabschlusses aus dem Jahr 2018 mit Wirkung zum 01.04.2019 sowie 01.03.2020 geplant. In der Mittelfristperspektive ab dem Jahr 2021 werden Tariferhöhungen in Höhe von 2,5% angenommen. 3 Pädagogische und künstlerische Zielstellung Die Musikschule verfolgt für das Wirtschaftsjahr 2019 und mittelfristig vorrangig folgende strategische Ziele für die pädagogische und künstlerische Arbeit: Als Kompetenzzentrum für musikalische Bildung innerhalb der kommunalen Bildungsland‐ schaft ist es zentrales Anliegen der Musikschule, allen interessierten Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen die Teilhabe an musikalisch‐kultureller Ausbildung zu ermöglichen und ein jeweils individuell angepasstes Unterrichtsangebot vorhalten zu können. Um dieses An‐ liegen umzusetzen, benötigt die Musikschule langfristig zusätzliche personelle und räumli‐ che Kapazitäten. Grundsätzliches und wichtiges Ziel bleibt es weiterhin, das Verhältnis zwischen Unterrichts‐ stunden, die von hauptamtlichen bzw. von freiberuflichen Lehrkräften gehalten werden, weiter zu Gunsten der hauptamtlich erteilten Stunden zu verbessern. Der Verband deutscher Musikschulen (VdM) formuliert dazu im "Stuttgarter Appell" vom Mai 2017, dass die Ge‐ währleistung der von den Kommunalen Spitzenverbänden geforderten Qualität der öffentli‐ 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 5 von 17 chen Musikschulen grundsätzlich nur mit angestellten, weisungsgebundenen und angemes‐ sen vergüteten Lehrkräften zu realisieren ist. Nur mit der Perspektive der Festanstellung bleibt das Berufsbild auch für zukünftige Studienbewerber attraktiv, was im Interesse der Qualitätssicherung der Musikschulausbildung für die Schülerinnen und Schüler unerlässlich ist. Darüber hinaus bestehen viele inhaltliche und rechtliche Sachverhalte im Kontext mit Honorartätigkeit, die sich problematisch und erschwerend auf die Arbeit mit Honorarlehr‐ kräften an der Musikschule auswirken. Ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Breitenausbildung und Begabtenförderung gehört nach wie vor zu den grundlegenden Zielstellungen der Musikschule. Das Projekt "SINGT EUCH EIN!" hat als äußerst erfolgreiche und effektive Unterrichtsform der Breitenausbildung allerhöchste Priorität. Die Tatsache, dass durch "SINGT EUCH EIN!" alljährlich ca. 2.000 Dritt‐ klässler zusätzliche musikalische Bildung erhalten, spricht für den hohen Wert dieses Projek‐ tes, dessen Finanzierung zur unbefristeten Fortführung sichergestellt ist. Für die zukünftige Arbeit von "SINGT EUCH EIN!" wird die geplante Änderung der Stundentafel an Grundschu‐ len ab dem Schuljahr 2019/2020 gesehen, die für Klassenstufe drei eine Reduzierung des Musikunterrichts auf eine Wochenstunde vorsieht. Für die verlässliche inhaltliche und orga‐ nisatorische Absicherung des Singeprojektes werden zusätzliche intensive Abstimmungspro‐ zesse mit dem Landesamt für Schule und Bildung sowie den beteiligten Grundschulen erfor‐ derlich sein. Die ständige Qualitätssicherung der pädagogischen Arbeit durch regelmäßige Fachfortbil‐ dungen der Lehrkräfte, die intensive Mitarbeit im Qualitätsbeirat des Verbandes deutscher Musikschulen im Landeverband Sachsen e.V. und der intensive fachliche Austausch der Lehrerinnen und Lehrer innerhalb der jeweiligen Fachbereiche an der Musikschule sind nach wie vor erklärte Ziele der Musikschularbeit. Um die Instrumental‐, Vokal oder Tanzausbildung so erfolgreich, motivierend und berei‐ chernd wie möglich für die Schülerinnen und Schüler zu gestalten, gehört die Pflege und wei‐ tere Entwicklung der ausgezeichneten Ensemblestruktur zu den zentralen Aufgaben der Mu‐ sikschule. Das Ziel, jedem Kind, Jugendlichen oder Erwachsenen die passende Mitspielmög‐ lichkeit anbieten zu können, um gemeinschaftliches Musizieren erlebbar zu machen, wird nach wie vor stetig verfolgt. Im Bereich der Musischen Elementarfächer, der für die frühestmögliche musikalische und tänzerische Ausbildung von Babys, Kleinst‐ und Kleinkindern größte Bedeutung hat, wird das Ziel verfolgt, weitere Bildungspartnerschaften mit Kindertagesstätten einzugehen, die im Rahmen des Sächsischen Bildungsplanes wertvolle Synergien zwischen Kindertagesstätte und Musikschule mit noch größerem Nutzen für die jüngsten Schülerinnen und Schüler er‐ möglichen. Die Kooperationen mit vier allgemeinbildenden Schulen im Instrumentalbereich, die das Klassenmusizieren mit Streich‐ und Blasinstrumenten sowie die instrumentale Gruppenar‐ beit beinhalten und im Rahmen der Ganztagsangebote stattfinden, werden aufgrund ihrer erfolgreichen Durchführung von den beteiligten Schulen als unverzichtbar geschätzt und sollen weiterhin fortgesetzt werden. 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 6 von 17 Eine außerordentliche Bereicherung im Angebotsspektrum der Musikschule ist die seit dem Schuljahr 2017/2018 bestehende Kooperation mit der Albert‐Schweitzer‐Schule, die Schüle‐ rinnen und Schülern dieser Förderschule für Körperbehinderte das Erlernen des Gitarren‐ spiels sowie das Musizieren im Ensemble ermöglicht. Die in dieser Kooperation arbeitende Musikschulpädagogin mit der zertifizierten Befähigung zum Unterricht für Menschen mit Behinderung arbeitet daran, dieses wichtige Segment der Musikschularbeit zunehmend in andere Fachbereiche zu übertragen, um den inklusiven Anspruch der Musikschule stetig wei‐ terzuentwickeln. Ein Risiko für die Nachhaltigkeit und die Kontinuität aller Kooperationsprojekte mit allge‐ mein‐bildenden Schulen ist die fehlende langfristige Prognose hinsichtlich der Stabilität des finanziellen Gesamtvolumens für das Programm dieser Ganztagsangebote. Die Partnerschu‐ len müssen die für die Kooperationen notwendigen finanziellen Mittel im Rahmen der Ganz‐ tagsförderung des Freistaates Sachsen alljährlich beantragen. Sollten diese nicht in geplan‐ tem Umfang zur Verfügung stehen, sind die Angebote seitens der Musikschule gefährdet, da die Finanzierung der eingesetzten Lehrkräfte davon abhängig ist. Unterrichtsangebote und Veranstaltungen Das Angebot der Musikschule stellt sich aktuell wie folgt dar (ständiges Angebot, wöchentli‐ cher Gruppen‐, Paar‐ und Einzelunterricht): Instrumentalunterricht Tasteninstrumente: Klavier, Cembalo Streichinstrumente: Violine, Viola, Violoncello, Kontrabass, Gambe Holzblasinstrumente: Blockflöte, Querflöte, Oboe, Klarinette, Fagott Blechblasinstrumente: Trompete, Waldhorn, Posaune, Tuba, Tenor‐ und Baritonhorn Zupfinstrumente: Gitarre, Mandoline, Harfe Harmonikainstrumente: Akkordeon, Mundharmonika Gesang Popularmusik Gesang, Gitarre, Bassgitarre, Klavier, Keyboard, Saxophon, Schlagzeug, Jazz‐Improvisation Musische Elementarfächer Eltern‐Kind‐Kurse (Baby, Spatzen, Tanzzwerge), Musische Früherziehung (Musikalische‐ und tän‐ zerische Früherziehung, Die kleinen Nachtigallen, Kunst und Klänge, sonstige ähnliche Unterrichts‐ formen, Instrumentenkarussell) Tanz klassisch und modern, kreativ Musiklehre 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 7 von 17 Gemeinschaftsmusizieren/Ensembles Jugendsinfonieorchester, Streichorchester, Blas‐ orchester, Zupforchester, Akkordeonorchester, Holzbläserensemble, Big Band, kleinere Ensem‐ bles und Kammermusikgruppen in verschiedener Besetzung Sonstige Angebote Rock School, Fit ist Hip Das Veranstaltungsangebot der Musikschule Leipzig ist ebenso vielfältig und spiegelt einen Überblick über die hervorragende Arbeit der einzelnen Fachbereiche wider. Die Übersicht für das Wirtschaftsjahr 2019 ist der Anlage zu entnehmen. Die intensive und vielfältige Veran‐ staltungstätigkeit ist durch die ausgezeichnete Leistungsfähigkeit der verschiedenen Ensem‐ bles und Orchester gekennzeichnet, die Ausdruck der hohen Relevanz einer ausdifferenzier‐ ten und klug strukturierten Ensemblestruktur an der Musikschule ist. Die Kooperationen mit unterschiedlichen städtischen Einrichtungen und Dritten sowie die Zusammenarbeit mit den Partnerstädten der Stadt Leipzig sind fester Bestandteil der Musikschularbeit und eine we‐ sentliche Bereicherung für das kulturelle Angebot in der Stadt Leipzig. 4 Erläuterungen zum Erfolgsplan Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2019 weist einen Fehlbetrag in Höhe von 119 TEUR aus. Unter Berücksichtigung der Abschreibung des übertragenen Betriebsgebäudes in Höhe von 60 TEUR ergibt sich im Planjahr 2019 insgesamt ein Jahresfehlbetrag aus operativer Ge‐ schäftstätigkeit in Höhe von 59 TEUR. Der operative Jahresfehlbetrag wird hierbei ursächlich durch die Tariferhöhung zum 01. April 2019 hervorgerufen. Insgesamt erhöhen sich die Personalkosten im Jahr 2019 aufgrund der Ta‐ rifanhebung zum 01.04.2019 um ca. 153 TEUR und belasten in dieser Höhe das Jahresergebnis. Parallel dazu hat sich die Musikschulleitung entschieden, die Instandhaltungsaufwendungen im Wirtschaftsjahr 2019 und 2020 auf ein absolutes Mindestmaß zu reduzieren. Aufgrund der aus‐ stehenden Entscheidung hinsichtlich der künftigen räumlichen Situation der Musikschule wer‐ den in den Jahren 2019 und 2020 ausschließlich die notwendigsten Instandhaltungsarbeiten durchgeführt, so dass die hierfür anfallenden Aufwendungen unter dem Niveau der Vorjahre eingeplant werden. Die geplanten Gesamterträge für das Wirtschaftsjahr 2019 betragen insgesamt 8.331 TEUR und können somit die Gesamtaufwendungen in Höhe von 8.450 TEUR nicht vollständig kom‐ pensieren. Die Aufwendungen betreffen hierbei im Wesentlichen die Personalaufwendun‐ gen in Höhe von 5.258 TEUR, die Aufwendungen für die Honorarlehrkräfte in Höhe von 1.439 TEUR sowie die Aufwendungen für Miete und Nebenkosten in Höhe von 624 TEUR. Die Erträge betreffen hauptsächlich die Erlöse aus Unterrichts‐ und Leihentgelten sowie die Zu‐ weisungen von der Stadt Leipzig in Höhe von 3.940 TEUR und dem Freistaat Sachsen in Höhe von 1.009 TEUR. 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 8 von 17 4.1 Umsatzerlöse Umsatzerlöse in TEUR Erlöse Unterrichtsentgelt Erlöse Leihentgelt Erlöse Schulkonzerte Erlöse Veranstaltungen Erlöse Kooperationen Erlöse Vermietung Erlöse Sponsoring Erlöse Sonstiges Summe Plan 2018 2.764 86 154 75 23 62 28 121 3.313 Erwartung 2018 Plan 2019 2.685 2.694 88 84 155 154 76 75 23 23 64 62 30 27 99 105 3.220 3.224 Abweichung zum Vorjahr 9 ‐4 ‐1 ‐1 0 ‐2 ‐3 6 4 Gegenüber der zu erwartenden Umsatzerlöse aus dem 2018 verzeichnet sich ein leichter Anstieg der Umsatzerlöse um rund 4 TEUR, im Vergleich zum Plan für das Jahr 2018 wird ein Rückgang geplant. Hintergrund sind insbesondere ein leichter Rückgang der Schülerzahlen sowie eine optimistische Planung für das Jahr 2018. Die Umsatzplanung ergibt sich im Wesentlichen aus der Entgeltanhebung um 10,9 % im Be‐ reich der Unterrichtsentgelte sowie um rund 15 % für Leihentgelte von Instrumenten ent‐ sprechend der Beschlussvorlage VI‐DS‐04590. Die zugrundeliegenden Belegungsdaten wer‐ den auf Basis des Jahres 2017 ermittelt (das Jahr 2018 kann zum Zeitpunkt der Planerstel‐ lung noch nicht abschließend beurteilt werden). Die mögliche Auswirkung rückläufiger Ein‐ nahmen im Bereich der musikalischen Früherziehung stellt dabei, ein nicht abschätzbares Risiko dar. Hierbei gilt grundsätzlich zu berücksichtigen, dass der Musikschule vor allem mit Blick auf den in den kommenden Jahren erwarteten Bevölkerungszuwachs der Stadt Leipzig bei der weiteren Entwicklung im Status Quo weiterhin sowohl räumliche als auch personelle Kapazi‐ tätsgrenzen gesetzt sind, so dass der Planung keine stetige Erhöhung der Umsatzerlöse un‐ terstellt werden kann. Auf Basis der Beschlussfassung der strukturellen und finanziellen Rahmenbedingungen für die Eigenbetriebe Kultur für den Zeitraum 2016 bis 2020 ist die Mu‐ sikschule mit den momentan bestehenden Ressourcen in der Lage, ihre Aufgaben gemäß Satzung auf einem gewohnt hohen qualitativen Niveau zu erbringen und ihrem Bildungsauf‐ trag gerecht zu werden. Für die Zukunft steht sie jedoch vor wesentlichen Herausforderun‐ gen, auf die sie mittel‐ bis langfristig reagieren sollte. Wünschenswert wäre zum einen die Erweiterung der Unterrichts‐ und Raumkapazitäten, um auf den mit den Bevölkerungsprognosen antizipierten weiteren Anstieg der Warteliste durch einen Ausbau der Angebote adäquat reagieren zu können. Ferner wäre auf Basis der gelten‐ den Wachstumsprognosen für die Stadt Leipzig eine weitere stufenweise Umwandlung von Vertragsverhältnissen auf Honorarbasis in Festanstellungen sinnvoll, um eine sukzessive Er‐ weiterung des Unterrichtsangebots auf hohem Niveau zu ermöglichen. Diesbezüglich konnte auf Basis der Beschlussfassung zur Wandlung von jeweils zwei VZÄ bzw. jeweils vier halben Stellen in den Jahren 2017 sowie 2018 (A 0136/17/18) neben einer Verminderung der Pla‐ 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 9 von 17 nungsrisiken insbesondere auch eine nachhaltige Stärkung der Festanstellungen der Musik‐ schule erreicht werden. Insgesamt sind der Musikschulleitung hinsichtlich des skizzierten Ausbaus der momentan bestehenden Ressourcen jedoch dahingehend Grenzen gesetzt, dass eine generelle Kosten‐ deckung des laufenden Geschäftsbetriebes nur durch die Vereinnahmung städtischer Zuwei‐ sungen sowie der Zuweisungen des Freistaates Sachsen erreicht werden kann. Die Umsatzerlöse aus Schulkonzerten, Veranstaltungen sowie Kooperationen werden ge‐ genüber dem Vorjahr nahezu konstant geplant. Das Angebot der Schulkonzerte steht jährlich ca. 40.000 Schülerinnen und Schülern aller Altersklassen zur Verfügung. Die Musikschule erfreut sich diesbezüglich einer konstant ho‐ hen Nachfrage sowie großer Beliebtheit. Durch die erfolgreiche Kooperation mit städtischen Kulturbetrieben und Einrichtungen, wie zum Beispiel dem Gewandhaus zu Leipzig sowie wei‐ teren Partnern, ist dieses vielfältige Angebot zu den aktuellen Konditionen möglich. Eine Angebotserweiterung im Bereich der Schulkonzerte ist aufgrund der derzeit verfügbaren Kapazitäten jedoch nicht vorgesehen. Die Umsatzerlöse stehen darüber hinaus in Abhängigkeit zu den geplanten Veranstaltungen. Ein großer Anteil der geplanten Veranstaltungen steht dem Publikum entgeltfrei zur Verfü‐ gung, so dass grundsätzlich nicht bei allen Veranstaltungen Eintrittserlöse vereinnahmt wer‐ den. Weiterhin werden einige Veranstaltungen durch die Musikschule kostendeckend durchgeführt. Im Zentrum steht hierbei insbesondere der Einsatz von Ensembles der Musik‐ schule Leipzig und die damit verbundene Möglichkeit, die hervorragende Ensembletätigkeit einer breiten Öffentlichkeit der Stadt Leipzig zu präsentieren. Der Ausbau diverser Kooperationen soll das Angebot der Musikschule unterstreichen und die Umsatzerlöse weiter nachhaltig stabilisieren. Insbesondere plant die Musikschule die Fortführung des Projekts "SINGT EUCH EIN!". Derzeit sind an diesem Projekt ca. 2.000 Schü‐ ler/innen beteiligt. Weitere 118 Schüler/innen nehmen am Klassenmusizieren teil. Die Erlöse aus Vermietungen generiert die Musikschule im Wesentlichen aus der Vermie‐ tung von Räumen des Hauptgebäudes, Petersstraße 43, an die arko GmbH, die auf einem nahezu konstanten Niveau geplant werden. In den sonstigen Umsatzerlösen wird insbesondere die Finanzierung der Reisekosten der Ensembles für Probenlager erfasst. Gegenüber dem Vorjahr erwartet die Eigenbetriebslei‐ tung aufgrund einer Reise des Jugendsinfonieorchesters im Sommer nach Japan einen An‐ stieg der Reisekosten, der im Umkehrschluss ebenso einen Anstieg der Refinanzierung über Fördermittel, Spenden und Elternbeiträge erfordert. 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 10 von 17 4.2 Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Erträge Zuweisung Stadt Leipzig EHH Zuweisung Freistaat Sachsen Erträge aus der Auflösung SOPO Zuschüsse/Zuwendungen sonst. Dritter sonstige Erträge Summe Plan 2018 3.883 940 56 16 11 4.906 Erwartung 2018 3.904 1.030 56 0 19 5.009 Plan 2019 3.940 1.009 58 38 55 5.100 Abweichung zum Vorjahr 36 ‐21 2 38 36 91 Die sonstigen betrieblichen Erträge werden insbesondere von den städtischen Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt sowie der Zuweisung des Freistaates Sachsen bestimmt. Dabei basieren die geplanten Zuweisungen der Stadt Leipzig in Höhe von 3.940 TEUR im Wesentlichen auf der Beschlussfassung der strukturellen und finanziellen Rahmenbedingun‐ gen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig für den Zeitraum 2016 bis 2020. Zudem wurde im Rahmen eines Ratsbeschlusses zur Stärkung der Arbeit der Musikschule zugleich über die Erhöhung der städtischen Zuweisungen um 255 TEUR beschieden und die Tariferhöhung über 2,5 % durch die Stadt Leipzig übernommen. Die gemäß der Vereinbarung der Musikschule im Jahr 2020 von der Stadt Leipzig zur Verfü‐ gung stehenden Mittel aus dem Basiszuschuss können die Tariferhöhungen und Kostenstei‐ gerungen im Jahr 2019 nicht vollumfänglich decken, sodass eine Finanzierungslücke ent‐ steht. Das daraus resultierende negative Jahresergebnis – die Neutralisierung der Abschrei‐ bungen in Höhe von 60 TEUR auf das Gebäude durch eine Entnahme der Kapitalrücklage in gleicher Höhe wird hierbei bereits berücksichtigt – soll durch Einsparmaßnahmen sowie mit dem bis dato aufgelaufenen Gewinnvortrag der Musikschule aus Vorjahren verrechnet wer‐ den. Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt der Stadt Leipzig dav. Zuweisung gemäß Beschlussfassung VI‐DS‐01556‐NF‐02 3.685 T€ 3.631 T€ dav. Zuweisung gemäß Spitzabrechnung (Tarifausgleich über 2,5 %) 54 T€ Die Musikschulförderung des Freistaates Sachsen wird auf Grundlage der Entwicklung der vergangenen Jahre angepasst und mit 1.008 TEUR in 2019 geplant. Die tatsächliche Förder‐ mittelhöhe steht zum Zeitpunkt der Wirtschaftsplanung noch nicht fest. Die Beantragung der Fördermittel für das Wirtschaftsjahr 2019 erfolgt Ende des 3. Quartals 2018, womit eine Feststellung durch den Freistaat erst Anfang 2019 bestätigt wird. Weiterhin besteht eine planerische Unsicherheit dieser Mittel darin, dass die verfügbaren Landesmittel perspekti‐ visch einer steigenden Anzahl an Fördermittelnehmern zur Verfügung gestellt werden müs‐ sen. 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 11 von 17 4.3 Materialaufwand 4.3.1 Aufwendungen für bezogene Waren Aufwendungen bezogene Waren Fachbereich Musik/Popularmusik Fachbedarf MFE Fachbedarf Tanz Fachbedarf Noten Fachbedarf Übrige Summe Plan 2018 9 3 4 6 5 27 Erwartung 2018 Plan 2019 9 9 6 6 4 4 33 39 4 4 56 62 Abweichung zum Vorjahr 0 0 0 6 0 6 Unter den Aufwendungen für bezogene Waren werden die Fachbedarfe für die unterschied‐ lichen Bereiche sowie der Werkstattbedarf zur Reparatur von Musikinstrumenten subsum‐ miert. Insgesamt werden Aufwendungen von rund 62 TEUR geplant. 4.3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen Aufwendungen bezogene Leistungen Honorare für Unterricht sonstige Honorare Honorare für Künstler Künstlersozialkasse Summe Plan 2018 1.451 91 38 67 1.647 Erwartung 2018 1.421 91 71 65 1.648 Plan 2019 1.439 91 48 67 1.645 Abweichung zum Vorjahr 18 0 ‐23 2 ‐3 Die Aufwendungen für bezogene Leistungen umfassen die Honorarzahlungen für Honorar‐ lehrkräfte, ausführende Künstler der Schulkonzerte und sonstige Honorarleistungen. Die Honorare für freiberufliche Pädagogen in Höhe von 1.439 TEUR entsprechen im Wirt‐ schaftsjahr 2019 37,6 Unterrichtswochen. Die durchschnittliche Vergütung beläuft sich auf rund 24 EUR. Für die Musikschule ist die Umwandlung der Honorarvertragsverhältnisse in Festanstellungs‐ verhältnisse, wie in Punkt 3 beschrieben, von besonderer Bedeutung. Die Honorarlehrkräfte sind nicht fest an die Musikschule gebunden und ihre Verfügbarkeit ist nicht im notwendigen Maß gewährleistet. Um das Angebot nachhaltig beizubehalten bzw. dem stetigen Bevölke‐ rungswachstum Rechnung zu tragen, bedarf es einer verlässlichen Planungsgrundlage, die seitens der Musikschule ausschließlich durch Festanstellungsverhältnisse geschaffen werden kann. Dementsprechend ist die Weiterentwicklung vor allem in Bezug auf die Entwicklung der Musikschule als attraktiver Arbeitgeber für potentielle Fachkräfte im pädagogischen Be‐ reich maßgeblich für die nachhaltige Ausrichtung des Eigenbetriebes. Dies gelingt nur, wenn die finanziellen Möglichkeiten zur Untersetzung der entsprechenden Personalaufwendungen existieren. Die Höhe der Künstlerhonorare ist in Abhängigkeit der geplanten Veranstaltungen zu sehen. Die Bemessung der Künstlersozialabgabe beträgt für das Planjahr 4,5 %. 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 12 von 17 4.4 Personalaufwand Personalaufwand Löhne und Gehälter Sozialabgaben Summe Ist 2017 Erwartung 2018 Plan 2019 3.876 908 4.784 4.041 988 5.030 4.266 992 5.258 Abweichung zum Vorjahr 225 4 228 Die Musikschule erwartet einen Anstieg der Personalaufwendungen um 228 TEUR, welcher zum größten Teil durch Tarifsteigerung zum März 2018 und April 2019 bedingt wird. Der Musikschule Leipzig stehen, aufgrund der Umwandlungen von jeweils 2 Vollzeitäquiva‐ lenten in den Wirtschaftsjahren 2017 und 2018 aus dem Honorarbereich, gemäß Haushalts‐ plan mittelfristig 82 Vollzeitstellen zur Verfügung. Im Jahresverlauf geht die Eigenbetriebslei‐ tung dabei von durchschnittlich 102 Beschäftigten aus. Bis zum Ende des Planungszeitraumes frei werdende Stellen (z. B. durch gesetzlichen Ruhe‐ stand) sind zur Wiederbesetzung vorgesehen. Ist 2017 Beschäftigte Personen zum Ende des Zeitraumes durchschnittliche Anzahl beschäftigter Personen durchschnittliche Anzahl der Vollzeitäquivalente Betriebsleitung Verwaltung Technik Marketing Pädagogen entspricht Stellen 99 96,8 75,8 1,0 10,1 2,0 1,6 61,8 76,5 Erwartung 2018 102 102 78,6 1,0 10,0 2,0 2,0 64,3 79,3 Plan 2019 102 102 80,6 1,0 10,6 2,0 2,0 66,4 82,0 4.5 Abschreibungen Die geplante Höhe der Abschreibungen wurde in Abhängigkeit des Anfangsbestandes des Anlagevermögens unter Berücksichtigung der linearen Methode berechnet. Geringwertige Wirtschaftsgüter sollen aus eigenen Mitteln finanziert werden. Dabei wurde die einge‐ schränkte Sofortabschreibung beachtet. Demnach werden Wirtschaftsgüter bis zu einem Nettowert von 250 EUR sofort als Betriebsausgabe geltend gemacht. Für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs‐ und Herstellungskosten von mehr als 250 EUR wird eine Aktivierung vor‐ genommen und entsprechend der Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Abschreibungen übersteigen im Planjahr 2019 die geplante Summe an Investitionen. Aufgrund der geringen verfügbaren Mittel ist mittelfristig mit einem weiteren Werteverzehr des Anlagevermögens zu rechnen. 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 13 von 17 4.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Plan 2018 Mieten 298 Betriebskosten 312 Fremdarbeiten 70 Instandhaltung 175 Veranstaltungen 59 Versicherungen/Gebühren/Beiträge 42 Werbung 42 Reisekosten 174 Verwaltung und übrige Aufwendungen 176 Summe 1.348 Erwartung 2018 Plan 2019 316 318 296 306 94 94 121 75 77 48 15 13 42 54 167 253 212 190 1.340 1.351 Abweichung zum Vorjahr 2 10 0 ‐46 ‐29 ‐2 12 86 ‐22 11 Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich aus den Betriebskosten für das Hauptgebäude, Mietkosten für die Zweigstellen, Mieten für die Anmietung von Fremdsälen (u. a. für Schulkonzerte und Veranstaltungen) sowie für die Nutzung von Räumen in allge‐ meinbildenden Schulen zusammen. Die bereits eingangs dargestellte Instandhaltungssituation des Hauptgebäudes der Musik‐ schule Leipzig stellt ein Risiko in hohem Maß für den Eigenbetrieb dar. Da zum gegenwärti‐ gen Zeitpunkt der grundsätzlich weitere Verfahrensweg zum Umgang mit der beschriebenen Situation noch nicht abschließend abgestimmt ist, werden in der vorliegenden Planung für das Jahr 2019 zunächst nur noch Instandhaltungsaufwendungen in einer Gesamthöhe von 75 TEUR unterstellt. Weiterführende Instandhaltungsmaßnahmen sind aufgrund der offenen Situation vorerst nicht als sinnvoll zu erachten. Die Mieten für die Nutzung von Schulen wurden gemäß Vereinbarung mit dem Amt für Ge‐ bäudemanagement geplant. Für die Durchführung der Schulkonzerte werden Fremdsäle in bewährten Spielstätten, wie beispielsweise Gewandhaus und Handelsbörse angemietet. Mieten für die Nutzung von Fremdsälen für Veranstaltungen der Musikschule (z. B. Schul‐ konzerte, Konzert des Jugendsinfonieorchesters im Gewandhaus zu Leipzig, die Tanzsoiree im Theater der Jungen Welt oder die Tanzgala im Schauspielhaus) wurden in Abhängigkeit der vorgesehenen Anzahl von Veranstaltungen aufgrund von Erfahrungswerten der Vorjahre geplant und fortgeschrieben. Die erhöhten Aufwendungen für Reisekosten werden für die Sommerreise des Jugendsinfo‐ nieorchesters nach Japan hervorgerufen. Diese Kosten sind in der derzeitigen Planung im Wesentlichen durch Spenden und Fördermittel gedeckt (vergleiche Ausführungen zu sonsti‐ gen betrieblichen Erträgen). Die übrigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen die Kosten für Strom, Versicherung, Reinigung, Wach‐ und Schließdienste, Werbung, Wartung und Leasing für Hard‐ und Software. Darüber hinaus sind Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahres‐ abschlusses, Fortbildung der Mitarbeiter, Kosten für die Lohn‐ und Gehaltsabrechnung sowie Beratungskosten enthalten. 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 14 von 17 5 Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan 5.1 Planbilanz Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten – abzüglich planmäßi‐ ger Abschreibungen – unter Zugrundelegung der jeweils üblichen Nutzungsdauer. Die Sachanlagen in Höhe von 4.457 TEUR (Vorjahr: 4.537 TEUR) betreffen das Grundstück und Gebäude sowie die Betriebs‐ und Geschäftsausstattung. Grundstück und Gebäude wur‐ den dem Eigenbetrieb von der Stadt Leipzig zum Stichtag 31.12.2011 mit einem Gesamtwert von 4.590.207,22 EUR als Sondervermögen unentgeltlich übertragen. Es wurde eine Nut‐ zungsdauer von 40 Jahren zum Erwerbszeitpunkt 2007 zugrunde gelegt. Bei der Betriebs‐ und Geschäftsausstattung handelt es sich größtenteils um Musikinstrumente sowie Unter‐ richts‐ und Büroausstattung. Die den Abschreibungen zugrundeliegenden Nutzungsdauern betragen für Instrumente 10 bis 16 und für Büro‐ und Geschäftsausstattung 6 bis 14 Jahre. Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, nach der linearen Metho‐ de bewertet. Das Umlaufvermögen wird dominiert durch die Mittel der Musikschule Leipzig, die im Cash‐ Pool der Stadt Leipzig verwaltet werden. Es gilt die DA Nr. 35/2012 vom 13.11.2012 zum Cash‐Management der Stadt Leipzig mit den Eigenbetrieben der Stadt Leipzig. Sie regelt die Verfahrensweise bezüglich der liquiditätsmäßigen Verbindung von Gemeindekasse und Son‐ derkasse durch das Cash‐Management‐System, um eine wirtschaftliche Verwaltung aller Kassenmittel zu gewährleisten. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen im Wesentlichen Forderungen aus Unterrichts‐ und Leihentgelten und Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig. Forderun‐ gen gegenüber Schülern der Musikschule Leipzig werden nach erfolgloser Mahnung von der Stadtkasse der Stadt Leipzig, Abt. Vollstreckung, eingefordert. Die Beitreibung der Forderun‐ gen durch die Stadtkasse hat sich bewährt und soll fortgesetzt werden. Die Eigenkapitalausstattung der Musikschule ist in der Betriebssatzung nicht festgelegt. Zum Stichtag 31.12.2017 beträgt das Eigenkapital 5.384 TEUR. Der Eigenbetrieb unterhält gemäß Jahresabschlussverfügung vom 10.05.2016 eine Kapitalrücklage in Höhe von 4.590 TEUR. Aufgrund der geänderten Rechtsauffassung des Sächsischen Staatsministeriums des Innern zur Bilanzierung des gewidmeten Vermögens und der Jahresabschlussverfügung zum 10.05.2016 wurde der bis dato bilanzierte Sonderposten für Grundstücke und Gebäude zum Zeitpunkt der Widmung (per 31.12.2011 durch die Stadt Leipzig) zum 31.12.2015 aufge‐ löst und eine entsprechende Umbuchung erfolgsneutral in die Kapitalrücklage vorgenom‐ men. Die Abschreibungen auf das Gebäude sollen beginnend ab dem Jahr 2016 durch eine Entnahme aus der Kapitalrücklage ausgeglichen werden. Der entsprechende Betrag wird derzeit mit 60 TEUR eingeplant. Die Gewinnrücklage setzt sich aus der allgemeinen Rücklage, der zweckgebundenen Rückla‐ ge und der zweckgebundenen Rücklage für Investitionen zusammen. Die Rücklagen ergeben 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 15 von 17 sich aus vorangegangenen Jahresabschlüssen und den Gewinnverwendungsbeschlüssen des Stadtrates. Die Rücklagen des Eigenbetriebes sind erforderlich, um bestehende Projekte, anstehende Instandhaltungen sowie die Abschreibungen auf eigenmittelfinanzierte Investi‐ tionen abzudecken. Rückstellungen werden gemäß Passivierungspflicht zur periodengerechten Erfolgsermittlung für voraussichtlich anfallende Aufwendungen gebildet, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Berücksichtigt wurden im Wesentlichen Kosten für Altersteilzeit, Gleitzeit, Jubilä‐ umszuwendungen, überörtliche Prüfungen, Instandhaltungen und sonstige Betriebskosten. Im Rechnungsabgrenzungsposten wurden die Aufwendungen erfasst, die bereits im abzu‐ schließenden Geschäftsjahr im Voraus bezahlt und gebucht wurden, aber entweder nur zum Teil oder auch ganz wirtschaftlich dem neuen Geschäftsjahr zuzuordnen sind. Diese werden aktivseitig für GEMA‐Gebühren geplant, die vereinbarungsgemäß schuljahresweise im Vo‐ raus zu zahlen sind. Passivseitig handelt es sich um Sponsorenerträge, die teilweise dem fol‐ genden Geschäftsjahr zuzuordnen sind. Bei den Verbindlichkeiten handelt sich um voraussichtliche Verbindlichkeiten aus Lieferun‐ gen und Leistungen sowie soziale Abgaben und Steuern, die aufgrund der Gehaltszahlung zum Ende des Monats im darauffolgenden Monat fällig sind, sowie überzahlte oder doppelt gezahlte Unterrichtsentgelte. 5.2 Finanz‐ und Liquiditätsplan Die Finanz‐ und Liquiditätsplanung folgt im Wesentlichen der Entwicklung der Gewinn‐ und Verlustrechnung. Dabei erfolgte die Planung der Landeszuweisungen in Anlehnung an das Auszahlungsverfahren im laufenden Geschäftsjahr. Da die Zuweisungen des Freistaates Sachsen regelmäßig erst im zweiten Halbjahr abgerufen werden, besteht darin eine größere Abhängigkeit vom laufenden Liquiditätsbestand durch eigene Einnahmen sowie dem Abruf der städtischen Mittel. Das führt auch dazu, dass der Kontostand am Jahresende jeweils den jährlichen Höchststand erreicht. Beachtet wurde darüber hinaus das mit den Zuwendungs‐ bescheiden definierte Auszahlungsverfahren. Unter der Voraussetzung, dass die Zuweisungen der Stadt Leipzig und die Musikschulförde‐ rung des Freistaates Sachsen entsprechend der Planung ausgezahlt werden, kann die Liquidi‐ tät im Jahresverlauf als gesichert angenommen werden. Die Zuweisungen der Stadt Leipzig für Investitionen aus dem Finanzhaushalt werden als Pas‐ sivposten nach § 265 Abs. 5 HGB ohne Berührung der Gewinn‐ und Verlustrechnung ausge‐ wiesen. Die Bilanzierung erfolgt in einem Sonderposten für bezuschusste Investitionen im Anlagevermögen, der in Höhe der Abschreibungen auf die mit den Zuweisungen erworbenen Anlagegüter jährlich reduziert wird. Die Abschreibung der fremdmittelfinanzierten Investiti‐ onen erfolgt demgemäß ertragswirksam. Für die Wirtschaftsjahre 2019 ff. wurden gemäß der Beschlussfassung über die strukturellen und finanziellen Rahmenbedingungen für die Eigenbetriebe der Kultur investive Zuweisun‐ gen der Stadt Leipzig aus dem Finanzhaushalt in Höhe von jährlich 70 TEUR berücksichtigt. 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 16 von 17 6 Personalplan Erläuterungen siehe Punkt 4.4 7 Instandhaltungsplan In vergangenen Wirtschaftsjahren wurden im Eigenbetrieb nur in sehr geringem Umfang notwendige Instandhaltungsarbeiten am Gebäude durchgeführt. Aufgrund dessen entstand ein Instandhaltungsstau. Zusätzlich wurden durch das Amt für Bauordnung und Denkmal‐ pflege bei einer Begehung im 1. Quartal 2017 umfangreiche Mängel insbesondere bezüglich des Brandschutzes identifiziert. Aus diesem Grund waren insbesondere in den Wirtschafts‐ jahren 2017 und 2018 unterschiedliche dringliche Maßnahmen durchgeführt. Im Planjahr 2019 wird aufgrund der vakanten Gebäudesituation der Musikschule auf umfangreiche In‐ standhaltungsmaßnahmen verzichtet. Es werden lediglich jene Maßnahmen durchgeführt, die für die Aufrechterhaltung eines reibungslosen Schulbetriebes und der bestehenden Be‐ triebserlaubnis notwendig sind. Zusätzlich sind Einzelmaßnahmen in den Zweigstellen der Musikschule vorgesehen. Sämtliche Maßnahmen werden jedoch vorerst daraufhin beurteilt, inwieweit sie dringend notwendig sind oder gegebenenfalls die Entwicklung des künftigen Musikschulstandortes abgewartet werden kann. Entsprechend wird ein reduziertes Instand‐ haltungsbudget im Vergleich zu den Vorjahren eingeplant. Für die Finanzierung künftiger dringend notwendiger Baumaßnahmen aufgrund der beste‐ henden baulichen Mängel im und am Hauptgebäude in der Petersstraße ist die Musikschule dringend auf die Ausreichung zusätzlicher Zuweisungen angewiesen ist. Eine Finanzierung aus Eigenmitteln ist vor dem Hintergrund der derzeitigen Entwicklung in der Mittelfristpla‐ nung auszuschließen. 8 Investitionsplan Investitionen werden im Planjahr in Höhe von 70 TEUR geplant. In Übereinstimmung mit dem Haushalt der Stadt Leipzig ist in 2019 eine Zuführung von 70 TEUR aus dem Finanzhaus‐ halt vorgesehen, die für Investitionen in die Geschäftsausstattung und für den Kauf von drin‐ gend benötigten Musikinstrumenten verwendet werden. Weiterführende Investitionen be‐ treffen hauptsächlich die Außenstellen der Musikschule, hier sind dringend notwendige Ver‐ schattungs‐ und Klimatisierungsmaßnahmen durchzuführen. Leipzig, 30.08.2018 Matthias Wiedemann Musikschulleiter 27.08.2018 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Seite 17 von 17 A Erfolgsplan / GuV Lfd. Nr. 1. Musikschule Leipzig 2. Angaben in vollen TEURO Umsatzerlöse Bestandsveränderungen FE/UE 2019 bis 2022 Ist 2017 2.990 Erwartung 2018 3.220 Planjahr 2019 3.225 Halbjahr 1 2019 1.612 Halbjahr 2 2019 1.612 2020 3.216 Folgejahre 2021 3.216 2022 3.216 ‐3 0 0 0 0 0 0 0 a) Bestandserhöhungen b) Bestandsverminderungen 3 3. Sonstige betriebliche Erträge 4.800 5.009 5.100 2.550 2.550 4.995 4.995 4.995 I. Gesamtleistung 7.788 8.229 8.324 4.162 4.162 8.211 8.211 8.211 4. Materialaufwand 1.510 1.704 1.707 853 853 1.693 1.695 1.696 20 57 62 31 31 63 65 66 b) bezogene Leistungen 1.490 1.648 1.645 822 822 1.630 1.630 1.630 Personalaufwand 4.784 5.030 5.258 2.484 2.774 5.345 5.477 5.612 a) Löhne und Gehälter 3.876 4.041 4.266 2.016 2.251 4.390 4.499 4.610 b) soziale Abgaben 908 988 992 469 523 954 978 1.003 ‐ davon für Altersversorgung 127 Abschreibungen 119 122 122 61 61 123 123 123 a) auf immat. AV und auf SAV 119 116 118 59 59 118 118 118 6 5 2 2 5 5 5 1.214 1.340 1.351 676 676 1.265 1.339 1.363 88 ‐583 a) RHB und bezogene Waren 5. 6. b) auf VG des Umlaufvermögens c) auf GWG's 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen II. Zwischenergebnis 161 32 ‐114 ‐202 ‐215 ‐422 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 5 7 7 7 6 5 4 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 10 15 8 8 10 10 10 ‐5 ‐8 ‐1 0 ‐1 ‐4 ‐5 ‐6 157 25 ‐115 88 ‐203 ‐219 ‐427 ‐589 3 3 3 2 2 3 3 3 Ergebnis ohne Ergebnisabführung 153 21 ‐119 86 ‐205 ‐222 ‐430 ‐593 Jahresüberschuss/‐fehlbetrag 153 21 ‐119 86 ‐205 ‐222 ‐430 ‐593 153 21 ‐119 86 ‐205 ‐222 ‐430 ‐593 153 21 III. Finanzergebnis 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag IV. Ergebnis nach Steuern 12. Sonstige Steuern V. 12. Gewinn‐/Verlustvortrag aus Vorjahr 13. Entnahme Rücklagen 14. Einstellung Rücklagen VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust Nachrichtlich Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter (Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter Vortrag auf neue Rechnung Einstellung Gewinnrücklagen 153 Entnahme Gewinnrücklage Entnahme Kapitalrücklage 139 10 10 60 60 60 Gesamtaufwendungen 7.640 8.214 8.450 4.076 4.374 8.439 8.647 8.808 Gesamterträge 7.793 8.236 8.331 4.162 4.169 8.217 8.216 8.215 Musikschule Leipzig Lfd. Nr. Angaben in vollen TEURO 1. UP Umsatzerlöse 2.990 3.220 3.225 1.612 1.612 3.216 3.216 3.216 davon Unterrichtsentgelte 2.482 2.685 2.694 1.347 1.347 2.690 2.690 2.690 75 88 84 42 42 85 85 85 davon Schulkonzerte 160 155 154 77 77 154 154 154 davon Veranstaltungen 77 davon Leihentgelte 3. Erwartung 2018 Planjahr 2019 Halbjahr 1 2019 Folgejahre 2021 2020 2022 105 76 75 38 38 77 77 22 23 23 12 12 23 23 23 davon Vermietung 65 64 62 31 31 62 62 62 davon Sponsoring 21 30 27 14 14 27 27 27 davon sonstiges 60 99 105 52 52 98 98 98 UP Sonstige betriebliche Erträge 4.800 5.009 5.100 2.550 2.550 4.995 4.995 4.995 Zuweisungen Stadt Leipzig aus Ergebnishaushalt 3.716 3.904 3.940 1.970 1.970 3.914 3.914 3.914 985 1.030 1.009 504 504 1.009 1.009 1.009 50 56 58 29 29 57 57 57 0 0 38 19 19 0 0 0 sonstige Erträge 49 19 55 28 28 15 15 15 UP RHB und bezogene Waren 20 57 62 31 31 63 65 66 9 9 5 5 9 9 10 Auflösung SoPo/Ausgl.‐po. Zuwendungen sonst. Dritter (Fördermittel) davon Fachbedarf Musik/Popularmusik davon Fachbedarf MFE 3 6 6 3 3 6 6 6 davon Fachbedarf Tanz 3 4 4 2 2 4 4 4 davon Fachbedarf Noten 6 33 39 20 20 40 41 41 0 0 2 2 4 4 4 davon Fachbedarf Projekte 4b. Halbjahr 2 2019 davon Kooperationen Zuweisungen Freistaat Sachsen 4a. Ist 2017 davon Fachbedarf übrige 7 4 4 UP bezogene Leistungen 1.490 1.648 1.645 822 822 1.630 1.630 1.630 davon Honorare für Unterricht 1.289 1.421 1.439 719 719 1.354 1.354 1.354 43 71 48 24 24 118 118 118 davon Honorare musik. Aushilfen davon sonstige Honorare davon Honorare Fortbildung davon Honorare Kurse davon Honorare Künstler 89 91 91 46 46 91 91 91 davon Künstlersozialkasse 69 65 67 34 34 67 67 67 davon Korrepetition davon übrige Schulkonzerte übrige 7. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.214 1.340 1.351 676 676 1.265 1.339 1.363 davon Mieten 287 316 318 159 159 324 331 337 davon Betriebskosten 286 296 306 153 153 312 318 325 davon Fremdarbeiten 95 94 94 47 47 96 98 100 davon Instandhaltung 152 121 75 38 38 75 125 125 davon Veranstaltungen 52 77 48 24 24 64 65 67 davon Versicherung/Gebühren/Beiträge 17 15 13 6 6 13 14 14 davon Werbung 44 42 54 27 27 43 44 45 davon Reisekosten 100 167 253 127 127 173 177 180 davon Verwaltung 180 212 190 95 95 164 167 171 0 0 0 0 0 davon sonstige Leistungsdaten Lfd. Musikschule Leipzig 2019 Nr. Anzahl Schüler (Stichtag) Anzahl der Belegungen Anzahl Teilnehmer an Schulkonzerten Anzahl der Schulkonzerte Anzahl Veranstaltungen Anzahl Besucher Veranstaltungen 4 4 1 1 1 1 Ist 2017 8.029 9.829 42.000 140 665 85.734 Erwartung 2018 8.100 9.900 38.000 140 620 70.000 Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 2019 2019 2019 8.100 8.100 8.100 9.900 9.900 9.900 40.800 26.700 14.100 139 102 37 620 620 620 70.000 70.000 70.000 bis 2020 8.100 9.900 40.000 140 620 70.000 2022 Folgejahre 2021 8.100 9.900 40.000 140 620 70.000 2022 8.100 9.900 40.000 140 620 70.000 Finanzplan (in Anlehnung an DRS 21 direkt) Musikschule Leipzig B Lfd. Nr. 1. ‐ ‐ + ‐ + ‐ ‐/+ +/‐ 2. + ‐ + ‐ + ‐ + ‐ + ‐ + ‐ + + +/‐ 3. + Angaben in vollen TEURO Laufende Geschäftstätigkeit Einzahlung von Kunden f. Verkauf Erzeugnisse, Waren u. DL Auszahlung an Lieferanten und Beschäftigte Auszahlung aus Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, Zuweisungen Sonstige Einzahlungen, die nicht der Inv./Fin.tätigkeit zuzuordnen sind Sonstige Auszahlungen, die nicht der Inv./Fin.tätigkeit zuzuordnen sind Einzahlung aus außerordentlichen Posten Auszahlung aus außerordentlichen Posten Ertragssteuerzahlungen Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit Investitionstätigkeit Einzahlungen aus Abgängen immat. AV Auszahlungen für Investitionen immat. AV Einzahlungen aus Abgängen SAV Auszahlungen für Investitionen SAV Einzahlungen aus Abgängen FAV Auszahlungen für Investitionen FAV Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition Einzahlungen aus außerordentlichen Posten Auszahlungen aus außerordentlichen Posten Erhaltene Zinsen Erhaltene Dividenden Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit Finanzierungstätigkeit Einzahlungen aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig 2019 Ist 2017 bis 2022 Erwartung 2018 Planjahr 2019 2020 Folgejahre 2021 2022 3.428 ‐6.584 3.220 ‐6.426 3.225 ‐6.672 3.216 ‐6.673 3.216 ‐6.880 3.216 ‐7.041 32 19 55 15 15 15 ‐3 ‐3 ‐3 ‐3 ‐3 ‐3 ‐1.317 ‐4.445 ‐1.648 ‐4.839 ‐1.645 ‐5.040 ‐1.630 ‐5.075 ‐1.630 ‐5.283 ‐1.630 ‐5.444 ‐65 ‐95 ‐70 ‐70 ‐70 ‐70 ‐65 ‐95 ‐70 ‐70 ‐70 ‐70 4.996 4.999 4.965 4.967 4.993 4.993 4.996 486 4.999 65 4.965 ‐145 4.967 ‐178 4.993 ‐359 4.993 ‐521 1.382 1.868 1.868 0 1.868 1.933 1.932 1 1.933 1.788 1.787 1 1.788 1.610 1.609 1 1.610 1.250 1.249 1 1.250 730 729 1 + Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen Gesellschaftern ‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige Unternehmenseigner Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten der Stadt + Leipzig Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten Dritter + und Begebung von Anleihen Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten der Stadt ‐ Leipzig Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten Dritter und ‐ Anleihen ‐ + Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt Leipzig + Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen Dritter ‐ Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, Zuweisungen + Einzahlungen aus außerordentlichen Posten ‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten ‐ gezahlte Zinsen ‐ Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter +/‐ Ein‐ u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag ‐ +/‐ Sonstige Ein‐ u. Auszahlungen 4. Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des +/‐ Finanzmittelfonds Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des +/‐ Finanzmittelfonds Finanzmittelbest. Anfang d. Periode (inkl. Cash‐Pool) Finanzmittelbestand Ende d. Periode (inkl. Cash‐Pool) Bestand Cash‐Pool am Ende der Periode liquide Mittel (ohne Cash‐Pool) Liquidität (in Anlehnung an DRS 21 direkt) 2019 Musikschule Leipzig Lfd. Nr. Planung der Geldein‐ und auszahlungen Planjahr 1. Laufende Geschäftstätigkeit 3.225 Einzahlung von Kunden f. Verkauf Erzeugnisse, Waren u. DL ‐ Auszahlung an Lieferanten und Beschäftigte ‐6.672 Auszahlung aus Rückzahlungen von Zuwendungen, 0 ‐ Zuschüssen, Zuweisungen Sonstige Einzahlungen, die nicht der Inv./Fin.tätigkeit 55 + zuzuordnen sind Sonstige Auszahlungen, die nicht der Inv./Fin.tätigkeit ‐ ‐3 zuzuordnen sind + Einzahlung aus außerordentlichen Posten 0 ‐ Auszahlung aus außerordentlichen Posten 0 ‐/+ Ertragssteuerzahlungen 0 +/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen ‐1.645 1.3. Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit ‐5.040 2. Investitionstätigkeit + Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0 ‐ Auszahlungen für Investitionen immat. AV 0 + Einzahlungen aus Abgängen SAV 0 ‐ Auszahlungen für Investitionen SAV ‐70 + Einzahlungen aus Abgängen FAV 0 ‐ Auszahlungen für Investitionen FAV 0 0 + Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis ‐ Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0 Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen + 0 der kurzfristigen Finanzdisposition Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen ‐ 0 der kurzfristigen Finanzdisposition + Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0 ‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0 + Erhaltene Zinsen 0 + Erhaltene Dividenden 0 +/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0 2.3. Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐70 3. Finanzierungstätigkeit + Einzahlungen aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig 0 Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen + 0 Gesellschaftern ‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig 0 Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige ‐ 0 Unternehmenseigner Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten der + 0 Stadt Leipzig Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten Dritter 0 + und Begebung von Anleihen Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten der Stadt ‐ 0 Leipzig Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten Dritter ‐ 0 und Anleihen + Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt Leipzig 4.965 Januar Februar März April Mai Juni Juli August Angaben in vollen TEURO Okt. Nov. Dez. Sept. 269 ‐529 269 ‐529 269 ‐529 269 ‐529 269 ‐529 269 ‐529 269 ‐529 269 ‐529 269 ‐529 269 ‐529 269 ‐734 269 ‐648 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 ‐1 ‐256 ‐183 ‐439 ‐1 ‐91 ‐347 ‐183 ‐438 ‐137 ‐393 ‐18 ‐1 ‐137 ‐393 ‐183 ‐438 ‐256 ‐18 ‐1 ‐183 ‐438 ‐183 ‐438 ‐91 ‐553 ‐18 ‐274 ‐649 ‐18 0 0 ‐18 0 0 ‐18 0 0 ‐18 0 0 ‐18 324 324 341 324 324 341 324 324 341 324 1.333 341 324 68 324 ‐115 341 ‐23 324 ‐115 324 ‐70 341 ‐69 324 ‐115 324 67 341 ‐115 324 ‐115 1.333 779 341 ‐325 + Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen Dritter 0 ‐ Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, Zuweisungen 0 + ‐ ‐ ‐ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten Auszahlungen aus außerordentlichen Posten gezahlte Zinsen Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter Ein‐ u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag Sonstige Ein‐ u. Auszahlungen Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des Finanzmittelfonds Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds Finanzmittelbest. Anfang d. Periode (inkl. Cash‐Pool) 0 0 0 0 1.933 1.933 2.001 1.886 1.863 1.748 1.679 1.610 1.496 1.563 1.448 1.334 2.113 Finanzmittelbestand Ende d. Periode (inkl. Cash‐Pool) 1.788 2.001 1.886 1.863 1.748 1.679 1.610 1.496 1.563 1.448 1.334 2.113 1.788 Bestand Cash‐Pool am Ende der Periode liquide Mittel (ohne Cash‐Pool) 1.787 1 2.000 1 1.885 1 1.862 1 1.747 1 1.678 1 1.609 1 1.495 1 1.562 1 1.447 1 1.333 1 2.112 1 1.787 1 ‐ +/‐ +/‐ 3.3. 4. +/‐ +/‐ 0 0 0 4.965 ‐145 0 0 Lfd. Nr. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEURO Veränderung Eigenkapital Erhöhung (+)/Verminderung (‐) Eigenkapital Gewinnabführung Auszahlung Gewinnabführung (netto) Verlustausgleich Ertrag aus Verlustausgleich Einzahlung aus Verlustausgleich Mittelweiterleitung Aufwand aus Mittelweiterleitung Auszahlung aus Mittelweiterleitung Investive Zuweisungen Einzahlung aus investiven Zuweisungen Zuweisungen Ertrag aus Zuweisungen Einzahlung aus Zuweisungen weitere Ansätze Ertrag aus weitere Ansätze Aufwand aus weitere Ansätze Einzahlung aus weitere Ansätze Auszahlung aus weitere Ansätze 2019 Ist 2017 Erw. 2018 Planjahr 2019 bis 2022 Folgejahre 2021 2020 2022 153 21 ‐119 ‐222 ‐430 ‐593 70 65 70 70 70 70 4.701 4.877 4.934 4.934 4.949 4.895 4.923 4.897 4.923 4.923 4.923 4.923 ‐178 ‐158 ‐158 ‐158 ‐158 ‐158 ‐178 ‐158 ‐158 ‐158 ‐158 ‐158 Bilanz 2019 Musikschule Leipzig Pos. A. Ist 2017 Angaben in vollen TEURO Aktiva Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Vorräte Erwartung 2018 Planjahr 2019 bis 2022 Folgejahre 2021 2020 2022 4.562 4.534 4.482 4.429 4.376 4.323 24 43 25 10 2 1 4.537 4.491 4.457 4.419 4.374 4.322 0 0 0 0 0 0 1.927 1.990 1.899 1.747 1.387 867 0 II. FForderungen und sonst. Vermögensgegenstände 1.927 1.989 1.898 1.746 1.386 866 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 40 40 40 40 40 40 1.872 1.934 1.843 1.691 1.331 811 15 15 15 15 15 15 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 3. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 4. Sonstige Vermögensgegenstände IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten C. 0 1 1 1 1 1 14 14 14 14 14 14 6.503 6.538 6.395 6.190 5.777 5.204 5.384 5.405 5.286 5.064 4.634 4.041 4.590 4.451 4.441 4.381 4.321 4.261 255 255 408 429 429 429 255 255 408 429 429 429 IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag 386 678 556 477 314 ‐56 V. 153 21 ‐119 ‐222 ‐430 ‐593 311 350 362 375 388 401 399 360 360 360 360 360 Rechnungsabgrenzungsposten Summe Aktiva Passiva A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen 1. Satzungsmäßige Rücklagen 2. Andere Gewinnrücklagen C. Ausgleichsposten aus Erwerbsgewinn 1. D. E. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen 2. Sonstige Rückstellungen Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3. Verb. aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV 4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. Eigenbetrieben Sonstige Verbindlichkeiten 5. 6. 7. F. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Rechnungsabgrenzungsposten Summe Passiva 399 360 360 360 360 360 409 408 371 375 380 386 38 38 38 38 38 38 9 9 9 9 9 9 279 279 242 246 251 257 82 82 82 82 82 82 0 15 15 15 15 15 6.503 6.538 6.395 6.190 5.777 5.204 Personal 2019 bis 2022 Musikschule Leipzig Zeilen‐ Nr. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Ist 2017 A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse Beschäftigte Personen zum Ende des Zeitraumes davon Frauen B. Durchschnittliche Anzahl Beschäftigte Personen Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) Auszubildende C: Aufgliederung der VZÄ/VK Angaben in Vollzeitäquivalenten (Krankenhäuser in Vollkräften) Betriebsleiter Verwaltung Technik Marketing Pädagogen Summe darunter Teilzeitstellen D: Stellenübersicht nach § 21 Abs. 1 Sächs EigBVO Stellen Nachrichtlich: Beamte Erwartg. 2018 Planjahr 2019 2020 Folgejahre 2021 2022 99 101 66 102 70 102 70 102 70 102 70 96,80 76,29 101,00 78,35 102,00 80,57 102,00 80,57 102,00 80,57 102,00 80,57 Ist 2017 Erwartg. 2018 Planjahr 2019 2020 Folgejahre 2021 2022 1,00 10,06 2,00 2,00 61,23 1,00 9,63 2,00 2,00 63,72 1,00 10,58 2,00 2,00 64,99 1,00 10,58 2,00 2,00 64,99 1,00 10,58 2,00 2,00 64,99 1,00 10,58 2,00 2,00 64,99 76,29 78,35 80,57 80,57 80,57 80,57 vorge‐ tat‐ sehene sächlich Stellen besetzte besetzte geplante geplante geplante geplante Stellen Stellen zum 30.6. Stellen Stellen Stellen Stellen 2017 2018 2019 2020 2021 2022 76,29 78,34 77,80 82,00 82,00 82,00 82,00 Investitionen 2019 Musikschule Leipzig Lfd. Nr. Bezeichnung Musikinstrumente Unterrichtstechnik Betriebsvorrichtungen Geschäftsausstattung Klimaschutz Software geleistete Anzahlungen Investitionen in GWG Summe übrige Investitionsprojekte 2020 Summe übrige Investitionsprojekte 2021 Summe übrige Investitionsprojekte 2022 Summe gesamt Finanzierung durch: investive Zuweisungen Stadt Leipzig Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) Kreditaufnahme Eigenanteil Gesamt 228 37 25 60 25 55 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 440 407 33 0 0 Erwartg. bis incl. 2017 Erwartg. Planjahr 2018 2019 bis 2022 Angaben in vollen TEURO Investitionsbeträge je Projekt Folgejahre restl. 2020 2021 2022 Jahre 40 40 40 5 5 5 5 5 5 10 10 10 5 5 5 5 5 5 23 12 0 15 0 5 10 45 5 5 5 5 30 40 5 5 10 5 5 65 95 70 70 70 70 62 3 65 30 70 70 70 70 0 0 0 0 0 0 0 0 Instandhaltungsplan 2019 Musikschule Leipzig Lfd. Nr. Bezeichnung Hauptgebäude: Notfallinstandhaltung (inkl. Havariebud Zweigstellen: Gebäude/technische Anlagen/ Instandha Musikinstrumente Summe gesamt Finanzierung durch Zuwendungen Stadt Leipzig Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) Kreditaufnahme Eigenanteil (bzw. Zuwend. lfd. Geschäft) Gesamt 0 225 50 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 525 400 0 0 125 Erwartung 2018 0 0 bis 2022 Instandhaltungsbeträge je Projekt Planjahre 2019 2020 2021 2022 restl. Jahre 15 10 50 15 10 50 65 10 50 65 10 50 65 10 50 75 75 125 125 125 50 50 100 100 100 25 25 25 25 25 Kommentar