Vorlage-Sammeldokument

Ratsversammlung Beschlussvorlage Nr. VI-DS-04968 Status: öffentlich Eingereicht von Dezernat Finanzen Betreff: Feststellung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 (Vermögensrechnung, Ergebnis- und Finanzrechnung, Anhang sowie Rechenschaftsbericht) und Schlussbericht an die Ratsversammlung über die Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten): Gremium FA Finanzen Rechnungsprüfungsausschuss Dienstberatung des Oberbürgermeisters Ratsversammlung voraussichtlicher Sitzungstermin Zuständigkeit 31.01.2018 Vorberatung Vorberatung Vorberatung Beschlussfassung Beschlussvorschlag: 1. Die im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses 2014 der Stadt Leipzig ausgeübten Wahlrechte und Ermessensspielräume werden bestätigt (Anlage 2). 2. Der Schlussbericht an die Ratsversammlung über die Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 wird zur Kenntnis genommen, insbesondere unter Berücksichtigung der getroffenen Prüfungsfeststellungen. 3. Der Jahresabschluss der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 (Vermögensrechnung, Ergebnisund Finanzrechnung, Anhang sowie Rechenschaftsbericht) wird wie folgt festgestellt. Ergebnisrechnung: Summe der ordentlichen Erträge 1.519.020.119,97 EUR Summe der ordentlichen Aufwendungen 1.417.032.762,37- EUR Überschuss im ordentlichen Jahresergebnis 101.987.357,60 EUR Summe der außerordentlichen Erträge 110.184.755,77 EUR Summe der außerordentlichen Aufwendungen 136.304.193,81- EUR Fehlbetrag im Sonderergebnis 26.119.438,04- EUR Gesamtergebnis 75.867.919,56 EUR 1/5 Finanzrechnung: Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 142.115.473,83 EUR Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit 106.898.347,08- EUR Zahlungsmittelsaldo aus Finanzierungstätigkeit 25.546.957,82- EUR Änderung des Finanzmittelbestandes im Haushaltsjahr 9.670.168,93 EUR Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 4.727.062,85 EUR Endbestand an Zahlungsmitteln 136.874.147,67 EUR 4.433.003.719,92 EUR Vermögensrechnung (Bilanz) Bilanzsumme Der Jahresabschluss 2014 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Leipzig gemäß § 104 SächsGemO geprüft und mit einem eingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Ein Hinweis des Rechnungsprüfungsamtes wurde im Jahresabschluss 2014 bereits berücksichtigt. Die verbliebenen Feststellungen des Schlussberichtes des Rechnungsprüfungsamtes werden hinsichtlich ihrer Umsetzung geprüft und in den folgenden Jahresabschlüssen berücksichtigt. 4. Die über- und außerplanmäßigen Aufwendungen bzw. Auszahlungen entsprechend § 79 (1) SächsGemO im Ergebnishaushalt in Summe von 100.911.089,22 € sowie im Finanzhaushalt in Summe von 1.424.968,07 € werden zur Kenntnis genommen (Anlage 1 des Rechenschaftsberichtes). Die Deckung erfolgt jeweils bezogen auf den einzelnen Sachverhalt entsprechend der Anlage 1 des Rechenschaftsberichtes. 5. Die Fortschreibung des „Maßnahmen- und Zeitplan zur Abstellung der vom Rechnungsprüfungsamt im Rahmen der Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2012 festgestellten Einschränkungen“ (DS-03104) wird beschlossen (Anlage 3 dieser Vorlage). 2/5 Übereinstimmung mit strategischen Zielen: nicht relevant Finanzielle Auswirkungen nein wenn ja, Kostengünstigere Alternativen geprüft nein ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung Folgen bei Ablehnung nein ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)? nein ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung Im Haushalt wirksam von Ergebnishaushalt bis Höhe in EUR wo veranschlagt Erträge Aufwendungen Finanzhaushalt Einzahlungen Auszahlungen Entstehen Folgekosten oder Einsparungen? Folgekosten Einsparungen wirksam Zu Lasten anderer OE nein von wenn ja, bis Höhe in EUR (jährlich) wo veranschlagt Ergeb. HH Erträge Ergeb. HH Aufwand Nach Durchführung der Ergeb. HH Erträge Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Aufwand (ohne Abschreibungen) Ergeb. HH Aufwand aus jährl. Abschreibungen Auswirkungen auf den Stellenplan Beantragte Stellenerweiterung: nein wenn ja, nein ja, Vorgesehener Stellenabbau: Beteiligung Personalrat 3/5 Sachverhalt: Begründung der Vorlage Die Vorlage dient der Feststellung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 durch die Ratsversammlung gemäß § 88b Abs. 2 der Gemeindeordnung für den Freistaat Sachsen (SächsGemO). Der Schlussbericht an die Ratsversammlung über die Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 muss gemäß § 104 Abs. 2 Satz 4 SächsGemO dem Stadtrat zur Kenntnisnahme vorgelegt werden. Gemäß § 88 Abs. 1 SächsGemO hat die Stadt Leipzig zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufzustellen. Der Jahresabschluss besteht laut § 88 Abs. 2 SächsGemO aus der Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung. Er ist um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern. Im Rahmen der Prüfung des Jahresabschlusses durch das Rechnungsprüfungsamt wurde der Jahresabschluss durch die Verwaltung teilweise überarbeitet. Somit konnte ein Hinweis des Rechnungsprüfungsamtes in der Vermögensrechnung berücksichtigt werden. Die Stellungnahme der Verwaltung wurde im Schlussbericht an die Ratsversammlung berücksichtigt. Über- und außerplanmäßige Aufwendungen oder Auszahlungen in einzelnen Budgets müssen entsprechend § 79 SächsGemO bzw. der in der Hauptsatzung der Stadt Leipzig festgelegten Wertgrenze durch den OBM, den Verwaltungsausschuss oder die Ratsversammlung bestätigt werden. Im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten zum Haushaltsjahr 2014 wurden durch die Fachämter verschiedene Vorgänge gemeldet, welche aufgrund gesetzlicher Regelungen zwingend für den Jahresabschluss zu buchen waren, für welche aber keine ausreichenden Budgets zur Verfügung standen und entsprechende Beschlüsse nach § 79 SächsGemO notwendig gewesen wären. Diese Vorgänge wurden überwiegend nach dem dezentralen Buchungsschluss bekannt bzw. der Stadtkämmerei gemeldet. Eine entsprechende fristgerechte Beschlussfassung war damit nicht mehr möglich und es gab aufgrund der Unabweisbarkeit keinen Entscheidungsspielraum. Dies betrifft insbesondere die zu bildenden Rückstellungen (kein Wahlrecht), für welche kein Budget mehr zur Verfügung stand bzw. einzelne Budgetverschiebungen z. B. zwischen Investitions- und Ergebnishaushalt für bereits vorgenommene Auszahlungen. Um den Regelungen der Hauptsatzung formal zu entsprechen, müssen entsprechend Beschlusspunkt 2 diese Beschlüsse nachgeholt werden. Im Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2014 wurden Wahlrechte und Ermessensspielräume genutzt, die einer Bestätigung durch die Ratsversammlung bedürfen. In der Anlage 2 dieser Vorlage sind diese aufgeführt und sollen im Kontext der Feststellung des Jahresabschlusses 2014 durch die Ratsversammlung gemäß Beschlusspunkt 1 bestätigt werden. Die Verwaltung hat einen „Maßnahmen- und Zeitplan zur Abstellung der vom Rechnungsprüfungsamt im Rahmen der Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2012 festgestellten Einschränkungen“ erarbeitet. Dieser wurde durch die Ratsversammlung am 17.11.2016 beschlossen (DS-03104-ÄA-01). Mit dem vorliegenden Maßnahmen- und Zeitplan (Anlage 3 der Vorlage) wird über den Umsetzungsstand der Maßnahmen zur Abstellung der festgestellten Einschränkungen der Jahresabschlüsse der Stadt Leipzig zum 31.12.2012 und 31.12.2013 berichtet. 4/5 Zudem wurde der Maßnahmen- und Zeitplan fortgeschrieben. Das heißt, Feststellungen des Rechnungsprüfungsamtes bei der Prüfung des Jahresabschlusses 2014 wurden ergänzt und die erforderlichen Maßnahmen zur Ausräumung der Einschränkungen aufzeigt. Der Maßnahmen- und Zeitplan wurde in drei Teile untergliedert. Teil 1 zeigt die Einschränkungen, die bereits ausgeräumt werden konnten. Teil 2 führt die Einschränkungen und Maßnahmen zur Abstellung auf, an denen noch gearbeitet wird und welche deshalb erst zu einem späteren Zeitpunkt umgesetzt werden können. Im Teil 3 werden Sachverhalte aufgeführt, bei denen es konträre Ansichten von Verwaltung und Rechnungsprüfungsamt gibt. Anlagen: Anlage 1: JA 2014_Gesamt – nur im ALLRIS einsehbar Anlage 2: Wahlrechte und Ermessenspielräume im JA 2014 Anlage 3: Maßnahmen- und Zeitplan Anlage 4: JA 2014_Schlussbericht an die Ratsversammlung – nur im ALLRIS einsehbar Auf Verlangen wird eine Papierfassung der Anlagen 1 und 4 übergeben. 5/5 Jahresabschluss der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 Inhalt Gesamtergebnisrechnung Gesamtfinanzrechnung Vermögensrechnung (Bilanz) Anhang Rechenschaftsbericht Gesamtrechnungen inkl. Teilrechnungen Gesamtergebnisrechnung 2014 2 110.307.493,11 31.285.717,43 Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 9 + sonstige ordentliche Erträge 11 Personalaufwendungen 10 = ordentliche Erträge (Nummern 1 bis 9) 306.521.578,11- 0,00 0,00 0,00 1.365.406.151,36 81.871.065,85 0,00 0,00 21.850.018,99 7 + Zinsen und sonstige Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23.101,93 49.530.958,50 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8 + aktivierte Eigenleistungen und / Bestandsveränderungen - 62.098.761,74 5 + privatrechtliche Leistungsentgelte 6.920.431,12 37.345.332,32 3 + sonstige Transfererträge 4 + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 38.958.576,89 0,00 27.020.004,71 372.245.976,00 aufgelöste Sonderposten allgemeine Umlagen sonstige allgemeine Zuweisungen darunter: allgemeine Schlüsselzuweisungen 613.536.843,79 230.636.638,90 91.389.112,22 Gewerbesteuer darunter: Grundsteuern A und B 492.229.637,12 1 Steuern und ähnliche Abgaben nach Arten 2013 2013 Ertrags- und Aufwandsarten Seite 3 342.341.700,00- 1.354.939.205,75 69.427.274,47 0,00 21.292.935,00 66.014.000,00 52.509.720,00 53.303.727,82 6.392.950,00 39.831.398,46 0,00 26.983.400,00 362.200.000,00 607.048.148,46 32.200.000,00 115.000.000,00 215.000.000,00 89.250.000,00 478.950.450,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 4 342.788.052,59- 1.409.156.504,71 97.548.203,66 0,00 27.466.639,26 66.885.432,72 54.775.612,27 54.719.725,08 7.168.654,95 39.831.398,46 0,00 26.983.400,00 362.302.100,00 614.125.196,29 32.200.000,00 115.000.000,00 221.775.000,00 89.250.000,00 486.467.040,48 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Gesamtergebnisrechnung Ergebnisrechnung 2 + Zuwendungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelösten Sonderposten 1 Leipzig 323.465.945,71- 1.519.020.119,97 146.405.410,32 37.257,92 22.745.222,50 66.697.501,01 57.601.904,52 43.213.095,44 7.652.798,25 42.009.101,34 0,00 27.129.127,25 362.318.188,00 610.105.858,31 32.281.810,77 120.957.205,85 280.856.369,22 92.372.922,71 564.561.071,70 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 19.322.106,88 109.863.615,26 48.857.206,66 37.257,92 4.721.416,76- 187.931,71- 2.826.292,25 11.506.629,64- 484.143,30 2.177.702,88 0,00 145.727,25 16.088,00 4.019.337,98- 81.810,77 5.957.205,85 59.081.369,22 3.122.922,71 78.094.031,22 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 7 2015 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Übertragene Ermächtigung nach 91.632.861,55 außerordentliche Erträge außerordentliche Aufwendungen 20 21 veranschlagte Abdeckung v. Fehlbeträgen d. ordentl. Ergebnisses aus Vorjahren n. § 2 Abs. 1 Nr. 20 SächsKomHVO-Doppik Fehlbeträge d. ordentl. Ergebnisses aus Vorjahren, die durch d. ordentl. Ergebnis & aus Überschüssen d. Sonderergebnisses gedeck veranschlagte Abdeckung v. Fehlbeträgen d. Sonderergebnisses aus Vorjahren n. § 2 Abs. 1 Nr. 25 SächsKomHVO-Doppik 25 26 0,00 0,00 0,00 15.850.740,03 23 = Gesamtergebnis als Überschuss oder Fehlbetrag (Nummern 19 + 22) 24 18.157.249,99 22 = Sonderergebnis (Nummer 20 ./. Nummer 21) 73.475.611,56- 2.306.509,96- 19 = ordentliches Ergebnis (Nummer 10 ./. Nummer 18) 1.367.712.661,32- 281.129.475,55- 17 + sonstige ordentliche Aufwendungen 18 = ordentliche Aufwendungen (Nummern 11 bis 17) 477.758.336,65- 16 + Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 20.465.509,78- 133.350.544,97- 15 + Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 148.452.922,38- 14 + planmäßige Abschreibungen 34.293,88- 13 + Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 12 + Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 569.897,54- 0,00 0,00 0,00 569.897,54- 569.897,54- 181.815,07- 0,00 0,00 0,00 388.082,47- 2 1 159.799,02- 2013 2013 Ertrags- und Aufwandsarten Seite 4 0,00 0,00 0,00 16.222.177,28- 2.000.000,00 1.767.397,00- 3.767.397,00 18.222.177,28- 1.373.161.383,03- 248.916.320,00- 507.864.840,00- 19.994.355,00- 105.773.580,03- 148.270.588,00- 0,00 107.950,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 0,00 0,00 0,00 5.848.402,23- 2.934.849,20 61.801.656,56- 64.736.505,76 8.783.251,43- 1.417.939.756,14- 253.664.305,18- 508.034.913,09- 23.178.999,27- 132.911.000,18- 157.362.485,83- 0,00 107.950,00- 4 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Gesamtergebnisrechnung darunter: Zuführungen zu Rückstellungen für Entgeltzahlungen f. Zeiten d. Freistellung von der Arbeit Leipzig 32.032,44- 83.862,31- 0,00 0,00 0,00 75.867.919,56 26.119.438,04- 136.304.193,81- 110.184.755,77 101.987.357,60 1.417.032.762,37- 256.758.019,40- 521.761.109,89- 19.169.768,79- 142.935.116,20- 152.910.769,94- 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 32.032,44- 24.087,69 0,00 0,00 0,00 81.716.321,79 29.054.287,24- 74.502.537,25- 45.448.250,01 110.770.609,03 906.993,77 3.093.714,22- 13.726.196,80- 4.009.230,48 10.024.116,02- 4.451.715,89 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 0,00 0,00 000 0,00 0,00 0,00 1.746.380,78- 701.124,13- 701.124,13- 0,00 1.045.256,65- 1.045.256,65- 51.028,00- 0,00 0,00 0,00 994.228,65- 7 2015 Übertragene Ermächtigung nach nicht gedeckter Fehlbetrag des Sonderergebnisses aus Vorjahren, der auf Folgejahre vorgetragen wird 30 Überschuss des ord. Erg., der in die Rückl. des ord. Ergebnisses eingestellt wird Fehlbetrag des ord. Erg., der mit der Rückl. des ord. Ergebnisses verrechnet wird Fehlbetrag des ord. Erg., der mit der Rückl. aus Überschüssen des Sonderergebnisses verrechnet wird Überschuss d. Sondererg., der in Rückl. aus Überschüssen d. Sondererg. eingestellt wird Fehlbetrag des Sondererg., der mit der Rückl. aus Überschüssen des Sonderergebnisses verrechnet wird Fehlbetrag, der n. §25 Abs. 3 S. 2 zu veranschlagen & auf das ord. Erg. der Folgejahre vorzutragen ist Fehlbetrag des Sondererg., der auf Folgejahre vorgetragen wird Verrechnung von Fehlbeträgen des ord. Ergebnisses mit dem Basiskapital Verrechnung von Fehlbeträgen des Sonderergebnisses mit dem Basiskapital 1 2 3 4 5 6 7 8 9 nachrichtlich: Verwendung des Jahresergebnisses nicht gedeckter Fehlbetrag des ordentlichen Ergebnisses aus Vorjahren, der auf Folgejahre vorzutragen ist 29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.850.740,03- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.850.740,03 28 = verbleibendes Gesamtergebnis (Nummer 23 ./. Nummern 25+27) 0,00 0,00 0,00 569.897,54- 2 1 0,00 2013 2013 Ertrags- und Aufwandsarten 0,00 Seite 5 0,00 16.222.177,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.222.177,28- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 0,00 0,00 0,00 5.848.402,23- 4 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Gesamtergebnisrechnung Fehlbeträge d. Sonderergebnisses aus Vorjahren, die aus Überschüssen des Sondererg. gedeckt werden 27 Leipzig 0,00 11.345.914,22 0,00 0,00 0,00 14.773.523,82 0,00 0,00 0,00 101.987.357,60- 0,00 0,00 75.867.919,56 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 0,00 11.345.914,22 16.222.177,28- 0,00 0,00 14.773.523,82 0,00 0,00 0,00 101.987.357,60- 0,00 0,00 81.716.321,79 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 0,00 000 0,00 0,00 1.746.380,78- 7 2015 Übertragene Ermächtigung nach Gesamtfinanzrechnung 2014 110.380.213,92 31.303.657,59 Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 48.939.701,25 16.518.101,40 45.601.890,13 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 8 + sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 13 + Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 12 + Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 11 + Versorgungsauszahlungen 10 15.287.402,00- 142.915.456,50- 34.293,88- 323.766.629,17- 1.276.343.946,24 66.132.668,36 5 + privatrechtliche Leistungsentgelte 9 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummern 1 bis 8) 33.528.070,07 6.450.580,16 0,00 34.583.654,93 372.245.976,00 4 + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 3 + sonstige Transfereinzahlungen allgemeine Umlagen sonstige allgemeine Zuweisungen darunter: allgemeine Schlüsselzuweisungen 584.263.876,41 216.555.826,17 90.693.048,26 darunter: Grundsteuer A und B Gewerbesteuer 474.909.058,46 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 388.082,47- 2 1 2 + Zuweisungen und Umlagen für laufende Verwaltungstätigkeit 1 2013 2013 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Seite 6 19.994.355,00- 153.625.473,00- 0,00 342.233.750,00- 1.353.315.902,00 53.369.250,00 21.292.935,00 66.014.000,00 56.277.117,00 52.802.450,00 6.392.950,00 0,00 77.983.400,00 362.200.000,00 618.216.750,00 32.200.000,00 115.000.000,00 215.000.000,00 89.250.000,00 478.950.450,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 23.178.999,27- 163.621.444,42- 0,00 342.690.969,83- 1.441.702.613,27 54.690.482,74 27.466.639,26 66.885.432,72 119.512.118,03 54.218.447,26 7.168.654,95 0,00 77.983.400,00 362.302.100,00 625.293.797,83 32.200.000,00 115.000.000,00 221.775.000,00 89.250.000,00 486.467.040,48 4 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Finanzrechnung Gesamtfinanzrechnung Leipzig 13.519.766,97- 158.473.737,17- 32.032,44- 339.769.313,30- 1.426.797.218,98 60.216.462,41 16.491.686,05 66.559.168,58 62.627.002,80 41.578.815,82 7.328.752,66 0,00 78.873.573,85 362.318.188,00 621.272.626,20 31.996.215,25 120.883.219,17 273.505.237,22 92.298.288,12 550.722.704,46 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 9.659.232,30 5.147.707,25 32.032,44- 2.921.656,53 14.905.394,29- 5.525.979,67 10.974.953,21- 326.264,14- 56.885.115,23- 12.639.631,44- 160.097,71 0,00 890.173,85 16.088,00 4.021.171,63- 203.784,75- 5.883.219,17 51.730.237,22 3.048.288,12 64.255.663,98 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 1.695.352,78- 7 2015 Übertragene Ermächtigung nach 73.980,63- 24 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 28 + Auszahlungen für Baumaßnahmen 27 + Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 26 87.551.825,57- 5.602.326,72- 1.045.692,55- 118.606.797,06 168.340,68 23 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 25 = Einzahlungen für Investitionstätigkeit (Nummern 18 bis 24) 202.973,89 9.571.553,20 22 + Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 2.314.356,59 19 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 106.423.553,33 59.703.749,96 Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 18 17 = Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit als Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf (Nummer 9 ./. Nummer 16) 1.216.640.196,28- 251.749.696,82- 15 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummern 10 bis 15) 482.886.717,91- 0,00 94.770.268,09- 29.336.324,95- 1.844.890,54- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 569.897,54- 569.897,54- 181.815,07- 2 1 14 + Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2013 2013 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Seite 7 104.053.757,00- 5.666.950,00- 1.073.150,00- 114.995.707,32 0,00 0,00 370.250,00 9.060.900,00 0,00 2.032.980,00 103.531.577,32 80.681.164,00 1.272.634.738,00- 248.916.320,00- 507.864.840,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 104.879.103,10- 10.073.269,66- 1.295.406,96- 122.967.768,79 8.307,86 0,00 403.950,86 9.061.236,00 0,00 2.032.980,00 111.461.294,07 39.275.986,29 1.402.426.626,98- 354.274.761,89- 518.660.451,57- 4 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Gesamtfinanzrechnung Leipzig 98.778.990,56- 4.786.125,94- 1.272.664,75- 125.928.840,97 25.890,09 2.213.635,39 290.099,47 11.822.050,54 0,00 2.192.984,39 109.384.181,09 142.115.473,83 1.284.681.745,15- 255.912.184,76- 516.974.710,51- 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 6.100.112,54 5.287.143,72 22.742,21 2.961.072,18 17.582,23 2.213.635,39 113.851,39- 2.760.814,54 0,00 160.004,39 2.077.112,98- 102.839.487,54 117.744.881,83 98.362.577,13 1.685.741,06 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 0,00 000 98.792.880,25- 25.320.141,29- 2.053.217,72- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.746.380,78- 1.746.380,78- 51.028,00- 7 2015 Übertragene Ermächtigung nach 90.340.000,00 36 Einzahlungen aus Darlehensrückflüssen 883.000,00 8.262.553,49 41 = Änderung des Finanzmittelbestandes im Haushaltsjahr (Nummer 35 + 40) 42 34.793.604,34- 2.348.348,36- 125.133.604,34- 40 = Zahlungsmittelsaldo aus Finanzierungstätigkeit (Nummern 36+37 ./. Nummern 38+39) 39 - Auszahlungen für die Tilgung sonstiger Wertpapierverschuldung 38 - Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und diesen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften für Investitionen 37 + Einzahlungen aus sonstiger Wertpapierverschuldung 2.348.348,36 43.056.157,83 35 = Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf (Nummer 17 + 34) Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und diesen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften für Investitionen 16.647.592,13- 1.895.132,44- 135.254.389,19- 34 = Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 25 ./. Nummer 33) nachrichtlich: Ausz. f. d. Tilgungsanteil d. Zahlungsverpfl. a. kreditähnl. Rechtsgesch., d. nicht in Pos 38 enthalten sind 33 = Auszahlungen für Investitionstätigkeit (Nummer 26 bis 32) 466.193,74- 16.168.851,30- 31 + Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 32 + Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 15.270.788,64- 30 + Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 9.148.710,67- 0,00 134.019.351,74- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 134.019.351,74- 133.449.454,20- 1.308.036,52- 133.449.454,20- 0,00 3.744.060,22- 0,00 3.753.910,40- 2 1 29 + Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 2013 2013 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Seite 8 233.000,00 16.091.964,00 28.200.000,00- 0,00 53.500.000,00- 0,00 25.300.000,00 44.291.964,00 36.389.200,00- 611.350,00- 151.384.907,32- 0,00 16.276.831,00- 15.270.800,00- 9.043.419,32- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 233.000,00 30.487.336,01- 28.200.000,00- 0,00 53.500.000,00- 0,00 25.300.000,00 2.287.336,01- 41.563.322,30- 480.669,22- 164.531.091,09- 0,00 23.431.840,17- 15.270.800,00- 9.580.671,20- 4 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Gesamtfinanzrechnung Leipzig 5.469.250,02 9.670.168,93 25.546.957,82- 54.915,00- 121.887.861,22- 54.915,00 96.340.903,40 35.217.126,75 106.898.347,08- 1.199.599,48- 232.827.188,05- 0,00 25.308.834,75- 92.898.738,01- 9.781.834,04- 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 5.236.250,02 40.157.504,94 2.653.042,18 54.915,00- 68.387.861,22- 54.915,00 71.040.903,40 37.504.462,76 65.335.024,78- 718.930,26- 68.296.096,96- 0,00 1.876.994,58- 77.627.938,01- 201.162,84- 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 000 0,00 142.800.733,64- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 142.800.733,64- 141.054.352,86- 1.438.717,30- 141.054.352,86- 0,00 8.419.012,78- 0,00 6.469.100,82- 7 2015 Übertragene Ermächtigung nach darunter: Bestand an fremden Finanzmitteln Anfangsbestand an liquiden Mitteln (ohne Kassenkredite und Kontokorrentverbindlichkeiten) darunter: Bestand an fremden Finanzmitteln 52 = Endbestand an liquiden Mitteln am Ende des Haushaltsjahres (Nummer 50+51) 51 50 = Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln im Haushaltsjahr (Nummern 47+48 ./. Nummer 49) 49 - Auszahlungen für die Tilgung von Kassenkrediten Einzahlungen aus der Aufnahme von Kassenkrediten 122.476.915,89 121.921.407,32 555.508,57 0,00 0,00 555.508,57 47 = Überschuss oder Bedarf an Zahlungsmitteln im Haushaltsjahr (Nummern 41+46) 48 7.707.044,92- 94.029.930,72- 45 - Auszahlungen aus durchlaufenden Geldern 46 = Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen [(Nummern 42+44) ./. (Nummern 43+45)] 3.957.309,7789.397.195,57 44 + Einzahlungen aus durchlaufenden Geldern 0,00 0,00 0,00 0,00 134.019.351,74- 0,00 0,00 134.019.351,74- 2 1 43 - Auszahlungen für die Gewährung von Darlehen 2013 2013 Einzahlungs- und Auszahlungsarten 0,00 0,00 0,00 Seite 9 137.461.788,00 121.136.824,00 16.324.964,00 0,00 0,00 16.324.964,00 233.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 0,00 0,00 0,00 90.882.487,99 121.136.824,00 30.254.336,01- 0,00 0,00 30.254.336,01- 233.000,00 4 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Gesamtfinanzrechnung Leipzig 34.074.839,47 136.874.147,67 32.363.386,76 122.476.915,89 14.397.231,78 0,00 0,00 14.397.231,78 4.727.062,85 23.294.621,29 23.235.425,23- 801.383,23- 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 45.991.659,68 1.340.091,89 44.651.567,79 0,00 0,00 44.651.567,79 4.494.062,85 23.294.621,29 23.235.425,23- 801.383,23- 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 000 142.800.733,64- 0,00 0,00 142.800.733,64- 7 2015 Übertragene Ermächtigung nach Vermögensrechnung (Bilanz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"4 & ( & ,'&,%,) 0 *& ' & **)' 0 " +" " "" +" ! !+ 4 & -& ('&*'%) "" !"# $ Leipzig Seite 4 Vermögensrechnung 2014 Feststellung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 durch die Ratsversammlung: 000 Anhang Jahresabschluss der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Inhaltsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis.......................................................................................................... 6 1 Vorbemerkungen................................................................................................. 9 2 Aufstellung und Grundlagen des Jahresabschlusses sowie des Anhanges ......... 9 2.1 Rechtliche und verwaltungsspezifische Grundlagen .............................................9 2.2 Aufbau und Bestandteile des Jahresabschlusses............................................... 10 2.3 Gliederungs- und Darstellungsgrundsätze..........................................................11 2.3.1 Ergebnisrechnung ..............................................................................................11 2.3.2 Finanzrechnung .................................................................................................12 2.3.3 Vermögensrechnung ..........................................................................................12 2.3.4 Anhang und Anlagen zum Anhang .....................................................................13 3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ........................................................................................14 3.1 Inventur und Inventar .........................................................................................14 3.2 Allgemeine Grundsätze und Prinzipien ...............................................................14 3.3 Auf die Posten der Vermögensrechnung und der Ergebnisrechnung angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ...................................... 15 3.4 Abweichungen von bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ........................................................................................15 3.5 Ausübung von Wahlrechten bei der Eröffnungsbilanz und zum Jahresabschluss ................................................................................................16 4 Berichtigung oder Nachholung von Ansätzen in der Eröffnungsbilanz sowie andere ergebnisneutrale Verrechnungen mit dem Basiskapital ..........................19 4.1 Berichtigungen der Eröffnungsbilanz gemäß § 62 SächsKomHVO-Doppik ........ 19 4.2 Andere ergebnisneutrale Verrechnungen mit dem Basiskapital nach § 63 Abs. 9 SächsKomHVO-Doppik ...................................................................19 5 Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Vermögensrechnung ...............20 5.1 Aktiva .................................................................................................................20 5.1.1 Anlagevermögen ................................................................................................20 5.1.1.1 Aktiva 1a) Immaterielle Vermögensgegenstände ..............................................20 5.1.1.2 Aktiva 1b) Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen ...................... 21 5.1.1.3 Aktiva 1c) Sachanlagevermögen ........................................................................21 5.1.1.3.1 Aktiva 1c) aa) Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen...............................................................................................................22 5.1.1.3.2 Aktiva 1c) bb) Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen...............................................................................................................23 5.1.1.3.3 Aktiva 1c) cc) Infrastrukturvermögen ..................................................................25 5.1.1.3.4 Aktiva 1c) dd) Bauten auf fremdem Grund und Boden ....................................... 26 5.1.1.3.5 Aktiva 1c) ee) Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler ..................................... 27 5.1.1.3.6 Aktiva 1c) ff) Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge ................................. 27 5.1.1.3.7 Aktiva 1c) gg) Betriebs- und Geschäftsausstattung, Tiere .................................. 28 Seite 2 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.1.1.3.8 Aktiva 1c) hh) Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau .............................. 29 5.1.1.4 Aktiva 1d) Finanzanlagevermögen .....................................................................29 5.1.1.4.1 Aktiva 1d) aa) Anteile an verbundenen Unternehmen ........................................ 30 5.1.1.4.2 Aktiva 1d) bb) Beteiligungen...............................................................................32 5.1.1.4.3 Aktiva 1d) cc) Sondervermögen .........................................................................35 5.1.1.4.4 Aktiva 1d) dd) Ausleihungen...............................................................................36 5.1.1.4.5 Aktiva 1d) ee) Wertpapiere .................................................................................39 5.1.2 Umlaufvermögen ................................................................................................40 5.1.2.1 Aktiva 2a) Vorräte ..............................................................................................41 5.1.2.2 Aktiva 2b) Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen sowie privatrechtliche Forderungen, Wertpapiere des Umlaufvermögens ..............................................................................................42 5.1.2.2.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen ..... 43 5.1.2.2.2 Privatrechtliche Forderungen, Wertpapiere des Umlaufvermögens .................... 44 5.1.2.3 Aktiva 2c) Liquide Mittel .....................................................................................45 5.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten ...............................................................45 5.1.4 Nicht durch Kapitalposition gedeckter Fehlbetrag ...............................................46 5.2 Passiva ..............................................................................................................46 5.2.1 Kapitalposition ....................................................................................................46 5.2.1.1 Passiva 1a) Basiskapital ....................................................................................46 5.2.1.2 Passiva 1b) Rücklagen.......................................................................................46 5.2.1.2.1 Passiva 1b) aa) Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses .......................................................................................................47 5.2.1.2.2 Passiva 1b) bb) Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses ............ 47 5.2.1.2.3 Passiva 1b) cc) Rücklagen aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendungen ....................................................................................................47 5.2.1.3 Passiva 1c) Fehlbeträge.....................................................................................47 5.2.1.3.1 Passiva 1c) aa) Vortrag von Fehlbeträgen des ordentlichen Ergebnisses aus den Vorjahren ..............................................................................................48 5.2.1.3.2 Passiva 1c) bb) Jahresfehlbetrag des Sonderergebnisses und Vortrag von Fehlbeträgen des Sonderergebnisses aus den Vorjahren .................................. 48 5.2.1.3.3 Passiva 1c) cc) Jahresfehlbetrag des ordentlichen Ergebnisses ........................ 48 5.2.2 Sonderposten .....................................................................................................48 5.2.2.1 Passiva 2a) Sonderposten für empfangene Investitionszuwendungen ............... 48 5.2.2.2 Passiva 2b) Sonderposten für Investitionsbeiträge ............................................. 50 5.2.2.3 Passiva 2c) Sonderposten für den Gebührenausgleich ...................................... 50 5.2.2.4 Passiva 2d) Sonstige Sonderposten...................................................................51 5.2.3 Rückstellungen...................................................................................................51 5.2.3.1 Passiva 3a) Rückstellungen für Entgeltzahlungen für Zeiten der Freistellung von der Arbeit im Rahmen von Altersteilzeit .......................................................51 Seite 3 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.2.3.3 Passiva 3b) Rückstellungen für Rekultivierung und Nachsorge von Deponien ... 52 5.2.3.4 Passiva 3c) Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten und sonstige Umweltschutzmaßnahmen .................................................................................52 5.2.3.5 Passiva 3d) Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten aus der steuerkraftabhängigen Umlage nach § 25a SächsFAG ...................................... 53 5.2.3.7 Passiva 3f) Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichts- und Verwaltungsverfahren sowie aus Bürgschaften, Gewährverträgen und ähnlichen Rechtsgeschäften ........................................... 54 5.2.3.7.1 Klage Bundesrepublik Deutschland ./. Stadt Leipzig .......................................... 55 5.2.3.7.2 Kapitalausstattungsvereinbarung .......................................................................56 5.2.3.8 Passiva 3g) Rückstellungen für unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung im Haushaltsjahr ........................................................................57 5.2.3.9 Passiva 3h) Rückstellungen für vertragliche oder gesetzliche Verpflichtungen zur Gegenleistung gegenüber Dritten, die im laufenden Haushaltsjahr wirtschaftlich begründet wurden und die der Höhe nach noch nicht genau bekannt sind .......................................................................................................58 5.2.3.10 Passiva 3i) Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften und aus laufenden Verfahren ..........................................................59 5.2.3.11 Passiva 3j) Weitere sonstige Rückstellungen .....................................................59 5.2.4 Verbindlichkeiten ................................................................................................59 5.2.4.1 Passiva 4a) Anleihen..........................................................................................60 5.2.4.2 Passiva 4b) Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen .......................................... 60 5.2.4.3 Passiva 4c) Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften .................................................................60 5.2.4.4 Passiva 4d) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ........................ 61 5.2.4.5 Passiva 4e) Verbindlichkeiten aus Transferleistungen....................................... 62 5.2.4.6 Passiva 4f) Sonstige Verbindlichkeiten ...............................................................62 5.2.5 Passive Rechnungsabgrenzungsposten.............................................................63 6 Angaben und Erläuterungen zu Posten der Ergebnisrechnung ..........................64 6.1 Jahresergebnis, vorgesehene Verwendung des Gesamtergebnisses sowie Abdeckung von Fehlbeträgen.............................................................................64 6.2 Außerordentliche Erträge und Aufwendungen, soweit sie für die Beurteilung der Ertragslage nicht von untergeordneter Bedeutung sind ................................ 64 6.2.1 Außerordentliche Erträge ...................................................................................65 6.2.2 Außerordentliche Aufwendungen .......................................................................65 7 Angaben und Erläuterungen zu Posten der Finanzrechnung..............................66 8 Weitere Angaben und Erläuterungen .................................................................66 8.1 Einschränkungen der Verfügbarkeit oder Verwertung von Grund und Boden sowie Gebäuden und anderer Bauten ................................................................66 8.2 Vorübergehende Verwendung liquider Mittel aus langfristigen Rückstellungen für andere Zwecke .............................................................................................67 8.3 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre und übertragene Ermächtigungen ..... 67 8.3.1 Allgemeine Erläuterung ......................................................................................67 Seite 4 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 8.3.2 Verpflichtungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften......................................68 8.3.3 Bürgschaften ......................................................................................................68 8.3.4 Gewährverträge .................................................................................................69 8.3.4.1 Abgrenzung .......................................................................................................69 8.3.4.2 Schienennetztransaktion ....................................................................................70 8.3.4.3 Kapitalausstattungsvereinbarung .......................................................................70 8.3.5 In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen ...................................70 8.3.6 Übertragene Ansätze für Auszahlungen und Aufwendungen nach § 21 SächsKomHVO-Doppik ......................................................................................71 8.4 Sparkassenträgerschaft .....................................................................................71 8.5 Rechtlich selbstständige örtliche Stiftungen und sonstiges Treuhandvermögen . 73 8.5.1 Rechtlich selbstständige örtliche Stiftungen .......................................................73 8.5.2 Sonstiges Treuhandvermögen ...........................................................................73 8.6 Umrechnungskurs bei Fremdwährungen ............................................................75 8.7 Verpflichtungen gegenüber in den Gesamtabschluss einzubeziehende Rechtseinheiten .................................................................................................75 8.8 Sonstige Sachverhalte, aus denen sich finanzielle Verpflichtungen ergeben können ...............................................................................................................75 8.8.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen ...................................................................75 8.8.2 (Pflicht-)Mitgliedschaften in nicht aktivierten Verbänden .....................................76 9. Anlagen zum Anhang .........................................................................................77 Anlage 1: Anlagenübersicht ...............................................................................................77 Anlage 2: Forderungsübersicht ..........................................................................................77 Anlage 3: Verbindlichkeitenübersicht..................................................................................77 Anlage 4: Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen ..................................................................................77 Anlage 5: Entwicklung des Basiskapitals im Haushaltsjahr 2014 aufgrund rechtlicher Änderungen und Wertkorrekturen ......................................................................77 Seite 5 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Abkürzungsverzeichnis a. F. alte Fassung Abb. Abbildung Abs. Absatz AHK Anschaffungs- und Herstellungskosten Aktiva Aktivseite der Bilanz (Vermögensseite, Mittelverwendung) ARAP aktiver Rechnungsabgrenzungsposten Art. Artikel ATZ Altersteilzeit BauGB Baugesetzbuch BBodSchG Bundesbodenschutzgesetz BewR Bewertungsrichtlinie zur Erstellung der Eröffnungsbilanz der Stadt Leipzig BgA Betriebe gewerblicher Art BGB Bürgerliches Gesetzbuch BMF Bundesministerium der Finanzen bzw. beziehungsweise ca. circa CDO collateralized debt obligation DA Dienstanweisung d. h. das heißt Doppik Doppelte Buchführung in Konten dto. dito ehem. ehemals EuGH Europäischer Gerichtshof EUR Euro FAMOS LE Facility Management Operating System für Leipzig FAQ frequently asked questions f/ ff. folgend/ fortfolgend FiFo First in first out-Verfahren GBBerG Grundbuchbereinigungsgesetz gem. gemäß ggf. gegebenenfalls ggü. gegenüber Seite 6 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung GoB Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung HGB Handelsgesetzbuch i. d. F. in der Fassung i. H. v. in Höhe von ILV Interne Leistungsverrechnung IMK Ständige Konferenz der Innenminister und -senatoren der Länder i. R. d. im Rahmen des/ der i. S. d. im Sinne des i. V. m. in Verbindung mit inkl. inklusive KG Kommanditgesellschaft KGSt Kommunale Gemeinschaftsstelle für Verwaltungsmanagement KomHVO Kommunalhaushaltsverordnung kurzfr. kurzfristig KVS Kommunaler Versorgungsverband Sachsen langfr. langfristig lit. literarisch MdbK Museum der bildenden Künste Mio. EUR Betrag in Millionen Euro n. F. neue Fassung ND Betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer NHK Normalherstellungskosten NKF Neues Kommunales Finanzmanagement Nr. Nummer o. g. oben genanntes ÖRKSF-G Gesetz über die öffentlich-rechtlichen Kreditinstitute im Freistaat Sachsen und die Sachsen-Finanzgruppe Passiva Passivseite der Bilanz (Finanzierungsseite, Mittelherkunft) PRAP passiver Rechnungsabgrenzungsposten RAP Rechnungsabgrenzungsposten rd. rund RE Rechnungsergebnis RB Ratsbeschluss Seite 7 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig RBW Restbuchwert S. Seite SächsFAG Sächsisches Finanzausgleichsgesetz SächsGemO Gemeindeordnung für den Freistaat Sachsen SächsGKV Gesetzes über den Kommunalen Versorgungsverband Sachsen SächsGVBl. Sächsisches Gesetz- und Verordnungsblatt SächsKomHVO-Doppik Sächsische Kommunalhaushaltsverordnung-Doppik SächsKAG Sächsisches Kommunalabgabengesetz SächsKomKBVO Sächsische Kommunale Kassen- und Buchführungsverordnung SächsStiftG Sächsisches Stiftungsgesetz SächsVwVgG Verwaltungsverfahrensgesetz für den Freistaat Sachsen SMF Sächsisches Staatsministerium der Finanzen SMI Sächsisches Staatsministerium des Innern sog. Sogenannte SV-Beitrag Sozialversicherungsbeitrag TEUR Betrag in tausend Euro u. a. unter anderem USD US Dollar v. H. von Hundert (Prozent) Vgl. Vergleiche VmH Vermögenshaushalt (kameral) VwH Verwaltungshaushalt (kameral) VO Verordnung VwV Verwaltungsvorschrift VwV KomHSys VwV Haushaltssystematik Kommunen z. B. zum Beispiel z. T. zum Teil Ziff. Ziffer zzgl. zuzüglich Seite 8 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 1 Vorbemerkungen Die Stadt Leipzig hat zum 1. Januar 2012 ihre Haushaltswirtschaft und damit ihr Rechnungswesen vollständig von der Kameralistik auf die Doppik umgestellt. Seitdem plant und wirtschaftet die Stadt Leipzig nach dem vorgeschriebenen Drei-Komponentensystem bestehend aus Ergebnisrechnung, Finanzrechnung und Vermögensrechnung (Bilanz). Zum benannten Stichtag 1. Januar 2012 wurde die erforderliche Eröffnungsbilanz der Stadt Leipzig aufgestellt und nach der örtlichen Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt durch die Ratsversammlung am 15. Oktober 2014 festgestellt (Beschlussvorlage Nr. DS00206/14). Die überörtliche Prüfung der Eröffnungsbilanz durch den Sächsischen Rechnungshof erfolgte im Jahr 2015. Die Stadt Leipzig hat zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss nach den Maßgaben der zentralen Norm des § 88 der Gemeindeordnung für den Freistaat Sachsen (SächsGemO) aufzustellen. Der Jahresabschluss gibt die Ergebnisse der Rechnungslegung des Haushaltsjahres in zusammengefasster Form wieder und stellt das Gegenbild zur jährlichen Haushaltssatzung und zum Haushaltsplan der Stadt dar. Kernelemente des kommunalen Rechnungswesens bzw. des Jahresabschlusses sind die Vermögensrechnung (Bilanz), die Ergebnisrechnung und die Finanzrechnung. Gesetzlicher Pflichtbestandteil des Jahresabschlusses ist zudem der An-hang; daneben ist die Erläuterung des Jahresabschlusses durch einen Rechenschaftsbericht vorgeschrieben. Die wesentlichen Aufgaben des Jahresabschlusses bestehen in der Information und der Rechenschaftslegung gegenüber verschiedenen Adressaten (Stadtrat, Verwaltung, Aufsichts- und Prüfungsbehörden, Bürger und Öffentlichkeit. 2 Aufstellung und Grundlagen des Jahresabschlusses sowie des Anhanges 2.1 Rechtliche und verwaltungsspezifische Grundlagen Die wesentlichen Rechtsgrundlagen für den Jahresabschluss der Stadt Leipzig einschließlich des ihn erläuternden Anhangs finden sich in den nachstehend aufgeführten Gesetzen, Rechtsverordnungen und Verwaltungsvorschriften in der zum 31. Dezember 2014 (Stichtag des Jahresabschlusses) jeweils gültigen Fassung. Soweit auf andere Rechtsstände Bezug genommen wurde, ist dies dargelegt. • Gemeindeordnung für den Freistaat Sachsen (SächsGemO), • Verordnung des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die kommunale Haushaltswirtschaft nach den Regeln der Doppik (Sächsische Kommunalhaushaltsverordnung-Doppik – SächsKomHVO-Doppik), • Verordnung des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die kommunale Kassenund Buchführung (Sächsische Kommunale Kassenund Buchführungsverordnung - SächsKomKBVO), • Verwaltungsvorschrift des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die Zuordnungsvorschriften zum Produktrahmen und Kontenrahmen sowie Muster für das neue kommunale Haushalts- und Rechnungswesen im Freistaat Sachsen (VwV Kommunale Haushaltssystematik – VwV KomHSys), Seite 9 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig • Sächsisches Kommunalabgabengesetz (SächsKAG). Daneben wurden u. a. herangezogen: • die anzuwendenden Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, • einschlägige Kommentarliteratur, insbesondere Kommentar zur Gemeindeordnung für den Freistaat Sachsen, bearbeitet von Quecke/ Schmid u. a. (Loseblattsammlung) und Kommentar zum Gemeindehaushaltsrecht Sachsen, bearbeitet von Binus u. a. (Loseblattsammlung). Im Zusammenhang mit der Eröffnungsbilanz geschaffene und insoweit auch im Rahmen des Jahresabschlusses 2014 zu berücksichtigende bzw. nachwirkende verwaltungsspezifische/ örtliche Grundlagen bestehen mit nachfolgenden Entscheidungen der Ratsversammlung und städtischen Dienstanweisungen: • Beschluss der Ratsversammlung Nr. RBV-823/11 vom 18.05.2011 - Wahlrechte und Ermessensspielräume bei der Aufstellung der Eröffnungsbilanz der Stadt Leipzig, • Beschluss der Ratsversammlung Nr. RBV-1220/12 vom 16.05.2012 - Wahlrechte und Ermessensspielräume bei der Aufstellung der Eröffnungsbilanz der Stadt Leipzig Änderungen und Ergänzungen zum Finanzanlagevermögen, Rückstellungen und anderes, • Beschluss der Ratsversammlung Nr. RBV-1200/12 vom 18.04.2012 - Feststellung des Umlaufvermögens für die Erstellung der Eröffnungsbilanz zum 31.12.2011, • Dienstanweisung des Oberbürgermeisters Nr. 26/2011 vom 24.10.2011 mit Änderung vom 24.07.2012 - Bewertungsrichtlinie zur Erstellung der Eröffnungsbilanz der Stadt Leipzig (einschließlich Anlagen), • Dienstanweisung des Oberbürgermeisters Anlagenbuchhaltung Doppik. Nr. 38/2011 vom 20.12.2011 - Des Weiteren wurde mit Beschluss der Ratsversammlung DS-00411/14 vom 20.11.2014 hinsichtlich der Aktivierung von Investitionszuwendungen an Dritte nach § 36 Abs. 8 der SächsKomHVO-Doppik eine verbindliche Vorgabe für den Jahresabschluss herbeigeführt. 2.2 Aufbau und Bestandteile des Jahresabschlusses Nach § 88 Abs. 1 Satz 2 bis 4 SächsGemO muss der Jahresabschluss klar und übersichtlich sein. Er hat sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen zu enthalten soweit nichts anderes bestimmt ist. Unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung hat er ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde zu vermitteln. Die Pflichtbestandteile des Jahresabschlusses regelt § 88 Abs. 2 SächsGemO. Hiernach besteht der Jahresabschluss aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung und der Vermögensrechnung. Er ist um einen Anhang zu erweitern, der mit den vorgenannten Rechnungen eine Einheit bildet. Die wesentliche Funktion des Anhangs besteht darin, der Erläuterung der Rechnungen des Jahresabschlusses zu dienen und diese somit zu entlasten. Der Anhang vermittelt darüber hinaus weitergehende Informationen. Er gibt Seite 10 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Aufschluss über das Zustandekommen wesentlicher Inhalte des Jahresabschlusses, teilt Abweichungen von vorgesehenen Bewertungs- und Ansatzvorschriften mit und gibt weitergehende Auskünfte zur wirtschaftlichen Lage. Durch den Anhang werden die Zahlenwerke des Jahresabschlusses für die Adressaten interpretierbar. Notwendige Inhalte bzw. in den Anhang aufzunehmende Pflichtangaben sowie ergänzende Anlagen zum Anhang regeln insbesondere § 52 SächsKomHVO-Doppik sowie § 88 Abs. 4 SächsGemO i. V. m. § 54 SächsKomHVO-Doppik. Dem Anhang sind als Anlagen die Anlagen-, die Verbindlichkeiten- und die Forderungsübersicht und eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen beizufügen. Der Jahresabschluss ist zudem durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern (§ 88 Abs. 2 Satz 2 SächsGemO i. V. m. § 53 SächsKomHVO-Doppik). 2.3 Gliederungs- und Darstellungsgrundsätze 2.3.1 Ergebnisrechnung Die Aufstellung und Gliederung der Ergebnisrechnung erfolgte grundsätzlich nach den Regelungen der §§ 47, 48 und 50 SächsKomHVO-Doppik und entsprechend dem § 128 Nr. 5 SächsGemO i. V. m. den Vorgaben der VwV KomHSys bzw. dem verbindlich bekannt gemachten Muster. Die in Staffelform aufzustellende Ergebnisrechnung zeigt strukturiert alle dem Haushaltsjahr zuzurechnenden Erträge und Aufwendungen und stellt sie den jeweiligen Planansätzen gegenüber. Die Gliederung der Ergebnisrechnung folgt im Wesentlichen der des Ergebnishaushaltes. Das in der Ergebnisrechnung ausgewiesene und in die Vermögensrechnung eingehende Gesamtergebnis (Überschuss oder Fehlbetrag) setzt sich aus • • dem ordentlichen Ergebnis und dem Sonderergebnis zusammen. Unter der Ergebnisrechnung sind nachrichtlich die vorgesehene Verwendung des Gesamtergebnisses und die Abdeckung von Fehlbeträgen aus Vorjahren anzugeben. Die Stadt Leipzig erstellte die Ergebnisrechnung für das Haushaltsjahr 2014 nach den Vorschriften bzw. dem Muster für die Ergebnisrechnung laut der VwV KomHSys vom 31. Juli 2012 (Gültigkeitszeitraum: 10.01.2014 – 31.12.2015). Die Gesamtergebnisrechnung weicht jedoch teilweise von dem betreffenden Muster 11 in der Anlage 5 zur VwV KomHSys ab: • Im Sinne einer transparenteren Darstellung wurden Spalten wie folgt ergänzt: „Ermächtigungen aus 2013“ (als Spalte 2) und „Übertragene Ermächtigung nach 2014“ (als Spalte 7). Die Spalte 2 des Musters wurde umbenannt in „Beschlossener Haushaltsplan 2014“ (jetzt Spalte 3). • Die Zeilenstruktur entspricht grundsätzlich dem Muster 11; einzelne Positionen in den Zeilen in der Gesamtergebnisrechnung sind geringfügig anders als im Muster 11 bezeichnet, wobei es sich jedoch um Abweichungen redaktioneller Art handelt. Hierbei sind insbesondere die Abweichungen in der Darstellung der Verwendung des Jahresergebnisses zu berücksichtigen. • Soweit in den Zeilen der Gesamtergebnisrechnung bloße Verweise auf Paragraphen enthalten sind (betrifft die nachrichtliche Verwendung des Jahresergebnisses Zeile 6), beziehen sich diese auf Bestimmungen der SächsKomHVO-Doppik. Seite 11 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Die Darstellung der Teilergebnisrechnungen folgt – bezogen auf die Zeilen – grundsätzlich dem Muster 8 „Teilergebnishaushalt“ in der Anlage 5 der VwV KomHSys. Die Spalten der Teilergebnisrechnungen wurden entsprechend der Struktur der Gesamtergebnisrechnung angepasst. Sämtliche Beträge sind Euro-Beträge und werden abgekürzt mit EUR. 2.3.2 Finanzrechnung Die Finanzrechnung ist grundsätzlich gemäß den Vorschriften der §§ 47, 49 und 50 SächsKomHVO-Doppik und entsprechend dem § 128 Nr. 5 SächsGemO i. V. m. den Vorgaben der VwV KomHSys bzw. dem verbindlich bekannt gemachten Muster aufgestellt und gegliedert worden. Die Finanzrechnung bildet die tatsächlichen zahlungswirksamen Ein- und Auszahlungen des Haushaltsjahres ab und liefert auch einen Vergleich mit den jeweiligen Planansätzen. Sie stellt zeitraumbezogen sämtliche tatsächlich geflossenen Zahlungsströme dar und gibt Auskunft über die Liquidität bzw. die finanzielle Lage der Kommune. Die Gliederung der Finanzrechnung folgt im Wesentlichen der des Finanzhaushaltes. Die in Staffelform zu erstellende Finanzrechnung enthält die Finanzergebnisse nach folgender (vereinfachter) Struktur: • • • • Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit, Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit, Zahlungsmittelsaldo aus Finanzierungstätigkeit sowie Bestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres. Die Stadt Leipzig erstellte die Finanzrechnung für das Haushaltsjahr 2014 nach den Vorschriften bzw. dem Muster für die Finanzrechnung der VwV KomHSys vom 31. Juli 2012 (Gültigkeitszeitraum: 10.01.2014 – 31.12.2015). Die Gesamtfinanzrechnung weicht jedoch teilweise von dem betreffenden Muster 12 in der Anlage 5 zur VwV KomHSys ab: • Wie bei der Gesamtergebnisrechnung wurden für eine bessere Transparenz Spalten wie folgt ergänzt: „Ermächtigungen aus 2012“ (als Spalte 2) und „Übertragene Ermächtigung nach 2014“ (als Spalte 7). Die Spalte 2 des Musters wurde umbenannt in „Beschlossener Haushaltsplan 2014“ (jetzt Spalte 3). Die Darstellung der Teilfinanzrechnungen folgt – bezogen auf die Zeilen – grundsätzlich dem Muster 10 „Teilfinanzhaushalt“ in der Anlage 5 der VwV KomHSys. Die Spalten der Teilfinanzrechnungen wurden entsprechend der Struktur der Gesamtfinanzrechnung angepasst. Sämtliche Beträge sind in Euro (EUR) ausgewiesen. 2.3.3 Vermögensrechnung Die Aufstellung und Gliederung der Vermögensrechnung (Bilanz) erfolgte nach den Bestimmungen der §§ 47, 51 SächsKomHVO-Doppik und entsprechend dem § 128 Nr. 5 SächsGemO i. V. m. den Vorgaben der VwV KomHSys bzw. dem verbindlich bekannt gemachten Muster (Muster 13 in Anlage 5 der VwV KomHSys). Von der Möglichkeit des § 47 Abs. 5 SächsKomHVO-Doppik, Posten der Vermögensrechnung, die keinen Betrag ausweisen, nicht aufzuführen, wurde kein Gebrauch Seite 12 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig gemacht. Ebenso ist keine weitere Untergliederung von Posten und keine Hinzufügung neuer Posten gemäß § 47 Abs. 4 SächsKomHVO-Doppik vorgenommen worden. Die Aktivseite der in Kontoform aufzustellenden Vermögensrechnung weist stichtagsbezogen das Vermögen der Stadt Leipzig und dessen Zusammensetzung, gegliedert nach der Liquidierbarkeit des Vermögens, aus. Sie legt also die Verwendung der städtischen Mittel offen. In der obersten Ebene untergliedert sich die Aktivseite der kommunalen Bilanz in • das Anlagevermögen, • das Umlaufvermögen, • die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten und • den nicht durch die Kapitalposition gedeckten Fehlbetrag. Über die Herkunft der Mittel, d. h. die „Finanzierung“ der Aktivseite durch eigenes und fremdes Kapital, gibt die Passivseite der Vermögensrechnung Aufschluss. Die Positionen auf der Passivseite sind nach der Dauer der Kapitalbindung gegliedert. Posten der obersten Gliederungsebene sind • die Kapitalposition, • die Sonderposten, • die Rückstellungen, • die Verbindlichkeiten und • die passiven Rechnungsabgrenzungsposten. Neben den Veränderungen auf den Bestandskonten führt die Vermögensrechnung regelmäßig auch die Ergebnisse der Finanz- und der Ergebnisrechnung zusammen. Unter der Vermögensrechnung sind die sich ergebenden Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre, sofern sie nicht auf der Passivseite auszuweisen sind, vermerkt (§ 46 SächsKomHVO-Doppik). Durch die Änderung der VwV KomHSys mit Wirkung vom 10.01.2014 hat sich gegenüber dem Vorjahr eine Neuzuordnung auf der Passivseite der Vermögensrechnung in der Position 3 „Rückstellungen“ ergeben. Nach dem Wegfall der Bilanzposition 3 a) „Rückstellungen für Pensionen und Beihilfen“ erfolgt nunmehr eine Untergliederung in die Bilanzpositionen 3 a) bis 3 j). 2.3.4 Anhang und Anlagen zum Anhang Der Anhang enthält gemäß § 52 SächsKomHVO-Doppik die Angaben, die zu den einzelnen Posten der Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung vorgeschrieben sind, sowie weitere pflichtig zu machende Angaben. Zudem sind Erläuterungen aufzunehmen, wenn sich im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses ergibt, dass Ansätze in der Eröffnungsbilanz berichtigt oder nachgeholt werden müssen (§ 62 Abs. 3 SächsKomHVODoppik). Die äußere Gestaltung des Anhangs zum Jahresabschluss hingegen unterliegt keinen formalen rechtlichen Vorgaben, sodass die Gemeinde den Anhang - unter Beachtung des Grundsatzes der Klarheit und der Übersichtlichkeit sowie ferner des Grundsatzes der formel- Seite 13 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig len Stetigkeit - in ihrem eigenen Ermessen gestalten kann. Die Ausführungen im Anhang sind so vorzunehmen, dass alle Rechnungsposten für einen außenstehenden sachverständigen Dritten nachvollziehbar sind. Dem Anhang sind die nach § 88 Abs. 4 SächsGemO geforderten Anlagen beigefügt: • die Anlagenübersicht, • die Verbindlichkeitenübersicht, • die Forderungsübersicht und • eine Übersicht über die Haushaltsermächtigungen. in das folgende Jahr zu übertragenden Die jeweiligen Inhalte der Anlagen-, Forderungs- und Verbindlichkeitenübersicht richten sich nach den näheren Vorgaben in § 54 Abs. 1 bis 3 SächsKomHVO-Doppik, ihre jeweilige Gliederung nach § 54 Abs. 4 SächsKomHVO-Doppik i. V. m. § 128 Nr. 4 SächsGemO i. V. m. den Vorgaben der VwV KomHSys (Anlage 5: Muster 14 - 16) bzw. dem verbindlich bekannt gemachten Muster. Die Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen unterliegt keinen förmlichen Vorgaben. 3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 3.1 Inventur und Inventar Zur Eröffnungsbilanz wurde eine Inventur nach § 61 Abs. 1 i. V. m. §§ 34, 35 SächsKomHVO-Doppik vorgenommen. Diese beinhaltete die Erfassung der körperlichen Vermögensgegenstände nach den Grundsätzen der körperlichen Bestandsaufnahme sowie eine Beleg- und Buchinventur für nicht körperliche Vermögensgegenstände, z. B. immaterielles Vermögen, Forderungen, liquide Mittel und Schulden. Im Jahresabschluss per 31.12.2014 wurden die Bestände unter Berücksichtigung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung im SAP fortgeschrieben. Darüber hinaus wurden die körperlichen Inventuren beim beweglichen Sachanlagevermögen fortgesetzt sowie die körperliche Inventur des Vorratsvermögens durchgeführt. 3.2 Allgemeine Grundsätze und Prinzipien Die Bilanzierung und Bewertung im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig basiert auf den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. Diese sind zum Teil in der SächsGemO, SächsKomHVO-Doppik und SächsKomKBVO verankert, zum Teil handelt es sich aber auch um anerkannte, nicht schriftlich fixierte Grundsätze. Für die Erstellung des Jahresabschlusses wurden die nachstehenden Grundsätze und Prinzipien berücksichtigt: • Stichtagsprinzip (§ 88 Abs. 1 S. 1 SächsGemO, § 34 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik), • Grundsatz der Klarheit und Übersichtlichkeit (§ 88 Abs. 1 S. 2 SächsGemO), • Grundsatz der Vollständigkeit (§ 88 Abs. 1 S. 3 SächsGemO, Seite 14 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig • § 36 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik, § 22 Abs. 1 S. 2 SächsKomKBVO), • Verrechnungsverbot (§ 36 Abs. 2, § 48 Abs. 2 S. 2 und § 49 Abs. 2 S. 2 SächsKomHVO-Doppik), • Grundsätze der Buchführung (§ 22 SächsKomKBVO), • Beleggrundsatz (§ 33 SächsKomKBVO). Für die Bewertung zum Jahresabschluss sind insbesondere folgende Grundsätze beachtet worden: • Die Bewertung der im laufenden Jahr 2014 angeschafften und hergestellten Vermögensgegenstände erfolgte gemäß § 89 Abs. 5 SächsGemO i. V. m. § 38 Abs. 1 und 2 SächsKomHVO-Doppik zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Demgegenüber wurden im Rahmen der Erstbewertung zur Eröffnungsbilanz auch zulässige Ersatzwertverfahren angewendet. • Das Niederstwertprinzip gemäß § 38 Abs. 5 und § 44 Abs. 6 und 7 SächsKomHVODoppik wurde berücksichtigt. Darüber hinaus wurden die allgemeinen Bewertungsgrundsätze des § 37 SächsKomHVODoppik beachtet: 3.3 • Grundsatz der Bilanzkontinuität bzw. -identität (§ 37 Abs. 1 S. 2 Nr. 1 SächsKomHVO-Doppik), • Grundsatz der Einzelbewertung (§ 34 Abs. 1 und 37 Abs. 1 S. 2 Nr. 2 SächsKomHVO-Doppik), • Grundsatz der Wirklichkeitstreue (§ 37 Abs. 1 S. 2 Nr. 3 SächsKomHVO-Doppik), • Grundsatz der Periodenabgrenzung (§ 37 Abs. 1 S. 2 Nr. 4 SächsKomHVO-Doppik), • Grundsatz der Bewertungsstetigkeit (§ 37 Abs. 1 S. 2 Nr. 5 SächsKomHVO-Doppik). Auf die Posten der Vermögensrechnung und der Ergebnisrechnung angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Notwendige Erläuterungen zur Anwendung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erfolgen unter Kapitel 5 bei den entsprechenden Bilanzpositionen. Im Übrigen wurden für die Rechnungen des Jahresabschlusses die Maßgaben der SächsGemO und SächsKomHVODoppik berücksichtigt. 3.4 Abweichungen von bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Im Rahmen der Erstellung der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2012 wurde durch die Stadt Leipzig gemäß dem Entwurf der Bewertungsrichtlinie zur Erstellung der Eröffnungsbilanz des Sächsischen Staatsministeriums des Innern, Stand 29.11.2008 die Möglichkeit zur Bildung von Sachgesamtheiten im Rahmen der Erfassung und Bewertung von Seite 15 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Vermögensgegenständen im Speziellen für Spielplätze genutzt. Hierbei wurden sämtliche Spielgeräte einer Spielplatzfläche zusammengefasst bewertet. Ebenso wurden in der Eröffnungsbilanz die Bestandteile eines Straßenkörpers (Gehweg, Radweg, Fahrbahn) innerhalb eines Netzknotenabschnittes als Gesamtheit erfasst und bewertet. Im Rahmen der Führung der laufenden Anlagenbuchhaltung wurde diese Vereinfachungsregelung nicht mehr in Anspruch genommen, da die Bildung von Sachgesamtheiten, z. B. von einzelnen Spielgeräten eines Spielplatzes, der Einzelerfassung und -bewertung von Vermögensgegenständen nicht gerecht wird. Für die Sachverhalte nach dem 01.01.2012 erfolgt eine getrennte Erfassung und Bewertung von Gehwegflächen, Radwegflächen (jeweils links und rechts) sowie der Fahrbahnfläche je Netzknotenabschnitt (von Kreuzung bis Kreuzung). Die Abweichung von den bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden begründet keinen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. 3.5 Ausübung von Wahlrechten bei der Eröffnungsbilanz und zum Jahresabschluss Die Stadt Leipzig hat bei der Erstellung der Eröffnungsbilanz die in der SächsKomHVODoppik genannten Wahlrechte und Ermessensspielräume auf Grundlage der Ratsbeschlüsse RBV-823/11 vom 18.05.2011 und RBV-1220/12 vom 16.05.2012 wie folgt ausgeübt: • § 34 Abs. 2 SächsKomHVO-Doppik Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sowie Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe können, wenn sie regelmäßig ersetzt werden und ihr Gesamtwert für die Gemeinde von nachrangiger Bedeutung ist, mit einer gleich bleibenden Menge und einem gleich bleibenden Wert (Festwert) angesetzt werden, sofern ihr Bestand in seiner Größe, seinem Wert und seiner Zusammensetzung nur geringen Veränderungen unterliegt. In der Stadt Leipzig wurde ein Festwert für die Straßenbeleuchtung gebildet. • § 34 Abs. 3 SächsKomHVO-Doppik Gleichartige Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens sowie andere gleichartige oder annähernd gleichwertige bewegliche Vermögensgegenstände und Schulden können jeweils zu einer Gruppe zusammengefasst und mit dem gewogenen Durchschnittswert angesetzt werden. Gruppenbewertungen kamen überwiegend, bis auf wenige definierte Ausnahmen, nicht zur Anwendung. • § 35 Abs. 4 SächsKomHVO-Doppik Bewegliche Vermögensgegenstände, Kunst und Vorräte unter 410,00 EUR werden nicht bilanziert. • § 37 Abs. 1 S. 2 Nr. 2 SächsKomHVO-Doppik Unter den beweglichen Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens werden die Fachunterrichtsräume (ausgenommen Werken und Kunst/ Musik) als Sachgesamtheit unter den Betriebsvorrichtungen geführt. Sammlungen von Kunstgegenständen werden als Sachgesamtheit geführt. Seite 16 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig • § 38 Abs. 2 SächsKomHVO-Doppik Bei der Berechnung der Herstellungskosten dürfen auch angemessene Teile der notwendigen Materialgemeinkosten, der notwendigen Fertigungsgemeinkosten und des Wertverzehrs des Anlagevermögens, soweit er durch die Fertigung veranlasst ist, eingerechnet werden. Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie Aufwendungen für soziale Einrichtungen der Verwaltung, für freiwillige soziale Leistungen und für betriebliche Altersversorgung brauchen nicht eingerechnet zu werden. Die o. g. Kosten wurden in die Berechnung der Herstellungskosten nicht einbezogen. • § 38 Abs. 3 SächsKomHVO-Doppik Zinsen für Fremdkapital gehören nicht zu den Herstellungskosten. Zinsen für Fremdkapital, welches zur Finanzierung der Herstellung eines Vermögensgegenstands verwendet wird, dürfen als Herstellungskosten angesetzt werden, soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung entfallen. Zinsen für Fremdkapital, das Vermögensgegenstandes verwendet Herstellungskosten angesetzt worden. • zur wird, Finanzierung sind in der der Herstellung eines Stadt Leipzig nicht als § 41 Abs. 1 S. 2 SächsKomHVO-Doppik Das Wahlrecht weitere sonstige Rückstellungen zu bilden wird ausgeübt. Jedoch wird dies auf die Sachverhalte Jubiläumsgelder, Sabbatmodel, Lebensarbeitszeitmodel und Aufwendungen für die Behebung von Naturkatastrophen begrenzt. • § 43 SächsKomHVO-Doppik Soweit es den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung entspricht, kann für den Wertansatz gleichartiger Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens unterstellt werden, dass die zuerst oder die zuletzt angeschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände zuerst verbraucht oder veräußert worden sind. Bei den Verbrauchsfolgeverfahren Lifo und Fifo handelt es sich um Bewertungsvereinfachungsverfahren, die nur im Bereich des Vorratsvermögens durchgeführt werden dürfen. Es ist dasjenige Verfahren angewandt worden, das dem tatsächlichen Verbrauch/ Umschlag am nächsten kam. • § 44 Abs. 8 SächsKomHVO-Doppik Abnutzbare, unbewegliche Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens dürfen für Zwecke der Abschreibung in wesentliche, abgrenzbare Komponenten aufgeteilt werden. Der sogenannte Komponentenansatz wird in der Stadt Leipzig nicht angewandt. • § 61 Abs. 6 SächsKomHVO-Doppik Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen und Zweckverbänden sowie Sondervermögen nach § 91 Abs. 1 Nr. 1 SächsGemO werden mit den Anschaffungskosten oder dem anteiligen Eigenkapital angesetzt. In der Stadt Leipzig wurden diese mit dem anteiligen Eigenkapital angesetzt. Seite 17 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig • § 63 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik Das Wahlrecht zur Anwendung unterschiedlicher Versionen der SächsKomHVO-Doppik wurde in Anspruch genommen. • § 131 Abs. 6 SächsGemO Die Übergangsvorschrift bis 2016 zur Verrechnung eines negativen Saldos aus nicht zahlungswirksamen Erträgen und Aufwendungen mit dem Basiskapital im Jahr der Entstehung wird wahrgenommen. Darüber hinaus wurde ab dem Jahresabschluss 2012 auf Grundlage des Ratsbeschlusses RBV DS-00411/14 vom 20.11.2014 abweichend zur Eröffnungsbilanz vom Wahlrecht nach § 36 Abs. 8 SächsKomHVO-Doppik Gebrauch gemacht. Weiterhin wurde in Anwendung der Änderung des § 41 Abs. 3 SächsKomHVO-Doppik mit Stand 10.12.2013 auf die Abzinsung von Rückstellungen verzichtet und die in der Eröffnungsbilanz erfolgten Abzinsungen der Rückstellungen mit einer Laufzeit über einem Jahr rückgängig gemacht. Ab dem Jahr 2014 wurden darüber hinaus folgende Wahlrechte genutzt: • § 41 Abs. 2 SächsKomHVO-Doppik Drohverlustrückstellungen werden ab einem Verlust von mehr als 50.000 Euro gebildet. • § 62 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik Bei Beträgen, die die Wertaufgriffsgrenze von 5.000 Euro überschreiten werden die Korrekturen von Wertansätzen der EÖB (Berichtigung oder Nachholung) gegen das Basiskapital vorgenommen. Alle anderen Korrekturen erfolgen in dem letzten noch nicht festgestellten Jahresabschluss. • § 88 b Abs. 3 S. 2 SächsGemO Das Wahlrecht, von einer Bekanntgabe des Anhangs abzusehen, wird in Anspruch genommen. • § 92 Abs. 2 SächsGemO i. V. m. § 36 Abs. 4 Satz 2 SächsKomHVO-Doppik Geringfügiges Treuhandvermögen kann im Haushaltsplan der Gemeinde gesondert nachgewiesen werden. Die Stadt Leipzig hat sich für eine Wesentlichkeitsgrenze von 50 Mio. Euro entschieden. Bei Rechnungsabgrenzungsposten für regelmäßig wiederkehrende bedeutungslose Sachverhalte wurde eine Bagatellgrenze in Höhe von 2.500 Euro auf den Ursprungsbetrag vor Abgrenzung festgelegt. Seite 18 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 4 Berichtigung oder Nachholung von Ansätzen in der Eröffnungsbilanz sowie andere ergebnisneutrale Verrechnungen mit dem Basiskapital 4.1 Berichtigungen der Eröffnungsbilanz gemäß § 62 SächsKomHVO-Doppik Im Rahmen des Jahresabschlusses für das Jahr 2014 ergab sich ebenso wie im Rahmen der Vorjahresabschlüsse - nach einer vorgenommenen Beurteilung der Fehlerhaftigkeit - der Bedarf, Wertansätze der Eröffnungsbilanz der Stadt Leipzig zu berichtigen. Hierbei fand § 62 SächsKomHVO-Doppik Anwendung, der ausdrückliche Regelungen für die Korrektur der Eröffnungsbilanz enthält. Ergibt sich bei der Aufstellung des Jahresabschlusses für ein späteres Haushaltsjahr, dass in der Eröffnungsbilanz Vermögensgegenstände, zweckgebundene und sonstige Rücklagen, Sonderposten, Rückstellungen, Verbindlichkeiten oder Rechnungsabgrenzungsposten mit einem zu niedrigen oder zu hohem Wert, zu Unrecht oder nicht angesetzt worden sind, ist nach dieser Vorschrift in dem letzten noch nicht festgestellten Jahresabschluss der Wertansatz zu berichtigen oder der unterlassene Wertansatz nachzuholen, wenn es sich um einen wesentlichen Betrag handelt. Die sich aus solchen Berichtigungen ergebenden Wertveränderungen berühren das laufende Jahresergebnis nicht und sind mit der Kapitalposition zu verrechnen. Die vorgenommenen Korrekturen der Eröffnungsbilanz wirken sich mit in Summe 52,6 Mio. EUR erhöhend auf das Basiskapital aus. Die Verteilung der Korrekturen auf die entsprechenden Bilanzpositionen können der Übersicht in der Anlage 5 entnommen werden. Nachfolgend werden die wesentlichen Veränderungen erläutert. Die Berichtigungen in dem Posten Unbebaute Grundstücke, bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte in Höhe von 7,8 Mio. EUR resultieren aus 194 Einzelfällen mit jeweils einem Wert zwischen 5.000 EUR und 1 Mio. EUR. Davon betreffen 151 Einzelfälle mit einem Wert von insgesamt 4,2 Mio. EUR die Nachaktivierungen der verpachteten Sportanlagen einschließlich der korrespondierenden Sonderposten. Die Veränderungen im Bereich des Finanzanlagevermögens resultieren aus den Berichtigungen der gewidmeten Gebäude der Kultureigenbetriebe Oper Leipzig, Gewandhaus zu Leipzig und Schauspiel Leipzig. Die Umbuchung der passiven Sonderposten in die Kapitalrücklagen der Eigenbetriebe wirkt sich über die Eigenkapitalspiegelbildmethode mit einem Wert in Höhe von 44,6 Mio. EUR aus. Neben den beschriebenen Änderungen im Anlagevermögen ergeben sich darüber hinaus nur noch unwesentliche Veränderungen bei den Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Forderungen, welche gemäß der Regelung des § 62 SächsKomHVO-Doppik gegen das Basiskapital zu buchen sind. 4.2 Andere ergebnisneutrale Verrechnungen mit dem Basiskapital nach § 63 Abs. 9 SächsKomHVO-Doppik Gemäß der Übergangsvorschrift des § 63 Abs. 9 SächsKomHVO-Doppik berühren Änderungen in Wertansätzen, die sich aus der Änderung der SächsKomHVO-Doppik ergeben, das Jahresergebnis nicht und sind mit dem Basiskapital zu verrechnen. Im Haushaltsjahr 2014 wurden ergebnisneutrale Korrekturen nach § 63 Abs. 9 SächsKomHVO-Doppik aufgrund von Rechtsänderungen der SächsKomHVO-Doppik nicht durchgeführt. Seite 19 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5 Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Vermögensrechnung 5.1 Aktiva 5.1.1 Anlagevermögen Unter dem Anlagevermögen sind alle Vermögensgegenstände zu verstehen, die zur dauerhaften Nutzung in der Stadt Leipzig bestimmt sind. Eine dauerhafte Nutzung liegt vor, wenn sich das Vermögen länger als ein Jahr im wirtschaftlichen Eigentum befindet, da es dauernd für die Aufgabenerfüllung benötigt wird. Das Anlagevermögen wird in der Anlagenübersicht (Anlage 1 zum Anhang des Jahresabschlusses) gemäß Muster 14 der Anlage 5 zur VwVKomHSys strukturiert dargestellt. Die Gliederung des Anlagevermögens stellt sich wie folgt dar: Das Anlagevermögen bildet mit rd. 92,7 % der Bilanzsumme den wesentlichsten Teil des Vermögens der Stadt Leipzig. Das Sachanlagevermögen weist dabei mit rd. 61,9 % der Bilanzsumme den größten Vermögensanteil innerhalb des Anlagevermögens auf. 5.1.1.1 Aktiva 1a) Immaterielle Vermögensgegenstände Immaterielle Vermögensgegenstände sind nicht körperlich fassbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wie z. B. EDV-Software, Lizenzen oder Rechte. Diese dürfen nur aktiviert werden, wenn sie entgeltlich erworben wurden. Somit entfällt die Bilanzierungsfähigkeit für selbst erstellte (z. B. selbst entwickelte Software) bzw. unentgeltlich erworbene (z. B. durch Schenkung) immaterielle Vermögensgegenstände. Sofern lediglich das für den Erwerb notwendige Entgelt zweckgebunden geschenkt wird, ist der immaterielle Vermögensgegen-stand zu aktivieren. Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten. Ist ihre Nutzung zeitlich begrenzt, wurden die Anschaffungskosten um planmäßige Abschreibungen für die Zeit der Nutzung bis zum Stichtag des Jahresabschluss vermindert. Darüber hinaus sind außerplanmäßige Abschreibungen im Falle einer voraussichtlich dauernden Wertminderung vorgenommen worden. Softwares, deren Anschaffungskosten 410,00 EUR nicht überschreiten, wurden wie Trivialprogramme behandelt und im immateriellen Vermögen nicht erfasst. Die Trivialprogramme Seite 20 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig wurden dem beweglichen Sachanlagevermögen zugeordnet und aufgrund der Wertaufgriffsgrenze von 410,00 EUR nach § 44 Abs. 5 SächsKomHVO-Doppik nicht erfasst. Zugänge bei den immateriellen Vermögensgegenständen im Jahr 2014 ergaben sich aus Zugängen für EDV-Software in Höhe von 1.184.979,58 EUR. Eine wesentliche Aktivierung war u. a. die Software „PROSOZ Bau 2014“ in Höhe von 146 TEUR. Die im Ergebnis hohe Wertminderung des immateriellen Vermögens resultiert aus den relativ hohen Abschreibungen aufgrund der kurzen Nutzungsdauer. Bei DV-Software wird von einer Nutzungsdauer von 5 Jahren ausgegangen. Die Verringerungen der Anzahlungen auf das immaterielle Vermögen in Höhe von 82,8 TEUR resultieren aus der Aktivierung diverser Softwareprodukte im Jahr 2014, u. a. des Inventarverwaltungsprogramms in Höhe von 62 TEUR. Für erhaltene Investitionszuwendungen zum immateriellen Vermögen wurden bei vorliegenden Zuwendungsbescheiden Sonderposten passiviert. 5.1.1.2 Aktiva 1b) Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen Ab dem 01.01.2012 wurden gemäß Beschluss der Ratsversammlung vom 20.11.2014 (DS00411/14) nach § 36 Abs. 8 SächsKomHVO-Doppik geleistete Investitionszuwendungen sowie Umlagen, Kostenerstattungen, Beiträge und ähnliche Entgelte, welche die Stadt Leipzig im Rahmen ihrer Aufgabenerfüllung oder aufgrund gesetzlicher oder satzungsrechtlicher Verpflichtungen an Dritte für Investitionen leistet, als Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen abgebildet. Zuwendungen, die die Stadt Leipzig zunächst selbst als Zuwendungsempfänger erhält und diese im Rahmen ihrer Aufgabenerfüllung weiterleitet, sind nicht als durchlaufende Posten zu behandeln. Sofern der Stadt Leipzig an den geschaffenen Vermögensgegenständen kein wirtschaftliches Eigentum zusteht, ist für die weitergeleiteten Mittel ein aktiver Sonderposten zu bilden und als Korrekturposten für die erhaltenen Fördermittel auf der Passivseite ebenfalls ein Sonderposten auszuweisen. Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Gesamt 22.151.857,89 17.928.438,10 Die Veränderungen der Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen im Jahr 2014 ergeben sich u. a. durch die Aktivierung von Sonderposten für infrastrukturelle Anlagen, die u. a. an die Leipziger Verkehrsbetriebe GmbH für die Brücke Teslastraße in Höhe von 1,2 Mio. EUR und die Brücke Bornaische Straße in Höhe von 1,1 Mio. EUR übergeben wurden. 5.1.1.3 Aktiva 1c) Sachanlagevermögen Das Sachanlagevermögen beinhaltet alle materiellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens. Diese sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet worden. Soweit den Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens dauerhaft ein niedrigerer Wert beizulegen ist, wurden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Seite 21 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 31.12.2014 Sachanlagevermögen 31.12.2013 in EUR Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen 187.235.985,76 184.881.896,39 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen 772.285.316,60 791.945.807,80 1.225.307.739,84 1.238.215.295,99 211.699,11 222.033,92 365.986.830,34 364.611.027,72 Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge 28.421.939,28 26.038.521,14 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Tiere 20.297.643,16 20.952.243,93 144.587.474,85 105.776.809,01 2.744.334.628,94 2.732.643.635,90 Infrastrukturvermögen Bauten auf fremdem Grund und Boden Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Gesamt Das Sachanlagevermögen hat sich zum 31.12.2014 um 11,7 Mio. EUR auf einen Bestand von 2.744,3 Mio. EUR erhöht. Diese Bestandsveränderungen ergeben sich im Wesentlichen aus der Erhöhung des Bestandes der Anlagen im Bau. Bestandsmindernd wirken sich die Reduzierung der Buchwerte der bebauten Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte und des Infrastrukturvermögens aus. Die genauere Erläuterung der Veränderungen für die Einzelpositionen wird nachfolgend vorgenommen. 5.1.1.3.1 Aktiva 1c) aa) Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen Unbebaute Grundstücke sind nach der VwV KomHSys unbebaute Bodenflächen einschließlich dazugehöriger Oberflächengewässer, die sich im Eigentum der Kommune befinden. Dies umfasst Bauland, land- und forstwirtschaftliche Nutzflächen, Erholungsflächen (Grünflächen) und sonstige Flächen. Auch Flächen mit Gebäuden, bei denen der Wert des Gebäudes unter dem des Grundstückes liegt, wie z. B. Kleingartenanlagen, Spielplätze, Friedhöfe und Sport-flächen, zählen hierzu. Grundstücksgleiche Rechte, die umfangreiche Nutzungsrechte an Grundstücken beinhalten, sind als selbstständige Vermögenswerte zu bilanzieren. Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Grünflächen 56.654.118,82 56.538.527,44 Ackerland 47.925.753,72 46.667.624,00 Wald und Forsten 9.076.291,45 9.076.710,05 Schutz- und Ausgleichsflächen 1.184.030,26 1.184.030,26 Gewässer Sonstige unbebaute Grundstücke Gesamt 284.778,67 258.543,39 72.111.012,84 71.156.461,25 187.235.985,76 184.881.896,39 Die Erfassung und Bewertung des Grund und Bodens erfolgte im Datenbanksystem „Facility Management Operating System für Leipzig“ (FAMOS LE), auf Grundlage der dort eingepflegten Katasterdaten. Gemäß § 61 Abs. 7 Nr. 3 SächsKomHVO-Doppik sind bewirtschaftete Waldflächen nach Grund und Boden sowie Aufwuchs getrennt zu erfassen. In der Stadt Leipzig werden alle Seite 22 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Waldflächen, ausgenommen Naturschutzflächen, bewirtschaftet. Dennoch wurden der Grund und Boden und der Aufwuchs in der Eröffnungsbilanz als ein Vermögensgegenstand bilanziert. Die Aufgliederung der Vermögensgenstände in "Grund und Boden" und "Aufwuchs" innerhalb des Bilanzpostens "Wald und Forsten" wurde zum Teil im Jahr 2013 umgesetzt. Die wesentlichen Zugänge im Posten Ackerland resultieren aus dem Ankauf der Flurstücke 137 und 138 der Gemarkung Merkwitz in Höhe von 904 TEUR. Die Veränderung der sonstigen unbebauten Grundstücke basiert im Wesentlichen auf dem Ankauf von Flurstücken, bspw. 1151/2 der Gemarkung Großzschocher in Höhe von 639 TEUR, der Flurstücke 506 und 508 der Gemarkung Seehausen in Höhe von 375 TEUR, sowie des Flurstücks 2408/3 Gemarkung Leipzig in Höhe von 237 TEUR. Grundstücksgleiche Rechte wurden wie Grundstücke selbst bewertet. Flurstücke, die mit Erbbaurecht belastet sind, wurden als bebaute Grundstücke erfasst. Flurstücke, für die eine konkrete Veräußerungsabsicht bestand, werden im Umlaufvermögen ausgewiesen (Vgl. hierzu RBV-1200/12). Weiterhin sind in der Anlagenklasse „Sonstige unbebaute Grundstücke“ Flurstücke ausgewiesen, die den bebauten Grundstücken zuzuordnen sind. Die Umbuchung der Grundstücke mit einem Gesamtwert von rd. 2,2 Mio. EUR in den Bilanzposten „Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen“ soll in den Folgejahren erfolgen. Weiterhin sind unter den sonstigen unbebauten Grundstücken derzeit noch Grundstücke in Höhe von 1,3 Mio. EUR ausgewiesen, welche jedoch in den bebauten Grundstücken mit sonstigen Gebäuden auszuweisen sind. Weitere Ausweisfehler ergeben sich aus dem verpflichtenden Ausweis der zum Verkauf bestimmten Grundstücke im Umlaufvermögen. Diese Ausweisfehler werden in den kommenden Jahresabschlüssen berichtigt. Es wurde ersichtlich, dass bebaute Grundstücke, bei denen die Stadt Leipzig Erbbaurechtsgeber war, im Bilanzposten „unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen“ erfasst wurden. In den Folgejahren ergibt sich deshalb ein Umbuchungsbedarf in den Bilanzposten „bebaute Grundstücke“ in Höhe von 2,2 Mio. EUR. Im Rahmen der Erstbewertung für die Eröffnungsbilanz wurden bei der Ersatzbewertung der unbebauten Grundstücke zu berücksichtigende Wertminderungen aufgrund von bspw. Leitungs-, Wege- und Fahrtrechten direkt vom Grundstückswert in Abzug gebracht und der verminderte Wert als Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Aufgrund des Saldierungsverbotes hätte der Ursprungswert als Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt werden und der Abschlag als außerordentliche Abschreibung berücksichtigt werden müssen. Mit dem Jahresabschluss 2014 wurde ein Teil dieser Differenzbuchungen berichtigt. Es wurden Zugänge in Höhe von 34,8 Mio. EUR verbucht und gleichzeitig über eine außerordentliche Abschreibung wieder in Abgang gebracht. Im Anlagengitter werden dadurch die Zugänge und die Abschreibungen erhöht. Auf die Buchwerte zum 31.12.2014 hat diese Korrekturbuchung keine Auswirkung. 5.1.1.3.2 Aktiva 1c) bb) Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen Zu den bebauten Grundstücken zählt der Grund und Boden mit den sich darauf befindlichen Gebäuden und anderen Bauwerken. Nicht dazu gehören die Grundstücke des Infrastrukturvermögens. Flurstücke, für die eine konkrete Veräußerungsabsicht bestand, wurden im Umlaufvermögen ausgewiesen (vgl. hierzu RBV-1200/12). Seite 23 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen 31.12.2013 31.12.2014 in EUR mit Wohnbauten 17.147.632,39 19.180.791,97 mit sozialen Einrichtungen 68.516.413,48 70.815.425,83 mit Schulen 279.431.118,84 289.116.372,21 mit Kulturanlagen 122.900.964,65 125.787.794,70 mit Sportanlagen 89.349.497,64 84.542.916,97 1.475.383,20 1.476.050,05 69.916.478,25 73.140.489,59 mit sonstigen Gebäuden 123.547.828,15 127.885.966,48 Gesamt 772.285.316,60 791.945.807,80 mit Gartenanlagen mit Verwaltungsgebäuden Bei bebauten Grundstücken wurden Grund und Boden und Gebäude getrennt erfasst und bewertet. Für das Grundstück (Grund und Boden) gelten die Bewertungsansätze für unbebaute Grundstücke. Der Ansatz der bebauten Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte an solchen erfolgt zu fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten. Im Falle einer voraussichtlich dauernden Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, um die Vermögensgegenstände (Grund und Boden sowie Gebäude) mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Stichtag beizulegen ist. Betriebsvorrichtungen werden - auch wenn sie wesentliche Bestandteile des Gebäudes ausmachen - als bewegliches Anlagevermögen („Maschinen, technische Anlagen und Fahrzeuge“) betrachtet und getrennt vom Gebäude bewertet und ausgewiesen. Bei den bebauten Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten ist zum 31.12.2014 eine Bestandsminderung in Höhe von 19,7 Mio. EUR zu verzeichnen. Die wesentlichen Zu- und Abgänge werden im Folgenden dargestellt. Die darüber hinausgehenden Bestandsveränderungen ergeben sich durch die planmäßige lineare Abschreibung für die Abnutzung der Gebäude und Außenanlagen. Die Veränderung der bebauten Grundstücke mit Wohnbauten in Höhe von (-) 2,0 Mio. EUR ergibt sich u. a. durch die Veräußerung des Flurstücks 265/19 der Gemarkung Schönefeld inklusive Gebäude und Außenanlagen in Höhe von 426 TEUR. Die Teilungen der Flurstücke der Gemarkung Zöbigker 497/43 in Höhe von 1.095 TEUR und 497/45 in Höhe von 1.264 TEUR führt zu einem Zugang bei den sozialen Einrichtungen und zu einem Abgang bei den sonstigen Gebäuden. Des Weiteren wurde die Kinderkombination Fr.-Bosse-Straße in Höhe von 487 TEUR aktiviert. Bei den Schulgebäuden sind unter anderem die Aktivierungen der Sporthallen Anton-PhillipReclam-Schule in Höhe von 3,3 Mio. EUR und der 68. Schule in Höhe von 2,3 Mio. EUR vorgenommen worden. Des Weiteren wurde das Flurstück 734 der Gemarkung Schönefeld für das Gymnasium Gorkistraße angekauft. In der Bilanzposition der bebauten Grundstücke mit Sportstätten wurden in der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2012 Gebäude und Außenanlagen verpachteter Sportstätten in Höhe von vorläufig 22,2 Mio. EUR (Restbuchwert) und ursprünglichen Anschaffungs- und Herstellungskosten von 46,6 Mio. EUR nicht ausgewiesen, da das wirtschaftliche Eigentum sowie die Bewertung nicht abschließend geklärt waren. Zwischenzeitlich konnte das wirtschaftliche Eigentum als Grundlage für die Bilanzierung bei der Stadt Leipzig festgestellt werden. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2013 wurden Gebäude mit ursprünglichen Anschaffungs- und Herstellungskosten in Höhe von 4,7 Mio. EUR nachaktiviert. Im Jahr 2014 wurden Sportanlagen im Umfang von 20,9 Mio. EUR historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. mit einem Restbuchwert von 6,8 Mio. EUR berichtigt. Seite 24 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Die Reduzierung des Bestandskontos bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Verwaltungsgebäuden in Höhe von (-) 3,2 Mio. EUR resultiert ebenso wie die Bestandsveränderung der bebauten Grundstücke mit Kulturanlagen in Höhe von (-) 2,9 Mio. EUR im Wesentlichen aus der planmäßigen linearen Abschreibung für die Abnutzung der Gebäude. 5.1.1.3.3 Aktiva 1c) cc) Infrastrukturvermögen Zum Infrastrukturvermögen als kommunalspezifischem Bilanzposten zählen alle öffentlichen Einrichtungen, die ausschließlich dem Leben in der Kommune und der örtlichen Infrastruktur dienen. Hierbei handelt es sich in der Regel um den nicht verwertbaren Bestandteil des kommunalen Vermögens. Das Infrastrukturvermögen umfasst insbesondere Versorgungseinrichtungen und Versorgungsbauten, Verkehrseinrichtungen und Verkehrsbauten. Zu den Verkehrsbauten zählen auch die Straßen. Grundstücke und Bauten des Infrastrukturvermögens wurden getrennt erfasst und bewertet. Für das Grundstück gelten die Bewertungsansätze für unbebaute Grundstücke. Infrastrukturvermögen einschließlich Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Brücken, Tunnel und ingenieurbauliche Anlagen Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen Stromversorgungsanlagen Gasversorgungsanlagen Wasserversorgungsanlagen Abfallbeseitigungsanlagen Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen Sonstiges Infrastrukturvermögen Gesamt 31.12.2014 31.12.2013 in EUR 278.293.056,82 261.025.390,16 10.285.255,27 9.853.917,20 280.799,53 296.979,49 0,00 0,00 589.234,14 346.895,30 0,00 0,00 835.006,91 873.125,89 880.065.362,17 909.788.723,80 54.959.025,00 56.030.264,15 1.225.307.739,84 1.238.215.295,99 Für die laufende Betrachtung der Vermögensgegenstände des Infrastrukturvermögens erfolgt eine Einzelerfassung und -bewertung. Bei den Verkehrsflächen erfolgt die Vermögensgegenstandsdefinition nach Netzknotenabschnitten. Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgt zu fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten. Der Beginn der Nutzungsdauer wurde auf das Datum der Verkehrsfreigabe festgesetzt. Im Infrastrukturvermögen ist zum 31.12.2014 eine Bestandsminderung in Höhe von 12,9 Mio. EUR zu verzeichnen. Die wesentlichen Zu- und Abgänge werden im Folgenden dargestellt. Die darüber hinausgehenden Bestandsveränderungen ergeben sich durch die planmäßigen linearen Abschreibungen für die Abnutzung der Bauten des Infrastrukturvermögens. Die größte Unterposition im Infrastrukturvermögen nehmen die Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen mit einem Buchwert zum 31.12.2014 in Höhe von 880 Mio. EUR ein. Zum 31.12.2014 entfallen davon 244,6 Mio. EUR auf den zugehörigen Grund und Boden, 613,4 Mio. EUR auf die Straßen, 8,9 Mio. EUR auf Wege, 9,0 Mio. EUR auf Plätze sowie auf Verkehrslenkungsanlagen in Höhe von 3,8 Mio. EUR. Im Jahr 2014 ergibt sich eine Bestandsveränderung von insgesamt (-) 29,7 Mio. EUR. Wesentliche Aktivierungen wurden für den Bayerischen Platz in Höhe von 892,6 TEUR, für die Teslastraße in Höhe von Seite 25 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 764,8 TEUR und für die Karl-Tauchnitz-Straße in Höhe von 655,2 TEUR vorgenommen. Dem gegenüber steht der Abgang für die Lützner Straße in Höhe von 224,4 TEUR aufgrund einer Korrektur der Eröffnungsbilanz. Für die Edward-Grieg-Allee wurden im Zusammenhang mit einem Neubau 234,0 TEUR in Abgang gebracht. Die Bestandsposition Brücken, Tunnel und ingenieurbauliche Anlagen setzt sich zum 31.12.2014 aus 208,1 Mio. EUR Brücken, 28,5 Mio. EUR für Wasserbauliche Anlagen, 23,3 Mio. EUR Tunnel sowie 18,2 Mio. EUR ingenieurbauliche Anlagen zusammen. Im Jahr 2014 ergaben sich hier Zugänge von insgesamt 17,3 Mio. EUR. Davon entfallen auf die Brücken Teslastraße 4,9 Mio. EUR und Bornaische Straße 8,1 Mio. EUR. Die Verteilerebene Hauptbahnhof wurde mit 7,3 Mio. EUR aktiviert. Abgänge wurden für die Brücken Antonienstraße I in Höhe von 633,3 TEUR und Antonienstraße II in Höhe von 366,2 TEUR verbucht. Im Bestand der Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen, der Stromund Wasserversorgungsanlagen und der Entwässerungsund Abwasserbeseitigungsanlagen gab es keine wesentlichen Veränderungen. In der Position des sonstigen Infrastrukturvermögens entfallen 28,8 Mio. EUR auf die Lichtsignalanlagen, 14,0 Mio. EUR auf die Straßenbeleuchtung sowie 9,6 Mio. EUR auf die sonstige Infrastruktur und 2,5 Mio. EUR auf deren zugehörige Außenanlagen. Wesentliche Zugänge waren die Lichtsignalanlagen Knoten Lützner Straße in Höhe von. 267,5 TEUR und Torgauer Straße in Höhe von 155,6 TEUR. Die Lichtsignalanlage Knoten Prager Straße/ Riebeckstraße wurde in Höhe von 114,8 TEUR in Abgang gebracht. 5.1.1.3.4 Aktiva 1c) dd) Bauten auf fremdem Grund und Boden Bei Bauten auf fremdem Grund und Boden handelt es sich ausschließlich um Gebäude auf fremden Grundstücken. Die Kommune ist mithin nicht als Eigentümer des Grund und Bodens eingetragen. Vielmehr nutzt sie ihn aufgrund eines vertraglichen Verhältnisses. Bei Erbbaurechten an fremden Grundstücken wurde nur der Aufbau und nicht das jeweilige Grundstück bewertet. Im Falle einer voraussichtlich dauernden Wertminderung wurden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, um die Gebäude mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Stichtag des Jahresabschlusses beizulegen ist. 31.12.2014 Bauten auf fremdem Grund und Boden 31.12.2013 in EUR Wohnbauten 10.810,89 11.692,49 Soziale Einrichtungen 0,00 0,00 Schulen 0,00 0,00 Kulturanlagen 0,00 0,00 Sportanlagen 0,00 0,00 Gartenanlagen 0,00 0,00 Verwaltungsgebäude 0,00 0,00 Grundstückseinrichtungen 0,00 0,00 Sonstige Bebauung 200.888,22 210.341,43 Gesamt 211.699,11 222.033,92 Die Bestandsveränderungen in 2014 resultieren aus der planmäßigen linearen Abschreibung für die Abnutzung der Gebäude. Seite 26 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.1.1.3.5 Aktiva 1c) ee) Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler Alle Elemente der menschlichen Kultur, die nicht durch ihre Zweckmäßigkeit, sondern durch ihre begriffene Schönheit Wert für den Menschen entfalten, gehören zu den Kunstgegenständen und Kulturdenkmälern. Kunstgegenstände sind z. B. Gemälde, Plastiken und Skulpturen oder wertvolle Bücher und Sammlungen. Musikinstrumente, die ausgestellt wer-den, und künstlerische Gestaltungen gehören ebenfalls dazu. Kulturdenkmäler sind z. B. Gebäude, Brunnen, Ehrenfriedhöfe, Kriegerdenkmäler, Statuen oder Säulen. Sie werden nach der VwV KomHSys unterteilt in Baudenkmäler, Bodendenkmäler und sonstige Denkmäler. 31.12.2014 Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler 31.12.2013 in EUR Kunstgegenstände 363.677.152,11 362.312.230,11 1.425.871,71 1.425.871,71 Bodendenkmäler 341.991,58 341.991,58 Sonstige Denkmäler 541.814,94 530.934,32 365.986.830,34 364.611.027,72 Baudenkmäler Gesamt Bei der Erfassung und Bewertung der Kunstgegenstände wurden zum Teil Sammlungen und Konvolute als Gruppen zusammengefasst. Kunstgegenstände unterliegen in der Regel keiner gewöhnlichen Abnutzung, demnach wurden keine planmäßigen Abschreibungen angesetzt. Kunstgegenstände, die bedingt durch eine praktische Nutzung einer planmäßigen Abschreibung unterliegen, wurden der Betriebs- und Geschäftsausstattung zugeordnet. Die Bestandsveränderung der Kunstgegenstände des laufenden Jahres 2014 in Höhe von 1,36 Mio. EUR ergibt sich durch den Zugang diverser Kunstgegenstände. Hierunter befinden sich unter anderem die Gemälde von Andy Warhol in Höhe von 340 TEUR und von Max Liebermann in Höhe von 250 TEUR. Von Bogomir Ecker wurde das Kunstwerk „Trillerpfeifen und Ghettobluster“ in Höhe von 224,7 TEUR aktiviert. Bereits aktivierte Planungskosten für das Einheitsdenkmal mussten mit 409 TEUR in Abgang gebracht werden. Die Bestandsveränderung der sonstigen Denkmäler ergibt sich durch Nachaktivierung der Leipziger Notenspur in Höhe von 10 TEUR. 5.1.1.3.6 Aktiva 1c) ff) Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge Unter diesem Bilanzposten sind neben dem Benannten sämtliche Betriebsvorrichtungen, die wesentliche Bestandteile von Grundstücken sind, zu erfassen, sofern kein einheitlicher Nutzungs- und Funktionszusammenhang mit dem Grundvermögen besteht. Allein die wirtschaftliche Zweckbestimmung ist hierbei entscheidend für die Zuordnung der Vermögensgegenstände. Auf den gleichlautenden Erlass der Länder zur Abgrenzung des Grundvermögens von den Betriebsvorrichtungen wird verwiesen. Seite 27 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 31.12.2014 Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge 31.12.2013 in EUR Fahrzeuge Maschinen und technische Anlagen Betriebsvorrichtungen 13.490.841,16 11.098.015,89 1.890.875,06 1.669.261,42 13.040.223,06 13.271.243,83 Technische Ausgleichsmaßnamen Gesamt 0,00 0,00 28.421.939,28 26.038.521,14 Die Bewertung der Maschinen, technischen Anlagen und Fahrzeuge erfolgt zu fortgeführten Anschaffungskosten. Wesentliche Zugänge sind bei der Branddirektion zu verzeichnen. Es wurden 4 Hubrettungsfahrzeuge „Drehleiter DLK 30“ im Gesamtwert von 2,7 Mio. EUR aktiviert. Die darüber hinausgehenden Bestandsveränderungen ergeben sich durch die planmäßigen linearen Abschreibungen für die Abnutzung der Vermögensgegenstände. Seit der Eröffnungsbilanz der Stadt Leipzig zum 01.01.2012 wurden Betriebsvorrichtungen verpachteter Sportstätten mit einem vorläufigen, unbestätigten Buchwert in Höhe von 7,8 Mio. EUR nicht ausgewiesen, da das wirtschaftliche Eigentum sowie die Bewertung dieser nicht abschließend geklärt werden konnte. Die Prüfung des wirtschaftlichen Eigentums sowie die Bewertung dieser Betriebsvorrichtungen werden derzeit vorgenommen, so dass die diese Wertansatzes in den Folgejahren berichtigt werden können. 5.1.1.3.7 Aktiva 1c) gg) Betriebs- und Geschäftsausstattung, Tiere Die Betriebs- und Geschäftsausstattung umfasst alle Einrichtungsgegenstände z. B. der Büros und öffentlichen Einrichtungen wie Schulen, Kindertagesstätten, für den Bauhof oder die Feuerwehr. Tiere sind erst mit Erreichen der Fortpflanzungsfähigkeit aktivierungsfähig. 31.12.2014 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Tiere 31.12.2013 in EUR Schulausstattung 9.116.359,80 9.420.887,83 Ausstattung der Kinderkrippen und Kindertagesstätten 1.094.458,41 1.073.180,56 Ausstattung sonstiger sozialer Einrichtungen Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung 520.519,48 546.059,92 9.566.305,47 9.912.115,62 0,00 0,00 20.297.643,16 20.952.243,93 Tiere Gesamt Die Bewertung der Anschaffungskosten. Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgt zu fortgeführten Wesentliche Zugänge gab es im Bereich der Schulausstattung, hier wurden 851 PC´s/ Notebooks in Höhe von 680 TEUR, sowie 51 interaktive Tafeln in Höhe von 123 TEUR aktiviert. Die darüber hinausgehenden Bestandsveränderungen ergeben sich durch die planmäßigen linearen Abschreibungen für die Abnutzung der Vermögensgegenstände. Tiere wurden nicht angesetzt, weil sie unterhalb der Wertaufgriffsgrenze für das bewegliche Sachanlagevermögen lagen. Seite 28 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.1.1.3.8 Aktiva 1c) hh) Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Bei geleisteten Anzahlungen handelt es sich um Vorausleistungen der Kommune auf den Kaufpreis von Sachanlagevermögen. Grundlage für die Bilanzierung bilden die zum Abschlussstichtag getätigten Zahlungsströme, also die tatsächlich gezahlten Beträge. Nach Vertragserfüllung wird die Anzahlung durch die entsprechende Umbuchung aufgelöst, d. h. der Vermögensgegenstand wird mit den Anschaffungskosten aktiviert. Unter den Anlagen im Bau sind Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens zu verstehen, die sich zum Bilanzstichtag noch in der Herstellungsphase befanden. Vermögensgegenstände dürfen erst als fertige Anlage aktiviert werden, wenn sie sich in einem betriebs-bereiten Zustand befinden. Die bis zur Inbetriebnahme geleisteten Zahlungen werden als Anlagen im Bau abgebildet. Geleistete Anzahlungen auf noch nicht gelieferte oder erstellte Vermögensgegenstände wurden mit den tatsächlich gezahlten Beträgen angesetzt. Ausgezahlte Investitionen für Anlagen im Bau wurden angesetzt, sofern diese zum 31.12.2014 noch nicht fertiggestellt waren. 31.12.2014 Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 31.12.2013 in EUR Geleistete Anzahlungen auf Sachanlagen 2.948.382,86 3.051.768,63 Anlagen im Bau 141.639.091,99 102.725.040,38 Gesamt 144.587.474,85 105.776.809,01 Im Bilanzposten „Anlagen im Bau“ wird eine Bestandserhöhung zum 31.12.2014 in Höhe von 38,8 Mio. EUR ausgewiesen. Diese Veränderung resultiert u. a. aus umfangreichen Baumaßnahmen im Bereich Schulen und Kindertagesstätten, welche zum 31.12.2014 noch nicht abgeschlossen waren. Hierunter fällt unter anderem der Neubau der 3. Grundschule mit Drei-Feldhalle mit einem Zugang in Höhe von 6,3 Mio. EUR, so dass sich zum 31.12.2014 eine Anlage im Bau in Höhe von 14,8 Mio. EUR ergibt. Für die Sanierung der Grundschule am Standort Erich-Zeigner-Schule wurden im Jahr 2014 Herstellungskosten in Höhe von 1,96 Mio. EUR gebucht, so dass zum 31.12.2014 eine Anlage im Bau in Höhe von 2,6 Mio. EUR ausgewiesen wird. Weiterhin wurden für die Raumsystem Schule in Böhlitz-Ehrenberg Baumaßnahmen in Höhe von 1,93 Mio. EUR durchgeführt. Zum 31.12.2014 steht diese Anlage im Bau mit 2,2 Mio. EUR im Buchwerk. Für den Neubau der Kindertagesstätte Gohliser Straße 5 wurde eine Erhöhung der Anlage im Bau von 1,77 Mio. EUR auf 2 Mio. EUR gebucht. Weiterhin hat sich im Bereich des Infrastrukturvermögens die Anlage im Bau Lindenauer Hafen um 5,7 Mio. EUR auf 10,1 Mio. EUR erhöht. Weiterhin wurden Herstellungskosten für den Elstermühlgraben in Höhe von 3,2 Mio. EUR gebucht, so dass zum 31.12.2014 diese Anlage im Bau mit 4,6 Mio. EUR ausgewiesen wird. Die Anlage im Bau Petersteinweg/ KarlLiebknecht-Straße wurde in 2014 um 2,04 Mio. EUR auf einen Wert in Höhe von 2,26 Mio. EUR erhöht. 5.1.1.4 Aktiva 1d) Finanzanlagevermögen Zum Finanzanlagevermögen zählen Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, Sondervermögen, Ausleihungen und Wertpapiere. Gemäß § 89 Abs. 5 SächsGemO sind Vermögensgegenstände mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen anzusetzen. Abweichend davon dürfen Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und Zweckverbänden sowie Sondervermögen nach § 91 Abs. 1 Nr. 1 SächsGemO mit dem anteiligen Eigenkapital angesetzt werden. Seite 29 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Mit Ratsbeschluss RBV-1220/12 wurde in der Stadt Leipzig die Festlegung getroffen, dass Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen und Zweckverbänden sowie Sondervermögen im Rahmen der Bewertung zum Eröffnungsbilanzstichtag 01.01.2012 mit dem anteiligen Eigenkapital nach der Eigenkapitalspiegelbildmethode anzusetzen sind. Bedingung für die Anwendung der Eigenkapitalspiegelbildmethode bei Zweckverbänden als selbstständige Körperschaften ist jedoch, dass diese nach Eigenbetriebsrecht wirtschaften oder bereits auf die Doppik umgestellt haben. Sofern dies noch nicht erfolgt ist, ist eine Bewertung mit einem Erinnerungswert von 1,00 EUR vorzunehmen, der später erfolgsneutral gegen das Basiskapital anzupassen ist. Gemäß § 61 Abs. 10 SächsKomHVO-Doppik sind die in der Eröffnungsbilanz nach den Absätzen 2 bis 9 angesetzten Werten für die Vermögensgegenstände für die künftigen Haushaltsjahre fortzuführen. Dies ist jedoch im Sinne der Eigenkapitalspiegelbildmethode zu werten, da keine gesetzliche Regelung darüber besteht, dass die im Rahmen der Eröffnungsbilanz nach der Eigenkapitalspiegelbildmethode ermittelten Wertansätze für das betreffende Finanzanlagevermögen für die Folgejahre als AHK gelten. Das anteilige Eigenkapital wird gemäß § 59 Nr. 6 SächsKomHVO-Doppik wie folgt berechnet: Gezeichnetes Kapital (Grundkapital) + Kapitalrücklagen + Gewinnrücklagen +/- Gewinnvortrag/Verlustvortrag +/- Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag = Eigenkapital Das Eigenkapital wurde mit dem relativen Anteil der Stadt Leipzig multipliziert und bildet so den Wertansatz zum Jahresabschluss. Wenn das Eigenkapital verloren war, wurde ein Erinnerungswert von 1,00 EUR angesetzt. Die notwendige jährliche Fortschreibung nach der Eigenkapitalspiegelbildmethode erfordert aktuelle Bilanzzahlen der jeweiligen Unternehmen. Hierdurch wird dem Grundsatz der wirklichkeitsgetreuen Bewertung gemäß § 37 Abs. 1 Nr. 3 SächsKomHVO-Doppik Rechnung getragen. Es ist somit zwingend erforderlich, die aktuellen Jahresabschlüsse zu verwenden. Als Grundlage für die Ermittlung des anteiligen Eigenkapitals dienten jeweils die testierten und ggf. vom Gesellschafter bzw. zuständigem Gremium festgestellten Jahresabschlüsse zum 31.12.2014. In Ausnahmefällen wurde auf den festgestellten oder testierten Jahresabschluss des Vorjahres abgestellt. Für die Zweckverbände, deren Umstellung auf die Doppik zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses noch nicht abgeschlossen war, wurde ein Erinnerungswert in Höhe von 1,00 EUR angesetzt. 5.1.1.4.1 Aktiva 1d) aa) Anteile an verbundenen Unternehmen In § 59 Nr. 55 SächsKomHVO-Doppik werden verbundene Unternehmen als Unternehmen definiert, die der Kommune als Tochterunternehmen gegenüberstehen. Hiernach muss die Kommune einen beherrschenden Einfluss auf die Unternehmen ausüben. Dieser ist i. d. R. anzunehmen, wenn das Anteilsverhältnis über 50,0 % liegt. Seite 30 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 31.12.2014 Anteile an verbundenen Unternehmen 31.12.2013 in EUR 0,00 0,00 627.431.451,41 627.431.451,41 Börsennotierte Aktien Nichtbörsennotierte Aktien Sonstige Anteilsrechte Gesamt 0,00 0,00 564.580.660,66 564.580.660,66 Den Anteilen an verbundenen Unternehmen wurden die Unternehmen zugerechnet, an denen die Stadt Leipzig über die Mehrheit der Anteile bzw. Stimmen verfügt. Das wirtschaftliche Eigentum der Geschäftsanteile an der Abfall-Logistik Leipzig GmbH (51,0 %) wird dem Eigenbetrieb Stadtreinigung Leipzig zugeordnet. Weiter liegt das wirtschaftliche Eigentum der Geschäftsanteile an der Klinikum St. Georg gGmbH (100,0 %) beim Eigenbetrieb Städtisches Klinikum „St. Georg“ Leipzig. Daher erfolgt hierüber kein Ausweis unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen im Finanzanlagevermögen der Stadt Leipzig. Unternehmen Aufbauwerk Region Leipzig GmbH Beratungsgesellschaft für Beteiligungsverwaltung Leipzig mbH BIC Gesellschaft für Innovations- und Technologietransfer Leipzig mbH i.L. Anteil der Stadt Eigenkapital 31.12.2014 Rechtsform Leipzig 31.12.2014 Ansatz Jahresabschluss 31.12.2014 EUR Ansatz 31.12.2013 GmbH 57,03% 250.819,83 143.042,55 142.601,02 GmbH 100,00% 1.217.109,02 1.217.109,02 1.221.374,59 GmbH 0,00% 0,00 0,00 1,00 Invest Region Leipzig GmbH GmbH 51,00% 150.000,00 76.500,00 0,00 Leipziger Dok- Filmwochen GmbH GmbH 100,00% 200.556,82 200.556,82 203.853,18 Lecos GmbH GmbH 90,00% 2.049.466,48 1.844.519,83 1.647.961,25 GmbH 100,00% 5.291.606,30 5.291.606,30 5.148.875,54 GmbH 100,00% 69.356,30 69.356,30 66.606,87 Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH & Co. Grundstücks- KG GmbH & Co. 100% KG (Kommanditist) 6.300.982,09 6.300.982,09 5.860.713,46 LGH Leipziger Gewerbehof GmbH & Co. KG GmbH & Co. KG 80,55% 14.627.725,02 11.899.332,50 11.021.677,94 GmbH 100,00% 865.502,22 865.502,22 818.923,49 GmbH 100,00% 198.250.676,02 198.250.676,02 158.917.110,47 GmbH 100,00% 335.314.452,95 335.314.452,95 318.787.035,02 GmbH 100,00% 12.254.638,04 12.254.638,04 12.239.846,99 GmbH 100,00% 342.478,67 342.478,67 310.501,69 gGmbH 100,00% 17.535.616,53 17.535.616,53 17.173.740,27 GmbH 0,00% 0,00 0,00 76.500,00 GmbH 100,00% 35.825.081,57 35.825.081,57 30.943.337,88 627.431.451,41 564.580.660,65 LESG Gesellschaft der Stadt Leipzig zur Erschließung, Entwicklung und Sanierung von Baugebieten mbH Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH LGH Service GmbH LVV Leipziger Versorgungsund Verkehrsgesellschaft mbH Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH Saatzucht Plaußig Grundstücksgesellschaft mbH Städtisches Bestattungswesen Leipzig Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH WRL - Wirtschaftsförderung Region Leipzig GmbH Zoo Leipzig GmbH Summe Seite 31 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Für alle o. g. Unternehmen lagen die festgestellten Jahresabschlüsse zum 31.12.2014 für die Bewertung im Rahmen des Jahresabschlusses vor. Der Ansatz des anteiligen Eigenkapitals der Stadt Leipzig in dem Jahresabschluss zum 31.12.2014 errechnet sich aus dem prozentualen Anteil am Unternehmen. Die Beträge wurden auf zwei Dezimalstellen nach dem Komma gerundet. Nachstehend wird nur auf die Unternehmen eingegangen, die neben obiger Tabelle einer weiteren Erläuterung bedürfen. Im Haushaltsjahr 2014 wurden Kapitaleinlagen an die LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH in Höhe von 14,3 Mio. EUR und in die Zoo Leipzig GmbH in Höhe von 3,7 Mio. EUR geleistet. BIC Gesellschaft für Innovations- und Technologietransfer Leipzig mbH i. L. Mit Gesellschafterbeschluss vom 12.10.2011 wurde die Liquidation der Gesellschaft zum 31.12.2011 beschlossen. Die Eintragung der Liquidation im Handelsregister erfolgte am 21.02.2012. Liquidator ist Herr Dr. Mirco Gründel. Die Liquidationsschlussbilanz wurde zum 30.06.2013 aufgestellt. Die Löschung des Unternehmens im Handelsregister erfolgte zum 03.01.2014. WRL - Wirtschaftsförderung Region Leipzig GmbH Die WRL - Wirtschaftsförderung Region Leipzig GmbH wurde mit Ratsbeschluss vom 20.09.2012 (RBV-1366/12) zum 30.11.2012 gegründet. Die WRL-Wirtschaftsförderung Region Leipzig GmbH wurde per Gesellschafterbeschluss vom 23.06.2014 in die Invest Region Leipzig GmbH umfirmiert. 5.1.1.4.2 Aktiva 1d) bb) Beteiligungen Beteiligungen sind Anteile und Eigentumsrechte an anderen juristischen Personen (i. d. R. Unternehmen), die bestimmt sind, dem eigenen Tätigkeitsinteresse zu dienen. Dieser Anteilsbesitz muss auf Dauer angelegt sein und es ermöglichen Einfluss im Interesse der Kommune auszuüben. Beträgt die Beteiligung mindestens 20,0 %, so wird vermutet, dass ein langfristiger Bindungswille vorliegt. Aber auch Beteiligungen unter 20,0 % können aktiviert werden, wenn diese auf Dauer angelegt sind. Den Beteiligungen sind unabhängig von der Konsolidierung alle Zweckverbände zuzuordnen sowie alle nicht zu konsolidierenden Unternehmensbeteiligungen wie z. B. an den regionalen Energieversorgern. 31.12.2014 Beteiligungen 31.12.2013 in EUR Börsennotierte Aktien 0,00 Nichtbörsennotierte Aktien 0,00 8.377,38 8.376,22 Sonstige Anteilsrechte 148.014.393,97 144.358.806,33 Gesamt 148.022.771,35 144.367.182,55 Seite 32 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Die Beteiligungen setzen sich wie folgt zusammen: Anteil der Stadt Leipzig 31.12.2014 Eigenkapital 31.12.2014 Ansatz Jahresabschluss 31.12.2014 Ansatz 31.12.2013 Unternehmen Rechtsform European Energy Exchange AG AG 0,01% 57.265.531,65 7.453,81 7.453,20 Mitteldeutsche Flughafen AG AG 2,10% 421.227.981,59 7.381.809,69 6.909.424,32 WV Energie AG AG 0,01% 15.392.775,71 923,57 923,02 gGmbH 0,3333 64.748.827,25 21.582.942,42 20.742.638,00 GmbH 24,5% (treuhänd.) 112.807.799,44 1,00 1,00 Leipziger Messe GmbH GmbH 50% 168.692.412,56 84.400.775,14 83.758.248,66 Mitteldeutscher Verkehrsverbund GmbH GmbH 15,92% 461.341,60 73.445,58 73.445,58 Verwaltungs- und WirtschaftsAkademie Leipzig GmbH GmbH 50% 628.561,52 314.280,76 313.248,45 Zweckverband 21,74% 7.775.599,82 1.690.347,79 1.605.740,48 Zweckverband 2,21% 7.909.753,48 174.805,55 169.112,93 Zweckverband 1,96% 32.661.612,73 640.423,78 636.442,95 0,00 0,00 1,00 EUR Berufsbildungswerk Leipzig für Hör- und Sprachgeschädigte gGmbH Fernwasserversorgung ElbaueOstharz GmbH Abwasserzweckverband für die Reinhaltung der Parthe Abwasserzweckverband Oberer Lober DERAWA Zweckverband Delitzsch-Rackwitzer Wasserversorgung Sparkassenzweckverband für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen Zweckverband Erholungsgebiet Kulkwitzer See Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen Zweckverband Planung und Erschließung "Neue Harth" Zweckverband für den Nahverkehrsraum Leipzig Zweckverband Kommunales Forum Südraum Leipzig Zweckverband für Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung LeipzigLand Zweckverband Parthenaue Zweckverband Zweckverband 60,00% 2.331.411,64 1.398.846,98 803.473,20 Zweckverband 50,00% 0,00 1,00 1,00 Zweckverband 1,36% -6.907.441,28 1,00 1,00 Zweckverband 50,00% 272.230,60 136.115,30 131.615,30 Zweckverband 40,00% 11.657.521,37 4.663.008,55 3.934.121,28 Zweckverband 28,25% 0,00 1,00 1,00 Zweckverband 36,07% 70.864.219,68 25.557.587,43 25.281.289,18 Zweckverband 33,33% 0,00 1,00 1,00 148.022.771,35 144.367.182,55 Summe Das wirtschaftliche Eigentum der Geschäftsanteile an der Abfallverwertung Leipzig GmbH (30,0 %) wird dem Eigenbetrieb Stadtreinigung Leipzig zugeordnet. Daher erfolgt hierüber kein Ausweis unter den Beteiligungen im Finanzanlagevermögen der Stadt Leipzig. Für die mit dem anteiligen Eigenkapital angesetzten Unternehmen bzw. Zweckverbände lagen in der Regel die testierten und ggf. festgestellten Jahresabschlüsse zum 31.12.2014 vor. Der Ansatz des anteiligen Eigenkapitals der Stadt Leipzig im Jahresabschluss zum 31.12.2014 berechnet sich für die European Energy Exchange AG und die WV Energie AG Seite 33 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig anhand des Verhältnisses der gehaltenen Aktien zum Gesamtvolumen der ausgegebenen Aktien und für die Mitteldeutsche Flughafen AG und die (g)GmbH´s aus dem prozentualen Anteil am Unternehmen. Die Zweckverbände wurden anhand ihres Stimmrechtsverhältnisses bilanziert. Nachstehend wird nur auf die Unternehmen eingegangen, die neben obiger Tabelle einer weiteren Erläuterung bedürfen. Im Haushaltsjahr 2014 wurden Kapitaleinlagen an die Mitteldeutsche Flughafen AG in Höhe von 2.616.484,09 EUR und an die Leipziger Messe GmbH in Höhe von 1 Mio. EUR zugeführt. Leipziger Messe GmbH In ihrem Jahresabschluss zum 31.12.2014 weist die LMG ein Eigenkapital von 168.692.412,56 EUR aus. Davon sind gemäß Umlaufbeschluss über den Finanzierungsausgleich gemäß Abschnitt II § 2 der Stimmbindungs- und Finanzierungsausgleichsvereinbarung zwischen dem Freistaat Sachsen und der Stadt Leipzig 109.137,72 EUR allein der Stadt Leipzig zuzurechnen. Vom verbleibenden Betrag in Höhe von 168.583.274,84 EUR wird unterstellt, dass jeder Gesellschafter paritätische Anteile hat. Insofern sind davon 50 % der Stadt zuzurechnen. Zuzüglich des disquotalen Anteils von 109,1 TEUR ergibt sich somit ein Ansatz in Höhe von 84.400.775,14 EUR. Mitteldeutsche Flughafen AG Die Mitteldeutsche Flughafen AG wurde im Jahr 2000 durch öffentliche Gebietskörperschaften Sachsens und Sachsen-Anhalts gegründet. Zur Konzerngruppe gehört insbesondere die Flughafengesellschaft Flughafen Leipzig/ Halle GmbH. Die Existenz der MFAG insbesondere des Flughafens Leipzig/ Halle hat eine enorme wirtschaftliche Bedeutung für die Region Leipzig/ Halle und ganz Mitteldeutschland. Die Stadt Leipzig nimmt ihre Verantwortung für das Unternehmen über die Mitwirkungen in den Organen der Mitteldeutschen Flughafen AG wahr. Aufgrund der großen Bedeutung für die Stadt Leipzig und dem damit verbundenen langfristigen Bindungswillen wird die Mitteldeutsche Flughafen AG trotz geringem Anteil als Beteiligung der Stadt Leipzig verstanden. Für die Stadt Leipzig wurde zum 31.12.2014 ein Anteil in Höhe von 7.381.809,69 EUR ausgewiesen. Zweckverband Planung und Erschließung „Neue Harth“ Der Zweckverband hat wie die Stadt Leipzig zum 01.01.2012 auf die Doppik umgestellt. Für den Ausweis des anteiligen Eigenkapitals wurde die vorläufige Eröffnungsbilanz des Zweckverbandes als Bewertungsgrundlage herangezogen. In der vorläufigen Eröffnungsbilanz wird eine Kapitalposition in Höhe von 272.230,60 EUR ausgewiesen, der städtische Anteil beträgt folglich 136.115,30 EUR. Da zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 noch keine Folgeabschlüsse des Zweckverbandes vorlagen, wird der Wert der Eröffnungsbilanz angesetzt. Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH Die Stadt Leipzig hält gemeinsam mit der KWL die Anteile sämtlicher sächsischen Anteilseigner an der Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH treuhänderisch. Eine Trennung in eigenes Vermögen der Stadt Leipzig und treuhänderisches Vermögen ist gegenwärtig aufgrund des noch nicht abgeschlossenen Rekommunalisierungsverfahrens nicht möglich. Die Beteiligung an der Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH wurde daher mit 1,00 EUR angesetzt. Seite 34 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Sparkassenzweckverband für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig Zum Stichtag 31. Dezember 2013 wurde in der Bilanz der Stadt Leipzig der Ansatz des -zu diesem Zeitpunkt nicht bilanzierenden- Sparkassenzweckverbandes für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig mit einem Erinnerungswert in Höhe von 1,00 EUR ausgewiesen. Gemäß § 36 Abs. 4 SächsKomHVO-Doppik dürfen Sparkassen-Trägerschaften nicht aktiviert werden. Dem folgend wird der Beteiligungsansatz des Sparkassenzweckverbandes zum 01.01.2014 storniert. Zweckverband Erholungsgebiet Kulkwitzer See, Zweckverband Kommunales Forum Südraum Leipzig, Zweckverband Parthenaue Die Umstellung auf die Doppik erfolgte zum 01.01.2013. Die Eröffnungsbilanz lag zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses 2014 der Stadt Leipzig nicht vor. Es wurde daher ein Ansatz mit 1,00 EUR ausgewiesen. Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen Gemäß dem Beteiligungsbericht für das Jahr 2014 beträgt der Anteil der Stadt Leipzig am Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung (KISA) 30 von 2.200 Stimmen. Unabhängig davon erfolgt aufgrund des negativen Eigenkapitals des Zweckverbandes die Berücksichtigung zum Erinnerungswert. Zweckverband für Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung Leipzig-Land Der Zweckverband hat zum 01.01.2013 auf die Doppik umgestellt. Die Stadt Leipzig ist mit 66 von 183 Stimmen am Zweckverband beteiligt. Gemäß vorläufiger Eröffnungsbilanz des Zweckverbandes ergibt sich ein Eigenkapital in Höhe von 70.864.219,68 EUR und unter Berücksichtigung des Anteils der Stadt Leipzig ein Ausweis in Höhe von 25.557.587,43 EUR. 5.1.1.4.3 Aktiva 1d) cc) Sondervermögen Zum Sondervermögen der Kommune zählen nach § 91 Abs. 1 SächsGemO das Vermögen der Eigenbetriebe und der öffentlichen Einrichtungen, für die aufgrund gesetzlicher Vorschriften Sonderrechnungen geführt werden sowie das Vermögen der rechtlich unselbstständigen örtlichen Stiftungen. 31.12.2014 Sondervermögen in EUR 122.403.003,63 0,00 0,00 122.403.003,63 Eigenbetriebe Sonstige Einrichtungen mit pflichtiger Sonderrechnung Nicht rechtsfähige Stiftungen Gesamt 31.12.2013 75.426.257,04 0,00 0,00 75.426.257,04 Das Sondervermögen der Stadt Leipzig beinhaltet die nachstehenden 10 Eigenbetriebe: Seite 35 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Ansatz Jahresabschluss 31.12.2014 EUR Eigenkapital 31.12.2014 Eigenbetrieb Rechtsform Anteil der Stadt Leipzig 31.12.2014 Gewandhaus zu Leipzig Kommunaler Eigenbetrieb Leipzig/ Engelsdorf Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Oper Leipzig Schauspiel Leipzig Städtischer Eigenbetrieb Behindertenhilfe Städtisches Klinikum "St. Georg" Leipzig Stadtreinigung Leipzig Theater der Jungen Welt Leipzig Verbund Kommunaler Kinderund Jugendhilfe Summe Eigenbetrieb 100% 584.014,88 584.014,88 662.034,89 Eigenbetrieb 100% 921.814,90 921.814,90 729.263,46 Eigenbetrieb 100% 790.224,08 790.224,08 814.330,46 Eigenbetrieb Eigenbetrieb 100% 100% 3.821.847,45 604.030,78 3.821.847,45 604.030,78 2.674.831,52 1,00 Eigenbetrieb 100% 2.234.684,23 2.234.684,23 2.224.513,74 Eigenbetrieb 100% 44.819.204,74 44.819.204,74 44.544.911,17 Eigenbetrieb 100% 24.228.540,52 24.228.540,52 22.082.772,84 Eigenbetrieb 100% 194.029,68 194.029,68 193.224,72 Eigenbetrieb 100% 1.793.968,56 1.793.968,56 1.500.373,24 79.992.359,82 75.426.257,04 Ansatz 31.12.2013 Für die Bewertung der Eigenbetriebe der Stadt Leipzig nach der Eigenkapitalspiegelbildmethode wurden die testierten und ggf. durch den Stadtrat festgestellten Jahresabschlüsse zum 31.12.2014 verwendet. Aufgrund der fehlerbehafteten Abbildung der Widmungen der Gebäude in den Jahresabschlüssen der Kultureigenbetriebe der Stadt Leipzig (Ausweis von Sonderposten anstatt Kapitalrücklagen) ist über die Anwendung der Eigenkapitalspiegelbildmethode das Sondervermögen zu niedrig bewertet. Damit einhergehend wirkt die Bestandsveränderung der Finanzanlagen der Stadt Leipzig in der Ergebnisrechnung zu positiv. Für die Eigenbetriebe Gewandhaus zu Leipzig, Oper Leipzig und Schauspiel Leipzig wurde die Korrektur mit dem Jahresabschluss 2014 durchgeführt. Diese Berichtigung wurde ergebnisneutral gemäß § 62 SächsKomHVO-Doppik durchgeführt. Die Berichtigung bei den Eigenbetrieben Theater der jungen Welt und der Musikschule „Johann Sebastian Bach“ wird mit dem Jahresabschluss 2015 vorgenommen. Öffentliche Einrichtungen, für die aufgrund gesetzlicher Vorschriften Sonderrechnungen geführt werden, liegen zum Jahresabschlussstichtag nicht vor. 5.1.1.4.4 Aktiva 1d) dd) Ausleihungen Bei den Ausleihungen handelt es sich um langfristige Forderungen, die durch die Hingabe von Kapital erworben wurden. Hierzu gehören z. B. gewährte Darlehen, Hypotheken oder Grund- und Rentenschulden. 31.12.2014 Ausleihungen 31.12.2013 in EUR Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen - Laufzeit bis einschließlich einem Jahr 0,00 0,00 Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen - Laufzeit von mehr als einem Jahr und bis einschließlich fünf Jahre 564.970,73 4.467.970,73 242.292.618,46 242.857.589,19 245.086.946,28 249.554.917,01 Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen - Laufzeit von mehr fünf Jahren Gesamt Seite 36 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Ausleihungen liegen in der Stadt Leipzig nur in Form von Darlehen vor und wurden mit dem Nominalwert zum Stichtag des Jahresabschlusses angesetzt. Im Falle einer voraussichtlich dauernden Wertminderung (fehlende Werthaltigkeit) sind außerplanmäßige Abschreibungen vorzunehmen. Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH Mit dem Verkauf und der Übertragung der Gesellschaftsanteile an der Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH, der Stadtwerke Leipzig GmbH und der Leipziger Verkehrsbetriebe GmbH an die LVV gewährte die Stadt Leipzig dieser mit Darlehensvertrag vom 13.11.1997 ein Gesellschafterdarlehen in Höhe von 283.562,5 TEUR. Auf der Grundlage der Testate der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft war eine Tilgung in den Jahren 2009, 2010, 2011 und 2012 nicht möglich. Darüber hinaus wurde eine Tilgungsaussetzung bis 2015 vereinbart. Die Zinszahlungen wurden fristgerecht und in der vereinbarten Höhe erbracht. Der sich aus den bisherigen Tilgungen ergebende Restbestand der Ausleihung zum 31.12.2014 beträgt 237.846.477,31 EUR. Einschränkungen in der Werthaltigkeit liegen zum Stichtag des Jahresabschlusses nicht vor. Mitteldeutsche Flughafen AG Auf Grundlage des Ratsbeschlusses RBIV-1638/09 vom 17.06.2009 wurden der MFAG Gelder als Gesellschafterdarlehen zur Verfügung gestellt. Von der MFAG wurden die erhaltenen Zahlungen im Jahresabschluss zum 31.12.2014 als Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Leipzig in Höhe von 1.167,8 TEUR ausgewiesen. Die Zinsverbindlichkeit betrug zum 31.12.2014 insgesamt 664,1 TEUR. Teilweise wurden Beträge, die in der Summe von 1.167,8 TEUR enthalten sind, nicht durch die Stadt Leipzig geleistet sondern durch den Freistaat Sachsen. Diese sind jedoch entsprechend des Vertrages vom 19.12.2005/18.01.2006 zwischen dem Freistaat Sachsen und der Stadt Leipzig über den Rückkauf von 5,9 % der Aktienanteile auf den Namen der Stadt Leipzig bei der MFAG einzuzahlen und ihr zuzurechnen. Zur Kapitalzuführung war ein Klageverfahren bei der EU anhängig, dass nach Revision am 19.12.2012 durch den Europäischen Gerichtshof abschließend entschieden wurde. Der Darlehenscharakter bleibt nach diesem Urteil erhalten. Einschränkungen in der Werthaltigkeit liegen zum Stichtag des Jahresabschlusses nicht vor. Eigenbetrieb Städtisches Klinikum „St. Georg“ Gegen den Eigenbetrieb werden zwei langfristige Forderungen als Darlehen ausgewiesen. Das Darlehen in Höhe von 998.882,35 EUR wurde im Haushaltsjahr 2005 von der Stadt Leipzig zur Zwischenfinanzierung von Baumaßnahmen gewährt, da die zur Finanzierung bereitgestellten Fördermittel des Freistaates Sachsen über die Stadt Leipzig und nicht direkt durch den Eigenbetrieb zu beantragen waren. Um den Beginn der Maßnahmen (Zentralbau und Kinderbehandlungszentrum) im Eigenbetrieb nicht zu gefährden, erfolgte die Vorfinanzierung. Nachdem die Fördermittel des Freistaates Sachsen hierfür bereits ausgezahlt wurden, waren die Bedingungen der Vorfinanzierung nicht mehr gegeben. Die Rückzahlungsverpflichtung gegenüber der Stadt Leipzig wird in den testierten Jahresabschlüssen des Eigenbetriebes seit dem Wirtschaftsjahr 2005 konstant als Verbindlichkeit in Höhe von 998.882,35 EUR ausgewiesen. Der Bestand der Ausleihung zum 31.12.2014 beträgt demnach 998.882,35 EUR. Einschränkungen in der Werthaltigkeit liegen unter Einbeziehung der finanziellen Situation des „St. Georg“ zum Stichtag des Jahresabschlusses nicht vor. Darüber hinaus wurden durch einen Ratsbeschluss (RBV-1051/11 vom 14.12.2011) Grundstücke und Gebäude in Höhe von 1.494.632,57 EUR entgeltlich von der Stadt Leipzig an den Eigenbetrieb mit Wirkung zum 31.12.2011 gewidmet. Ausweislich der Vereinbarung über die Zahlung des Widmungsentgeltes in Höhe von 1.494.632,57 EUR vom 02.09.2012 Seite 37 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig erfolgt der Ausgleich der Verbindlichkeit über 25 Jahre in Höhe von 4,0 % des beschlossenen Entgeltes. Die Zahlung in Höhe von 60.000,00 EUR ist jeweils zum 30.09. des Jahres fällig, erstmals zum 30.09.2012. Die jeweilige Zahlung darf bei Fälligkeit jedoch nur erfolgen, wenn sie im Rahmen einer Mittelweiterleitung nach § 58 Nr. 2 AO vorgenommen werden kann. Ansonsten wird eine zu verzinsende Stundung bis zum nächstmöglichen Zahlungszeitpunkt gewährt. Der Bestand der Ausleihung zum 31.12.2014 beträgt 1.314.632,57 EUR. Einschränkungen in der Werthaltigkeit liegen unter Einbeziehung der finanziellen Situation des „St. Georg“ zum Stichtag des Jahresabschluss nicht vor. Städtischer Eigenbetrieb Behindertenhilfe Der SEB weist in seiner Bilanz zum 31.12.2014 eine Verbindlichkeit gegenüber der Stadt Leipzig in Höhe von 1.856.109,61 EUR aus. Diese resultiert aus der im Rahmen der Gründung zum 01.08.1999 (RB-1656/99 vom 14.07.1999) vorgenommenen Übertragung des abschreibungsfähigen Grundvermögens sowie hinzutretend aus der durch die Stadt Leipzig vorgenommenen Vorfinanzierung der Kosten des allgemeinen Geschäftsverkehrs. Für die entgeltliche Übertragung der Vermögensgegenstände der Stadt Leipzig an den SEB existieren bis zum Jahresabschlussstichtag keine Vereinbarungen über Zins- und Tilgungsmodalitäten. Nach § 3 Abs. 3 der Betriebssatzung des SEB stellt die Stadt Leipzig die notwendigen Liegenschaften wie Grundstücke, Gebäude und Anlagen „zur Verfügung“. Eine Auflistung der Betriebsteile findet sich in § 3 Abs. 2. Weitere Ausführungen sind in den Erläuterungen der kurzfristigen Verbindlichkeiten in der Eröffnungsbilanz und im Jahresabschluss zum 31.12.1999 des SEB enthalten. Zum Eröffnungsbilanzstichtag betrug die Forderung der Stadt Leipzig gegen den SEB zunächst 1.848.019,79 EUR (nach einer zum 31.12.2011 berücksichtigten Korrektur um 8.089,82 EUR). Unter Beachtung der finanziellen Situation des SEB wurde diese städtische Forderung als nicht durchsetzbar und damit nicht werthaltig betrachtet. Von einer Rückzahlung der Verbindlichkeit an die Stadt Leipzig im Rahmen des § 58 Nr. 2 AO war zum Aufstellungszeitpunkt der Eröffnungsbilanz nicht auszugehen. Es erfolgte mithin eine außerplanmäßige Abschreibung auf 1,00 EUR zum Eröffnungsbilanzstichtag. Der Wertansatz wurde zum 31.12.2014 beibehalten. Der SEB weist des Weiteren in seiner Bilanz zum 31.12.2014 eine Verbindlichkeit gegenüber der Stadt Leipzig in Höhe von 800.000,00 EUR aus. Dies ist das ausgereichte Liquiditätsdarlehen gemäß Nachtragswirtschaftsplan 2014. Im Jahr 2014 wurde durch die Stadt Leipzig ein Liquiditätskredit an den SEB in Höhe von 800.000,00 EUR gewährt, der im Rahmen der Ausleihungen Berücksichtigung findet. Für die gewährte Liquiditätsunterstützung liegt eine Vereinbarung über die Zins- und Rückzahlungsmodalitäten vor. Das Dezernat Finanzen geht davon aus, dass der Kapitaldienst für die Liquiditätsunterstützung geleistet wird und schätzt diese deshalb werthaltig ein. LGH Leipziger Gewerbehof GmbH & Co. KG Im Rahmen des Insolvenzverfahrens der Gewerbezentrum Liebertwolkwitz GmbH und der Umstrukturierung und Umfirmierung der Gesellschaften der LGH-Gruppe (vgl. RBIV-350/05 vom 13.07.2005 und RBIV-706/06 vom 11.10.2006) im Jahr 2007 wurde ein Bankdarlehen abgelöst und mit Zins- und Tilgungsvereinbarung vom 03.01.2011 durch ein Gesellschafterdarlehen der Stadt Leipzig in Höhe von 1.765,0 TEUR ersetzt. Von diesem Betrag wurden 600,0 TEUR zur Stärkung des Eigenkapitals in das variable Kapitalkonto der Stadt Leipzig eingestellt (vgl. RBV-645/10 vom 15.12.2010). Die Tilgung der restlichen Verbindlichkeit von 1.165,0 TEUR erfolgt in Höhe von jährlich 233,0 TEUR beginnend mit dem Jahr 2012. Die Tilgungsleistungen sind jeweils zum 30.06. des Jahres fällig. Die letzte Tilgung erfolgt planmäßig im Jahr 2016. Die Zinszahlungen in Höhe von 4,0 % p. a. wurden ab dem Jahr 2012 geleistet und sind jeweils zum 30.06. und 15.12. des Jahres fällig. Der Schuldendienst Seite 38 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig wurde im Jahr 2014 vereinbarungsgemäß erbracht. Der Bestand der Ausleihung zum 31.12.2014 beträgt 466.026,19 EUR. Einschränkungen in der Werthaltigkeit liegen zum Stichtag des Jahresabschlusses nicht vor. Zoo Leipzig GmbH Im Jahr 2013 wurde der Gesellschaft ein neues Gesellschafterdarlehen in Höhe von 3,9 Mio. EUR gewährt, um einzuwerbende Fördermittel für das Bauvorhaben Kongresshalle zwischen zu finanzieren. Der Bestand der Ausleihung zum 31.12.2014 beträgt 230.000,00 EUR. Im Jahr 2014 erfolgte eine Wandlung eines Teilbetrages des Darlehens in Höhe von 3,67 Mio. EUR zu einer Einlage in die Kapitalrücklage, da erwartete Fördergelder in diesem Umfang nicht eingeworben werden konnten (RB-VI-DS-00560/14 vom 10.12.2014). Der Restbetrag des Darlehens (230 TEUR) ist in 2015 mit gleicher Begründung in eine Einlage in die Kapitalrücklage umgewandelt worden (RB VI-DS-01973 vom 16.12.2015). Einschränkungen in der Werthaltigkeit liegen zum Stichtag des Jahresabschlusses nicht vor. 5.1.1.4.5 Aktiva 1d) ee) Wertpapiere Anteile werden als Wertpapiere des Anlagevermögens aktiviert, wenn sie weder als Anteile an verbundenen Unternehmen, noch Beteiligungen, Sondervermögen oder sonstigen Ausleihungen zugeordnet werden können, aber kumulativ ein dauerhafter Bindungswille besteht. Es handelt sich um reine Vermögensanlagen. 31.12.2014 Wertpapiere 31.12.2013 in EUR Investmentzertifikate Kapitalmarktpapiere und langfristige Geldanlagen Geldmarktpapiere Finanzderivate Gesamt 93.730.251,79 21.985.805,19 103.315.687,96 104.521.041,71 0,00 0,00 0,00 0,00 197.045.939,75 126.506.846,90 Investmentzertifikate sind Finanzprodukte, die in Depotkonten von Kreditinstituten oder Finanzdienstleistungsinstituten gemäß § 1 Kreditwesengesetz gehalten bzw. verwaltet werden. Bei diesen vorliegenden Wertpapieren handelt es sich ausschließlich um nicht börsennotierte Investmentzertifikate. Zum Stichtag des Jahresabschlusses wurde bei der Deutschen Bank AG ein Depotkonto für die Stadt Leipzig geführt. In diesem Konto wird Geld aus dem Nachlass der Adda von Helldorf verwaltet. Das Geld ist zweckgebunden zur Anschaffung von Kunstgegenständen durch das Museum der bildenden Künste bestimmt. Der Depotwert per 31.12.2014 betrug 31.961,10 EUR. Am 26.08.2009 schloss die Stadt Leipzig einen Vermögensverwaltungsvertrag mit der Union Investment Institutional GmbH ab, in dessen Folge das zum Eröffnungsbilanzstichtag bestehende Depot am 01.09.2009 eröffnet wurde. Im Herbst 2014 lief das IVVRentenmandat bei der Union Investment aus, das Anlagevolumen betrug zu diesem Zeitpunkt rund 23,8 Mio. EUR. Im Juni 2014 erhielt die Stadt Leipzig Gelder des Vorsorgevermögens aus dem Finanzausgleichsgesetz (FAG- Gelder) in Höhe von 51,74 Mio. EUR. Es erfolgte eine strategische Neuausrichtung der Vermögensanlagen der Stadtkämmerei im Oktober 2014. Das Mandat wurde an die Union Investment Institutional GmbH vergeben, welche den Spezialfonds UIN-Fonds Nr. 809 für die Stadt Leipzig auflegte. Das Anlagevolumen beläuft sich auf 93,7 Mio. EUR zum Stichtag 31.12.2014 und setzt sich Seite 39 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig zusammen aus dem FAG- Vorsorgevermögen sowie aus der ehemals kameralen Rücklage der Stadt Leipzig. Der jeweilige Tageskurs der Investmentzertifikate per 31.12.2014 übersteigt den Tageskurs per 31.12.2013, sodass sich keine Wertanpassung im Vergleich zur Bewertung gemäß dem Jahresabschluss zum 31.12.2013 ergibt. Kapitalmarktpapiere Über das Trinkwassernetz der KWL wurde im Jahr 2003 ein US Cross-Border-Leasing abgeschlossen. Zur Abdeckung der im Rahmen der Rückmietverträge vorgesehenen Zahlungen für laufende Mieten und den Optionspreis wurden Gelder in Deckungsgeschäfte investiert. Durch die Stadt Leipzig wurden zwei Deckungsgeschäfte vorgenommen. Die Stadt Leipzig hat in diesem Zusammenhang Anleihen der MBIA Global Funding LLC und der General Electric Capital Corporation erworben, die an die Freshwater Ltd. übertragen wurden. Diese hat damit die Zahlungen auf Grundlage von Erfüllungsübernahmeverträgen an den Trust als Vermieter zu leisten, soweit sie Zahlungen aus diesen Anleihen erhält. Die Stadt trägt das Ausfallrisiko aus beiden Anleihen. Die beiden Anleihen sind mit 33.771.700,00 EUR (MBIA Global Funding LLC) und 69.543.987,96 EUR (General Electric Capital Corporation) unter den Kapitalmarktpapieren ausgewiesen. Die Bewertung der Anleihen erfolgt als Bewertungseinheiten zu den durch sie gesicherten Verbindlichkeiten grundsätzlich in Höhe dieser Verbindlichkeiten. Bei der MBIA Global Funding LLC Anleihe ist jedoch eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung zu beachten. Die Verbindlichkeiten der MBIA Global Funding LLC sind durch die MBIA Insurance Corp. garantiert. Das Rating der MBIA Insurance Corp. wurde infolge der Finanzkrise sowohl von Moody´s als auch von Standard & Poor´s mehrfach herabgestuft. Zum Bilanzstichtag lag das Rating von Standard & Poor’s bei B und von Moody’s bei B2. Nachdem MBIA Anfang Mai 2013 einen Vergleich mit der Bank of America über bis dahin streitige Forderungen geschlossen und von der Bank of America 1,6 Mrd. USD erhalten hat, wurde das Rating der MBIA Insurance Corp. 2013 von Standard & Poor´s auf B und von Moody´s auf B3 sowie 2014 auf B2 heraufgesetzt. Anfang 2016 erfolgte eine Herabstufung durch Moody’s von B2 auf B3 sowie im Laufe des Jahres 2016 nochmalige Ratingherabstufungen auf CCC (Standard & Poor´s) und Caa1 (Moody´s). Für die Anleihe der MBlA Global Funding LLC, die zur Deckung von Zahlungsverpflichtungen aus dem Trinkwasser-Lease dient, besteht weiterhin ein erhöhtes Ausfallrisiko, da erhebliche Zweifel an einem langfristig tragfähigen Geschäftsmodell für die MBIA bestehen. Die Anleihe wurde daher zum Stichtag des Jahresabschlusses 31.12.2014 mit dem niedrigsten Wert des von Experten kalkulierten Barwertes der im Jahr 2014 ausstehenden Zahlungen der Anleihe der MBlA Global Funding LLC von 33.771.700,00 EUR angesetzt und dabei eine außerplanmäßige Abschreibung von 76.112.220,79 EUR berücksichtigt (bewertet mit aktuellem Fremdwährungskurs und Zinssatz). Die Fremdwährungsumrechnung der Anleihe erfolgte zu dem vom Bundesverband Deutscher Banken bekannt gegebenen Stichtagskurs zum 31. Dezember 2014 von USD 1,2141 je EUR. 5.1.2 Umlaufvermögen Das Umlaufvermögen umfasst die Vermögensgegenstände der Stadt Leipzig, die in der Regel nur kurzfristig dem Geschäftsbetrieb dienen sollen. Zum Umlaufvermögen gehören Seite 40 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig damit die Vermögensgegenstände, die zur Veräußerung, Verarbeitung, zum Verbrauch oder zu einer anderen kurzfristigen Nutzung angeschafft oder hergestellt werden. Während Vermögensgegenstände des Anlagevermögens dazu bestimmt sind, dauerhaft der Kommune zu dienen, verbleiben Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens regelmäßig nur kurze Zeit bei der Kommune und unterliegen durch Zu- und Abgänge einer ständigen Änderung. 31.12.2014 Umlaufvermögen 31.12.2013 in EUR 14.949.900,60 Vorräte Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen Privatrechtliche Forderungen, Wertpapiere des Umlaufvermögens Liquide Mittel Gesamt 16.814.337,24 129.608.924,01 79.860.532,18 20.753.856,50 136.874.147,67 302.186.828,78 26.112.013,28 122.476.915,89 245.263.798,59 5.1.2.1 Aktiva 2a) Vorräte Vorräte wurden mit ihren Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Abschreibungen auf den niedrigeren Wert, der sich aus einem Markt- oder Börsenpreis zum Stichtag des Jahresabschlusses ergab, wurden wertmindernd berücksichtigt. 31.12.2014 Vorräte 31.12.2013 in EUR Rohstoffe und Fertigungsmaterial 0,00 15.644,97 Hilfsstoffe 0,00 8.766,07 1.449,21 353.667,08 Betriebsstoffe Waren 0,00 199.950,04 14.948.451,39 16.149.319,49 Unfertige Erzeugnisse 0,00 86.989,59 Unfertige Leistungen 0,00 0,00 Geleistete Anzahlungen auf Vorräte 0,00 0,00 14.949.900,60 16.814.337,24 Grundstücke und Bauten - zum Verkauf bestimmt Gesamt Ab dem Jahresabschluss 2014 wurde sich dafür entschieden ausschließlich Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens mit einem Wert von mehr als 410 EUR als Vorräte zu erfassen. Somit wurden die Bestände des Vorratsvermögens Rohstoffe, Hilfsstoffe, Waren und unfertige Erzeugnisse ausgebucht. Lediglich die Betriebsstoffe in der Branddirektion haben einen Wert oberhalb der Wertaufgriffsgrenze. Flurstücke des Umlaufvermögens wurden unter den Vorräten ausgewiesen, wenn sie zur Veräußerung vorgesehen sind und somit nicht mehr dauerhaft der Aufgabenerfüllung der Stadt Leipzig dienen. Die Veräußerungsabsicht wird durch einen Ratsbeschluss zum Verkauf der Grundstücke und einem entsprechenden Veräußerungstermin innerhalb eines Jahres bekräftigt. Die Bewertung des Umlaufvermögens erfolgt zum strengen Niederstwertprinzip. Stehen für einen Vermögensgegenstand mehrere Wertansätze zur Verfügung, ist stets der niedrigste anzusetzen. Somit erfolgt die Bewertung der Grundstücke des Umlaufvermögens zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren Verkehrswert. Seite 41 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Die Bestandsveränderung der zum Verkauf bestimmten Grundstücke und Bauten (- 1,2 Mio. EUR) ergibt sich unter anderem durch den Verkauf des Flurstückes 3083h der Gemarkung Leipzig in Höhe von 0,5 TEUR sowie durch die Veräußerung des Flurstückes 472x der Gemarkung Liebertwolkwitz in Höhe von 0,17 TEUR. Mit Ratsbeschluss RBV-1200/12 vom 18.04.2012 wurden die in der Objektliste zur Ratsvorlage aufgeführten Flurstücke dem Umlaufvermögen der Eröffnungsbilanz zugeordnet. Jedoch sind in diesem Ratsbeschluss die von der Stadt Leipzig zum Verkauf ausgewiesenen Flurstücke sowohl mengen- als auch wertmäßig nicht abschließend benannt. Beispielsweise wurden die von Dritten treuhänderisch verwalteten und zur Veräußerung vorgesehenen Flurstücke der Stadt Leipzig im Sanierungsgebiet Schönauer Viertel nicht im Bilanzposten Vorräte aufgeführt. Weiterhin sind zahlreiche Flurstücke nicht im Umlaufvermögen ausgewiesen, obwohl sie seitens der Stadt Leipzig nach der Eröffnungsbilanz zur Veräußerung ausgeschrieben waren. Darüber hinaus sind im Umlaufvermögen Grundstücke dargestellt, die in das Anlagevermögen umzubuchen sind, da die Verkaufsabsicht nicht mehr besteht. Diese Ausweisfehler werden in den kommenden Jahresabschlüssen korrigiert. Die genaue Höhe der Wertkorrektur ist auch aufgrund des im Umlaufvermögen herrschenden strengen Niederstwertprinzips noch nicht bezifferbar. Im Jahresabschluss per 31.12.2014 der Stadt Leipzig waren weiterhin acht Flurstücke des Sanierungsgebietes „Connewitz-Biedermannstraße“, bei denen die DSK mbH als rechtlicher Eigentümer im Grundbuch eingetragen ist, nicht erfasst. Die Zuordnung des wirtschaftlichen Eigentums wird von der Stadt Leipzig weiterhin geprüft. Nach abschließender Klärung der Zuordnung sind diese Flurstücke gegebenenfalls in das Vorratsvermögen der Stadt Leipzig aufzunehmen. 5.1.2.2 Aktiva 2b) Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen sowie privatrechtliche Forderungen, Wertpapiere des Umlaufvermögens Forderungen sind als gesonderter Posten des Umlaufvermögens zu bilanzieren. Sie werden inhaltlich unterteilt in öffentlich-rechtliche Forderungen, in Forderungen aus Transferleistungen sowie in privatrechtliche Forderungen und Wertpapiere des Umlaufvermögens. Gemäß § 38 Abs. 4 SächsKomHVO-Doppik wurden diese mit dem Nominalbetrag angesetzt. Mit dem Zahlungseingang erlischt die Forderung. In Anlage 2 ist die Übersicht der Forderungen nach Restlaufzeiten ersichtlich. Nach § 44 Abs. 7 SächsKomHVO-Doppik gilt für Forderungen das strenge Niederstwertprinzip, wonach eine Abschreibungspflicht auf den niedrigeren beizulegenden Wert besteht. Bei der Forderungsbewertung wurden daher Einzelund Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt. Die Einteilung der Forderungen erfolgte hierfür in Risikoklassen nach • einwandfreien Forderungen, • zweifelhaften Forderungen und • uneinbringlichen Forderungen. Einwandfreie Forderungen wurden aufgrund der Einschätzung, dass sie voll einbringlich sind und somit nicht ausfallen, in voller Höhe angesetzt. Sie wurden von der Einzelwertberichtigung ausgenommen. Zweifelhafte Forderungen sind dadurch gekennzeichnet, dass der Zahlungseingang als unsicher eingeschätzt und ein teilweiser oder auch gänzlicher Forderungsausfall erwartet Seite 42 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig wird. Diese wurden mittels der Einzelwertberichtigung für den Ausweis in der Vermögensrechnung bereinigt. Es erfolgte in der Regel eine 100%-ige Einzelwertberichtigung für alle unbefristet niedergeschlagenen Forderungen und Forderungen, welche der Aussetzung der Vollziehung unterliegen. Bei uneinbringlichen Forderungen wird von einem Ausfall des Zahlungseinganges in jedem Fall ausgegangen. Hierbei handelt es sich in der Regel um die unbefristet niedergeschlagenen, erlassenen oder verjährten Forderungen. Diese als dauerhaft uneinbringlich eingeschätzten Forderungen und erlassenen Ansprüche wurden gemäß § 32 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik ausgebucht und nicht im Inventar geführt. Bereits einzelwertberichtigte Forderungen wurden nicht der Pauschalwertberichtigung unterzogen. Die Pauschalwertberichtigung auf den verbliebenen Forderungsbestand erfolgte mit einem Durchschnittssatz von 12,3 %. Zur Ermittlung der Pauschalwertberichtigung wurden der Forderungsbestand und die Ausfallquote der Jahre 2009 bis 2011 ermittelt. Grundlage für die Ermittlung des Berichtigungssatzes bildete die Analyse der Kasseneinnahmereste. Erkennbar einmalige besonders herausragende Geschäftsvorfälle (sog. Ausreißer) sind nicht in die Ermittlung des Durchschnittssatzes eingeflossen. Die Notwendigkeit der Anpassung des Durchschnittssatzes für die Pauschalwertberichtigung wurde analysiert. Eine Änderung wird frühestens zum Jahresabschluss 2016 vorgenommen. 5.1.2.2.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen Öffentlich-rechtliche Forderungen sind Forderungen aus Gebühren, Beiträgen, Steuern und Transferleistungen. Gebühren können Verwaltungs- oder Benutzungsgebühren sein. Beiträge dienen dagegen als Ersatz für Aufwendungen der Kommune zum Erweitern oder Verbessern des Infrastrukturvermögens. Ihnen steht eine konkrete Gegenleistung gegenüber. Die Forderungen entstehen beim Erlass des Bescheides. Steuern sind nach § 3 Abs. 1 AO Geldleistungen, die nicht eine Gegenleistung für eine besondere Leistung darstellen. Die Steuerforderungen resultieren aus Vorauszahlungsbescheiden und endgültigen Festsetzungsbescheiden sowie endgültigen Bescheiden für Folgejahre. Vorauszahlungsbescheide für das Folgejahr werden zum Fälligkeitszeitpunkt eingebucht, unabhängig von der Versendung des Bescheides. Bei endgültigen Festsetzungen gilt das Datum des Bescheides als Zeitpunkt für die Entstehung der Forderung. Handelt es sich um endgültige Festsetzungen rückwirkend für Vorjahre, so soll nach der einschlägigen Kommentarliteratur die Nachzahlung bzw. Rückerstattung unter Beachtung des Wertaufhellungsprinzips noch im vergangenen Jahr berücksichtigt werden, sofern die Aufstellung des Jahresabschlusses noch nicht abgeschlossen ist. 1 Da die Steuerfestsetzung auch bis zu 20 Jahre rückwirkend erfolgen kann, wird ein solcher Ausweis im Jahresabschluss des Vorjahres als nicht sachgerecht erachtet. Der gesamte Betrag für die Vorjahre ist daher grundsätzlich immer im laufenden Haushaltsjahr einzubuchen. Eine stringente Beachtung des Fälligkeitsdatums bei Vorauszahlungen und des Bescheiddatums bei endgültigen Festsetzungen hat den Vorteil, dass eine ggf. aufwendige Abgrenzung im Jahresabschluss unterbleiben kann. Auch werden in der Verwaltungspraxis häufig Vorauszahlungen und endgültige Festsetzungen miteinander verrechnet, wobei vereinfacht eine Erfassung der Nettobeträge erfolgen kann. Diese Vorgehensweise orientiert sich zudem an den vorhandenen technischen Möglichkeiten, da eine Trennung der Verbuchung eines Bescheides in zwei Buchungsperioden technisch nicht oder zumindest nicht ohne weiteres möglich ist. Eine Erstellung von zwei Bescheiden würde 1 Vgl. SächsKomHR-SächsKomHVO-Doppik-Kommentar § 37 Rn. 36. Seite 43 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig zu einem unverhältnismäßig hohen Aufwand führen und ist dementsprechend nicht zielführend. Bei endgültigen Bescheiden für Folgejahre ist die Buchung ebenfalls am Tag der Bescheiderstellung vorzunehmen. Passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden nicht gebildet. Transferleistungen sind Leistungen im sozialen Bereich, z. B. Sozialhilfe oder Wohngeld. Als sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen gelten u. a. Forderungen, die durch zeitlichen Abstand zwischen der Verteilungstransaktion und der entsprechenden Zahlung entstehen (z. B. Schlussrechnung des Gemeindeanteils an der Einkommensteuer). Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen Öffentlich-rechtliche Forderungen aus Dienstleistungen Steuerforderungen Forderungen aus Transferleistungen Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen Gesamt 31.12.2014 31.12.2013 in EUR 4.921.758,43 3.784.611,05 55.171.717,04 42.197.654,45 3.615.165,26 443.503,14 65.900.283,28 33.434.763,54 129.608.924,01 79.860.532,18 Die Veränderung der sonstigen öffentlich-rechtlichen Forderungen resultiert im Wesentlichen aus Forderungen im Zusammenhang mit der Inanspruchnahme sowie auch der Gewährung von Zuwendungen. Hierunter sind unter anderem die sonstigen Forderungen für geleistete investive Zuwendungen im Vergleich zum Vorjahr um 18,9 Mio. EUR angestiegen. In den Steuerforderungen sind Forderungen aus dem Gemeindeanteil an Steuern in Höhe von 4,6 Mio. EUR enthalten. Es ist davon auszugehen, dass die Forderungen gegen den Freistaat Sachsen in der Regel eine Ausfallwahrscheinlichkeit von NULL besitzen und daher keine Pauschalwertberichtigung durchgeführt werden muss. Demgegenüber haben sich die Gewerbesteuerforderungen mit einem nicht berichtigten Forderungsbestand von 80,2 Mio. EUR um 8,4 Mio. EUR im Vergleich zum Vorjahr erhöht. Diese wurden jedoch im Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2014 entsprechend ihrer Werthaltigkeit berichtigt. Die Öffentlich-rechtlichen Forderungen aus Dienstleistungen erhöhen sich im Vergleich zum Vorjahr um 1,1 Mio. EUR. 5.1.2.2.2 Privatrechtliche Forderungen, Wertpapiere des Umlaufvermögens Gemäß § 241 BGB liegt privatrechtlichen Forderungen ein Schuldverhältnis auf gesetzlicher oder vertraglicher Basis zugrunde. Privatrechtliche Forderungen, Wertpapiere des Umlaufvermögens 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Privatrechtliche Forderungen Wertpapiere des Umlaufvermögens Gesamt Seite 44 20.753.856,50 26.112.013,28 0,00 0,00 20.753.856,50 26.112.013,28 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 31.12.2014 Privatrechtliche Forderungen 31.12.2013 in EUR Privatrechtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Vorsteuer Sonstige Vermögensgegenstände Sonstige privatrechtliche Forderungen 14.906.872,19 20.664.367,94 182.906,10 107.291,16 2.005,89 455.287,26 5.662.072,32 4.885.066,92 0,00 0,00 20.753.856,50 26.112.013,28 Verrechnung Gesamt Die privatrechtlichen Forderungen haben sich um 5,4 Mio. EUR auf einen Gesamtbestand zum 31.12.2014 von 20,7 Mio. EUR vermindert. Dieser Rückgang resultiert im Wesentlichen aus dem Rückgang der privatrechtlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 5,8 Mio. EUR. Zum Stichtag des Jahresabschlusses lagen in der Stadt Leipzig keine Wertpapiere des Umlaufvermögens vor. 5.1.2.3 Aktiva 2c) Liquide Mittel Liquide Mittel sind alle Bar- und Buchgeldguthaben, die kurzfristig verfügbar bzw. relativ kurzfristig kündbar sind. Dazu zählen primär die Barmittel der Kasse, die Guthaben bei den Sparkassen und Banken, bei denen die Stadt Leipzig wirtschaftlich Berechtigte ist, selbst wenn die Konten durch Dritte bewirtschaftet werden, sowie die Schecks. Weiter liegen in der Stadt Leipzig liquide Mittel in Form von Handvorschüssen und Briefmarken als Bestand der Frankiermaschinen vor. Die Bilanzierung erfolgte jeweils zum Nominalbetrag. 31.12.2014 Liquide Mittel 31.12.2013 in EUR Sichteinlagen bei Banken und Versicherungen 38.453.368,32 52.564.217,87 Sonstige Einlagen 98.240.205,69 69.769.345,86 Bargeld 180.573,66 143.352,16 Gesamt 136.874.147,67 122.476.915,89 Innerhalb der Sichteinlagen bei Banken und Versicherungen werden Treuhandkonten in Höhe von 8,7 Mio. EUR abgebildet. Diese Treuhandkonten werden wirtschaftlich der Stadt Leipzig zugeordnet, aber durch einen Dritten, z. B. Hausverwalter, bewirtschaftet. Unter den sonstigen Einlagen werden u. a. Spareinlagen auf Treuhandkonten in Höhe von 2,2 Mio. EUR abgebildet. Dabei handelt es sich u. a. um Mietkautionskonten. Korrespondierend dazu wurden die Zahlungsverpflichtungen in Höhe von 0,5 Mio. EUR aus den erhaltenen Kautionen als sonstige Verbindlichkeiten passiviert. 5.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Stichtag des Jahresabschlusses bilanziert, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Rechnungsabgrenzung erfolgte der Höhe nach mit dem Betrag, welcher der Zeit nach dem Jahresabschlussstichtag wirtschaftlich zuzurechnen ist. Seite 45 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 31.12.2014 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 31.12.2013 in EUR ARAP aus Dienstleistungen 307.927,27 242.238,03 Sonstiger ARAP 20.559.483,48 17.355.668,21 Gesamt 20.867.410,75 17.597.906,24 Auf eine Abgrenzung wurde in der Stadt Leipzig dann verzichtet, wenn es sich um regelmäßig wiederkehrende Ausgaben handelt, die einen Gesamtbetrag von 2.500,00 EUR nicht übersteigen. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten aus Dienstleistungen besteht hauptsächlich aus der Instandhaltungsrücklage für die „WEG GRASSI“ für die Jahre 2011-2014. Für die Besoldung der Beamten für Januar 2014 wurden 1,9 Mio. EUR abgegrenzt. Der Sonstige ARAP setzt sich im Wesentlichen aus 13 Mio. EUR Kosten der Unterkunft für Januar 2015 und 3,3 Mio. EUR Kosten für Sozialtransferaufwendungen für Januar 2015 zusammen. 5.1.4 Nicht durch Kapitalposition gedeckter Fehlbetrag In der Stadt Leipzig bestand zum Jahresabschluss per 31.12.2014 kein nicht durch Kapitalposition gedeckter Fehlbetrag (negatives Basiskapital). 5.2 Passiva 5.2.1 Kapitalposition 5.2.1.1 Passiva 1a) Basiskapital Das Basiskapital einer Kommune ist eine rechnerische Größe. Sie ergibt sich als Überschuss der Aktivposten über die gesondert auszuweisenden Rücklagen, Sonderposten, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und passiven Rechnungsabgrenzungsposten. Das im Jahresabschluss 2014 fortgeschriebene Basiskapital beinhaltet gegenüber dem Stand des Vorjahres Verrechnungen mit dem Basiskapital im Zusammenhang mit vorgenommenen Korrekturen der Eröffnungsbilanz gemäß § 62 SächsKomHVO-Doppik. Auf die diesbezüglichen Erläuterungen im Kapitel 4 und die Anlage 5 wird verwiesen. Die Entwicklung des Basiskapitals der Stadt Leipzig im Haushaltsjahr 2014 stellt sich hiernach wie folgt dar: Entwicklung des Basiskapitals Stand zum 31.12.2013 Korrekturen nach § 62 SächsKomHVO-Doppik Fehlbetragsverrechnung nach § 131 Abs. 6 Satz 5 SächsGemO Stand am 31. Dezember 2014 1.737.317.460,45 52.611.835,16 11.345.914,22 1.778.583.381,39 EUR EUR EUR EUR 5.2.1.2 Passiva 1b) Rücklagen Rücklagen stellen einen vom Basiskapital abgegrenzten variablen Teil der Kapitalposition dar, dem sich nach dem Prinzip der Gesamtdeckung keine einzelnen Vermögenspositionen Seite 46 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig auf der Aktivseite der Bilanz zuordnen lassen. Sie werden aufgrund von gesetzlichen oder satzungsmäßigen Bestimmungen oder freiwillig gebildet. Die Rücklagen werden nach ihrem Entstehungsgrund unterschieden in Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses, aus Überschüssen des Sonderergebnisses, aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendungen sowie zweckgebundene und sonstige Rücklagen. Die Entwicklung der Rücklagen steht im Zusammenhang zum jeweiligen Jahresergebnis der Stadt Leipzig. Übersteigen die ordentlichen Erträge die ordentlichen Aufwendungen, d. h. wurde in der Ergebnisrechnung ein Überschuss erwirtschaftet und ist keine Abdeckung von Fehlbeträgen aus Vorjahren erforderlich, so wird der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses der namensgleichen Rücklage zugeführt. Ein Überschuss beim Sonderergebnis ist dagegen in die entsprechende Rücklage des Sonderergebnisses einzustellen. 5.2.1.2.1 Passiva 1b) aa) Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses Im Haushaltsjahr 2014 wurde beim ordentlichen Ergebnis ein Überschuss in Höhe von 101.987.358 EUR erzielt, welcher der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses zugeführt wurde. Dieser Überschuss ist nicht mit einem Liquiditätsüberschuss gleichzusetzen, da dieser sowohl zahlungswirksame als auch nichtzahlungswirksame Bestandteile beinhaltet. Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Gesamt 101.987.357,60 0,00 5.2.1.2.2 Passiva 1b) bb) Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses Zum 01.01.2014 betrug die Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 15.850.740 EUR. Diese wurde aufgrund notwendiger Berichtigungsbuchungen für das Haushaltsjahr 2013 um 1.077.216 EUR verringert. Der sich aus der Ergebnisrechnung zum 31. Dezember 2014 ergebende Fehlbetrag beim Sonderergebnis in Höhe von 26.119 EUR wurde mit der verbliebenen Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses aus 2013 in Höhe von 14.773.524 EUR verrechnet. Damit wurde die Rücklage aus dem Haushaltsjahr 2013 vollständig aufgelöst. 5.2.1.2.3 Passiva 1b) cc) Rücklagen aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendungen Wie auch zum Jahresabschluss per 31.12.2013 liegen keine zu bilanzierenden zweckgebundenen und sonstigen Rücklagen vor. 5.2.1.3 Passiva 1c) Fehlbeträge Gemäß § 59 Nr. 17 SächsKomHVO-Doppik ist ein Fehlbetrag der Unterschiedsbetrag, um den die Summe der ordentlichen und außerordentlichen Aufwendungen im Ergebnishaushalt oder in der Ergebnisrechnung höher ist als die Summe der ordentlichen und außerordentlichen Erträge. Seite 47 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.2.1.3.1 Passiva 1c) aa) Vortrag von Fehlbeträgen des ordentlichen Ergebnisses aus den Vorjahren Zum Jahresabschluss per 31.12.2014 liegen wie auch bereits zum Vorjahr keine unter dieser Position auszuweisenden vorgetragenen Fehlbeträge vor. 5.2.1.3.2 Passiva 1c) bb) Jahresfehlbetrag des Sonderergebnisses und Vortrag von Fehlbeträgen des Sonderergebnisses aus den Vorjahren Zum 31.12.2014 betrug der Jahresfehlbetrag des Sonderergebnisses 26.119.438 EUR. Dieser wurde zunächst nach § 25 Abs. 5 SächsKomHVO-Doppik mit der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses verrechnet. Der verbleibende Fehlbetrag in Höhe von 11.345.914 EUR wurde aufgrund der Übergangsvorschrift § 131 Abs. 6 Satz 5 SächsGemO mit dem Basiskapital verrechnet. Auf die Erläuterungen und Darstellungen unter Punkt 6.1 und zu den Passiva 1a) wird verwiesen. 5.2.1.3.3 Passiva 1c) cc) Jahresfehlbetrag des ordentlichen Ergebnisses Auszuweisende Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses liegen nicht vor. 5.2.2 Sonderposten Bei den Sonderposten handelt es sich um einen gesondert auszuweisenden Passivposten für Ertragszuschüsse, Kostenüberdeckungen bei der Gebührenkalkulation, Beiträge und Ähnliches. § 40 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik ergänzt hierzu zweckgebundene Geld- und Sachgeschenke für Investitionen sowie erhaltene investive Umlagen und Vermögensübertragungen. Sonderposten 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Sonderposten für empfangene Investitionszuwendungen Sonderposten für Investitionsbeiträge Sonderposten für den Gebührenausgleich Sonstige Sonderposten Gesamt 843.323.592,22 837.287.589,75 21.826.849,40 64.034,89 64.012.530,27 20.346.574,95 91.195,97 12.611.294,11 929.227.006,78 870.336.654,78 Als Sonderposten wurden insbesondere Zuwendungen für Investitionen einschließlich Geldund Sachgeschenke sowie die aufgrund gesetzlicher oder ortsrechtlicher Regelungen erhobenen Beiträge, Kostenerstattungen und ähnlichen Entgelte ausgewiesen. Die Sonderposten sind mit den ursprünglichen Zuführungsbeträgen abzüglich der bis zum Bilanzstichtag vorzunehmenden Auflösungen angesetzt. Die vorgenommene Auflösung bemisst sich nach der Nutzungsdauer des bezuschussten Vermögensgegenstandes, bei zeitlich nicht korrespondierender Anschaffung bzw. Herstellung und Zuschussgewährung nach der Restnutzungsdauer. 5.2.2.1 Passiva 2a) Sonderposten für empfangene Investitionszuwendungen Der Sonderposten für empfangene Investitionszuwendungen enthält die bis zum Stichtag des Jahresabschlusses erhaltenen Investitionszuwendungen von Bund, Land, Gemeinden Seite 48 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig und Gemeindeverbänden, Zweckverbänden, sonstigen öffentlichen Bereichen, verbundenen Unternehmen, sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen, privaten Unternehmen und übrigen Bereichen. Des Weiteren sind die investiven Schlüsselzuweisungen sowie die Infrastrukturpauschale für investive Maßnahmen in diesem Sonderposten enthalten. Sonderposten für empfangene Investitionszuwendungen Kommunales Vorsorgevermögen Investitionszuwendungen: Bund Land Gemeinde und Gemeindeverbände Zweckverbände sonstiger öffentlicher Bereich verbundene Unternehmen sonstige öffentliche Sonderrechnungen private Unternehmen übrige Bereiche Investive Schlüsselzuweisungen Infrastrukturpauschale, investive Maßnahmen Gesamt 31.12.2014 31.12.2013 in EUR 0,00 146.040.410,89 347.657.521,42 164.031,36 3.430.289,54 187.691,93 21.104.203,99 6.907.911,59 67.583.894,23 20.663.466,54 222.444.416,11 7.139.754,62 843.323.592,22 0,00 146.069.732,93 329.145.637,85 81.026,15 2.851.417,88 204.635,55 19.192.900,01 7.286.579,48 64.282.492,54 20.213.665,54 240.359.402,64 7.600.099,18 837.287.589,75 Sonderposten für empfangene Investitionszuwendungen wurden den damit bezuschussten Vermögensgegenständen sachgerecht zugeordnet. Die Auflösung richtet sich nach der Bilanzentwicklung des bezuschussten Vermögensgegenstandes im Anlagevermögen. Als Sonderposten aus Investitionszuwendungen Bund wurden unter anderem 2,7 Mio. EUR für Schul- und Mehrzweckgebäude der 68. Schule passiviert. Der Sonderposten aus Investitionszuwendungen vom Land erhöht sich in Höhe von 18,5 Mio. EUR. Die Zugänge resultieren unter anderem aus 1,2 Mio. EUR für Schul- und Mehrzweckgebäude der 68. Schule sowie 0,7 Mio. EUR für die Pablo-Neruda-Schule. Darüber hinaus wurden für das Infrastrukturvermögen wesentliche Sonderposten in Anspruch genommen. Davon entfallen 7,2 Mio. EUR auf die Verteilerebene Hauptbahnhof, 4,6 Mio. EUR auf die Brücke Bornaische Straße und 2,1 Mio. EUR auf die Brücke Teslastraße. Der Bestand an Investitionszuwendungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden hat sich im Jahr 2014 nur unwesentlich verändert. Der Anstieg der Zuwendungen von Zweckverbänden in Höhe von insgesamt 579 TEUR resultiert im Wesentlichen aus dem Zugang von Zuwendungen für den Martin-Luther-Ring in Höhe von 160,5 TEUR und dem Knoten Käthe-Kollwitz-Straße in Höhe von 103,0 TEUR. Wesentliche Zugänge in den Sonderposten für Investitionszuwendungen verbundener Unternehmen wurden für die „Stützwand Lützner Straße“ in Höhe von 524,6 TEUR und für die „Puschstraße“ in Höhe von 243,1 TEUR passiviert. Der Bestand in den Investitionszuwendungen von privaten Unternehmen erhöht sich zum Vorjahr um 3,3 Mio. EUR. Wesentliche Zuführungen resultieren aus Zuwendungen für den Bayerischen Platz in Höhe von 892,6 TEUR und der Brücke Teslastraße in Höhe von 1,2 Mio. EUR. Für die in den Haushaltsjahren von 1995 bis 2011 empfangenen investiven Schlüsselzuweisungen in einer Gesamthöhe von 576.219.073,20 EUR wurde zum Eröffnungsbilanzstichtag per 01.01.2012 gemäß § 61 Abs. 9 S. 5 SächsKomHVO-Doppik ein pauschal um einen an-hand des Anlagenabnutzungsgrades ermittelten Betrag (276.189.375,70 EUR) geminderter Sammelsonderposten gebildet. Der Anlagenabnutzungsgrad zum Eröffnungsbilanzstichtag (52,1 %) bemisst sich aus dem Seite 49 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig derzeitigen prozentualen Verhältnis der kumulierten Ab-schreibungen (1.819.484.704,01 EUR) zu den historischen Anschaffungs- oder Herstellungskosten (3.494.393.383,68 EUR), jeweils für das gesamte abnutzbare Anlage-vermögen. Die in den Haushaltsjahren vor dem Stichtag der Eröffnungsbilanz vereinnahmten investiven Schlüsselzuweisungen sind damit nicht den daraus finanzierten einzelnen Vermögensgegenständen zuzuordnen sondern werden pauschal in gleichen Jahresraten nach der zum Stichtag des ersten Jahresabschlusses (31.12.2012) ermittelten durchschnittlichen Restnutzungsdauer des gesamten abnutzbaren Anlagevermögens aufgelöst. Die durchschnittliche Restnutzungsdauer des Anlagevermögens zum 31.12.2014 beträgt 13 Jahre und 5 Monate. Die Restnutzungsdauer wurde nur einmalig mit dem Jahresabschluss zum 31.12.2012 ermittelt. Somit erfolgte die Fortschreibung (Wert 31.12.2012 abzüglich 1 Jahr) ohne weitere Dokumentation. Für das Haushaltsjahr 2014 wurden der Stadt Leipzig investive Schlüsselzuweisungen in Höhe von 52.603.121,00 EUR gewährt und entsprechend der Zahlungstermine an die Stadt Leipzig ausgereicht. 5.2.2.2 Passiva 2b) Sonderposten für Investitionsbeiträge Nach § 17 und § 26 SächsKAG kann die Kommune Beiträge zur angemessenen Ausstattung öffentlicher Einrichtungen (Erschließungs- und Anschlussbeiträge) und zur Deckung des Aufwandes für die Anschaffung, Herstellung oder den Ausbau von Straßen, Wegen und Plätzen für Grundstücke (Straßenausbaubeiträge) erheben. Der Sonderposten für Investitionsbeiträge beinhaltet damit die Beteiligungen privater Dritter an der Finanzierung kommunaler Investitionen. Sonderposten für Investitionsbeiträge 31.12.2014 31.12.2013 in EUR 11.864.235,04 9.962.614,36 21.826.849,40 Straßenausbaubeiträge Sonstige Investitionsbeiträge Gesamt 10.750.061,06 9.596.513,89 20.346.574,95 Für die Beitragszahlung wird nach der Fertigstellung des Vermögensgegenstandes ein Bescheid erlassen. Der Sonderposten wird mit der Bekanntgabe des Bescheides passiviert. Die Veränderung der Sonderposten für Straßenausbaubeiträge im Jahr 2014 resultiert aus der Berücksichtigung von Zugängen in Höhe von 3,7 Mio. EUR, unter anderem in Höhe von 671,3 TEUR für die Liebigstraße. Darüber hinaus erfolgte die ertragswirksame Auflösung des Sonderpostens korrespondierend zur Nutzungsdauer des jeweiligen bezuschussten Vermögensgegenstandes. 5.2.2.3 Passiva 2c) Sonderposten für den Gebührenausgleich Für die Benutzung ihrer öffentlichen Einrichtungen kann die Kommune gemäß § 9 SächsKAG Benutzungsgebühren erheben. Dabei gilt das Kostendeckungsprinzip, das heißt, dass Kostenüber- und Kostenunterschreitungen innerhalb der folgenden fünf Jahre auszugleichen sind. Die Gebührenüberschüsse der kostenrechnenden Einrichtungen sind dem Sonderposten für den Gebührenausgleich zuzuführen. Sonderposten für den Gebührenausgleich 31.12.2014 31.12.2013 in EUR 64.034,89 64.034,89 Sonderposten für den Gebührenausgleich Gesamt Seite 50 91.195,97 91.195,97 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Die Bestandsänderung resultiert aus der Auflösung des Sonderpostens „Verlustdeckung der Spezialmärkte“ in Höhe von 40,8 TEUR und aus der Einstellung eines Sonderpostens für Wochenmärkte in Höhe von 13,6 TEUR. 5.2.2.4 Passiva 2d) Sonstige Sonderposten Unter den sonstigen Sonderposten werden Zuwendungen Dritter, die zur Finanzierung von Anlagevermögen bzw. zur Neutralisation späterer Aufwendungen dienen sollen, bilanziert. Hierunter fallen die Stellplatzablöse sowie kommunales Vorsorgevermögen ohne investive Zweckbindung. Sonstige Sonderposten 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Sonderposten für das kommunale Vorsorgevermögen Stellplatzablöse Gesamt 59.456.267,25 7.711.820,65 4.556.263,02 64.012.530,27 4.899.473,46 12.611.294,11 Gemäß § 23 Abs. 1 Sächsisches Finanzausgleichsgesetz (Gültigkeitszeitraum 01.01.2013 – 31.12.2014) wird ein kommunales Vorsorgevermögen gebildet, von dem in den Haushaltsjahren 2013 und 2014 eine Zuweisung entsprechend dem Anteil der Stadt Leipzig an der Schlüsselmasse des jeweiligen Jahres gezahlt wird. Die Zuweisung für 2013 betrug für die Stadt Leipzig 7,7 Mio. EUR. Für das Haushaltsjahr 2014 wurde ein Betrag in Höhe von 51,7 Mio. EUR gezahlt. Die Auflösung soll ab dem Jahr 2015 erfolgen. Diese Auflösung des Vorsorgevermögens soll mit jährlich 20 % umgesetzt werden. Für den Fall, dass Bauherren ihrer Pflicht zur Schaffung von Stellplätzen gemäß den gesetzlichen Bestimmungen nicht nachkommen können, sind Stellplatzablösegebühren zu entrichten. Für die Investitionsmaßnahmen, welche mit Stellplatzablösegebühren finanziert werden, wird ein passiver Sonderposten gebildet und entsprechend der Abschreibung des Vermögensgegenstandes ertragswirksam aufgelöst. Im Jahr 2014 erfolgte eine ergebniswirksame Auflösung des Sonderpostens durch planmäßige Abschreibung des bezuschussten Vermögensgegenstandes aus der Stellplatzablöse in Höhe von 315,9 TEUR. Darüber hinaus erfolgten keine wesentlichen Änderungen. 5.2.3 Rückstellungen 5.2.3.1 Passiva 3a) Rückstellungen für Entgeltzahlungen für Zeiten der Freistellung von der Arbeit im Rahmen von Altersteilzeit Die Altersteilzeit dient dem gleitenden Übergang in die gesetzliche Altersrente indem über dem gesamten Verlauf der Altersteilzeit der Arbeitnehmer nur noch die Hälfte seiner sonst üblichen Arbeitszeit erbringt. Zum Altersteilzeitentgelt erhält der Mitarbeiter zusätzlich für die Laufzeit einen Altersteilzeitzuschlag bzw. Aufstockungsbetrag. Eine Rückstellung für Entgeltzahlungen für Zeiten der Freistellung von der Arbeit im Rahmen von Altersteilzeit ist zu bilden für den Zuschlag und für den Erfüllungsrückstand mit Beginn der Altersteilzeit im so-genannten Blockmodell. Die Auflösung bzw. Inanspruchnahme der Rückstellung erfolgt mit Beginn der Altersteilzeit für den Zuschlag und mit Beginn der Freizeitphase für den Erfüllungsrückstand. Zuführungen in diese Rückstellung sind letztmalig in 2013 erfolgt, da sich ab 2014 alle betreffenden Mitarbeiter in der Freizeitphase der Altersteilzeit befinden. Seite 51 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Rückstellungen für Entgeltzahlungen für Zeiten der Freistellung von der Arbeit im Rahmen von Altersteilzeit 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Rückstellungen Altersteilzeit Gesamt 4.253.884,80 4.253.884,80 19.181.634,81 19.181.634,81 Im Jahresabschluss 2014 wird ein Wert in Höhe von 4.2 Mio. EUR ausgewiesen. Für die Inanspruchnahme aus dieser Rückstellung ergab sich für das Jahr 2014 ein planmäßiger Finanzierungsbedarf von 14,9 Mio. EUR. Mit dem Jahresabschluss 2017 wird diese Rückstellung vollständig in Anspruch genommen worden sein. 5.2.3.3 Passiva 3b) Rückstellungen für Rekultivierung und Nachsorge von Deponien Eine Deponie ist eine Abfallentsorgungsanlage, in der Abfälle zeitlich unbegrenzt oberirdisch abgelagert werden und die der Nachsorge bedarf. Als Betreiberin von Deponien ist die Kommune gesetzlich verpflichtet, Vorkehrungen für die Rekultivierung und Nachsorge der Deponien zu treffen. Ihr obliegt somit die Verantwortung, dass von der Deponie keine schädigenden Wirkungen auf die Umwelt ausgehen. Der Aufwand für die Rekultivierung und Nachsorge wird sukzessive mit dem Fortschreiten des Verfüllens verursacht. Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge kommunaler Deponien 31.12.2014 in EUR 1.185.032,54 445.108,26 192.719,56 26.000,00 58.269,38 1.907.129,74 Altdeponie Ludwig-Jahn-Str. Altdeponie Mölkau Altdeponie Tannenwald Altdeponie Zschampert Altdeponie KGA Aue Gesamt 31.12.2013 2.123.974,27 1.861.773,71 1.700.673,07 34.500,00 58.500,00 5.779.421,05 Die Stadt Leipzig verfügt zum 31.12.2014 über fünf Alt-Deponien. In der Rückstellung sind gegenwärtige (Gefahrenabwehr) und zukünftige Gefahren (Nachsorge) berücksichtigt worden. Die Rückstellung wurde insgesamt in Höhe der voraussichtlichen Gesamtkosten zum Zeitpunkt der Rekultivierungs- und Nachsorgemaßnahmen gebildet. Die Veränderung der Rückstellungen zum Jahresabschluss per 31.12.2014 resultiert im Wesentlichen durch die hohe Inanspruchnahme und teilweiser Auflösung der Rückstellungen für die Rekultivierung der „Altdeponie Ludwig-Jahn-Straße“ in Höhe von 0,9 Mio. EUR, für die „Altdeponie Mölkau“ in Höhe von 1,4 Mio. EUR sowie für die „Altdeponie Am Tannenwald“ in Höhe von 1,5 Mio. EUR. 5.2.3.4 Passiva 3c) Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten und sonstige Umweltschutzmaßnahmen Das Bundes-Bodenschutzgesetz definiert als Altlasten stillgelegte Abfallbeseitigungsanlagen und sonstige Grundstücke, auf denen Abfälle behandelt, gelagert oder abgelagert worden sind (Altablagerungen) sowie Grundstücke stillgelegter Anlagen und sonstige Grundstücke, auf denen mit umweltgefährdenden Stoffen umgegangen worden ist und dadurch schädliche Bodenveränderungen oder sonstige Gefahren für den Einzelnen oder die Allgemeinheit hervorgerufen werden (Altstandorte). Nicht jede Altablagerung oder jeder Altstandort ist eine Altlast. Voraussetzung hierfür ist das Vorliegen eines Schadens oder einer Gefahr. Seite 52 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten und sonstige Umweltschutzmaßnahmen Chemische Reinigung Merseburger Str. Chemische Reinigung Eilenburger Str. Ehem. Schwefel-Brünofix AKZ 65820342 Klärschlammdeponie Stahmeln AKZ Amtsermittlungen private Grundstücke historische Erkundungen AKZ Amtsermittlungen private Grundstücke orientierende Untersuchungen Erbbaurecht RasenBallsport Leipzig e.V. Erbbaurecht RasenBallsport Leipzig e.V. Eutritzsch Fl. 338/1 und 338/2 Sanierung Mühlweg 2, Leipzig OT Mölkau Altlastsanierung Standort Hans-Driesch-Str. 2 Altlastenbeseitigung Schillerweg 12 Teeraustritt in der Tarostraße Gesamt 31.12.2014 31.12.2013 in EUR 50.271,90 105.703,40 186.181,68 19.875,38 1.453.742,74 146.979,80 20.000,00 20.000,00 228.869,50 155.719,21 1.167.810,97 1.181.574,94 48.681,97 0,00 0,00 910.678,00 497.825,00 61.150,00 214.859,63 3.492.032,05 88.681,97 0,00 62.779,64 947.500,00 497.825,00 61.150,00 265.000,00 4.900.828,68 Hinsichtlich der Höhe der gebildeten Rückstellung wurde von den zu erwartenden Gesamtkosten zum Zeitpunkt der Beseitigung ausgegangen. Die Veränderung der Rückstellungen zum Jahresabschluss per 31.12.2014 resultiert im Wesentlichen aus der Inanspruchnahme und teilweisen Auflösung der Rückstellungen für die Sanierung „Chemische Reinigung Eilenburger Straße“ in Höhe von 1,3 Mio. EUR. Demgegenüber steht die Summe von Zuführungen in Höhe von insgesamt 227 TEUR. Hiervon entfallen 96 TEUR auf die Sanierung des ehemaligen „Schwefel-Brünnofix“. 5.2.3.5 Passiva 3d) Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten aus steuerkraftabhängigen Umlagen nach § 25a SächsFAG Zum Jahresabschluss 2014 bestehen wie auch im Vorjahr keine ungewissen Verbindlichkeiten aus steuerkraftabhängigen Umlagen im Rahmen des Finanzausgleichs nach § 25a SächsFAG. 5.2.3.6 Passiva 3e) Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten aufgrund von Steuerschuldverhältnissen Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten aufgrund von Steuerschuldverhältnissen dürfen nur für die Fälle gebildet werden, in denen die Kommune originäre Steuerschuldnerin ist. Steuerschuldverhältnisse ergeben sich in der Regel aus der Unterhaltung von Betrieben gewerblicher Art. Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten aufgrund von Steuerschuldverhältnissen Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten aufgrund von Steuerschuldverhältnissen Gesamt 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Seite 53 576.688,47 774.787,64 576.688,47 774.787,64 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Die Veränderung der Rückstellungen zum Jahresabschluss per 31.12.2014 resultiert im Wesentlichen aus der Inanspruchnahme und teilweisen Auflösung der Rückstellungen für Kapitalertragssteuer 2005 bis 2009 für den BgA Betriebsaufspaltung Lecos in Höhe von 250 TEUR und der Zuführung für zu berücksichtigende Umsatzsteuer aus Wasserwirtschaftlichen Dienstleistungen für 2014 in Höhe von 49,4 TEUR. 5.2.3.7 Passiva 3f) Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichts- und Verwaltungsverfahren sowie aus Bürgschaften, Gewährverträgen und ähnlichen Rechtsgeschäften Ein Gerichtsverfahren ist die gerichtliche Überprüfung eines Sachverhaltes auf seine Rechtsfolgen. Die Anhängigkeit tritt ein, wenn bei Gericht eine Klage, ein Rechtsmittel oder ein Antrag eingereicht wurde. Das Verwaltungsverfahren im Sinne des SächsVwVfG dagegen ist die nach außen wirkende Tätigkeit der Behörden, die auf die Prüfung der Voraussetzungen, die Vorbereitung und den Erlass eines Verwaltungsaktes oder auf den Abschluss eines öffentlich-rechtlichen Vertrages gerichtet ist. Durch die Antragstellung oder die Einleitung der verwaltungsinternen Bearbeitung wird das Verwaltungsverfahren anhängig. Die Anhängigkeit muss zum Stichtag des Jahresabschlusses bestehen. Nach § 83 Abs. 2 und 3 SächsGemO dürfen Kommunen Bürgschaften, Verpflichtungen aus Gewährverträgen und Rechtsgeschäfte, die einer Bürgschaft oder einem Gewährvertrag wirtschaftlich gleichkommen, eingehen, wenn sie deren Aufgabenerfüllung dienen. Die Kommune bestellt somit Sicherheiten für einen Dritten. Aus der Übernahme können Zahlungsverpflichtungen der Kommune in künftigen Haushaltsjahren entstehen. In der Regel kann jedoch nicht vorhergesehen werden, ob und in welcher Höhe das übernommene Risiko tatsächlich eintritt. Der Grundsatz der kaufmännischen Vorsicht verlangt, dass bei der Bewertung der Vereinbarkeit des übernommenen Risikos mit der Leistungsfähigkeit der Kommune vom Maximalbetrag des Risikos (sog. Worst-Case-Szenario) auszugehen ist. Analog ist die Rückstellung zu bilden, wenn die Möglichkeit einer Inanspruchnahme besteht. Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsund Verwaltungsverfahren sowie aus Bürgschaften, Gewährleistungen und wirtschaftlich gleichkommenden Rechts- 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichts- und Verwaltungsverfahren sowie aus Bürgschaften, Gewährleistungen und wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften Gesamt 362.219.466,48 359.983.739,79 362.219.466,48 359.983.739,79 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichts- und Verwaltungsverfahren wurden bei Aktivprozessen für Prozesskosten der aufgerufenen Instanz gebildet. In die Prozesskosten sind dabei sämtliche durch die Prozessvorbereitung und -führung entstehenden gerichtlichen und außergerichtlichen Aufwendungen, insbesondere Gerichtskosten, Anwaltshonorare beider Parteien sowie Gutachten-, Sachverständigen-, Zeugen- und Fahrt-kosten einbezogen worden. Für die Berechnung der Rückstellungen wurden u. a. die Klageschrift, der Streitwertkatalog, Kostenfestsetzungsbeschlüsse im Rechtsamt herangezogen. Bei Passivprozessen wurde das Risiko von Schadenersatzleistungen (die Höhe der Hauptforderung) im Fall des Prozessverlustes berücksichtigt. Die maximale Höhe bildet der Streitwert. Sofern der Streitgegenstand ein Recht darstellte (z. B. Aufenthaltstitel), wurde zur Berechnung der Prozesskosten der Streitwert gemäß Streitwertkatalog bestimmt. Seite 54 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Die Höhe der aufgrund einer drohenden Inanspruchnahme im Rahmen anhängiger Gerichtsund Verwaltungsverfahren gebildeten Rückstellungen wurde grundsätzlich abhängig vom finanziellen Prozessrisiko und der qualifizierten Einschätzung der Erfolgsaussichten durch das Rechtsamt der Stadt Leipzig ermittelt. Die Berechnung der Prozesszinsen erfolgte entsprechend § 291 BGB i. V. m. § 288 BGB in Abhängigkeit der Geschäftsart. Im Falle eines Verbrauchergeschäftes wurde ein Zinssatz in Höhe von 5,0 % über dem Basiszins, bei Handelsgeschäften ein Zinssatz in Höhe von 8,0 % über dem Basiszins zugrunde gelegt. Zudem wurde geprüft, ob für das streitgegenständliche Verfahren eine Deckungszusage aus einer Rechtschutzversicherung vorlag. Die Bestandsveränderung 2014 der hier abgebildeten Rückstellungen resultiert zum einen aus der Inanspruchnahme von insgesamt 655,8 TEUR sowie der Rückstellungsauflösung in Höhe von 279,8 TEUR. Im Rahmen des Vergleichs im Prozess AGAPIA Medical GmbH & Co. KG wurden 500 TEUR in Anspruch genommen. Demgegenüber stehen Zuführungen in Höhe von 3,2 Mio. EUR. Von diesen Zuführungen entfallen 1,79 Mio. EUR auf den Prozess Klage der Bundesrepublik Deutschland ./. Stadt Leipzig zum Gewerbepark Nordost, welcher zum 31.12.2014 mit einem Gesamtbetrag in Höhe von 46,2 Mio. EUR rückgestellt wurde. Eine weitere wesentliche Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichts- und Verwaltungsverfahren wurde in Höhe von 290 Mio. EUR für den Fall einer drohenden Inanspruchnahme aus der Kapitalausstattungsvereinbarung zwischen der Stadt Leipzig und der LVV gebildet. Auf beide Rückstellungen soll im Folgenden näher eingegangen werden. 5.2.3.7.1 Klage Bundesrepublik Deutschland ./. Stadt Leipzig Im Jahr 1992 veräußerte die Stadt Leipzig rd. 660.000 m², ehemals volkseigene Flächen im Gewerbegebiet Nordost an ihre Tochtergesellschaft, Grundbesitzgesellschaft LeipzigNordost mbH (Nachfolge LESG). Der Verkauf sollte die Erschließung und Ansiedlung von Investoren ermöglichen, wobei bereits damals bekannt war, dass die Zuordnungsberechtigte nach dem Einigungsvertrag vermutlich die Bundesrepublik Deutschland sein würde. Für das Klageverfahren ist zum 31.12.2014 eine Gesamtrückstellung i. H. v. 46.198.402,57 EUR passiviert. Diese setzt sich aus der Hauptforderung, Prozesszinsen bis zum 31.12.2014 und zu erwartenden Prozesskosten zusammen. Mit der Klage vom 28.06.2011 hat der Bund zunächst eine Forderung in Höhe von 16.225.606,52 EUR geltend gemacht. Den Veräußerungserlös in Höhe von 2.621.518,80 EUR hat die Stadt Leipzig am 01.08.2011 an den Bund gezahlt. Mit Schriftsatz vom 15.01.2013 ist die Klage um einen Betrag in Höhe von 17.577.713,81 EUR erweitert. Nachdem der Bund in der Klageschrift von einem Verkehrswert von 48,00 DM/ m² ausgegangen war, legt er nunmehr einen Verkehrswert von mindestens 100,00 DM/ m² zugrunde. Der Bund bestreitet im Wesentlichen den Wert, der dem Verkauf durch die Stadt Leipzig an die städtische Tochter Grundbesitzgesellschaft Leipzig-Nordost mbH (Nachfolge LESG) am 22.12.1992 zugrunde gelegt wurde und die Höhe der in Abzug gebrachten Kosten für Altlastenbeseitigung, Abrissmaßnahmen, Leitungsumverlegungen und Erschließungskosten. Mit Schriftsatz vom 11.03.2013 wurde die Klage erneut um einen Betrag in Höhe von 10.140.988,74 EUR erweitert. Gefordert werden damit – unter Berücksichtigung der teilweisen Erledigung des Rechtsstreites durch die Zahlung – insgesamt 41.336.614,52 EUR nebst Zinsen in Höhe von 5 Prozentpunkten über dem Basiszinssatz seit Rechtshängigkeit. Die Klageforderung wird als weit überhöht eingeschätzt. Es ist daher vorrangiges Ziel, die Klageforderungen abzuwehren und bei Gericht auf eine gutachterliche Bewertung durch einen Sachverständigen hinzuwirken. Am 12.09.2013 hat ein erster Termin zur mündlichen Verhandlung stattgefunden, in dem von der verhandelnden Kammer deutlich gemacht wurde, dass sie sich nicht in der Lage sehe, Seite 55 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig weder den Verkehrswert, noch die Verkehrswertminderungen selbst zu beziffern. Darüber hinaus betonte das Gericht, dass aufgrund der Komplexität der Sachverhalte nur ein Sachverständiger eine gesicherte Beurteilung zu den vorgenannten Werten abgeben könne. Im Nachgang zur Verhandlung ist durch beide Seiten umfänglich schriftsätzlich vorgetragen worden. Beim Verwaltungsgericht Leipzig hat am 19.11.2015 ein weiterer Verhandlungstermin stattgefunden. Der Tenor der am 19.11.2015 hinterlegten Entscheidung des Gerichts lautet: Die Beklagte wird verurteilt an die Klägerin einen Betrag in Höhe von 9.418.601,36 EUR nebst Zinsen in Höhe von 5 Prozentpunkten über dem jeweiligen Basiszinssatz ab dem 30.06.2011 auf einen Betrag von 9.405.120,29 EUR zu zahlen. Im Übrigen ist die auf Zahlung von 41.336.614,52 EUR gerichtete Klage nebst Zinsen abgewiesen worden. Die Revision ist nicht zugelassen worden. Somit ist festzuhalten, dass die Stadt Leipzig zu 3/4 obsiegt hat. Dies spiegelt sich in der Kostenverteilung wieder, da die Stadt Leipzig nur 1/4 der Kosten zu tragen hat. Die Hauptforderung ist zudem unter der ursprünglich eingeklagten Forderung in Höhe von 16.225.606,52 EUR geblieben. Danach ergibt sich eine Gesamtsumme (Forderung nebst Zinsen) in Höhe von 11.389.953,22 EUR. Damit keine weitere Zinslast für die Stadt Leipzig entsteht, ist eine Zahlung der Gesamtsumme an die Klägerin unter dem Vorbehalt der Rechtskraft des Urteils erfolgt. Die Begründung des Urteils ist der Stadt Leipzig am 18.04.2016 zugegangen. Die Bundesrepublik Deutschland hat sich entschieden gegen das Urteil das Rechtsmittel der Nichtzulassungsbeschwerde einzulegen. Die Stadt Leipzig hat nach umfassender Auswertung der Urteilsgründe davon Abstand genommen. Das Verfahren ist noch beim Bundesverwaltungsgericht anhängig. 5.2.3.7.2 Kapitalausstattungsvereinbarung Die Stadt Leipzig ist alleinige Gesellschafterin der LVV. Diese hält 74,65 % der Anteile an der KWL. Der Zweckverband für Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung Leipzig-Land ist an der KWL mit einem Anteil von 25,35 % beteiligt. Zwischen 2000 und 2005 schlossen die KWL und/oder die Stadt Leipzig mit Billigung der zuständigen Gremien, insbesondere des Aufsichtsrates der KWL, Cross-BorderLeasingvertrage über ihr Anlagevermögen der Wasserversorgung und Abwasserentsorgung ab. Zur vertraglich geschuldeten Absicherung hieraus resultierender Verpflichtungen erwarben die KWL und/oder die Stadt Leipzig festverzinsliche Schuldverschreibungen (sog. Zero-Bonds) bei mehreren großen Finanzinstituten im Umfang von rd. 292,0 Mio. EUR. In 2006 wurde der KWL der Vorschlag unterbreitet, die aus den Schuldverschreibungen resultierenden Einzelrisiken der KWL und/oder der Stadt Leipzig durch Abschluss sogenannte CDS/CDO-Transaktionen zu vermindern bzw. zu diversifizieren. In den Jahren 2006 und 2007 haben die damaligen Geschäftsführer der KWL, Klaus Heininger und Dr. Andreas Schirmer, CDS/CDO-Transaktionen mit verschiedenen Banken zum Abschluss gebracht. Mit den CDO-Transaktionen soll die KWL das Ausfallrisiko für tranchierte Kreditportfolien übernommen haben, d. h. die KWL soll den Banken für den Fall des Eintritts bestimmter Kreditereignisse in Portfolien und unter bestimmten Voraussetzungen eine Ausgleichszahlung gewähren. Die Wirksamkeit der CDO-Transaktionen steht in Deutschland und England in Streit. Die KWL und ihre Gesellschafter gehen davon aus, dass diese Geschäfte nichtig bzw. unwirksam und/ oder nicht vollstreckbar und/ oder nicht durchführbar sind. Hieraus ergeben sich -vorbehaltlich der abschließenden rechtlichen Bewertung der Seite 56 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Verträge unter Einbeziehung des Ausgangs laufender Gerichtsverfahren- Risiken für die KWL, die sich auf mehr als 300,0 Mio. EUR belaufen könnten. Zur nachhaltigen Sicherstellung der finanziellen Stabilität von LVV und KWL und damit im Ergebnis zur Sicherstellung der zukünftigen Aufgabenerfüllung im Bereich der Wasserversorgung und Abwasserentsorgung haben die Stadt Leipzig und die LVV nach Beschlussfassung des Stadtrates am 25.02.2010 (RBV-279/10) eine entsprechende Kapitalausstattungsvereinbarung abgeschlossen. Danach verpflichtet sich die Stadt Leipzig gegenüber der LVV zur Kapitalausstattung bis maximal 290,0 Mio. EUR unter der Voraussetzung, dass die LVV wegen der Inanspruchnahme der KWL aus den CDOTransaktionen Verluste der KWL ausgleichen muss. Die Kapitalausstattungsvereinbarung wurde der EU-Kommission zur Genehmigung aus beihilferechtlicher Sicht und der Landesdirektion zur Genehmigung als Kommunalaufsicht vorgelegt. Die EU-Kommission hat Mitte Juni 2011 mitgeteilt, dass die Kapitalausstattungsvereinbarung der Stadt keine genehmigungspflichtige Beihilfe darstellt. Der Ratsbeschluss sieht einen nachrangigen Beitrag der Stadt, d. h. nach entsprechenden Eigenbeiträgen von KWL und LVV im Rahmen ihrer nachweislichen Leistungsfähigkeit vor. Mit Genehmigungsbescheid der Landesdirektion Leipzig vom 30.09.2011 zur Kapitalausstattungsvereinbarung zwischen der Stadt Leipzig und der LVV vom 25.02.2010 in Verbindung mit dem Änderungsbescheid vom 01.11.2011 erhielt die Stadt verschiedene Auflagen. Unter anderem hat die Stadt Leipzig in der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2012 Rückstellungen für den Fall einer drohenden Inanspruchnahme aus der Kapitalausstattungsvereinbarung i. H. v. 290,0 Mio. EUR zu bilden. Die Kapitalausstattungsvereinbarung wird in der Eröffnungsbilanz der Stadt Leipzig zum 01.01.2012 nach Prüfung und Einschätzung der bestehenden Risiken als Rückstellung für die drohende Inanspruchnahme aus Bürgschaften, Gewährverträgen und ähnlichen Rechtsgeschäften gemäß §§ 41 Abs. 1 Nr. 8, 51 Abs. 3 Nr. 3 g SächsKomHVO-Doppik abgebildet. Das Risiko der Inanspruchnahme wurde unter Einbeziehung der Auflage der Landesdirektion mit 290,0 Mio. EUR berücksichtigt. Eine Rücklagenbildung gemäß § 20 Abs. 2 S. 4 Nr. 2 KomHVO wurde mit der Jahresrechnung 2011 nicht vorgenommen. Zu den in den Jahren 2006 und 2007 abgeschlossenen CDO-/ CDS-Transaktionen hat es am 04.11.2014 ein Urteil des High Court of Justice in London gegeben. Gegen dieses Urteil hat UBS Berufung eingelegt, welche vom Londoner Court of Appeal zwischenzeitlich zugelassen wurde. Im Ergebnis des Urteils des High Court of Justice ist die KWL nicht dazu verpflichtet, an die UBS bzw. die Depfa Bank Zahlungen aus den CDOs zu leisten. Auch die CDS sind unwirksam. Die für die CDOs und CDS bezahlten Prämien sind zu einem Großteil zurückzuzahlen. In der Folge des Urteils haben sich KWL und die Landesbank BadenWürttemberg darauf verständigt, auch den vor dem. Landgericht Leipzig bzw. und dem Oberlandesgericht Dres-den anhängigen Prozesse bis zu einer Entscheidung des Court of Appeal in London ruhen zu lassen. 5.2.3.8 Passiva 3g) Rückstellungen für unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung im Haushaltsjahr Bei den Rückstellungen für im Haushaltsjahr unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung handelt es sich um Aufwand für Instandhaltungsmaßnahmen, welche im laufenden Jahr zwar unterlassen, die Nachholung jedoch im kommenden Haushaltsjahr konkret beabsichtigt ist. Seite 57 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Rückstellungen für im Haushaltsjahr unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung Rückstellungen für im Haushaltsjahr unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung Gesamt 31.12.2014 31.12.2013 in EUR 3.950.522,08 7.121.519,30 3.950.522,08 7.121.519,30 Es wurden in 2014 Rückstellungen für die Instandhaltung der Schulen in Höhe von insgesamt 2,6 Mio. EUR gebildet. Dabei entfallen 312,8 TEUR auf die „74. Schule“, 294,2 TEUR, auf die „August-Bebel-Schule“, 206,2 TEUR auf die „Nikolaischule“ und 264,5 TEUR und auf die „Marienbrunner Schule“ einschließlich der Sporthalle. Rückstellungen für die Instandhaltung von Sporteinrichtungen wurden in Höhe von 36,8 TEUR für die „Sporthalle an der Kotsche“ gebildet. 5.2.3.9 Passiva 3h) Rückstellungen für vertragliche oder gesetzliche Verpflichtungen zur Gegenleistung gegenüber Dritten, die im laufenden Haushaltsjahr wirtschaftlich begründet wurden und die der Höhe nach noch nicht genau bekannt sind Rückstellungen für vertragliche Verpflichtungen zur Gegenleistung gegenüber Dritten sind typischerweise in den Fällen zu bilden, in denen für vor dem Bilanzstichtag empfangene Lieferungen und Leistungen bis zum Zeitpunkt der Aufstellung der Vermögensrechnung die Rechnung noch nicht eingegangen ist. In dem Fall liegen rechtliche Entstehung und wirtschaftliche Verursachung der vertraglichen oder gesetzlichen Verpflichtung vor dem Bilanzstichtag. Eine Ausnahme bilden nur Tätigkeiten, die im Zusammenhang mit der Aufstellung des Jahresabschlusses stehen. Für diese Tätigkeiten ist die Rückstellung bereits in dem Haushaltsjahr zu bilden, für welches der Jahresabschluss erstellt wird, obwohl die Leistung erst nach dem Bilanzstichtag erfolgt. Rückstellungen für sonstige vertragliche oder gesetzliche Verpflichtungen zur Gegenleistung gegenüber Dritten, die im laufenden Haushaltsjahr wirtschaftlich begründet wurden und die der Höhe nach noch nicht genau bekannt sind Rückstellungen für sonstige vertragliche oder gesetzliche Verpflichtungen zur Gegenleistung gegenüber Dritten, die im laufenden Haushaltsjahr wirtschaftlich begründet wurden und die der Höhe nach noch nicht genau bekannt sind, sofern sie erheblich sind Gesamt 31.12.2014 31.12.2013 in EUR 21.413.888,79 13.103.125,93 21.413.888,79 13.103.125,93 Für vertragliche oder gesetzliche Verpflichtungen zur Gegenleistung gegenüber Dritten, deren Höhe oder Fälligkeit noch nicht genau bekannt sind, wurden über den (wahrscheinlichen) Erfüllungsbetrag Rückstellungen gebildet. Unter diesem Bilanzposten wurden u. a. ausstehende Sozialleistungen, Nebenkostenabrechnungen, noch nicht abgerechnete Leistungen aus Honorarverträgen, ausstehende Entschädigungszahlungen aus der Verkehrsflächenbereinigung und ausstehende Rechnungen für Prüfleistungen bei Baumaßnahmen passiviert. Seite 58 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Die Veränderung der Rückstellungen resultiert zum einen aus der Inanspruchnahme und Auflösung in Höhe von 7,1 Mio. EUR, einer Zuführung in Höhe von 26,8 Mio. EUR und der Umbuchung in Höhe von 11,2 Mio. EUR in die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wenn die Verpflichtung nicht mehr ungewiss ist. Die wesentlichen Zuführungen zu dieser Rückstellungsposition resultieren aus Zuschüssen an Tagesspflege und Kindertagesstätten freier Träger in Höhe von 4,9 Mio. EUR, aus den Erstattungsbeiträgen der Krankenkassen für die Hilfe zur Gesundheit in Höhe von 1,8 Mio. EUR und Leistungen aus Hilfen zur Erziehung in Höhe von 1,2 Mio. EUR, den Differenzzahlungen aus Absenkung und Ermäßigung der Elternbeiträge in Höhe von 0,9 Mio. EUR und dem Zuzugsbonus in Höhe von 0,5 Mio. EUR. 5.2.3.10 Passiva 3i) Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften und aus laufenden Verfahren Unter diesem Posten dürfen drohende Verluste aus schwebenden Geschäften und aus laufenden Verfahren (Drohverlustrückstellungen) nur angesetzt werden, wenn der Verlust nicht geringfügig ist. Die Bewertung der Geringfügigkeit liegt im Ermessen der Kommune. Rück-stellungen werden daher nur angesetzt, wenn der zu erwartende Verlust über 50,0 TEUR liegt. Bei der Stadt Leipzig wurden zum Stichtag 31.1.2014 unter diesem Bilanzposten keine Rückstellungen passiviert. 5.2.3.11 Passiva 3j) Weitere sonstige Rückstellungen Unter den sonstigen Rückstellungen werden alle ungewissen Verbindlichkeiten der Kommune erfasst, die keinem der vorgenannten Posten zuzuordnen sind. Weitere sonstige Rückstellungen 31.12.2014 31.12.2013 in EUR 571.174,27 3.417.000,01 Sabbatmodell Jubiläumsgeld Lebensarbeitszeitmodell Hochwasserschadensbeseitigung Kleine Luppe Gesamt 114.847,20 3.455.610,11 465.851,67 210.211,92 2.443,73 4.198.386,20 4.038.752,71 Hier wurden insbesondere Jubiläumsverpflichtungen sowie Verpflichtungen aus Lebensarbeitszeitkonten und aus dem Sabbatmodell erfasst. Der Bewertung lagen Berechnungs-schemata des Personalamtes zugrunde. Die Rückstellungen wurden insgesamt zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Wesentliche Zuführungen zu diesem Rückstellungsposten resultieren aus diversen Hochwassermaßnahmen in Höhe von 207,8 TEUR. 5.2.4 Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten werden als Leistungsverpflichtungen der Kommune definiert, die rechtlich erzwingbar sind und eine wirtschaftliche Belastung für sie darstellen. Es handelt sich folglich um Schulden, die zum 31.12.2014 passiviert werden, wenn sie dem Grunde, der Höhe und der Fälligkeit nach feststehen. Sie stellen regelmäßig Außenverpflichtungen gegenüber einem Dritten dar. Seite 59 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Verbindlichkeiten in Fremdwährungen lagen zum 31.12.2014 für die Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommender Rechtsgeschäfte aus der CBL Trinkwassertransaktion in US-Dollar vor. Diese Verbindlichkeiten sind mit dem von der deutschen Bundesbank bekannt gegebenen Stichtagskurs zum 31. Dezember 2014 (Euro-Referenzkurs) von USD 1,2141 je EUR bewertet. Angaben zu den Verbindlichkeiten, insbesondere hinsichtlich der Laufzeiten, enthält die Anlage 3 zum Anhang. 5.2.4.1 Passiva 4a) Anleihen Langfristige Verbindlichkeiten, bei denen die Kommune Wertpapiere herausgibt, die auf dem öffentlichen Kapitalmarkt gehandelt werden und somit Kursschwankungen unterliegen, werden als Anleihen bezeichnet. Dazu zählen z. B. Schuldverschreibungen oder Kommunalobligationen. Die Stadt Leipzig hatte zum Stichtag 31.12.2014 keine Anleihen emittiert. 5.2.4.2 Passiva 4b) Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen umfassen sämtliche der Kommune von einem Dritten zur Verfügung gestellten Finanzmittel, die zurückgezahlt werden müssen und für die Zinsen zu zahlen sind. Sie sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag zu passivieren. 31.12.2014 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 31.12.2013 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen zur Liquiditätssicherung in EUR 669.466.310,17 0,00 695.054.171,39 0,00 Gesamt 669.466.310,17 695.054.171,39 Zum 31.12.2014 bestehen nur Investitionskredite. Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten setzen sich zusammen aus 669.466.310,17 EUR Kreditbestand zum 31.12.2014 und 2.169.448,80 EUR Zinsen für Kredite, die im Haushaltsjahr 2014 angefallen sind, aber aufgrund viertel- bzw. halbjährlicher Zahlungsweise erst im Haushaltsjahr 2015 ausgezahlt wurden. Dabei entfielen 2.165.415,47 EUR auf festverzinste Kredite und 4.033,33 EUR auf variabel verzinste Kredite. 5.2.4.3 Passiva 4c) Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften Zu den Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften zählen laut Kontenrahmen Hypotheken, Grund- und Rentenschulden, Restkaufgelder und Leasingverträge. Seite 60 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften und Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen Teilbetrag Flurstücksankauf Ankauf Sammlung Silzer CBL MBIA CBL GECC Hakotrac Vorlass Kunst Tiefenwasserbelüfter Auensee Gesamt 31.12.2014 31.12.2013 in EUR 527.008,00 380.000,00 109.883.920,79 69.543.987,96 25.689,30 7.200,00 101.321,94 180.469.127,99 527.008,00 450.000,00 78.709.210,49 79.867.641,71 34.497,06 10.800,00 0,00 159.599.157,26 CBL-Trinkwassertransaktion Aus dem US Cross-Border-Leasing über das Trinkwassernetz der KWL aus dem Jahr 2003 resultieren abgezinste und in EUR bewertete Zahlungsverpflichtungen von 69.543.987,96 EUR (Mittelhinterlegung in gleicher Höhe durch eine Anleihe der General Electric Capital Corporation) und 109.883.920,79 EUR (Mittelhinterlegung durch eine Anleihe der MBIA Global Funding LLC). Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich -unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips- mit dem ursprünglichen USD-Umrechnungssatz von USD 1,057 je EUR umgerechnet und zu den in dem Vertrag enthaltenen Zinsen abgezinst worden. Da die Rückzahlung der durch die GECC-Anleihe gesicherten beträge unmittelbar nach dem Stichtag 31. Dezember 2014 erfolgte, wurde der Nominalbetrag ohne Abzinsung zu dem von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen Stichtagskurs zum 31. Dezember 2014 (Euro-Referenzkurs) von USD 1,2141 je EUR bewertet. Im Vorjahr ergab sich für die durch die Anleihe der MBIA Global Funding LLC gesicherte Verbindlichkeit der höhere Wert durch die Bewertung zu historischen Kursen. Zum Stichtag 31.12.2014 ergibt sich durch die Bewertung zum Stichtagskurs der höhere Wert. Bei dem Ansatz der Verpflichtungen aus dem Cross-Border-Leasing über das Trinkwassernetz der KWL wurden gegenläufige Verpflichtungen gegenüber der gleichen Vertragspartei, die zum selben Stichtag fällig und vertragsgemäß verrechnet werden, auch verrechnet dargestellt. 5.2.4.4 Passiva 4d) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind sämtliche Verpflichtungen aus vom Vertragspartner bereits erfüllten Umsatzgeschäften ausgewiesen, bei denen die eigene Gegenleistung noch aussteht, z. B. Lieferungen und Leistungen aus Kauf- und Werkverträgen, Dienstleistungsverträgen, aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen sowie Postund Fernmeldegebühren. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag, d. h. mit dem Rechnungsbetrag (inklusive Umsatzsteuer) anzusetzen. 31.12.2014 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in EUR 37.935.529,82 834.772,20 38.770.302,02 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Erhaltene Anzahlungen Gesamt 31.12.2013 40.892.339,05 802.002,62 41.694.341,67 Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen vermindern sich im Jahr 2014 um insgesamt 2,9 Mio. EUR. Unter anderen werden Verbindlichkeiten in Höhe von 3,9 Mio. EUR für Hilfen zur Erziehung abgebildet. Seite 61 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.2.4.5 Passiva 4e) Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Verbindlichkeiten aus Transferleistungen, insbesondere Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke, gesetzliche Leistungen im Rahmen der Jugend- und Sozialhilfe sowie diverse Umlagen, stellen noch offene Leistungsverpflichtungen dar und wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. 31.12.2014 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 31.12.2013 in EUR 5.239.524,36 5.239.524,36 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Gesamt 18.900.979,18 18.900.979,18 Die Verbindlichkeiten aus Transferleistungen vermindern sich im Vergleich zu 2013 um 13,6 Mio. EUR. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen nach § 7 UVG (Unterhaltsvorschuss) sind parallel zu den auf Werthaltigkeit geprüften Forderungen aus Unterhaltsvorschuss im Wert zu berichtigen, um Erfolgsneutralität zu gewährleisten. In 2014 wurden somit 29,8 Mio. EUR Wertberichtigung der Verbindlichkeiten aus Unterhaltsvorschuss vorgenommen. 5.2.4.6 Passiva 4f) Sonstige Verbindlichkeiten Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden alle Leistungsverpflichtungen der Kommune erfasst, die keinem der vorgenannten Posten zuzuordnen sind. Die ausgewiesenen sonstigen Erfüllungsbetrages passiviert. Verbindlichkeiten wurden in der 31.12.2014 Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht gegenüber Sondervermögen gegenüber öffentlichem Bereich gegenüber Organmitgliedern und Mitarbeitern gegenüber Finanzbehörden Übrige sonstige Verbindlichkeiten Gesamt Höhe ihres 31.12.2013 in EUR -2.423,12 190.476,51 123,20 8.658,36 31.157.028,46 124.074,39 248.587,66 5.556.848,75 263.791.393,94 300.875.633,28 28.072.900,06 126.349,88 156.796,00 5.519.899,76 166.166.063,05 200.241.143,62 Erläuterung zu den sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Sondervermögen Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Sondervermögen CMS-Bestände Sondervermögen Forderung AZV-Parthe aus Verlustausgleichsvereinbarung Verbindlichkeiten Umsatzsteuer (diverse Eigenbetriebe betreffend) Verbindlichkeiten aus der Liquiditätsbewirtschaftung Eigenbetriebe Verbindlichkeiten Pooling Eigenbetriebe Gesamt 31.12.2014 in EUR 0,00 0,00 1.681.272,43 17.236.238,29 12.239.517,74 31.157.028,46 31.12.2013 0,00 0,00 556.398,94 18.717.780,42 8.798.720,70 28.072.900,06 In den sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Sondervermögen werden insbesondere die Verbindlichkeiten gegenüber den Eigenbetrieben (Oper, Gewandhaus, Schauspiel, Theater Seite 62 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig der Jungen Welt, Musikschule Johann Sebastian Bach, Stadtreinigung, Städtische Behindertenhilfe, Kommunaler Eigenbetrieb Engelsdorf, VKKJ) im Zusammenhang mit der Liquiditätsbewirtschaftung sowie dem Pooling abgebildet. Die Verbindlichkeiten aus der Liquiditätsbewirtschaftung sinken hierbei im Vergleich zum Vorjahr um 1,5 Mio. EUR und die Verbindlichkeiten aus dem Pooling steigen im Vergleich zum Vorjahr um 3,4 Mio. EUR. Forderungen gegenüber den Eigenbetrieben im Zusammenhang mit dem Pooling haben sich gegenüber dem Vorjahr um 0,2 Mio. EUR erhöht. Erläuterung der übrigen sonstigen Verbindlichkeiten 31.12.2014 Übrige sonstige Verbindlichkeiten 31.12.2013 in EUR Zuwendungen von Dritten: - Finanzhaushalt - Ergebnishaushalt Debitorische Akontozahlungen sonstige Verbindlichkeiten (PSCD) Verbindlichkeiten aus erhaltenen Kautionen über Treuhandkonten Verkauf von Grund und Boden Entschädigung Grunddienstbarkeit Sonstige Verbindlichkeiten Gesamt 207.683.157,66 10.954.459,04 2.919.869,77 5.009.130,77 553.881,94 27.647.643,74 1.414.745,61 7.608.505,41 263.791.393,94 107.803.430,17 6.546.523,72 5.797.873,89 5.351.546,46 545.883,66 26.968.018,68 1.414.745,61 11.738.040,86 166.166.063,05 Gemäß § 33 SächsKomHVO-Doppik durften Einnahmen des Haushaltes als Verwahrgeld behandelt werden, solange sie noch nicht endgültig im Haushalt gebucht werden konnten. Die im Sachbuch haushaltsfremder Vorgänge kameral erfassten Verwahrungen/ durchlaufenden Gelder wurden gemäß dem Überleitungskonzept über Datenmigration in die Doppik überführt. Die hier ausgewiesenen Beträge umfassen: • 27.647.643,74 EUR Verkauf von Grund und Boden (ungeklärte Eigentumsverhältnisse) • 648.933,68 EUR Einnahmen aus Erbbaurechtsverträgen (Zuordnung der Flächen zum Bund = Auskehr der Einnahmen an Bund) Die übergeleiteten Verwahrbestände aus dem Verkauf von Grund und Boden (ungeklärte Eigentumsverhältnisse) in Höhe von 27,6 Mio. EUR resultieren aus vereinnahmten Geldern aus dem Verkauf von Flurstücken, für die die Stadt verfügungsberechtigt war. Bis zur endgültigen rechtlichen Eigentumszuordnung z. B. per Bescheid, Urteil oder Beschluss werden diese Verwahrungen als „Fremde Finanzmittel“ im Sinne von § 15 SächsKomHVODoppik behandelt. Die Analyse der Einzelsachverhalte ist noch nicht abgeschlossen. Es bleibt zu klären, ob es sich bei diesen Geldern um treuhänderisch zu verwaltendes Vermögen handelt. Nach Prüfung wird eine Einzelerfassung und -bewertung und ggf. eine Berichtigung zu erfolgen haben. 5.2.5 Passive Rechnungsabgrenzungsposten Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden alle Einnahmen vor dem Jahresabschluss zum 31.12.2014 ausgewiesen, die einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen. Der Ansatz erfolgt entsprechend § 39 Abs. 2 SächsKomHVODoppik mit dem Nominalbetrag. Seite 63 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Passive Rechnungsabgrenzungsposten 31.12.2014 31.12.2013 in EUR 0,00 23.957.136,41 78.816,97 Mieten/Pachten Grabnutzungsgebühren Kostenvorschüsse Sonstige passive Rechnungsabgrenzungsposten Übrige Verbindlichkeiten Einnahmeverteilung PRAP aus noch nicht verwendeten Fördermitteln Gesamt 0,00 23.193.805,66 112.745,33 2.296.220,94 219.265,78 0,00 1.156.874,93 0,00 2.608.486,21 26.332.174,32 27.291.177,91 Die Grabnutzungsgebühren stellen den größten Anteil der passiven Rechnungsabgrenzungsposten dar. Bei den Verträgen ab 11/2007 erfolgt die Auflösung über die Vertragslaufzeit. Alle von 1990 bis 10/2007 eingenommenen Grabnutzungsgebühren werden hingegen aus Vereinfachungsgründen pauschal über eine Nutzungsdauer von 20 Jahren aufgelöst. Im Jahr 2014 ergibt sich hierbei eine Auflösung in Höhe von 1,9 Mio. EUR und eine Neueinstellung in Höhe von 2,7 Mio. EUR. Ein wesentlicher Zuführungsbetrag in den Sonstigen passiven Rechnungsabgrenzungsposten ergibt sich aus dem Erhalt von Fördermitteln zur Bereitstellung von zusätzlichem Personal in Kindertageseinrichtungen in Höhe von 992,0 TEUR, welche dem Haushaltsjahr 2015 zuzurechnen sind. 6 Angaben und Erläuterungen zu Posten der Ergebnisrechnung 6.1 Jahresergebnis, vorgesehene Verwendung des Gesamtergebnisses sowie Abdeckung von Fehlbeträgen Im gesondert erstellten Rechenschaftsbericht der Stadt Leipzig zum Jahresabschluss 2014 werden die Erträge und Aufwendungen bzw. die wichtigsten Ergebnisse der Ergebnisrechnung des Haushaltsjahres 2014 erläutert und die Ergebnisrechnung bewertet. An dieser Stelle wird nur kurz auf das erzielte Jahresergebnis und dessen Behandlung eingegangen, welches sich innerhalb der Kapitalposition auf der Passivseite der Vermögensrechnung niederschlägt. Die Stadt Leipzig schließt das Haushaltsjahr 2014 mit einem Gesamtergebnis in Höhe von 75.867.919,56 EUR ab, welches sich aus einem ordentlichen Ergebnis von 101.987.357,60 EUR und einem aus außerordentlichen Erträge und Aufwendungen resultierenden Sonderergebnis von -26.119.438,04 EUR zusammensetzt. 6.2 Außerordentliche Erträge und Aufwendungen, soweit sie für die Beurteilung der Ertragslage nicht von untergeordneter Bedeutung sind Gemäß § 48 Abs. 4 SächsKomHVO-Doppik sind außerordentliche Erträge und Aufwendungen hinsichtlich ihres Betrags und ihrer Art im Anhang zu erläutern, soweit sie für die Beurteilung der Ertragslage nicht von untergeordneter Bedeutung sind. Seite 64 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 6.2.1 Außerordentliche Erträge Die ausgewiesenen außerordentlichen Erträge des Haushaltsjahres 2014 in Höhe von insgesamt 110.184.755,77 EUR setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: 31.12.2014 in EUR Außerordentliche Erträge Spenden 200,00 Empfangene Schadensersatzleitungen und Ähnliches 58.084,48 Erträge aus der außerplanmäßigen Auflösung von Sopo Sonstige außergewöhnliche Erträge 507.034,89 60.761.065,84 außergewöhnliche Erträge bei Katastrophen Land 878.831,09 Sonstige außergewöhnliche Erträge Anl.buchh. 37.950.361,03 Sonstige periodenfremde Erträge 1.461.852,12 Erträge aus der Veräußerung von unbeweglichem Vermögen 8.409.168,55 Erträge aus der Veräußerung von beweglichem Vermögen 158.157,77 Erträge aus der Veräußerung sonstiger Anteilsrechte 0,00 Gesamt 110.184.755,77 Die sonstigen außergewöhnlichen Erträge in Höhe von 60,8 Mio. EUR entfielen auf Fremdwährungs- bzw. Bewertungsgewinne der MBIA- und GECC-Papiere, die im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten aus dem US Cross-Border-Leasing über das Trinkwassernetz der KWL stehen. Sonstige außergewöhnliche Erträge waren in Höhe von 38,0 Mio. EUR in der Anlagenbuchhaltung zu verzeichnen. Die außerordentlichen Erträge aus der Veräußerung von unbeweglichem Vermögen in Höhe von insgesamt 8,4 Mio. EUR stammen im Wesentlichen aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden durch das Liegenschaftsamt (8,2 Mio. EUR). Weitere außerordentliche Erträge entfielen auf periodenfremde Erträge mit 1,5 Mio. EUR, auf „außergewöhnliche Erträge bei Katastrophen Land“ mit 0,9 Mio. EUR sowie auf Erträge aus der außerplanmäßigen Auflösung von Sonderposten in Höhe von 0,5 Mio. EUR. 6.2.2 Außerordentliche Aufwendungen Die außerordentlichen Aufwendungen des Haushaltsjahres 2014 belaufen sich auf insgesamt 136,3 Mio. EUR. Sie weisen nachfolgende Zusammensetzung auf: 31.12.2014 Außerordentliche Aufwendungen in EUR Aufwendungen für Katastrophen u.ä. Ereignisse 900.826,60 Gel.Schadenersatz und Ähnliches dezentral 2.554,00 Aufwendungen aus der Zuschreibung von Sonderposten 6.428.677,73 Sonstige außergewöhnliche Aufwendungen 82.942.793,50 Sonstige periodenfremde Aufwendungen 20.391,96 Außerplanmäßige Afa wg. dauerhaft unterlass. Instandhaltung 2.133.517,42 Außerplanmäßige Afa aufgrund dauerhafter Wertminderung Abgang ohne Erlös bewegliches Vermögen 35.096.094,07 359.152,81 Abgang ohne Erlös 7.983.147,60 Aufwendungen aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden Aufwendungen aus der Veräußerung von bewegl. Vermögensgegenständen Gesamt 372.531,40 64.506,72 136.304.193,81 Seite 65 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Es handelt sich dabei im Wesentlichen um sonstige außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von 60,7 Mio. EUR für die Fremdwährungs- und Bewertungsverluste aufgrund von Zinsänderungen für die Verbindlichkeiten aus dem US Cross-Border-Leasing über das Trinkwassernetz der KWL und die MBIA- und GECC-Papiere der Stadt Leipzig sowie um außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauerhafter Wertminderungen in Höhe von 35,1 Mio. EUR und Abgänge ohne Erlös in Höhe von 8,4 Mio. EUR. Diese sind in Höhe von 9,1 Mio. EUR bei Straßen und Brückenbauwerken, in Höhe von 21,5 Mio. EUR im Liegenschaftsamt sowie mit 3,6 Mio. EUR im Bereich Schulen und Kitas zu verzeichnen. In den Abgängen ohne Erlös wurde die Anlage im Bau „Lützner Straße“ in Höhe von 1,6 Mio. EUR in Abgang gebracht, da diese in der Eröffnungsbilanz doppelt erfasst wurde. Die Korrektur hätte aufgrund des wesentlichen Betrages gegen das Basiskapital erfolgen müssen. Aufgrund der Baumaßnahme „Antonienbrücke“ wurde die Altanlage in Höhe von 633 TEUR in Abgang gebracht. Darüber hinaus liegen außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund unterlassener Instandhaltung in Höhe von 2,1 Mio. EUR und in Höhe von 0,9 Mio. EUR aus der Beseitigung der Hochwasserschäden vor (Aufwendungen für Katastrophen u. ä. Ereignisse). Letztere stehen im Zusammenhang mit der Beseitigung der Schäden, die durch das Hochwasser entstanden sind. Davon entfallen rd. 0,2 Mio. EUR auf außerordentliche Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen. Im Rahmen der Erstbewertung für die Eröffnungsbilanz wurden bei der Ersatzbewertung der unbebauten Grundstücke zu berücksichtigende Wertminderungen aufgrund von bspw. Leitungs-, Wege- und Fahrtrechten fälschlicherweise direkt vom Grundstückswert in Abzug gebracht und der verminderte Wert als Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Nähere Erläuterungen sind unter Punkt 5.1.1.3.1 enthalten. Mit dem Jahresabschluss 2014 wurde dieser Sachverhalt berichtigt. Die Korrekturbuchungen mussten aufgrund der im SAP hinterlegten Buchungslogik über die Ergebnisrechnung vorgenommen werden. Somit erhöhen sich der außerordentliche Aufwand und der außerordentliche Ertrag jeweils um 34,8 Mio. EUR. Da sich diese beiden Buchungen ausgleichen, hat die Korrektur auf das außerordentliche Gesamtergebnis keine Auswirkung. 7 Angaben und Erläuterungen zu Posten der Finanzrechnung Die Einzahlungen und Auszahlungen bzw. die wichtigsten Ergebnisse der Finanzrechnung des Haushaltsjahres 2014 werden im Rechenschaftsbericht der Stadt Leipzig zum Jahresabschluss 2014 erläutert und die Finanzrechnung bewertet. Weitergehende Erläuterungen zu einzelnen Posten im Anhang sind daher entbehrlich. Der in der Gesamtfinanzrechnung zum Ende des Haushaltsjahres 2014 ausgewiesene Endbestand an liquiden Mitteln in Höhe von 136.874.147,67 EUR spiegelt sich in der Vermögensrechnung als Bestand an liquiden Mitteln wider (siehe Aktiva 2d)). 8 Weitere Angaben und Erläuterungen 8.1 Einschränkungen der Verfügbarkeit oder Verwertung von Grund und Boden sowie Gebäuden und anderer Bauten Gemäß § 52 Abs. 2 Nr. 4 SächsKomHVO-Doppik sind im Anhang wesentliche, über die kommunalrechtlichen Regelungen hinausgehende dingliche, gesetzliche oder vertragliche Einschränkungen der Verfügbarkeit oder Verwertung des in der Vermögensrechnung ausgewiesenen Grund und Bodens sowie der Gebäude und anderer Bauten anzugeben; ferner sind diesbezüglich künftige Aufwendungen oder Auszahlungen im Anhang darzustellen und zu erläutern. Seite 66 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Im Rahmen der Bewertung des in der Vermögensrechnung angesetzten Grundvermögens werden bestehende Nutzungs-, Verfügungs- und Verwertungsbeschränkungen betrachtet und wertmindernd berücksichtigt (siehe auch Aktiva 1c) aa) und bb)). Im Übrigen können, wie bereits zum Jahresabschluss des vorangegangenen Jahres benannt, eingeschränkte Verfügbarkeiten nach § 144 Baugesetzbuch (BauGB) insbesondere in Sanierungsgebieten der Stadt Leipzig bestehen. 8.2 Vorübergehende Verwendung liquider Mittel aus langfristigen Rückstellungen für andere Zwecke § 22 Abs. 2 SächsKomHVO-Doppik fordert, dass die vorübergehende Verwendung liquider Mittel, welche für die Inanspruchnahme von langfristigen Rückstellungen benötigt werden, im Anhang zum Jahresabschluss darzustellen ist. Eine darzustellende Verwendung im Sinne der genannten Vorschrift liegt nicht vor. 8.3 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre und übertragene Ermächtigungen 8.3.1 Allgemeine Erläuterung Nach § 52 Abs. 2 Nr. 7 SächsKomHVO-Doppik ist im Anhang eine Erläuterung der unter der Vermögensrechnung aufzuführenden Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre und der übertragenen Ermächtigungen anzugeben. Zu den unter der Vermögensrechnung zu vermerkenden Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre (sofern sie nicht auf der Passivseite der Bilanz auszuweisen sind) gehören gemäß der ausdrücklichen Benennung im § 46 Satz 1 SächsKomHVO-Doppik insbesondere • • • • • Verpflichtungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften, Bürgschaften, Gewährverträge, in Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen, übertragene Ansätze für Auszahlungen und Aufwendungen SächsKomHVO-Doppik. nach § 21 Jede Art der Vorbelastung künftiger Haushaltsjahre darf unter der Vermögensrechnung in einem Betrag angegeben werden (§ 46 Satz 2 SächsKomHVO-Doppik). Die explizit in § 46 SächsKomHVO-Doppik aufgeführten Verpflichtungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften, Bürgschaften, Gewährverträgen sind analog § 251 HGB als Haftungsverhältnisse zu bezeichnen. Entsprechend § 46 Satz 3 SächsKomHVO-Doppik sind Haftungsverhältnisse auch anzugeben, wenn ihnen gleichwertige Rückgriffsforderungen gegenüberstehen. Eine Passivierung hat stets Vorrang vor einem Vermerk unter der Vermögensrechnung. Ist also eine Verbindlichkeit oder Rückstellung passiviert, entfällt regelmäßig die Vermerkpflicht. Erfolgt eine Teilpassivierung des Haftungsrisikos bzw. der Vorbelastung, ist nur der nicht passivierte Teil des Haftungsverhältnisses unter der Vermögensrechnung zu vermerken, d.h. der Gesamtbetrag des entsprechenden Haftungsverhältnisses ist um diese Passiva zu kürzen, um einen Doppelausweis zu vermeiden. Soweit sich die Haftung auf die Schuld eines Dritten bezieht (z. B. Bürgschaft, Gewährvertrag oder ihnen wirtschaftlich gleichkommende Rechtsgeschäfte), ist für den Umfang des Vermerks der jeweilige Bestand der Hauptverbindlichkeit maßgebend. In den anderen Fällen ist der Nominalbetrag anzusetzen. Dies folgt auch aus der Forderung zur Angabe der möglichen Inanspruchnahme Seite 67 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig aus Haftungsverhältnissen in voller Höhe ohne Saldierung mit Rückgriffsforderungen. Die Angabepflicht besteht auch dann, wenn eine Inanspruchnahme nicht droht. Maßgebend sind die Verhältnisse am Jahresabschlussstichtag. Die unter der Vermögensrechnung zum 31. Dezember 2014 gemäß § 46 SächsKomHVODoppik vermerkten Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre belaufen sich auf insgesamt 517.338.027,27 EUR und stellen sich nach Art der Vorbelastung folgendermaßen dar: Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Verpflichtungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften Bürgschaften Gewährverträge in Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen Übertragene Ansätze für Aufwendungen und Auszahlungen nach § 21 Abs. 2 SächsKomHVO-Doppik (Haushaltsausgabereste aus Vorjahren) Gesamt 0,00 0,00 302.497.182,80 63.843.681,80 318.787.843,77 55.421.399,75 9.468.377,67 18.732.738,50 141.528.785,00 135.045.066,12 517.338.027,27 527.987.048,14 Die Verpflichtungsermächtigungen resultieren aus dem Jahr 2013 und führen im Jahr 2014 oder bei umfangreicheren Investitionsmaßnahmen in den nächsten Jahren zu einer Auszahlung. Zum Stichtag 31.12.2014 bestand eine Inanspruchnahme von Verpflichtungsermächtigungen in Höhe von 9,5 Mio. EUR. Darüber hinaus liegen ersichtlich keine weiteren vermerk-/ erläuterungspflichtigen Sachverhalte vor, aus denen sich eine Belastung künftiger Haushaltsjahre ergibt und bei denen nicht bereits eine unmittelbare Berücksichtigung in der Vermögensrechnung erfolgte. 8.3.2 Verpflichtungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften Entscheidendes Kriterium für das Vorliegen eines kreditähnlichen Rechtsgeschäftes ist nicht dessen Bezeichnung, sondern, dass der jeweilige Vertragsabschluss nach den Umständen des Einzelfalls bei wirtschaftlicher Betrachtungsweise zu dem gleichen Erfolg führt, wie die Aufnahme eines in die Haushaltssatzung einzustellenden Kredits. Dies betrifft insbesondere Fälle, in denen die Kommune langfristige Leistungsverpflichtungen mit erheblichen wirtschaftlichen Belastungen eingeht, wobei die von der Kommune zu erbringende Gegenleistung regelmäßig auf künftige Haushaltsjahre verschoben wird. Gemäß § 82 Abs. 5 SächsGemO bedarf die Begründung einer Zahlungsverpflichtung, die wirtschaftlich einer Kreditaufnahme gleichkommt, der Genehmigung der Rechtsaufsichtsbehörde. Hier zu erläuternde Verpflichtungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften bestehen zum Jahresabschlussstichtag nicht. 8.3.3 Bürgschaften Für die Erfüllung ihrer Aufgaben darf die Stadt Leipzig nach § 83 Abs. 2 SächsGemO Bürgschaften übernehmen. Als Bürgschaft bezeichnet man die Verpflichtung des Bürgen gegenüber dem Gläubiger eines Dritten, für die Erfüllung der Verbindlichkeit des Dritten einzustehen. Bürgschaften sind unter Vermögensrechnung nur insoweit zu vermerken, als die Hauptschuld des Dritten am Bilanzstichtag bestanden hat. Die Höhe der nach § 46 SächsKomHVO-Doppik zu Seite 68 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig vermerkenden Bürgschaften richtet sich mithin nach dem jeweiligen Stand der Hauptschuld am 31. Dezember 2014. Die Bürgschaftsverpflichtungen der Stadt Leipzig zum 31. Dezember 2014 verteilen sich ausweislich der nachstehenden Übersicht und im Vergleich zum Vorjahr (Stand 31. Dezember 2013) wie folgt: Verbürgte Hauptschulden 01.01.2014 31.12.2014 in EUR 260.615.306,34 270.957.134,42 8.998,66 10.634,80 12.169.646,60 10.693.083,21 18.699.014,53 18.964.625,01 0,00 6.135.502,58 1.500.000,00 1.500.000,00 9.504.216,67 10.526.863,75 302.497.182,80 318.787.843,77 Hauptschuldner Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH Arbeiter-Samariter-Bund Leipzig Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH LGH mbH & Co. KG Leipziger Verkehrsbetriebe GmbH LEVG mbH & Co. KG Zoo Leipzig GmbH Gesamt Gegenüber dem Stand zum Vorjahr 2013 reduzierten sich die Bürgschaftsverpflichtungen um insgesamt 16.290.660,97 EUR. 8.3.4 Gewährverträge 8.3.4.1 Abgrenzung Unter Gewährverträgen ist jede vertragliche Verpflichtung zu verstehen, die das Einstehen für einen geschuldeten oder sonstigen Erfolg oder eine Leistung bzw. den Nichteintritt eines Erfolges, eines bestimmten Nachteils oder Schadens zum Gegenstand hat. Der Gewährvertrag muss eine Eventualverbindlichkeit oder ein Haftungsverhältnis über das Ausmaß der gesetzlichen Haftung hinaus begründen. Als Eventualverbindlichkeit ist eine aufschiebend bedingte Verbindlichkeit zu verstehen, bei der die Bedingung, von der die Wirksamkeit des Schuldverhältnisses abhängt, noch nicht eingetreten ist und mit ihrem Eintritt auch kaum zu rechnen ist. Das Haftungsverhältnis muss so gelagert sein, dass die Stadt Leipzig mit einem zusätzlichen wirtschaftlichen Risiko aus einer bedingten oder sonstigen ungewissen Verpflichtung belastet ist. Unter den Gewährverträgen sind die Garantieverträge zu subsumieren. Dies sind bürgschaftsähnliche Verträge, die sich von einer Bürgschaft dadurch unterscheiden, dass eine selbstständige, von der des Schuldners unabhängige Verpflichtung begründet wird. Rangrücktritts- oder Forderungsrücktrittserklärungen verpflichten die Stadt Leipzig gegenüber den anderen Gläubigern desselben Schuldners, mit ihrer Forderung hinter die Forderungen der anderen Gläubiger zurückzutreten. Eine solche Erklärung ist nicht vermerkpflichtig, da sie kein Einstehen für einen Erfolg enthält und damit keine Gewährleistung bezweckt. Unter sogenannten Patronatserklärungen werden rechtlich unterschiedliche Erklärungen i. S. v. Verträgen verstanden. Diese sind vermerkpflichtig, sofern sie zwischen dem Mutterunternehmen („Patron“) und dem Gläubiger des Tochterunternehmens bürgschaftsähnliche Rechtsverhältnisse, z. B. Schuldmitnahme, Freistellungsverpflichtung, Haftungsübernahme, Kreditauftrag, Finanzausstattungsverpflichtung oder Liquiditätsgarantie, begründen. Die Vermerkpflicht hängt grundsätzlich nicht davon ab, ob die Patronatserklärung gegenüber dem Gläubiger oder dem Tochterunternehmen abgegeben wird, da diese am Verpflichtungsgehalt zu messen ist. Als Sonderfall einer Patronatserklärung ist die Verpflichtung zum Ausgleich eines negativen Cashflow Seite 69 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig anzusehen. Diese Verpflichtung ist vermerkpflichtig, da die Möglichkeit der Inanspruchnahme der Stadt Leipzig eine Garantieübernahme enthält. Sie entspricht einer Patronatserklärung zur Liquiditätsausstattung. 8.3.4.2 Schienennetztransaktion Die Stadt Leipzig sowie die Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH hatten am 02.12.2002 eine US Cross-Border-Leasing Transaktion für das in der Stadt Leipzig gelegene Schienennetz sowie für dessen Betrieb erforderliche Nebenanlagen und der unterliegenden Grundstücke mit einer Laufzeit des Rückmietvertrages bis zum 02.01.2032 abgeschlossen. Mit Kündigungsvertrag vom 01.06.2011 stimmten sämtliche Beteiligte der vorzeitigen Beendigung der Transaktion zu. Da die vorzeitige Beendigung des ursprünglich zwischen dem Leipzig LVB Trust und der Norddeutschen Landesbank (NORD/LB) abgeschlossenen sogenannten B-Darlehens u. a. eine sehr hohe Vorfälligkeitsentschädigung zur Folge gehabt hätte, wurde dieses Darlehen fortgeführt. Dieses Vorgehen wurde durch den Stadtrat am 20.04.2011 beschlossen. Zur Sicherung der Ansprüche der NORD/LB hat die Stadt Leipzig im Zuge der Terminierung der Transaktion am 03.06.2011 eine selbstständige Garantie als Gewährvertrag gegenüber der NORD/LB abgegeben. Mit Bescheid der Landesdirektion Leipzig vom 01.06.2011 wurde festgestellt, dass die Beendigung der US Cross-Border-Leasing Transaktion für das Schienennetz der LVB sowie die Abgabe der selbstständigen Garantie der Stadt Leipzig gegenüber der NORD/LB nicht der Genehmigung durch die Landesdirektion als zuständiger Kommunalaufsicht bedarf. Das selbstständige Garantieversprechen stellt gegenüber dem bisherigen Sicherungsmittel, der Sicherungsabtretung der Ansprüche des US Trust aus dem Rückmietvertrag an die NORD/LB, kein neues Risiko dar. Aus diesem Grund handelt es sich bei der Garantiestellung zugunsten der NORD/LB nicht um eine neue Garantie im Sinne von § 83 SächsGemO und war mithin nicht erneut genehmigungsbedürftig. Das Risiko der Stadt aus diesen Rechtsgeschäften in Anspruch genommen zu werden, blieb bis zum heutigen Tage unverändert gegenüber der bisherigen genehmigten US Cross-Border-Leasing Transaktion. Der durch die NORD/LB bestätigte Wert der Garantie zum 31.12.2014 beträgt 77.512.614,07 USD. Unter Zugrundelegung des Fixing per Stand 31.12.2014 wurde ein Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank in Höhe von 1,2141 USD ausgewiesen. Der Wert der Garantie beträgt mithin umgerechnet 63.843.681,80 EUR. 8.3.4.3 Kapitalausstattungsvereinbarung Die Kapitalausstattungsvereinbarung wird auf der Passivseite der Bilanz unter den Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichts- und Verwaltungsverfahren sowie aus Bürgschaften, Gewährverträgen und ähnlichen Rechtsgeschäften ausgewiesen (Passiva 3g)). 8.3.5 In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen § 81 Abs. 1 SächsGemO erlaubt den Kommunen, Verpflichtungen zur Leistung von Auszahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen in künftigen Jahren einzugehen, sofern der Haushaltsplan dazu ermächtigt. In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen führen nicht bereits im laufenden Haushaltsjahr, sondern erst im nächsten oder, bei umfangreicheren Investitionsmaßnahmen, in den darauf folgenden Jahren zu einer Auszahlung. Seite 70 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Ausweislich § 3 der Haushaltssatzung der Stadt Leipzig für das Haushaltsjahr 2014 wurde der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen auf 191.634.095 EUR festgesetzt. Hiervon wurden 9.468.377,67 EUR in Anspruch genommen. Die Inanspruchnahme lag damit bei 4,94 %. 8.3.6 Übertragene Ansätze für Auszahlungen und Aufwendungen nach § 21 SächsKomHVO-Doppik Die im Haushaltsplan veranschlagten Auszahlungen und Aufwendungen wirken gemäß § 76 Abs. 3 Satz 1 SächsGemO nur für das betreffende Haushaltsjahr (Grundsatz der zeitlichen Bindung) mit der Folge, dass die bis zum Abschlussstichtag nicht verbrauchten Ansätze grundsätzlich als erspart gelten. § 21 SächsKomHVO-Doppik durchbricht den Grundsatz der zeitlichen Bindung. Nach § 21 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik bleiben die Ansätze für Auszahlungen für Investitionen bis zur Fälligkeit der letzten Zahlung für ihren Zweck verfügbar, bei Baumaßnahmen und Beschaffungen längstens jedoch zwei Jahre nach Schluss des Haushaltsjahres, in dem der Bau oder der Gegenstand in seinen wesentlichen Teilen in Benutzung genommen werden kann. Ein Übertragungsvermerk ist in diesen Fällen nicht erforderlich. § 21 Abs. 2 SächsKomHVO-Doppik regelt, dass Ansätze für Aufwendungen und Auszahlungen eines Budgets von der zeitlichen Bindung befreit und für übertragbar erklärt werden können; sie bleiben dann längstens bis zum Ende des folgenden Jahres verfügbar. Gemäß § 21 Abs. 4 SächsKomHVO-Doppik ist auch die Übertragung über- und außerplanmäßig bewilligter Aufwendungen und Auszahlungen zulässig, wenn sie bis zum Ende des Haushaltsjahres in Anspruch genommen, jedoch noch nicht geleistet wurden. Voraussetzung ist, dass über diese zusätzlich bewilligten Aufwendungen und Auszahlungen haushaltsrechtlich bereits verfügt, d. h. der Auftrag zum Beispiel vergeben wurde. Gemäß Beschluss der Ratsversammlung DS-01238 vom 17.06.2015 wurde die Übertragung der Ansätze für Auszahlungen und Einzahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen in Höhe von 141.528.785 EUR bestätigt. 8.4 Sparkassenträgerschaft Die Sparkassenträgerschaft wie auch eine Beteiligung an der Sachsen-Finanzgruppe (SFG) dürfen in der Vermögensrechnung nicht angesetzt werden. Gemäß § 52 Abs. 2 Nr. 8 SächsKomHVO-Doppik sind im Anhang die Sparkassenträgerschaft unter Angabe des Eigenkapitals der Sparkasse und der Quote der Trägerschaft anzugeben sowie Angaben zu übertragenen Sparkassenträgerschaften entsprechend vorzunehmen. Die Stadt Leipzig hatte am maßgeblichen Stichtag 31. Dezember 2014 weder eine unmittelbare Trägerschaft an einer Sparkasse noch eine unmittelbare Beteiligung an der SFG inne. Mit Ablauf des 31. Dezember 2012 sind die bisherigen Träger der Stadt- und Kreissparkasse Leipzig – der Sparkassenzweckverband für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig sowie der Landkreis Nordsachsen – aus der SFG ausgeschieden. Gleichzeitig erfolgte zum Ausscheidenszeitpunkt die Rückübertragung der Trägerschaft an der Stadt- und Kreissparkasse Leipzig auf den Sparkassenzweckverband für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig und den Landkreis Nordsachsen. Innerhalb des Sparkassenzweckverbandes wird das satzungsmäßige Beteiligungs- sowie zugleich Ausschüttungs- und Haftungsverhältnis der Verbandsmitglieder (Stadt Leipzig und Landkreis Leipzig) untereinander auf Basis des Verhältnisses der Einwohnerzahlen der Verbandsmitglieder im Geschäftsgebiet der Stadt- und Kreissparkasse Leipzig (Stadt Leipzig Seite 71 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig und ehemaliger Landkreis Leipziger Land) regelmäßig von der Stadt- und Kreissparkasse Leipzig berechnet. Nach der Berechnung auf Grundlage der Einwohnerdaten des Statistischen Landesamtes des Freistaats Sachsen zum Stichtag 31. Dezember 2013 bestand im Jahr 2014 ein satzungsmäßiger Anteil der Stadt Leipzig am Zweckverband sowie eine Ausschüttungs- und Haftungsquote von (gerundet) 79,62 %. Die Berechnung auf Basis der Einwohnerdaten zum 31. Dezember 2014 ergab einen Anteil der Stadt Leipzig im Innenverhältnis von (gerundet) 79,95 %. In der Verbandsversammlung standen bzw. stehen der Stadt Leipzig 15 von insgesamt 25 Stimmen zu. Die unmittelbaren und mittelbaren Träger der Stadt- und Kreissparkasse Leipzig haben eine Regelung der Trägerstruktur für die (kommunale) Stadt- und Kreissparkasse Leipzig vorgenommen und am 24. Juni 2013 die „Öffentlich-rechtliche Trägervereinbarung zwischen dem Sparkassenzweckverband für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig, bestehend aus den Verbandsmitgliedern Stadt Leipzig und Landkreis Leipzig mit einem Anteil von 85,85 %, und dem Landkreis Nordsachsen mit einem Anteil von 14,15 % zur Ausübung der gemeinsamen Trägerschaft über die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig“ (nachfolgend kurz „Trägerverein-barung“ genannt) zum Abschluss gebracht. Der Sparkassenzweckverband für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig und der Landkreis Nordsachsen regeln in der Trägervereinbarung, dass sie an Ausschüttungen aus den Jahresüberschüssen der Stadtund Kreissparkasse Leipzig nach dem aufgezeigten festgelegten Innenverhältnis teilnehmen. Sie haften für Verbindlichkeiten aus der Trägerschaft an der Stadt- und Kreissparkasse Leipzig als Gesamtschuldner; im Innenverhältnis gilt dabei ebenfalls das festgelegte quotale Verhältnis nach den ehemaligen SFG-Beteiligungen. In gleicher Weise werden vereinbarungsgemäß sämtliche sonstige Verbindlichkeiten oder Ansprüche der Träger untereinander aufgeteilt. Die Mitgliedschaft des Sparkassenzweckverbandes im Zweckverband für die vereinigte Verbundsparkasse Leipzig wurde mit Bekanntmachung im Sächsischen Amtsblatt Nr. 40/2013 vom 4. Oktober 2013, Inkrafttreten der Auflösung des Zweckverbandes für die vereinigte Verbundsparkasse Leipzig am Tage nach der öffentlichen Bekanntmachung der Genehmigung, also am 5. Oktober 2013 beendet und der Zweckverband für die vereinigte Verbundsparkasse Leipzig aufgelöst. Eigenkapital der Sparkasse Für das anzugebende Eigenkapital der Sparkasse wird für den maßgeblichen Jahresabschlussstichtag 31. Dezember 2014 der Jahresabschluss der Stadt- und Kreissparkasse Leipzig zum 31. Dezember 2014 herangezogen. Der festgestellte Jahresabschluss (Bilanz) der Sparkasse zum 31. Dezember 2014 weist ein Eigenkapital in Höhe von 297.757.526,84 EUR aus. Davon entfallen 294.757.526,84 EUR auf die Gewinnrücklagen bzw. konkret die Sicherheitsrücklage. Daneben war unter der Position Eigenkapital ein Bi-lanzgewinn in Höhe von 3.000.000,00 EUR ausgewiesen. Im Lagebericht 2014 wird durch den Vorstand der Stadt- und Kreissparkasse Leipzig u. a. auch die Eigenmittelsituation der Sparkasse dargestellt. Hiernach betrugen die bankaufsichtsrechtlichen Eigenmittel gemäß Kreditwesengesetz zum Geschäftsjahresende insgesamt 575,1 Mio. EUR (Kernkapital = 453,3 Mio. EUR, angerechnete ergänzende Eigenkapitalbestandteile = 121,8 Mio. EUR). Damit belief sich angabegemäß die Gesamtkennziffer stichtagsbezogen auf 20,6 % und überschritt (wie auch im gesamten Geschäftsjahr) deutlich den gemäß Solvabilitätsverordnung geforderten Mindestwert von 8,0 %. Die Kernkapitalquote betrug am Geschäftsjahresende 2014 16,2 % und lag damit ebenfalls deutlich über dem geforderten Wert von 5,5 %. Seite 72 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 8.5 Rechtlich selbstständige örtliche Stiftungen und sonstiges Treuhandvermögen 8.5.1 Rechtlich selbstständige örtliche Stiftungen Im Anhang sind gemäß § 52 Abs. 2 Nr. 9 SächsKomHVO-Doppik die rechtlich selbstständigen örtlichen Stiftungen anzugeben. Weder die SächsGemO noch das Stiftungsgesetz enthalten eine Begriffsbestimmung der „örtlichen Stiftung“. Das Stiftungsgesetz definiert lediglich die „kommunale Stiftung“. Nach Auffassung des SMI sind beide Begriffe synonym zu verstehen, da auch die daran anknüpfenden Regelungen in den beiden Gesetzen einander entsprechen und sich ergänzen. Kommunale Stiftungen sind ausweislich § 13 SächsStiftG entweder Stiftungen des bürgerlichen Rechts oder des öffentlichen Rechts, deren Zweck im Rahmen der jeweiligen kommunalen Aufgaben liegt und nicht wesentlich über den räumlichen Bereich der kommunalen Gebietskörperschaft hinauswirkt. Kommunale Stiftungen des öffentlichen Rechts entstehen durch den Satzungsbeschluss der kommunalen Gebietskörperschaft und die Anerkennung der Stiftung als rechtsfähig durch die Stiftungsbehörde. Die Vertretung und Verwaltung der kommunalen Stiftungen obliegt, soweit nicht durch Satzung etwas anderes bestimmt ist, den für die Vertretung und Verwaltung der kommunalen Gebietskörperschaft zuständigen Organen. Nach § 94 Abs. 4 SächsGemO darf die Stadt Leipzig Vermögen nur im Rahmen ihrer Aufgabenerfüllung und nur dann in Stiftungsvermögen einbringen, wenn der mit der Stiftung verfolgte Zweck auf andere Weise nicht erreicht werden kann. Bei einer durch die Stadt Leipzig verwalteten rechtlich selbstständigen örtlichen Stiftung stellt das Stiftungsvermögen gemäß § 92 Abs. 1 SächsGemO Treuhandvermögen dar, das im Kernhaushalt der Stadt Leipzig nicht aktiviert werden darf (§ 36 Abs. 4 SächsKomHVO-Doppik). Zum Jahresabschluss per 31.12.2013 wurden die „Stiftung Völkerschlachtdenkmal Leipzig“ als rechtlich selbstständige kommunale örtliche Stiftung des öffentlichen Rechts der Stadt Leipzig mit Sitz in Leipzig und die „Leipziger Stiftung für Innovation und Technologietransfer“ als rechtlich selbstständige kommunale örtliche Stiftung des bürgerlichen Rechts mit Sitz in Leipzig eingeordnet. 8.5.2 Sonstiges Treuhandvermögen Gemäß § 52 Abs. 2 Nr. 9 SächsKomHVO-Doppik ist im Anhang über sonstiges Treuhandvermögen zu berichten. Nach § 36 Abs. 4 SächsKomHVO-Doppik darf dieses nicht aktiviert werden, da Treuhandschaften nach dem Grundsatz, dass die wirtschaftliche Zugehörigkeit und nicht das juristische Eigentum entscheidet, grundsätzlich beim Treugeber und nicht beim Treuhänder zu bilanzieren sind. Ein Ausweis unter diesem Punkt ist insofern relevant, wenn fremdes Vermögen von der Stadt Leipzig treuhänderisch gehalten und eigenverantwortlich, d. h. in eigenem Namen und für fremde Rechnung, verwaltet wird. Sanierungs- und Entwicklungsmaßnahmen Die Stadt Leipzig als Treugeberin hat zum Stichtag des Jahresabschlusses drei Treuhänderverträge zur Durchführung von Sanierungs- und Entwicklungsmaßnahmen abgeschlossen: • • • Vertrag mit der LESG für das Sanierungsgebiet „Zentraler Bereich Lindenauer Hafen“ Vertrag mit der LESG für das Entwicklungsgebiet „Schönauer Viertel“ Vertrag mit der DSK für das Sanierungsgebiet „Connewitz-Biedermannstraße“. Zum Treuhandvermögen gehören die liquiden Mittel, die die Stadt Leipzig dem Sanierungsbzw. Entwicklungsträger zur Erfüllung der Aufgabe zur Verfügung stellt. Zum Treuhandvermögen gehört auch, was der Sanierungs- bzw. Entwicklungsträger mit Mitteln Seite 73 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig des Treuhand-vermögens oder durch ein Rechtsgeschäft, das sich auf das Treuhandvermögen bezieht, oder aufgrund eines zum Treuhandvermögen gehörenden Rechts oder als Ersatz für die Zerstörung, Beschädigung oder Entziehung eines zum Treuhandvermögen gehörenden Gegenstands erwirbt. Da sich das wirtschaftliche Eigentum weiterhin bei der Stadt Leipzig befindet, sind die Vermögensgegenstände, die dem Sanierungs- bzw. Entwicklungsträger treuhänderisch überlassen wurden, im Rahmen der Bilanzierung zum Jahresabschluss zu berücksichtigen. Die Aktivierungsfähigkeit richtet sich damit nach den Grundsätzen des § 89 SächsGemO in Verbindung mit § 36 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik. Verwalterverträge Die Stadt Leipzig verpflichtet u. a. Hausverwaltungsunternehmen zur Bewirtschaftung eigener Objekte. Die Bewirtschaftung wird über Treuhandkonten abgewickelt, bei denen die Stadt Leipzig in der Regel das wirtschaftliche Eigentum innehat. Verfügungsberechtigte dieser Bankkonten sind die jeweiligen Hausverwalter. Die Stadt Leipzig fungiert in der Regel als Treugeber. Es werden ca. 630 Verwaltertreuhandkonten (für die EÖB wurden ca. 550 Bankkonten gemeldet) in Zuständigkeit des Liegenschaftsamtes von den geschäftsbesorgenden beauftragten Dritten für die Stadt Leipzig geführt. Die Hausverwaltungen vereinnahmen über diese Bankkonten Mieterträge und verausgaben z. B. die Hausnebenkosten für die Stadt Leipzig. Zum Jahresabschluss wurden die ausgewiesenen Salden in der Vermögensrechnung als Guthaben der (Treuhand-) Konten unter den liquiden Mitteln erfasst, wenn das wirtschaftliche Eigentum an dem jeweiligen Bankkonto anhand der zur Verfügung gestellten Unterlagen eindeutig der Stadt Leipzig zugeordnet werden konnte. War die Verfügungsberechtigung einzelner Bankkonten nicht eindeutig feststellbar, wurden die Bankbestände als sonstige Forderung (Herausgabeanspruch der Stadt Leipzig gegen die Verwalter) ausgewiesen. Die bestehenden Verträge des Liegenschaftsamtes mit den Treuhändern sehen eine Abrechnung nach dem Kontenplan der Stadt Leipzig nicht vor. Gemäß den Verträgen wird eine Einnahmen-/ Ausgabenabrechnung von den Verwaltern abgefordert. Aufgrund der Vertrags-gestaltung kann eine Abrechnung nach doppischen Gesichtspunkten (Erstellung Bilanz pro Objekt) vom Verwalter nicht abgefordert werden. Nach den derzeitigen Gegebenheiten kann mit einem wirtschaftlich vertretbaren Aufwand keine ordnungsgemäße Abbildung des Treu-handvermögens entsprechend den gesetzlichen Anforderungen ermöglicht werden. Weiter-hin werden aktuell keine offenen Forderungen und Verbindlichkeiten/ Rückstellungen durch den Verwalter gemeldet. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2014 konnten die Verwalterabrechnung und die jeweils letzten Kontoauszüge nicht vollumfassend durch das Liegenschaftsamt zur Verfügung gestellt werden. Damit war für die Treuhandkonten mit den zur Verfügung stehenden Unterlagen lediglich eine Buchung der Bestandsveränderungen der liquiden Mittel pro Bankkonto möglich. In diesem Falle wurde eine Bestandserhöhung als Ertrag und eine Bestandsminderung als Aufwand verbucht. Unterjährige Ertrags- und Aufwandsbuchungen wurden nicht neutralisiert. Andere Bilanzposten wie z. B. Forderungen und Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit der Tätigkeit der Hausverwalter wurden mangels Einzelerfassung der Daten und notwendiger Anpassung vertraglicher Regelungen an die Doppik noch nicht ausgewiesen. Der Prozess des Vertragscontrollings (insbesondere nach §§ 39, 154 und 159 AO) ist noch nicht abgeschlossen. Für Mietkautionen erfolgte korrespondierend zu den liquiden Mitteln der Ausweis als sonstige Verbindlichkeit. Seite 74 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH Die Stadt Leipzig verwaltet 24,5 % der Anteile an der Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH treuhänderisch für die sächsischen Anteilseigner. Eine entsprechende Aufteilung auf diese erfolgt erst mit Abschluss des Rekommunalisierungsverfahrens. 8.6 Umrechnungskurs bei Fremdwährungen Die Anwendung von entsprechenden Umrechnungskursen bei der Berücksichtigung von Fremdwährungen zum Jahresabschluss per 31.12.2014 wurde jeweils bei der betreffenden Bilanzposition angegeben. 8.7 Verpflichtungen gegenüber in den Gesamtabschluss einzubeziehende Rechtseinheiten § 52 Abs. 2 Nr. 11 SächsKomHVO-Doppik fordert im Anhang Angaben zu Verpflichtungen gegenüber Rechtseinheiten, die gemäß § 88a Abs. 1 Satz 1 SächsGemO in den Gesamtabschluss einzubeziehen sind, auch wenn ein solcher nicht aufzustellen ist. Hier darzustellende Verpflichtungen der Stadt Leipzig gegenüber Rechtseinheiten, sofern sie nicht passiviert oder unter den Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre ausgewiesen wurden, sind gegenwärtig nicht feststellbar. Hinweis: Mit dem Haushaltsbegleitgesetz 2015/ 2016 wurde die Aufstellungsfrist des Gesamtabschlusses für Kommunen durch Änderung des § 131 SächsGemO von bisher 2016 auf nunmehr spätestens 2021 verschoben. 8.8 Sonstige Sachverhalte, aus denen sich finanzielle Verpflichtungen ergeben können 8.8.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen Gemäß § 52 Abs. 2 Nr. 12 SächsKomHVO-Doppik sind im Anhang auch sonstige Sachverhalte anzugeben, aus denen sich finanzielle Verpflichtungen für die Stadt Leipzig ergeben können, sofern diese Angaben für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von Bedeutung sind. Im Kommentar zu § 52 Abs. 2 Nr. 12 SächsKomHVO-Doppik wird ausgeführt, dass auch beispielsweise folgende Umstände Einfluss auf die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage haben können: • • • • • • die eingeschränkte Verfügbarkeit oder Verwertung von Grund und Boden sowie Gebäuden (siehe Gliederungspunkt 8.1 des vorliegenden Anhangs), die übertragenen Haushaltsermächtigungen und bspw. Verpflichtungsermächtigungen (siehe Anlage 4 und Gliederungspunkt 8.3.5 des vorliegenden Anhangs), die Sparkassenträgerschaft (siehe Gliederungspunkt 8.4 des vorliegenden Anhangs), die rechtlich selbständigen örtlichen Stiftungen und sonstiges Treuhandvermögen (siehe Gliederungspunkt 8.5 des vorliegenden Anhangs), der Umrechnungskurs bei Fremdwährungen (siehe Gliederungspunkt 8.6 des vorliegenden Anhangs), sonstige Sachverhalte, wie Bürgschaften und Gewährverträge (siehe Gliederungspunkt 8.3.3 und 8.3.4 des vorliegenden Anhangs). Seite 75 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 8.8.2 (Pflicht-)Mitgliedschaften in nicht aktivierten Verbänden Aus Transparenzgründen sind diese Mitgliedschaften entsprechend § 52 Abs. 2 Nr. 12 SächsKomHVO-Doppik im Anhang aufzuführen. Mitgliedschaft im Kommunalen Versorgungsverband Sachsen Gemäß § 4 des Gesetzes über den Kommunalen Versorgungsverband Sachsen (SächsGKV) ist die Stadt Leipzig Pflichtmitglied im Kommunalen Versorgungsverband Sachsen (KVS). Die Mitgliedschaft ist jedoch nicht aktivierungsfähig, da sie nicht die Mindestanforderungen an einen aktivierungsfähigen Vermögensgegenstand, wonach sich ein Vermögensgegenstand im wirtschaftlichen Eigentum der Kommune befinden muss und selbstständig nutzbar bzw. verwertbar sein muss, erfüllt. Durch diese werden zwar Rechte und Pflichten begründet, die Mitglieder erwerben jedoch kein Anteilseigentum am Verband. Eine Aufteilung in Vermögensanteile sieht die Satzung ebenso wenig vor wie damit verbundene Stimmrechte der Mitglieder. Durch den Verband werden weder Gewinne ausgeschüttet noch müssen sich die Mitglieder mit einer Stammeinlage einbringen. Der Verband erhebt Umlagen, die für die Kommune Aufwand darstellen. Die Kommune partizipiert jedoch nicht an einem Vermögenszuwachs. Eine Beendigung der Mitgliedschaft durch ein Pflichtmitglied ist nicht vorgesehen. Aus diesen Gründen ist die Mitgliedschaft im KVS weder als Beteiligung noch anderweitig als Finanzvermögen auszuweisen. Weitere Pflichtmitgliedschaften kraft Gesetz bestehen im Regionalen Planungsverband Westsachsen und Kommunalen Sozialverband Sachsen (KSV). Die vorstehenden Kriterien treffen auch für diese Verbände zu. Mithin sind diese Mitgliedschaften ebenso nicht aktivierungsfähig. Mitgliedschaft im Zweckverband für Tierkörperbeseitigung Sachsen Einen Sonderfall stellt die Mitgliedschaft im Zweckverband für Tierkörperbeseitigung Sachsen dar. Er ist förmlich kein Pflichtzweckverband und es besteht eine Auflösungsklausel, jedoch ist der Austritt faktisch fast unmöglich bzw. von einer förmlichen Genehmigung abhängig. Es wurde deshalb durch das SMI festgelegt, dass auch die Mitgliedschaft im Zweckverband für Tierkörperbeseitigung Sachsen dem Bilanzierungsverbot unterliegt. Seite 76 Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 9. Anlagen zum Anhang Anlage 1: Anlagenübersicht Anlage 2: Forderungsübersicht Anlage 3: Verbindlichkeitenübersicht Anlage 4: Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen Anlage 5: Entwicklung des Basiskapitals im Haushaltsjahr 2014 aufgrund rechtlicher Änderungen und Wertkorrekturen Leipzig, Burkhard Jung Oberbürgermeister Feststellung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 durch die Ratsversammlung Leipzig, Burkhard Jung Oberbürgermeister Seite 77 1) Kumulierte Abschreibungen für Abgänge 1.241.919.193,40 596.632.289,97 142.320.963,63 70.992.256,79 251.411.025,62 180.562.657,39 1.4 Finanzanlagevermögen 1.4.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 1.4.2 Beteiligungen 1.4.3 Sondervermögen 1.4.4 Ausleihungen 1.4.5 Wertpapiere 3.975.960,54 183.153.437,40 17.940.788,64 3.616.484,09 43.487.858,63 1.508.406,29 116.599.899,75 183.693.809,48 39.550.057,45 2.473.948,35 2.012.599,34 187.189,34 12.486,81 27.046,12 34.836.787,49 25.258.014,72 560,00 16.503,63 2.605.478,73 14.119,57 20.894.078,77 0,00 0,00 1.727.274,02 32.414.018,37 10.998.796,95 923.673,31 0,00 0,00 175.132,30 0,00 1.990,70 18.427.467,29 1.886.957,82 0,00 1.256.002,62 6.834.770,35 3.184.585,15 75.196.360,82 19.782.763,91 4.749.100.709,66 192.308.218,85 58.560.574,99 48.101.245,91 9.310.961,43 1.184.030,26 258.543,39 74.892.862,87 1.543.452.427,20 36.199.122,31 236.864.822,64 686.993.049,67 155.015.770,42 117.053.442,76 1.551.827,61 131.452.557,19 178.321.834,60 2.397.127.045,05 310.748.845,84 15.152.015,39 439.560,86 0,00 1.979.459,49 0,00 1.537.421,87 1.973.175.154,62 94.094.586,98 642.135,00 364.611.027,72 81.643.534,05 63.539.512,78 105.776.809,01 + 2 1.133.934,36 Zugänge im Haushaltsjahr 0,00 -32.386.744,87 -176.613,16 -1,00 0,00 -8.205.734,11 -24.004.396,60 -31.356.242,25 -3.179.611,37 -258.233,96 -180.973,98 -543,40 0,00 0,00 -2.739.860,03 -4.133.565,46 -608.152,29 -1.877.358,37 -284.496,46 0,00 -158,20 0,00 -170,00 -1.363.230,14 -16.663.582,70 -2.391.548,96 0,00 -2.080,40 0,00 -10.601,50 0,00 0,00 -11.928.530,12 -2.330.821,72 0,00 -408.952,64 -2.970.973,38 -1.708.385,06 -2.291.171,64 -54.555,97 3 Abgänge im Haushaltsjahr 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.557.444,85 339.856,65 312.869,48 76.135,91 0,00 0,00 -810,84 -48.337,90 5.696.674,93 15.151,24 2.848.634,88 5.087.848,72 0,00 -3.335,57 0,00 34.888,00 -2.286.512,34 24.274.722,45 10.837.826,73 20.677,24 0,00 0,00 101.493,47 0,00 37.606,87 12.461.770,42 815.347,72 0,00 528.752,64 543.083,95 153.987,87 -34.094.523,34 2.556.186,66 +/4 1.258,19 Umbuchungen im Haushaltsjahr 1.392.685.885,93 614.396.465,45 145.937.446,72 114.480.115,42 244.713.697,80 273.158.160,54 4.898.880.832,04 229.018.521,58 61.089.158,86 50.009.007,18 9.497.607,37 1.196.517,07 284.778,67 106.941.452,43 1.570.273.551,39 35.606.681,26 237.852.602,78 694.401.880,66 155.029.889,99 137.944.027,76 1.551.827,61 131.487.275,19 176.399.366,14 2.437.152.203,17 330.193.920,56 16.096.365,94 437.480,46 0,00 2.245.483,76 0,00 1.577.019,44 1.992.135.862,21 94.466.070,80 642.135,00 365.986.830,34 86.050.414,97 65.169.700,74 144.587.474,85 26.260.355,14 5 23.043.389,72 Stand am 31. Dezember des Haushaltsjahres Anlagenübersicht 2014 Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungskosten 1 21.908.197,17 Stand am 31. Dezember des Vorjahres 1.3 Sachanlagevermögen 1.3.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen 1.3.1.1 Grünflächen 1.3.1.2 Ackerland 1.3.1.3 Wald 1.3.1.4 Schutz- und Ausgleichsflächen 1.3.1.5 Gewässer 1.3.1.6 Sonstige unbebaute Grundstücke 1.3.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen 1.3.2.1 Wohnbauten 1.3.2.2 Soziale Einrichtungen 1.3.2.3 Schulen 1.3.2.4 Kulturanlagen 1.3.2.5 Sportanlagen 1.3.2.6 Gartenanlagen 1.3.2.7 Verwaltungsgebäude 1.3.2.8 Sonstige Gebäude 1.3.3 Infrastrukturvermögen einschließlich Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.3.3.1 Brücken, Tunnel und ingenieurtechnische Anlagen 1.3.3.2 Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen 1.3.3.3 Stromversorgungsanlagen 1.3.3.4 Gasversorgungsanlagen 1.3.3.5 Wasserversorgungsanlagen 1.3.3.6 Abfallbeseitigungsanlagen 1.3.3.7 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 1.3.3.8 Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen 1.3.3.9 Sonstige Infrastrukturvermögen 1.3.4 Bauten auf fremden Grund und Boden 1.3.5 Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler 1.3.6 Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge 1.3.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Tiere 1.3.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 1.2 Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände Anlagevermögen Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig, Anlage 1 -81.483.329,24 -32.051.629,31 2.046.218,92 4.434.000,25 -1.856.108,61 -54.055.810,49 -2.016.457.073,76 -7.426.322,46 -2.022.047,55 -1.433.621,91 -234.251,38 0,00 0,00 -3.736.401,62 -751.506.619,40 -17.018.330,34 -166.049.396,81 -397.876.677,46 -29.227.975,72 -32.510.525,79 -75.777,56 -58.312.067,60 -50.435.868,12 -1.158.911.749,06 -49.723.455,68 -5.298.098,19 -142.581,37 0,00 -1.632.564,19 0,00 -664.295,98 -1.063.386.430,82 -38.064.322,83 -420.101,08 0,00 -55.605.012,91 -42.587.268,85 0,00 -1.854.325,81 6 -14.608.203,96 EUR Stand am 31. Dezember des Vorjahres -25.685.037,07 -7.561,93 -2.973.958,45 -647.106,39 0,00 -22.056.410,30 -156.359.860,48 -34.949.506,21 -2.412.992,49 -757.650,09 -187.064,54 -12.486,81 0,00 -31.579.312,28 -49.130.540,15 -1.823.784,61 -4.820.092,20 -17.279.326,49 -2.900.949,62 -16.084.004,33 -666,85 -3.258.729,34 -2.962.986,71 -63.974.079,80 -3.474.516,15 -513.012,48 -14.585,01 0,00 -34.281,93 0,00 -77.716,55 -56.861.167,11 -2.998.800,57 -10.334,81 0,00 -4.629.760,99 -3.665.638,52 0,00 -2.266.439,87 7 -2.732.947,53 Abschreibungen im Haushaltsjahr 0,00 176.612,16 176.612,16 0,00 0,00 0,00 0,00 17.738.708,58 61.270,29 0,00 2.235,98 0,00 0,00 0,00 59.034,31 2.648.924,76 383.066,08 1.533.299,71 185.242,13 0,00 0,00 0,00 0,00 547.316,84 11.041.365,53 1.297.108,09 0,00 485,45 0,00 10.596,50 0,00 0,00 8.177.097,89 1.556.077,60 0,00 0,00 2.606.298,21 1.380.849,79 0,00 12.268,43 8 Auflösungen1) 0,00 52.066.623,55 44.917.565,04 3.013.064,16 4.135.994,35 0,00 0,00 532.022,56 532.022,56 0,00 105.782,56 0,00 0,00 0,00 426.240,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + 9 Zuschreibungen im Haushaltsjahr Entwicklung der Abschreibungen -54.925.130,60 13.034.985,96 2.085.324,63 7.922.888,21 -1.856.108,61 -76.112.220,79 -2.154.546.203,10 -41.782.535,82 -4.435.040,04 -2.083.253,46 -421.315,92 -12.486,81 0,00 -34.830.439,59 -797.988.234,79 -18.459.048,87 -169.336.189,30 -414.970.761,82 -32.128.925,34 -48.594.530,12 -76.444,41 -61.570.796,94 -52.851.537,99 -1.211.844.463,33 -51.900.863,74 -5.811.110,67 -156.680,93 0,00 -1.656.249,62 0,00 -742.012,53 -1.112.070.500,04 -39.507.045,80 -430.435,89 0,00 -57.628.475,69 -44.872.057,58 0,00 -4.108.497,25 10 -17.341.151,49 Stand am 31. Dezember des Haushaltsjahres 1.160.435.864,16 564.580.660,66 144.367.182,55 75.426.257,04 249.554.917,01 126.506.846,90 2.732.643.635,90 184.881.896,39 56.538.527,44 46.667.624,00 9.076.710,05 1.184.030,26 258.543,39 71.156.461,25 791.945.807,80 19.180.791,97 70.815.425,83 289.116.372,21 125.787.794,70 84.542.916,97 1.476.050,05 73.140.489,59 127.885.966,48 1.238.215.295,99 261.025.390,16 9.853.917,20 296.979,49 0,00 346.895,30 0,00 873.125,89 909.788.723,80 56.030.264,15 222.033,92 364.611.027,72 26.038.521,14 20.952.243,93 105.776.809,01 17.928.438,10 11 7.299.993,21 am 31. Dezember des Vorjahres 1.337.760.755,33 627.431.451,41 148.022.771,35 122.403.003,63 242.857.589,19 197.045.939,75 2.744.334.628,94 187.235.985,76 56.654.118,82 47.925.753,72 9.076.291,45 1.184.030,26 284.778,67 72.111.012,84 772.285.316,60 17.147.632,39 68.516.413,48 279.431.118,84 122.900.964,65 89.349.497,64 1.475.383,20 69.916.478,25 123.547.828,15 1.225.307.739,84 278.293.056,82 10.285.255,27 280.799,53 0,00 589.234,14 0,00 835.006,91 880.065.362,17 54.959.025,00 211.699,11 365.986.830,34 28.421.939,28 20.297.643,16 144.587.474,85 22.151.857,89 12 5.702.238,23 am 31. Dezember des Haushaltsjahres Buchwerte Muster 14 (zu § 54 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik) 3. 2. 1. Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen Öffentlich-rechtliche Forderungen aus Dienstleistungen 1.1 Steuern 1.2 Forderungen aus Transferleistungen 1.3 Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen 1.4 Privatrechtliche Forderungen davon gegen verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen Summe aller Forderungen Arten der Forderungen Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig, Anlage 2 129.265 4.922 55.172 3.615 65.556 20.523 3.249 149.788 2 79.861 3.785 42.198 444 33.435 26.112 4.102 105.973 1 3 344 0 0 0 344 0 0 344 4 0 0 0 0 0 231 231 231 Forderungen zu Ende des Haushaltsjahres mit einer Restlaufzeit von mehr als einem bis von mehr als fünf zu fünf Jahren Jahren TEUR bis zu einem Jahr Stand zu Beginn des Haushaltsjahres Forderungsübersicht 5 129.609 4.922 55.172 3.615 65.900 20.754 3.479 150.363 Stand zum Ende des Haushaltsjahres Muster 15 (zu § 54 Abs. 2 SächsKomHVO-Doppik) 4. 5. 6. 7. 8. 3. 1. 2. Anleihen Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen von verbundenen Unternehmen 2.1 von Beteiligungen 2.2 von Sondervermögen 2.3 vom öffentlichen Bereich 2.4 2.4.1 vom Bund 2.4.2 vom Land 2.4.3 von Gemeinden und Gemeindeverbänden 2.4.4 von Zweckverbänden 2.4.5 vom sonstigen öffentlichen Bereich 2.4.6 von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen vom privaten Kreditmarkt 2.5 2.5.1 von Banken und Kreditinstituten 2.5.2 von übrigen Kreditgebern Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung vom öffentlichen Bereich 3.1 vom privaten Kreditmarkt 3.2 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Sonstige Verbindlichkeiten Summe aller Verbindlichkeiten Arten der Verbindlichkeiten Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig, Anlage 3 1 0 46.260 46.260 0 179.525 34.989 5.240 299.353 565.366 695.054 0 159.599 41.694 18.901 200.241 1.115.490 2 3 930 3.782 0 969 182.645 0 176.965 0 176.965 4 14 0 0 554 446.851 0 446.241 41 446.241 Verbindlichkeiten zu Ende des Haushaltsjahres mit einer Restlaufzeit von mehr als einem bis von mehr als fünf bis zu einem Jahr zu fünf Jahren Jahren TEUR 0 695.054 Stand zu Beginn des Haushaltsjahres Verbindlichkeitenübersicht 5 180.469 38.770 5.240 300.876 1.194.862 0 669.466 41 669.466 Stand zum Ende des Haushaltsjahres Muster 16 (zu § 54 Abs. 3 SächsKomHVO-Doppik) Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig, Anlage 4 Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragende Haushaltsermächtigungen 2014 in EUR Übertragung von Aufwendungen eines Budgets in Folgejahre im Ergebnishaushalt OE Fachamt 10 36 37 41 64 66 67 80 922 Hauptamt Amt für Umweltschutz Branddirektion Kulturamt Amt für Stadterneuerung und Wohnungsbauförderung Verkehrs- und Tiefbauamt Amt für Stadtgrün und Gewässer Amt für Wirtschaftsförderung Dezernat Finanzen Übertragung von Auszahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen OE Fachamt 01.1 10 12 20 21 23 30 32 34 36 37 41 42 43 45 50 51 52 53 61 62 64 65 66 67 72 80 81 924 927 GB OBM I Hauptamt Amt für Statistik und Wahlen Stadtkämmerei Stadtkasse Liegenschaftsamt Rechtsamt Ordnungsamt Standesamt Amt für Umweltschutz Branddirektion Kulturamt Volkshochschule Museum der bildenden Künste Städtische Bibliotheken Sozialamt Amt für Jugend, Familie und Bildung Amt für Sport Gesundheitsamt Stadtplanungsamt Amt für Geoinformation und Bodenordnung Amt f. Stadterneuerung und Wohnungsbauförderung Amt für Gebäudemanagement Verkehrs- und Tiefbauamt Amt für Stadtgrün und Gewässer Marktamt Amt für Wirtschaftsförderung Referat Beschäftigungsförderung Dezernat IV Dezernat VII 1.960.538,00 Mittel zur Übertragung gemäß Beschluss Nr. DS-01517/15 vom 16.09.2015 24.928,00 6.226,00 216.880,00 164.747,00 235.623,00 2.996,00 1.188.038,00 95.000,00 26.100,00 141.528.785,00 Mittel zur Übertragung gemäß Beschluss Nr. DS-01238/15 vom 17.06.2015 37.646,00 526.920,00 2.900,00 275.587,00 881.000,00 24.849.133,00 19.743,00 322.769,00 15.756,00 37.356,00 10.427.790,00 2.123.631,00 11.909,00 53.565,00 414.670,00 13.483,00 53.629.918,00 3.642.733,00 1.403,00 1.455.089,00 512.837,00 3.209.184,00 1.031.864,00 25.978.527,00 7.319.613,00 6.880,00 4.275.824,00 3.970,00 446.086,00 1.000,00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Bewegliches Anlagevermögen Finanzanlagen, Beteiligungen Unbebaute Grundstücke, bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Grundstücke und Bauten zum Verkauf bestimmt Infrastrukturvermögen geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Forderungen Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Rückstellungen Verbindlichkeiten Sonstige Veränderungen Summe Nacherfassung und Wertkorrekturen nach § 62 SächsKomHVO-Doppik (Berichtigungen der Eröffnungsbilanz) Sachverhalt in EUR 52.611.835,16 61.485,28 44.565.074,84 7.854.883,71 -57.000,00 1.598.514,84 123.680,72 0,00 0,00 216.431,42 -1.823.859,43 72.623,78 52.611.835,16 Betrag / Auswirkung im Basiskapital Entwicklung des Basiskapitals im Haushaltsjahr 2014 aufgrund rechtlicher Änderungen und Wertkorrekturen der Eröffnungsbilanz / Jahresabschluss Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig, Anlage 5 Rechenschaftsbericht Jahresabschluss der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Inhaltsverzeichnis 1. Vorbemerkungen ................................................................................................9 2. Wesentliche Ziele und Strategien der Stadt Leipzig ........................................9 2.1. Hauptziele ............................................................................................................9 2.2. Strategische Ziele ..............................................................................................10 2.3. Basisziele ...........................................................................................................11 2.3.1. Gewährleistung der finanziellen Grundsicherung ...............................................11 2.3.2. Gewährleistung der elementaren Daseinsvorsorge ............................................ 11 2.4. Schlüsselprodukte der Stadt Leipzig ..................................................................11 3. Strukturdaten der kreisfreien Stadt Leipzig ...................................................12 3.1 Lage, Fläche und Bevölkerung ...........................................................................12 3.2 Wirtschaft und Wissenschaft ..............................................................................13 3.3 Soziale, wirtschaftliche und verkehrstechnische Infrastruktur ............................. 13 3.3.1 Bildung ...............................................................................................................14 3.3.2 Kultur .................................................................................................................14 3.3.3 Sport und Freizeiteinrichtungen ..........................................................................15 3.3.4 Soziales und Gesundheit ...................................................................................15 3.3.5 Verkehr ..............................................................................................................16 3.3.6 Sicherheit ...........................................................................................................16 4. Ausgangslage des Haushaltsjahres ...............................................................17 4.1 Schwerpunkte des Haushaltsjahres ...................................................................17 4.2 Rahmenbedingungen des Haushaltsjahres ........................................................17 4.2.1 Ergebnishaushalt ...............................................................................................17 4.2.1.1 Erträge ...............................................................................................................17 4.2.1.2 Aufwendungen ...................................................................................................18 4.2.2 Finanzhaushalt ...................................................................................................19 4.2.2.1 Einzahlungen .....................................................................................................20 4.2.2.2 Auszahlungen ....................................................................................................20 4.2.3 Schulden ............................................................................................................20 4.2.4 Bürgschaften ......................................................................................................20 5. Verlauf und Ergebnisse der Haushaltswirtschaft .......................................... 21 5.1 Ergebnisrechnung/ Ertragslage ..........................................................................22 5.1.1 Gesamtergebnis der Ergebnisrechnung .............................................................22 5.1.2 Erträge ...............................................................................................................23 5.1.2.1 Steuereinnahmen und ähnliche Abgaben ...........................................................24 5.1.2.2 Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Sonderposten ..................................... 25 5.1.2.3 Sonstige Transfererträge ....................................................................................26 Seite 2 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.1.2.4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte ...............................................................26 5.1.2.6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen ............................................................27 5.1.2.7 Finanzerträge und ähnliche Erträge ...................................................................27 5.1.2.8 Sonstige ordentliche Erträge ..............................................................................27 5.1.2.9 Außerordentliche Erträge ...................................................................................27 5.1.3 Aufwendungen ...................................................................................................28 5.1.3.1 Personalaufwendungen......................................................................................28 5.1.3.2 Versorgungsaufwendungen................................................................................29 5.1.3.3 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen ..................................................29 5.1.3.4 Planmäßige Abschreibungen .............................................................................30 5.1.3.5 Zinsen und ähnliche Aufwendungen...................................................................30 5.1.3.6 Transferaufwendungen und Abschreibungen auf aktive Sonderposten (für geleistete Investitionszuwendungen) ..................................................................31 5.1.3.7 Sonstige ordentliche Aufwendungen ..................................................................31 5.1.3.8 Außerordentliche Aufwendungen .......................................................................32 5.1.4 Sicherstellung der Gemeinnützigkeit der mittelzuwendenden Betriebe gewerblicher Art, Beteiligungsgesellschaften und Vereine ................................. 32 5.1.4.1 Mittelverwendung für steuerbegünstigte Zwecke im Sinne der Abgabenordnung im Jahr 2014 ..........................................................................32 5.1.4.2 Mittelzuwendungen in 2014, die zum 31.12.2014 noch nicht verwendet wurden ...............................................................................................................33 5.2 Finanzrechnung/ Finanzlage ..............................................................................33 5.2.1 Gesamtergebnis der Finanzrechnung ................................................................33 5.2.2 Ein- und Auszahlungen der Verwaltungstätigkeit ................................................ 36 5.2.3 Ein- und Auszahlungen der Investitionstätigkeit .................................................38 5.2.3.1 Einzahlungen für Investitionen ...........................................................................39 5.2.3.2 Auszahlungen für Investitionen ..........................................................................40 5.2.4 Ein- und Auszahlungen der Finanzierungstätigkeit ............................................. 42 5.3 Vermögensrechnung (Bilanz)/ Vermögenslage ..................................................43 5.3.1 Vermögen (Aktiva) .............................................................................................43 5.3.1.1 Anlagevermögen ................................................................................................43 5.3.1.1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände ................................................................43 5.3.1.1.2 Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen .......................................43 5.3.1.1.3 Sachanlagevermögen ........................................................................................44 5.3.1.1.4 Finanzanlagevermögen ......................................................................................46 5.3.1.2 Umlaufvermögen ................................................................................................47 5.3.1.2.1 Vorräte 47 5.3.1.2.2 Forderungen ......................................................................................................47 5.3.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (ARAP) ..................................................49 Seite 3 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.3.2 Kapital (Passiva) ................................................................................................50 5.3.2.1 Kapitalposition ....................................................................................................50 5.3.2.1.1 Basiskapital ........................................................................................................50 5.3.2.1.2 Rücklagen ..........................................................................................................50 5.3.2.1.3 Fehlbeträge ........................................................................................................51 5.3.2.2 Sonderposten .....................................................................................................51 5.3.2.3 Rückstellungen...................................................................................................52 5.3.2.4 Verbindlichkeiten ................................................................................................53 5.3.2.5 Passive Rechnungsabgrenzungsposten.............................................................53 6. Haushaltsausgleich und Haushaltsstrukturkonzept ...................................... 53 7. Entwicklung und Ausgleich der Fehlbeträge .................................................54 8. Aufgabenerfüllung der Stadt Leipzig ..............................................................54 8.1 Aufgabenerfüllung und Personalbestand ............................................................54 8.2 Auslagerung der Aufgabenerfüllung: Wirtschaftliche Betätigung der Stadt Leipzig ...............................................................................................................55 9. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Bilanzstichtag eingetreten sind ...............................................................................................58 10. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung .......................................... 58 10.1 Chancen.............................................................................................................58 10.1.1 Kapitalausstattungsvereinbarung/ CDO-Transaktionen ...................................... 58 10.1.2 Auswirkungen nach der Bevölkerungsstatistik ....................................................60 10.1.3 Konjunkturelle Entwicklung.................................................................................60 10.2 Risiken ...............................................................................................................61 10.2.1 CBL Trinkwassertransaktion...............................................................................61 10.2.2 CBL-Schienennetztransaktion ............................................................................62 11. Organe und Mitgliedschaften ..........................................................................62 11.1 Die Organe der Stadt Leipzig .............................................................................63 11.1.1 Der Oberbürgermeister und seine Beigeordneten ..............................................63 11.1.2 Die Ratsversammlung der Stadt Leipzig (Stadtrat) ............................................. 65 11.2 Mitgliedschaften in Aufsichtsräten, Kontrollgremien und Organen ...................... 67 11.2.1 Mitgliedschaften des Oberbürgermeisters ..........................................................67 11.2.2 Mitgliedschaften des Fachbediensteten für das Finanzwesen ............................ 70 11.2.3 Mitgliedschaften der Stadträtinnen und Stadträte ............................................... 71 12. Anlagen zum Rechenschaftsbericht ...............................................................78 Anlage 1: Übersicht der Bewilligung über-/ außerplanmäßiger Aufwendungen/ Auszahlungen gemäß § 79 (1) SächsGemO im Rahmen des Jahresabschlusses 2013 ....................................................................................78 Anlage 2: Nachweis der Verwendung der investiven Schlüsselzuweisungen, Investitionspauschale, Infrastrukturpauschale ....................................................78 Seite 4 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Abbildungsverzeichnis Abbildung 1: Erträge im Ergebnishaushalt 2014 (Plan) 18 Abbildung 2: Aufwendungen im Ergebnishaushalt 2014 (Plan) 19 Abbildung 3: Organigramm/ Dezernatsverteilungsplan der Stadtverwaltung Leipzig 64 Abbildung 4: Zusammensetzung des Stadtrates im Berichtsjahr einschließlich Sitzverteilung 65 Seite 5 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Abkürzungsverzeichnis Abb. Abbildung Abs. Absatz AG Aktiengesellschaft Aktiva Aktivseite der Bilanz (Vermögensseite, Mittelverwendung) allg. allgemein ARAP aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ARGE Arbeitsgemeinschaft Art. Artikel BetG Beteiligungsgesellschaft BgA Betrieb gewerblicher Art BIP Bruttoinlandsprodukt bspw. beispielsweise ca. circa CDO collateralized debt obligation d. h. das heißt Doppik Doppelte Buchführung in Konten eG eingetragene Genossenschaft e.V. eingetragener Verein etc. et cetera EUR Euro FAG Finanzausgleichsgesetz gGmbH gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung ha Hektar HGB Handelsgesetzbuch i. H. v. in Höhe von i. S. d. im Sinne des i. V. m. in Verbindung mit i. d. R. in der Regel i. H. v. in Höhe von KAV Kapitalausstattungsvereinbarung KdU Kosten der Unterkunft KG Kommanditgesellschaft KIP Krankenhausinvestitionsprogramm KomHVO Verordnung des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die kommunale Haushaltswirtschaft Seite 6 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig kurzfr. kurzfristig KVS Kommunaler Versorgungsverband Sachsen langfr. langfristig lfd. laufend Mio. EUR Betrag in Millionen Euro NKF Neues Kommunales Finanzmanagement Nr. Nummer o. g. oben genannt ÖPNV öffentlicher Personennahverkehr OVG Oberverwaltungsgericht Passiva Passivseite der Bilanz (Finanzierungsseite, Mittelherkunft) Pkt. Punkt PRAP passiver Rechnungsabgrenzungsposten RB Ratsbeschluss rd. rund RE Rechnungsergebnis RückAbzinsV Rückstellungsabzinsungsverordnung SächsGemO Neufassung der Gemeindeordnung für den Freistaat Sachsen (in der zum 31.12.2012 gültigen Fassung, sofern nichts anderes angegebene) SächsKomHVO-Doppik Verordnung des Sächsischen Staatsministeriums des Innern zur Weiterentwicklung des neuen kommunalen Haushalts- und Rechnungswesens - Sächsische Kommunalhaushaltsverordnung-Doppik (in der zum 31.12.2012 gültigen Fassung, sofern nichts anderes angegebene) SGB Sozialgesetzbuch SMI Sächsisches Staatsministerium des Innern TEUR Betrag in tausend Euro u. a. unter anderem u. E. unseres Erachtens Vgl. Vergleich VmH Vermögenshaushalt (kameral) VwH Verwaltungshaushalt (kameral) v. H. von Hundert (Prozent) VO Verordnung VwV KomHSys Verwaltungsvorschrift des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die Zuordnungsvorschriften zum Produktrahmen und Kontenrahmen sowie Muster für das neue kommunale Haushalts- und Rechnungswesen im Freistaat Sachsen (in der zum 31.12.2012 gültigen Fassung, sofern nichts anderes angegeben) Seite 7 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig VwV KomHHWi Verwaltungsvorschrift des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die Grundsätze der kommunalen Haushalts- und Wirtschaftsführung und die rechtsaufsichtliche Beurteilung der kommunalen Haushalte zur dauerhaften Sicherung der kommunalen Aufgabenerledigung VZÄ Vollzeitäquivalente z. B. zum Beispiel Ziff. Ziffer Seite 8 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 1. Vorbemerkungen Die Stadt Leipzig hat zum 1. Januar 2012 ihre Haushaltswirtschaft und damit ihr Rechnungswesen vollständig von der Kameralistik auf die Doppik umgestellt. Seitdem plant und wirtschaftet die Stadt Leipzig nach dem vorgeschriebenen Drei-Komponentensystem bestehend aus Ergebnisrechnung, Finanzrechnung und Vermögensrechnung (Bilanz). Alle drei genannten Rechnungen bilden zusammen den Jahresabschluss (§ 88 Abs. 2 Satz 1 SächsGemO). Gemäß § 88 Abs. 2 Satz 2 SächsGemO ist der Jahresabschluss um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern. Der Rechenschaftsbericht soll Auskunft über den Verlauf der Haushaltswirtschaft im zurückliegenden Haushaltsjahr und über die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Kommune geben. Er soll ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermitteln. Deshalb sind die wichtigsten Ergebnisse des Jahresabschlusses und erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen zu erläutern sowie der Jahresabschluss insgesamt zu bewerten. Über Detailfragen und Einzelheiten soll er nicht berichten, sondern einen Gesamtüberblick über die wirtschaftliche Lage der Gemeinde vermitteln. Aus diesem Grund kann er als Gegenstück zum Vorbericht betrachtet werden. Weitere notwendige Inhalte und Funktionen sind dezidiert in § 53 SächsKomHVO-Doppik vorgegeben. Mit den im Rechenschaftsbericht enthaltenen Angaben soll es dem Gemeinderat, den Aufsichts- und Prüfungsbehörden und den Bürgern etc. ermöglicht werden Chancen und Risiken sowie deren Auswirkungen auf die wirtschaftliche Lage der Gemeinde zu erkennen und zu bewerten. Zudem sind im Rechenschaftsbericht auch Sachverhalte darzustellen, die erst nach dem Schluss des Haushaltsjahres eingetreten sind, jedoch mögliche Risiken für die künftige Entwicklung der Gemeinde darstellen. 2. Wesentliche Ziele und Strategien der Stadt Leipzig Ein Hintergrund der Zielformulierung ist, dass ein Großteil des städtischen Haushalts für die Finanzierung von Pflichtaufgaben verausgabt wird. Folglich ist bei der Nutzung der Mittel für die Finanzierung der freiwilligen Aufgaben strategisch vorzugehen, was die Formulierung eigener Zielvorstellungen voraussetzt. Zugleich sind auch die personellen Ressourcen entsprechend einzusetzen. Um die Entwicklung der Stadt Leipzig zu sichern, ihre Wettbewerbsfähigkeit und Unverwechselbarkeit zu stärken und die Lebensqualität zu entwickeln, wurden mit Ratsbeschluss vom 12. Oktober 2005 (RBIV-392/05) strategische Ziele der Kommunalpolitik für die Haushaltsplanung beschlossen. An diesen nachfolgend unter 2.2 angeführten strategischen Zielen wurden im Berichtsjahr und werden nach wie vor das Verwaltungshandeln und auch die Haushaltsplanung ausgerichtet. Weiter werden regelmäßig einzelne fachbezogene und messbare (Unter-)Ziele definiert, die in einem überschaubaren Zeitraum auf der Grundlage der Konzentration auf strategisch wichtige Handlungsfelder der Stadt zu erreichen sind. Diese werden durch die Verwaltung im Rahmen der Erstellung von Fachkonzepten (z. B. Stadtentwicklungskonzept, Verkehrskonzept) vertiefend normiert. 2.1. Hauptziele Stärkung der Wettbewerbsfähigkeit und Unverwechselbarkeit der Stadt Um die weitere wirtschaftliche Entwicklung forcieren zu können, wird in den nächsten Jahren mit oberster Priorität auf die Stärkung der Wettbewerbsfähigkeit (im nationalen und internati- Seite 9 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig onalen Maßstab) und Attraktivität Leipzigs gesetzt. Erst im erfolgreichen internationalen Standortwettbewerb und mit der Stärkung der hiesigen Unternehmen werden sich neue, vor allem finanzielle Handlungsspielräume für zusätzliche kommunale Dienstleistungen ergeben können. Untrennbar ist damit verbunden, dass die Stadt ihre Unverwechselbarkeit, das "LeipzigSpezifische" für die Zukunft sichert, stärkt und auch wiederum nutzt. Die Unverwechselbarkeit Leipzigs ergibt sich aus den die Stadt prägenden, zum Teil jahrhundertealten Leistungen, Werten und Objekten, aber auch aus hervorragenden Leistungen und Besonderheiten der Gegenwart. Hierzu gehören u. a. die bedeutendsten kulturellen Traditionen wie das Erbe von J. S. Bach und Mendelssohn, wissenschaftliche und künstlerische Leistungen Leipziger Hochschulen, aber ebenso die Zeugnisse und Erinnerungen an die friedliche Revolution von 1989. Entwicklung der Lebensqualität für die Bürgerinnen und Bürger Ebenso von besonderer Bedeutung für die Zukunftssicherung des öffentlichen Gemeinwesens ist die Sicherung der Lebensqualität der Menschen. Leipzig ist ein Ort der Kommunikation und der Integration, in dem die Menschen leben, arbeiten und ihre Freizeit verbringen. Heute hat Leipzig wieder viele Facetten und steht vor neuen Chancen. Die Wettbewerbsfähigkeit und Attraktivität der Stadt für in Leipzig ansässige, aber auch für auswärtige Unternehmen sind dabei entscheidende Voraussetzungen für die Erhaltung der Lebensqualität der Bürgerinnen und Bürger. 2.2. Strategische Ziele Die Hauptziele sollen durch die strategischen Ziele untersetzt werden. Ziel 1: Schaffung von Rahmenbedingungen zum Erhalt bzw. zur Neuschaffung von Arbeitsplätzen Die Förderung der wirtschaftlichen Entwicklung, die Schaffung von neuen sowie der Erhalt der bestehenden Arbeitsplätze und die damit verbundene Verbesserung der Zukunftschancen der Leipziger Bevölkerung ist primäres strategisches Ziel der Stadtverwaltung und der Stadtpolitik. Hierzu gehören z. B. Initiativen im Bereich der Unternehmensansiedlung, die Entwicklung des Forschungs- und Wissenschaftsstandortes, die Sicherung und Expansion hiesiger Unternehmen, die Förderung von Existenzgründungen sowie die Stärkung des Tourismus. Ziel 2: Schaffung von Rahmenbedingungen für eine ausgeglichenere Altersstruktur, Ausrichtung des Handelns der Stadt auf Kinder, Jugendliche und Familien mit Kindern Die Stadt wird geprägt von ihren Bürgerinnen und Bürgern. Über die bisherige Einwohnerschaft hinaus ist insbesondere der Zuzug von neuen/jungen Einwohnern ein Zeichen für die Attraktivität der Stadt. Sie bringen neue Ideen und Potentiale im wirtschaftlichen, kulturellen und sportlichen Leben und sichern somit die Lebensqualität auch für kommenden Generationen. Gleichzeitig wird nur auf diese Art und Weise die finanzielle Leistungsfähigkeit der Stadt gewährleistet. Es sind die Voraussetzungen zu schaffen, damit insbesondere junge Menschen und Familien mit Kindern in Leipzig wohnen bleiben bzw. ihren Wohnsitz nach Leipzig verlagern. Hierzu gehören z. B. Maßnahmen zur Schaffung von attraktiven Bedingungen in vorschulischer und schulischer Bildung von Kindern und Jugendlichen sowie der Ausbildung bzw. des Studiums von jungen Erwachsenen, zur Förderung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf sowie zur Förderung von attraktiven Bedingungen im Wohn- und Freizeitbereich. Dies bedeutet Seite 10 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig aber nicht, dass sich die Stadt Leipzig nicht auch ihrer Verantwortung für die älteren Menschen bewusst ist. Vor dem Hintergrund der strategischen Ziele der Kommunalpolitik sind auch bestimmte Haushaltsansätze zu sehen, so beispielsweise die städtischen Schwerpunktsetzungen für den Bau und die Erhaltung der Bausubstanz von Schulen, für die Erweiterung des Angebots an Kinderbetreuungseinrichtungen, für die verkehrstechnische Infrastruktur und für die Wirtschaftsförderung. Die Investitionen sollen auch in Zukunft zielgerichtet eingesetzt werden, um die knappen und gegebenenfalls noch knapper werdenden Mittel der Stadt strategisch zu verwenden. 2.3. Basisziele 2.3.1. Gewährleistung der finanziellen Grundsicherung Leistungen der finanziellen Grundsicherung gehören zum Kernbestand der sozialen Kommunalpolitik und sichern die materielle Existenz der hier lebenden Menschen. Auf Leistungen der originären Grundsicherung besteht ein Rechtsanspruch, auf die der ergänzenden finanziellen Grundsicherung eine gesetzliche Verpflichtung mit einem Ermessensspielraum seitens der Stadt. Sonstige finanzielle Hilfen werden durch den Stadtrat beschlossen. Beispiele hierfür sind die Sozial- und Jugendhilfe, das Wohngeld, ermäßigte Eintrittspreise etc. 2.3.2. Gewährleistung der elementaren Daseinsvorsorge Dazu gehören diejenigen Aufgaben, die die wichtigsten Grundfunktionen einer Stadt darstellen und für ihr wirtschaftliches und soziales Leben unabdingbar sind. Leipzig ist u. a. verpflichtet, die unmittelbare Gefahrenabwehr für die Bevölkerung sicher zu stellen, die notwendige Infrastruktur zu schaffen und zu erhalten sowie grundlegende behördliche Dienstleistungen anzubieten. Hierzu gehören z. B. der Brand- und Katastrophenschutz, der Straßenbau, die Ver- und Entsorgung mit Wasser/ Abwasser, Strom sowie der Betrieb von Schulen und Kitas etc. 2.4. Schlüsselprodukte der Stadt Leipzig Schlüsselprodukte sind definiert als Produkte, die örtlich von finanzieller oder kommunalpolitischer Bedeutung sind (Begriffsbestimmung nach § 59 Nr. 45 SächsKomHVO-Doppik). In den innerhalb des Gesamthaushaltes der Kommune produktorientiert zu bildenden Teilhaushalten sollen Schlüsselprodukte sowie deren Leistungsziele und Kennzahlen zur Messung der Zielerreichung dargestellt werden (vgl. § 4 Abs. 2 SächsKomHVO-Doppik). Entsprechend § 53 Abs. 2 Nr. 7 SächsKomHVO-Doppik n. F. hat im Rechenschaftsbericht die Auswertung der für die Schlüsselprodukte gesetzten Leistungsziele anhand der zur Messung der Zielerreichung gebildeten Kennzahlen zu erfolgen. Die Stadt Leipzig hatte sich im Rahmen der Umsetzung des Neuen Kommunalen Finanzmanagements (NKF) und der Strukturierung des doppischen Haushaltes zunächst dazu entschieden, die Festlegung der Schlüsselprodukte einer zusätzlichen Entscheidung der Ratsversammlung zu unterwerfen (RBIV-1139/08 vom 19. März 2008). Dieser Beschluss wurde fortwährend aufrechterhalten (Information zur Ratsversammlung am 20. Mai 2009, DSIV/3893), sodass zunächst keine spezifischen Schlüsselprodukte festgelegt wurden. Folglich sind gegenwärtig alle Produkte als Schlüsselprodukte zu charakterisieren und hinsichtlich der Zielerreichung auf Basis der Kennzahlen auszuwerten. Die einzelnen Produkte sowie deren Ziele und Kennzahlen können den Produktsteckbriefen des Produktkataloges ent- Seite 11 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig nommen werden, welche jeweils Bestandteil des Bandes 1 des Haushaltsplanes der Stadt Leipzig für das betreffende Haushaltsjahr sind. Da eine Auswertung aller Kennzahlen zu allen Produkten weder zielführend noch praktisch durchführbar ist, hat die Stadt Leipzig 2013 begonnen, eine Neubestimmung der Schlüsselprodukte unter Beteiligung des Stadtrates vorzunehmen. Dazu wurden zahlreiche Workshops mit dem Ziel der Bestimmung der Schlüsselprodukte durchgeführt. Die Ratsversammlung am 26.10.2016 hat beschlossen, dass es zukünftig 60 Schlüsselprodukte in der Stadt Leipzig geben wird (DS-02445-NF-02). Im Doppelhaushalt 2017/ 2018 werden zehn Schlüsselprodukte als Piloten im Haushaltsplan verankert. Diese Pilotprodukte sollen dazu dienen, potenzielle Steuerungsmöglichkeiten im Rahmen der Haushaltsplanung auszuloten. Ab dem Jahr 2017 sollen für alle Schlüsselprodukte entsprechend der Erfahrungen mit den 10 Pilotprodukten Wirkungsziele und Kennzahlen bestimmt und mit den dann neuen 60 Schlüsselprodukten in den Doppelhaushalt 2019/ 2010 integriert werden. 3. Strukturdaten der kreisfreien Stadt Leipzig Die nachfolgenden Angaben beruhen auf veröffentlichten Daten, insbesondere des Statistischen Landesamtes des Freistaates Sachsen und der Stadt Leipzig. Die verwendeten Quellen sind jeweils bezeichnet. 3.1 Lage, Fläche und Bevölkerung Die kreisfreie Stadt Leipzig liegt im nordwestlichen Teil des Freistaates Sachsen, welcher an deutsches Territorium (Brandenburg, Freistaat Thüringen, Freistaat Bayern, Sachsen-Anhalt) sowie an die Republik Polen und die Tschechische Republik grenzt. Unmittelbar an die Stadt Leipzig grenzen die beiden sächsischen Landkreise Leipzig und Nordsachsen. Mit der benachbarten in Sachsen-Anhalt gelegenen Großstadt Halle (Saale) und weiteren Städten in den Ländern Sachsen, Sachsen-Anhalt und dem Freistaat Thüringen bildet Leipzig die "Metropolregion Mitteldeutschland". Zum Stichtag 31. Dezember 2014 betrug die Gesamtfläche der Stadt Leipzig 297,39 km² (29.739 ha). 1 Zum gleichen Stichtag wurde für die Stadt Leipzig eine amtliche Einwohnerzahl von 544.479 ausgewiesen; davon 279. 565 weiblich und 264.914 männlich. Im Vorjahr (zum 31. Dezember 2013) belief sich die Zahl der Einwohner auf 531.562 2, mithin konnte im Berichtsjahr 2014 ein erfreulicher Zuwachs um 12.917 Einwohner verzeichnet und der Trend der letzten Jahre fortgesetzt werden. Das Durchschnittsalter der Leipziger Bevölkerung im Jahr 2014 betrug 43,2 Jahre (Vorjahr: 43,4). 3 Rechnerisch wies Leipzig per 31. Dezember 2014 eine Bevölkerungsdichte von 1.831 Einwohner je km² auf (Vorjahr 1.787). Zum Ende des Jahres 2014 zählte die Stadt 316.787 Haushalte (Vorjahr 310.279). 4 1 Quelle: Statistisches Landesamt des Freistaates Sachsen, Gemeindestatistik Sachsen (Gemeindestatistik 2015 für Leipzig, Stadt) 2 Quelle: Statistisches Jahrbuch 2015, Stadt Leipzig, Amt für Statistik und Wahlen (Bevölkerungsfortschreibung auf Basis Zensusdaten vom 09. Mai 2011, Gebietsstand 31.12.2014) 3 Quelle: Statistisches Jahrbuch 2015, Stadt Leipzig, Amt für Statistik und Wahlen 4 Quelle: Statistisches Jahrbuch 2015, Stadt Leipzig, Amt für Statistik und Wahlen Seite 12 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 3.2 Wirtschaft und Wissenschaft Die Stadt Leipzig ist wirtschaftliches und wissenschaftliches Oberzentrum der Region. Im Jahr 2014 verzeichnete Leipzig ein Bruttoinlandsprodukt (BIP) zu jeweiligen Preisen von 18.418 Mio. EUR und damit einen Zuwachs gegenüber dem Vorjahr um 5,41 % (BIP 2013: 17.472 Mio. EUR). Im Jahr 2014 betrug das BIP je Einwohner 33.827 EUR (2013: 31.980 EUR). 5,6 Für das Jahr 2014 weist die Stadt Leipzig 42 645 registrierte Betriebe aus (Vorjahr: 42.678). 7 Die Anzahl der Gewerbeanmeldungen ist konstant hoch (5.695) und übertrifft seit vielen Jahren die Anzahl der Abmeldungen. Die Stadt Leipzig selbst hat ihre Aktivitäten im Bereich der Wirtschaftsförderung in fünf Cluster untergliedert, welche schwerpunktmäßig die Bereiche Automobil- und Zulieferindustrie, Gesundheitswirtschaft und Biotechnologie, Energie und Umwelttechnik, Logistik sowie Medien- und Kreativwirtschaft umfasst. Allein in diesen fünf Clustern waren im Jahr 2014 mehr als 10.000 Betriebe registriert. 8 Als zentraler Ort einer aufstrebenden Wirtschaftsregion sucht Leipzig bewusst das Bündnis mit Partnern, um die kommenden Herausforderungen zu stemmen und die Wirtschaftskraft weiter zu stärken. Darüber hinaus ist Leipzig auch ein bedeutender Wissenschaftsstandort. Neben renommierten Einrichtungen im Hochschulbereich waren im Berichtsjahr in der Stadt Leipzig zahlreiche Institutionen des Technologietransfers sowie der Spitzenforschung angesiedelt. 3.3 Soziale, wirtschaftliche und verkehrstechnische Infrastruktur Die Erhaltung, Unterhaltung sowie der Ausbau von Infrastruktur zählt zu den maßgeblichen Aufgaben einer Kommune. Dies meint neben der verkehrstechnischen Infrastruktur auch weitere Einrichtungen, Leistungen und Maßnahmen unterschiedlicher Bereiche, die in der Stadt Leipzig vorgehalten werden. Folgende Bereiche sind besonders bedeutsam und im Folgenden mit ausgewählten Fakten und Zahlen für das Berichtsjahr unterlegt: • Bildung • Kultur • Sport- und Freizeiteinrichtungen • Soziales und Gesundheit • Verkehr • Sicherheit 5 Quelle: Statistische Ämter des Bundes und der Länder, Volkswirtschaftliche Gesamtrechnungen, Kreisergebnisse 6 Angaben zum 31. Dezember 2014: Statistisches Jahrbuch 2015, Stadt Leipzig, Amt für Statistik und Wahlen 7 Quelle: Statistisches Jahrbuch 2015, Stadt Leipzig, Amt für Statistik und Wahlen 8 Quelle: Wirtschaftsbericht 2015, Stadt Leipzig, Dezernat Wirtschaft und Arbeit Seite 13 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 3.3.1 Bildung 9 Im Schuljahr 2014/ 2015 wurden in Leipzig an insgesamt 144 allgemein bildenden Schulen 43.472 Schülerinnen und Schüler unterrichtet (Vorjahr: 41.780). 18 535 Schüler/ -innen lernten im Schuljahr 2014/ 2015 an berufsbildenden Schulen, davon 11.364 an den öffentlich getragenen neun beruflichen Schulzentren und der medizinischen Berufsfachschule (an der Klinikum St. Georg gGmbH). Leipzig gilt als ein bedeutender, attraktiver Hochschulstandort. Davon zeugen die an den acht Hochschulen im Wintersemester 2014/ 2015 insgesamt gezählten 35.904 Studierenden (darunter 20.094 aus anderen Bundesländern als dem Freistaat Sachsen und 3.966 aus dem Ausland). Größte Einrichtung in der Leipziger Hochschullandschaft ist die Universität Leipzig mit 26.488 Studierenden 2014/ 2015. Weitere Einrichtungen sind die HHL - Leipzig Graduate School of Management (Handelshochschule Leipzig, private Universität), die Hochschule für Grafik und Buchkunst Leipzig, die Hochschule für Musik und Theater "Felix Mendelssohn Bartholdy" Leipzig, die Hochschule für Technik, Wirtschaft und Kultur Leipzig, die Deutsche Telekom Hochschule für Telekommunikation Leipzig und die AKAD sowie die PrivatHochschulen und die Fachhochschule Leipzig (private Fern-FH). Darüber hinaus gibt es die Staatliche Studienakademie Leipzig (Berufsakademie), eine Einrichtung des tertiären Bildungsbereiches außerhalb der Hochschule. Einer regen Nutzung erfreuen sich die Angebote der Volkshochschule Leipzig, die im Jahr 2014 unter anderem insgesamt 2.667 Kursveranstaltungen mit einer Teilnehmerzahl von 29.248 verbuchte und 233 Einzelveranstaltungen und Vortragsreihen mit 5.897 Teilnehmenden durchführte. 3.3.2 Kultur 10 Die Stadt Leipzig war auch im Jahr 2014 als herausragender, lebendiger Kulturstandort bekannt. Neben den weltbekannten Institutionen Thomanerchor und Gewandhaus zu Leipzig, letzteres zählte im Berichtsjahr 433.262 Besucherinnen und Besucher (Vorjahr: 414.121), sind in der Stadt kulturelle Einrichtungen wie Theater, Kabaretts, Varietés und Kinos in unterschiedlicher Trägerschaft angesiedelt. Zahlreiche kulturelle Feste wie Bachfest, DOK-Filmfestival, Lachmesse oder das euro-scene Leipzig sind über das gesamte Jahr verteilt und bieten ein außerordentlich hochwertiges Kulturprogramm. Ergänzt wird die Kulturlandschaft durch Museen unterschiedlicher Ausrichtung sowie 76 Galerien (Vorjahr: 72). Der weit über die Stadtgrenzen hinaus bekannte kommunale Zoo Leipzig bot auf einer Fläche von 26,3 ha im Jahr 2014 insgesamt 1.866.809 Besucherinnen und Besuchern (Vorjahr: 1.842.639) Einblicke in die Tierwelt und förderte dabei Tier- und Naturschutz sowie die Tierzucht. In Leipzig finden sich zahlreiche Bibliotheken (darunter die Deutsche Nationalbibliothek Leipzig, die Leipziger Städtischen Bibliotheken mit mehreren Außenstellen, die Deutsche Zentralbücherei für Blinde, die Geographische Zentralbibliothek oder die Umweltbibliothek) und Archive. Als wichtige Einrichtungen an dieser Stelle sind ebenfalls die in Leipzig ansässigen Musikschulen zu nennen, darunter die städtische Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach". 9 Ausgewählte Angaben; Quelle der in diesem Abschnitt benannten Daten: Statistisches Jahrbuch 2015, Stadt Leipzig, Amt für Statistik und Wahlen 10 Ausgewählte Angaben; Quelle der in diesem Abschnitt benannten Daten: Statistisches Jahrbuch 2015, Stadt Leipzig, Amt für Statistik und Wahlen Seite 14 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 3.3.3 Sport und Freizeiteinrichtungen 11 Für die 395 Leipziger Sportvereine mit insgesamt 91.579 Mitgliedern (Vorjahr: 88.996), darunter 27.813 Kinder und Jugendliche bis 18 Jahre und für die Öffentlichkeit standen im Berichtszeitraum zahlreiche Sporteinrichtungen zur Verfügung, so unter anderem 6 Stadien, 96 Sportplätze/ Kleinsportanlagen, 241 Sporthallen, 22 Tennis-, 14 Wassersport- und 27 Kegelsport- und 22 Sondersportanlagen, 6 Frei-, 4 Natur- und 10 Hallenbäder. Die kommunalen 8 Hallenbäder wurden im Jahr 2014 von 998.579 Besucherinnen und Besuchern (Vorjahr: 992.396) genutzt (davon 341.610 öffentliche Besucherinnen und Besucher), die 5 Freibäder zählten 111.978 Besucherinnen und Besucher (Vorjahr: 127.860). 12 Viele breitensportliche Veranstaltungen und bedeutende Großsportveranstaltungen waren im Berichtsjahr wieder Anziehungspunkt für sportbegeisterte Menschen nicht nur aus Leipzig. Hierzu zählten unter anderem: • Deutsche Hallenleichtathletikmeisterschaften • Handball All Star Game Leipzig bot auch 2014 gerade für Kinder und Jugendliche ein dichtes Netz an Freizeiteinrichtungen in öffentlicher und freier Trägerschaft, von Schulclubs über offene Freizeittreffs, Jugendkulturzentren bis zu speziellen Angeboten sowie zahlreichen Veranstaltungen. 113.793 Teilnehmerinnen und Teilnehmer (Vorjahr: 112.891) nutzten 2014 die 4.239 angebotenen Ferienpassveranstaltungen. Von den insgesamt 30.401 Ferienpässen wurden 7.135 ermäßigt oder kostenlos überlassen. Die jungen Leipzigerinnen und Leipziger konnten auf 426 öffentlichen Kinderspielplätzen mit einer Spielfläche von 486.820 m2 spielen. 3.3.4 Soziales und Gesundheit 13 Der Ausbau des Kindertagesstättennetzes und die Sicherstellung der Kinderbetreuung haben angesichts der Bevölkerungsentwicklung in der Stadt Leipzig auch in den nächsten Jahren hohe Priorität. Für das Jahr 2014 weist die amtliche Statistik 14 38.441 in Kindertageseinrichtungen (einschließlich Horte) betreute Kinder aus (Vorjahr: 36.782). Nach der städtischen Statistik 15 gab es 2014 in Leipzig insgesamt 226 (Vorjahr: 219) Kindertageseinrichtungen (darunter 101 Kombinierte Kindertageseinrichtungen, 112 Integrationseinrichtungen, 9 Kindergärten und 3 Kinderkrippen). Bei 180 der Kindertageseinrichtungen handelte es sich um Einrichtungen freier Träger. Die Gesamtkapazität der Einrichtungen belief sich 2014 auf 23.174 Plätze (darunter 17.887 in Einrichtungen freier Träger); insgesamt 21.136 Kinder waren angemeldet, darunter 16.377 in Einrichtungen freier Träger. Daneben wurden 2.619 Kinder in Tagespflege betreut. 16.766 Kinder im Schulalter erfuhren im Jahr 2014 eine Betreuung in den insgesamt 77 Horten (15 davon Einrichtungen freier Träger). Leipzig ist auch eine seniorenfreundliche Stadt. 21,1 % (Vorjahr: 21,4%) der Gesamtbevölkerung der Stadt im Jahr 2014 waren 65 Jahre und älter. Die meisten Älteren leben selbstbestimmt und nehmen aktiv am Leben der Stadt teil. Viele nutzen die Angebote in den Begegnungsstätten, Seniorenclubs und -treffs der Vereine. 11 Ausgewählte Angaben; Quelle der in diesem Abschnitt benannten Daten: Statistisches Jahrbuch 2015, Stadt Leipzig, Amt für Statistik und Wahlen 12 Betreiber der Bäder ist die Sportbäder Leipzig GmbH 13 Ausgewählte Angaben; Quelle der in diesem Abschnitt benannten Daten: Statistisches Jahrbuch 2015, Stadt Leipzig, Amt für Statistik und Wahlen 14 Erfassungsstichtag 1. März 15 Erfassungsstichtag 30. September Seite 15 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Die Zahl der verfügbaren Plätze in den in der Stadt insgesamt 58 gezählten Altenpflegeheimen im Jahr 2014 betrug 6.385, 1.327 davon in der Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH. Besondere Unterstützung und Einrichtungen werden des Weiteren für Menschen mit Behinderungen, Suchtkranke oder -gefährdete und Angehörige sowie für chronisch psychisch Kranke vorgehalten. In der Stadt gab es im Berichtsjahr 1.193 (Vorjahr: 1.154) niedergelassene Ärzte und 561 Zahnärzte. In den sieben Krankenhäusern der Stadt waren darüber hinaus 1.982 (Vorjahr: 1.874) Ärzte angestellt. 135 Apotheken standen zur Versorgung der Bevölkerung mit Pharmazeutika zu Verfügung. Leipzig ist eine soziale Stadt – mit allen positiven wie negativen Erscheinungen. So ist zwar die Zahl der unterstützten Menschen nach SGB II seit 2009 stetig gesunken, im Berichtsjahr waren jedoch noch immer 41.414 Bedarfsgemeinschaften (69.355 Personen) zu zählen. 7.890 Haushalte erhielten Wohngeld. Daneben wird ein stetiger Anstieg der Regelleistungsempfänger laut Asylbewerberleistungsgesetz verzeichnet (2014: 2.423 Menschen). Im Jahr 2014 betrugen die Ausgaben nach dem Asylbewerberleistungsgesetz betrugen 17.297 TEUR. 3.3.5 Verkehr 16 Die Stadt Leipzig ist Verkehrsknotenpunkt mit internationaler Anbindung. So zählte der Flughafen Leipzig/ Halle im Berichtsjahr 63.569 (Vorjahr: 61.668) Flugbewegungen; mehr als 2,3 Mio. Fluggäste und 910.701 t Luftfracht wurden bewegt. Die kommunale Verkehrsinfrastruktur unter Baulastträgerschaft der Stadt Leipzig umfasste im Jahr 2014 Straßen mit insgesamt 1.682,6 km Länge; außerdem gab es 436,3 km Radwege und Radfahrstreifen (Vorjahr 411,1 km). Ergänzend zu Letzteren finden Radfahrer ein umfangreiches Wegenetz in den Parks und Grüngebieten der Stadt sowie entlang der Flüsse vor. Das Straßenbahnnetz der Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH erstreckte sich auf 218 km Linienlänge, das Busnetz summierte sich auf eine Linienlänge von 735 Streckenkilometer (inklusive Leistungen der LVB auf Territorien außerhalb der Stadt Leipzig). Insgesamt verzeichnete die LVB im Jahr 2014 rund 23 Mio. Nutzzugkilometer und 136 Mio. Fahrgäste/ Linienbeförderungsfälle. 17 3.3.6 Sicherheit 18 Im Jahr 2014 wurden von der Feuerwehr-Rettungsleitstelle (ohne Rettungsdienst) insgesamt 5.902 Einsätze veranlasst. Mit der Rettung von Personen aus Notlagen, der Brandbekämpfung und Technische Hilfe sowie der Eindämmung von Umweltgefahren, die den Großteil der Einsätze der Leipziger Feuerwehr ausmachen, leistet diese einen wesentlichen Beitrag für die Sicherheit in der Stadt. Einsätze im ärztlichen Notdienst und Krankentransport beliefen sich nach vorläufigen Zahlen mit 127.804 Stück in etwa auf dem Niveau des Vorjahres. 16 Ausgewählte Angaben; Quelle der in diesem Abschnitt benannten Daten: Statistisches Jahrbuch 2015, Stadt Leipzig, Amt für Statistik und Wahlen 17 Leistungsdaten LVB siehe auch 22. Beteiligungsbericht der Stadt Leipzig 18 Ausgewählte Angaben; Quelle der in diesem Abschnitt benannten Daten: Statistisches Jahrbuch 2015, Stadt Leipzig, Amt für Statistik und Wahlen Seite 16 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 4. Ausgangslage des Haushaltsjahres 4.1 Schwerpunkte des Haushaltsjahres Die Stadt Leipzig erstellte mit dem Haushaltsplan 2014 zum dritten Mal einen Haushalt nach den Vorgaben des Neuen Kommunalen Finanzwesens. Für das Haushaltsjahr 2014 drohte im Rahmen der Aufstellung des Haushaltsplanentwurfs ein Defizit in Höhe von 90 Mio. EUR. Um die kommunale Selbstbestimmung der Stadt Leipzig zu erhalten, hatte sich die Verwaltungsspitze entschieden, Konsolidierungsmaßnahmen unter Ausschöpfung aller Sparmaßnahmen für 2014 zu ergreifen. Zielstellung war es, die Erstellung eines Haushaltsstrukturkonzeptes zu vermeiden. Vor diesem Hintergrund aber auch im Hinblick auf die Gewährleistung der Leistungsfähigkeit der Stadt Leipzig gab es folgende Schwerpunktsetzungen für den Haushalt 2014: 4.2 • kurzfristige Konsolidierungsmaßnahmen 12,7 Mio. EUR, • Finanzierung der notwendigen Steigerungen der Aufwendungen in den Bereichen Hilfen zur Erziehung, Förderung freier Träger der Jugendhilfe, Unterbringung von Asylbewerbern, Schulsozialarbeit, Personalaufwendungen sowie Heizung und Energie, • Reduzierung des prognostizierten Mehrbedarfes im Kita-Bereich durch Berücksichtigung der zeitversetzten Belegung bei den Kita-Neubauten; keine Erhöhung der Mittel bei den Projekten in Kitas (z.B. Qualitätssicherung) sowie Erhöhung der Elternbeiträge gekoppelt mit der Forderung an den Freistaat Sachsen zur stärkeren Beteiligung an der frühkindlichen Bildung und damit einer deutlichen Erhöhung der KitaLandespauschale, • Erhöhung der Aufwendungen für bauliche Unterhaltungen von Schulen sowie des Schulbudgets einschl. Lernmittel. mit einem Volumen in Höhe von Rahmenbedingungen des Haushaltsjahres 4.2.1 Ergebnishaushalt Im Ergebnishaushalt werden die Erträge den Aufwendungen gegenübergestellt und daraus das Ergebnis ermittelt. Es spiegelt den Ressourcenverbrauch innerhalb des Haushaltsjahres wider. Die Rahmenbedingungen für das Jahr sind folglich sowohl für die Erträge als auch für die Aufwendungen im Ergebnishaushalt zu betrachten. 4.2.1.1 Erträge Die Erträge des Ergebnishaushaltes wurden im Haushaltsplan 2014 in Höhe von 1.354,9 Mio. EUR veranschlagt. Die größten Ertragsquellen sind dabei die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben (479,0 Mio. EUR) sowie aus Zuwendungen (607,0 Mio. EUR). Die einzelnen Ertragsarten gliedern sich wie folgt auf: Seite 17 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Abbildung 1: Erträge im Ergebnishaushalt 2014 (Plan) Grundsätzlich wurde bei der Prognose der Erträge für das Haushaltsjahr 2014 eine vorsichtige Herangehensweise gewählt. Dieses Vorgehen resultiert aus der Unstetigkeit gewisser Ertragsarten. Zudem gilt es zu beachten, dass das Steueraufkommen von externen Faktoren abhängig ist, wobei neben der unklaren konjunkturellen Lage und Entwicklung auch die Steuergesetzgebung auf Bundesebene zu benennen ist. Diese sind durch die Gemeinde nicht steuerbar, können jedoch in wesentlichen Ertragsabweichungen resultieren. Die Steuerarten der Stadt Leipzig sind neben der Grund- und Gewerbesteuer, der Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer sowie der Umsatzsteuer und die Vergnügungs-, Hunde- und Zweitwohnungsteuer. Insgesamt wurde in der Haushaltsplanung 2014 ein Steuerertrag in Höhe von 454,3 Mio. EUR geplant. Der Ertrag aus dem kommunalen Finanzausgleich wurde wieder mithilfe des FAGPrognosemodells auf Basis aller zum Planungszeitpunkt bekannten Einflussfaktoren geplant. Zahlreiche Determinanten sind dabei durch die Stadt Leipzig nicht beeinflussbar. Hierzu zählt neben der bereits auf die Steuererträge wirksamen konjunkturellen Lage auch die Entwicklung der anderen Gemeinden im Freistaat Sachsen (horizontaler Gleichmäßigkeitsgrundsatz) sowie des Freistaates selbst (vertikaler Gleichmäßigkeitsgrundsatz). Im Rahmen dieses Ausgleichsmechanismus plante die Stadt Leipzig Erträge für die allgemeine Schlüsselzuweisung und sonstige allgemeine Zuweisung in Höhe von 389,2 Mio. EUR. Insgesamt plante die Stadt Leipzig im Haushaltsjahr 2014 mit Zuwendungen in Höhe von 607,0 Mio. EUR. Weitere wesentliche geplante Ertragsquellen waren öffentlich-rechtliche sowie privatrechtliche Leistungsentgelte, Kostenerstattungen und Finanzerträge. Quelle sonstiger Erträge sind unter anderem Konzessionsabgaben, Bußgelder und die Auflösung von Rückstellungen. 4.2.1.2 Aufwendungen Mit dem Haushaltsplan 2014 wurden Aufwendungen in Höhe von 1.373,2 Mio. EUR im Ergebnishaushalt veranschlagt. Dabei haben die Transferaufwendungen mit 507,9 Mio. EUR den größten Anteil, gefolgt von den Personalaufwendungen (342,3 Mio. EUR) und den sonstigen ordentlichen Aufwendungen (248,9 Mio. EUR). Einen weiteren großen Posten stellen die Abschreibungen mit 106,2 Mio. EUR dar. Die Zusammensetzung der geplanten Aufwendungen 2014 ist aus nachfolgender Grafik ersichtlich: Seite 18 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Abbildung 2: Aufwendungen im Ergebnishaushalt 2014 (Plan) Darüber hinaus enthielt die Haushaltsplanung Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 148,3 Mio. EUR, welche bspw. zur Unterhaltung und Bewirtschaftung von Grundstücken und Gebäuden (inkl. Mieten, Energie, Wasser, sonst. Nebenkosten) oder den Fahrtkostenzuschuss für die Schülerbeförderung beinhalten. Als größter Aufwandsposten wurden die Transferaufwendungen geplant. Hierzu zählen zum einen die Sozialtransferaufwendungen, welche die Aufwendungen für an natürliche Personen gewährte soziale Leistungen in Form von individuellen Hilfen nach dem SGB II, SGB XII und SGB VIII sowie die Sozialumlage an den Kommunalen Sozialverband Sachsen beinhalten. Zum anderen sind unter den veranschlagten Transferaufwendungen Zuweisungen und Zuschüsse an Dritte erfasst. Begünstigte sind hier neben städtischen Eigenbetrieben (Bereiche Kultur, Stadtreinigung, Beschäftigungsförderung, Soziales und Gesundheit) und Unternehmen auch Vereine und Verbände für die unterschiedlichsten Zwecke. Die Aufwendungen für Zinsen wurden insbesondere vor dem Hintergrund des verhältnismäßig niedrigen Zinsniveaus auf dem Kapitalmarkt sowie des aktiven Schuld- und Zinsmanagements der Stadt geplant. 4.2.2 Finanzhaushalt Im Finanzhaushalt werden regelmäßig alle für das Haushaltsjahr geplanten Ein- und Auszahlungen erfasst, die entweder ergebniswirksam sind und sich aus der laufenden Verwaltungstätigkeit ergeben oder vermögenswirksamen Charakter haben. Der Finanzhaushalt dient vor allem der Investitions- und Liquiditätsplanung der Stadt Leipzig. Für das Haushaltsjahr 2014 wurde insgesamt von einer stabilen Kassenlage ausgegangen, eine Inanspruchnahme von Kassenkrediten zur Sicherung der städtischen Liquidität war nicht vorgesehen. Es wurde zudem vorgesehen, nicht liquiditätsnotwendige Kassenmittel anzulegen, um ergebniswirksame Zinserträge zu erwirtschaften, welche aufgrund des niedrigen Zinsniveaus gegenüber dem Vorjahr jedoch planungsseitig reduziert wurden. Seite 19 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 4.2.2.1 Einzahlungen Die Stadt Leipzig plante für das Jahr 2014 sowohl Einzahlungen aus Investitionstätigkeit als auch aus Finanzierungstätigkeit. Für die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit wurden investive Schlüsselzuweisungen in Höhe von 52,6 Mio. EUR auf Basis des FAG geplant und auch in dieser Höhe vereinnahmt. Weitere diesbezüglich zweckgebundene Fördermittel für Investitionsmaßnahmen wurden mit einer Summe von 50,9 Mio. EUR in den Haushaltsplan eingestellt. Letztere sind durch ihre klare Zweckbindung charakterisiert, was eine Umverteilung der Mittel unmöglich macht. Weitere Quellen der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit sind Veräußerungserlöse (Grundstücke) sowie geplante Rückflüsse aus Ausleihungen. Daneben wurden auch Beiträge und ähnliche Entgelte geplant (z. B. Straßenausbaubeiträge). Die Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit summieren sich auf 96,34 Mio. EUR (siehe auch Punkt 5.2.4). 4.2.2.2 Auszahlungen Für das Haushaltsjahr 2014 wurden Auszahlungen für Investitionstätigkeit in Höhe von 151,4 Mio. EUR und aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 53,5 Mio. EUR geplant, Verpflichtungsermächtigungen für die Jahre 2015 - 2017 sollen sich auf 191,6 Mio. EUR belaufen. Die im Haushaltsjahr 2014 kassenwirksamen Auszahlungen für Investitionstätigkeit sollten sowohl in Form von Zuschüssen und Zuweisungen an die städtischen Eigenbetriebe sowie an Dritte erfolgen. Darüber hinaus auch für den Erwerb von beweglichem sowie unbeweglichem Anlagevermögen (Grundstücke und Gebäude) und Finanzanlagen. Die geplanten Auszahlungen für Baumaßnahmen belaufen sich auf 104,1 Mio. EUR und sollten u. a. für den Schulhausbau und den Straßenbau genutzt werden. Die Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit wurden im Jahr 2014 mit einer ordentlichen Tilgung in Höhe von 48,5 Mio. EUR sowie einer außerordentlichen Tilgung in Höhe von 5 Mio. EUR geplant. 4.2.3 Schulden Für das Haushaltsjahr 2014 waren Kreditneuaufnahmen in Höhe von 35,4 Mio. EUR geplant. Davon entfielen 9,1 Mio. EUR auf die nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigung aus dem Vorjahr und 25,3 Mio. EUR auf die Kreditermächtigung des laufenden Haushaltsjahres. Der Schuldenstand sollte im Haushaltsjahr 2014 von 695,2 Mio. EUR auf 677,1 Mio. EUR sinken. Die Entschuldung um 18,1 Mio. EUR resultiert aus der ordentlichen Tilgung in Höhe von 48,5 Mio. EUR und der außerordentlichen Tilgung in Höhe von 5 Mio. EUR abzüglich der Kreditneuaufnahmen in Höhe von 35,4 Mio. EUR. Tatsächlich erfolgte lediglich eine Kreditneuaufnahme in Höhe von 27,8 Mio. EUR. Die Tilgung ist mit 53,5 Mio. EUR erfüllt worden. Der Schuldenstand sank daher im Haushalts-jahr 2014 von 695,2 Mio. EUR um die Nettoentschuldung von 25,7 Mio. EUR auf 669,5 Mio. EUR. 4.2.4 Bürgschaften Zu Beginn des Jahres 2014 hatte die Stadt Leipzig entsprechend der rechtlichen Möglichkeiten des § 83 Abs. 2 SächsGemO im Rahmen ihrer Aufgabenerfüllung Bürgschaften übernommen, welche sich auf eine Summe von 318,8 Mio. EUR summierten. Nahezu alle Seite 20 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Bürgschaften wurden für städtische Unternehmen übernommen. Für das Jahr 2014 war das weitere Absinken des Bürgschaftsvolumens geplant. Die Reduzierung der Bürgschaften wurde weiter vorangetrieben. Per 31.12.2014 betrug das Volumen der bürgschaftsbesicherten Darlehen bereits nur noch 302,5 Mio. EUR Darüber hinaus hatte die Stadt Leipzig eine Kapitalausstattungsvereinbarung (KAV) mit der LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH (LVV) abgeschlossen. Die LVV hält 74,65 % der Anteile an der Kommunale Wasserwerke KWL GmbH (KWL). Die KAV dient der nachhaltigen Sicherstellung der finanziellen Stabilität von LVV und KWL und damit im Ergebnis zur Sicherstellung der zukünftigen Aufgabenerfüllung im Bereich der Wasserverund Abwasserentsorgung. Der Stadtrat hatte dem Vorgehen in seiner Sitzung vom 25.02.2010 zugestimmt. 5. Verlauf und Ergebnisse der Haushaltswirtschaft Die Haushaltssatzung für das Jahr 2014 wurde durch die Ratsversammlung in deren Sitzung am 19.12.2013 (RBV-1917/13) beschlossen. Die genehmigungspflichtigen Bestandteile der Haushaltssatzung wurden mit Bescheid vom 29.04.2014 durch die Landesdirektion Sachsen mit Auflagen genehmigt. Der Beigeordnete für Finanzen legte in der Ratsversammlung am 15.10.2014 sowie am 21.01.2015 die Analyse der Haushaltsdurchführung zum 30.06.2014 (DS - 00170/14) bzw. zum 30.09.2014 (DS - 00684/14) vor. Hier wurde zu den wesentlichen Veränderungen in Ergebnis- und Finanzhaushalt sowie in den wichtigsten Investitionsmaßnahmen berichtet. Die Berichterstattung zum 30.06.2014 resultiert aus § 75 Abs. 5 SächsGemO; die zum 30.09.2014 entsprach einer Auflage der Landesdirektion gemäß Genehmigungsbescheid. Im Verlauf der Haushaltsdurchführung waren zudem folgende Sachverhalte besonders hervorzuheben: • • • • • • Feststellung der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2012 der Stadt Leipzig/ Schlussbericht des Rechnungsprüfungsamtes an den Stadtrat über die Prüfung der Eröffnungsbilanz (DS-00206/14), Projektkonzeption „1000 Jahre Leipzig“ - Inhaltlicher Überblick und finanzieller Rahmen (DS - 00001/14), Mittelfristiges Programm zur Finanzierung von Hochwasserschutz- und ausgewählten Gewässerentwicklungsmaßnahmen für Gewässer der II. Ordnung in der Stadt Leipzig (RBV-2001/14), Abschaltung des HKR-Verfahrens zum 31.12.2014 (BS/DBV-853/14), 25 Jahre Friedliche Revolution 2014 (RBV - 1945/14) und Einrichtung eines Jugendparlamentes (RBV-2137/14). Die Begründungen der Abweichungen werden gegenüber dem beschlossenen Haushaltsplan 2014 ausgewiesen, da die Darstellung gegenüber dem fortgeschriebenen Ansatz in der Regel keine angemessene Aussagekraft hat. Prinzipiell müssen über- und außerplanmäßige Aufwendungen oder Auszahlungen in einzelnen Budgets entsprechend § 79 SächsGemO bzw. der in der Hauptsatzung der Stadt Leipzig festgelegten Wertgrenze durch den OBM, den Verwaltungsausschuss oder die Ratsversammlung bestätigt werden. Im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten zum Haushaltsjahr 2014 wurden durch die Fachämter verschiedene Vorgänge gemeldet, welche aufgrund gesetzlicher Regelungen zwingend für den Jahresabschluss zu buchen waren, für welche aber keine ausreichenden Budgets zur Verfügung standen und entsprechende Beschlüsse nach § 79 SächsGemO notwendig gewesen wären. Diese Vorgänge wurden überwiegend nach dem dezentralen Seite 21 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Buchungsschluss bekannt bzw. der Stadtkämmerei gemeldet - eine entsprechende fristgerechte Beschlussfassung war damit nicht mehr möglich bzw. gab es aufgrund der Unabweisbarkeit keinen Entscheidungsspielraum. Dies betrifft insbesondere zu bildende Rückstellungen (kein Wahlrecht), für welche kein Budget mehr zur Verfügung stand bzw. einzelne Budgetverschiebungen z. B. zwischen Investitions- und Ergebnishaushalt für bereits vorgenommene Auszahlungen. Um den Regelungen der Hauptsatzung formal zu entsprechen, müssen diese Beschlüsse nachgeholt werden. In der Anlage 1 ist die Übersicht der Bewilligung über-/ außerplanmäßiger Aufwendungen/ Auszahlungen gemäß § 79 (1) SächsGemO im Rahmen des Jahresabschlusses 2014 dargestellt. 5.1 Ergebnisrechnung/ Ertragslage 5.1.1 Gesamtergebnis der Ergebnisrechnung Die Verwaltungstätigkeit der Stadt Leipzig wird gemäß dem neuen kommunalen Haushaltsund Rechnungswesen über die Aufwendungen und Erträge in der Ergebnisrechnung dargestellt. Dabei unterteilen sich die Erträge und Aufwendungen in zahlungswirksame Erträge (z. B. Steuereinnahmen) und Aufwendungen (z. B. Mieten) und nicht zahlungswirksame Erträge (z. B. Zuschreibungen auf das Finanzanlagevermögen) und Aufwendungen (z. B. Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen). Die nicht im Jahr 2014 zahlungswirksam gewordenen Posten sind in der Bilanz in den Positionen Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die geleisteten Ein- und Auszahlungen sind in der Finanzrechnung ersichtlich. Das Ergebnis erfolgt nach der Gliederung ordentliche Erträge, ordentliche Aufwendungen, ordentliches Ergebnis, Sonderergebnis, Gesamtergebnis, verbleibendes Gesamtergebnis und nicht gedeckter Fehlbetrag aus Vorjahren, der auf Folgejahre vorzutragen ist. Für das Jahr 2014 ergibt sich damit folgende Darstellung für die Stadt Leipzig: Gesamtergebnisrechnung Beschlossener Haushaltsplan 2014 Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 2014 Vergleich IstErgebnis/ beschlossener Haushaltsplan Vergleich IstErgebnis/ fortgeschriebener Ansatz ordentliche Erträge 1.354.939.205,75 1.409.156.504,71 in EUR 1.519.020.119,97 164.080.914,22 ordentliche Aufwendungen 1.373.161.383,03 1.417.939.756,14 1.417.032.762,37 43.871.379,34 -906.993,77 -18.222.177,28 -8.783.251,43 101.987.357,60 120.209.534,88 110.770.609,03 ordentliches Ergebnis Sonderergebnis Gesamtergebnis Fehlbetrag d. Sonderergebnisses aus Vorjahren, die aus Überschüssen des Sondererg. gedeckt werden verbleibendes Gesamtergebnis 109.863.615,26 2.000.000,00 2.934.849,20 -26.119.438,04 -28.119.438,04 -29.054.287,24 -16.222.177,28 -5.848.402,23 75.867.919,56 92.090.096,84 81.716.321,79 0,00 0,00 14.773.523,82 14.773.523,82 14.773.523,82 -16.222.177,28 -5.848.402,23 90.641.443,38 106.863.620,66 96.489.845,61 Daraus wird ersichtlich, dass die Stadt Leipzig das Jahr 2014 im ordentlichen Ergebnis mit einem Überschuss von 102,0 Mio. EUR abgeschlossen hat. Aufwandsdeckungsgrad 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑡𝑙𝑖𝑐ℎ𝑒 𝐸𝑟𝑡𝑟ä𝑔𝑒 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑡𝑙𝑖𝑐ℎ𝑒 𝐴𝑢𝑓𝑤𝑒𝑛𝑑𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 Seite 22 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Berechnung 1.519.020.119,97 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 1.417.032.762,37 Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 107,20 99,8 Das Sonderergebnis besteht aus außerordentlichen Erträgen und Aufwendungen, die nicht planbar und auch nicht regelmäßig wiederkehrend sind. Damit ist eine Berücksichtigung in der Planung nicht möglich. Aufgrund der deutlich höheren außerordentlichen Aufwendungen gegenüber den außerordentlichen Erträgen ergibt sich im Sonderergebnis ein Fehlbetrag in Höhe von 26,1 Mio. EUR. Insgesamt ergibt sich daraus ein Überschuss im Gesamtergebnis in Höhe von 75,9 Mio. EUR. Da das Haushaltsjahr mit einem Fehlbetrag von 16,2 Mio. EUR geplant war, bedeutet dies eine Verbesserung um 92,1 Mio. EUR gegenüber dem beschlossenen Haushaltsplan. Gegenüber dem fortgeschriebenen Ansatz ergibt sich eine Verbesserung um 81,7 Mio. EUR. Der Fehlbetrag im Sonderergebnis von 26,1 Mio. EUR wurde in Höhe von 14,8 Mio. EUR durch Überschüsse des Sonderergebnisses aus Vorjahren teilweise ausgeglichen, sodass sich das Gesamtergebnis letztlich mit einem Überschuss in Höhe von 90,6 Mio. EUR darstellt. Die wesentlichen Abweichungen gegenüber dem Planansatz des Haushaltsjahres sind: • die Erhöhung der Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben um 85,6 Mio. EUR, welche vor allem auf Mehrerträge bei der Gewerbesteuer (+65,9 Mio. EUR) und beim Gemeindeanteil der Einkommenssteuer (+6,0 Mio. EUR) zurückzuführen sind, • die Erhöhung der sonstigen ordentlichen Erträge um 77,0 Mio. EUR, davon 52,1 Mio. EUR Zuschreibungen auf das Finanzanlagevermögen, • höhere Abschreibungen (+38,7 Mio. EUR), wovon 30,4 Mio. EUR auf die Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen, 3,9 Mio. EUR auf Abschreibungen auf Forderungen durch Erlasse und unbefristete Niederschlagungen sowie 4,4 Mio. EUR auf Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen entfallen, • die Erhöhung der Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Investitionsförderungsmaßnahmen um 13,9 Mio. EUR und • die Erhöhung der sonstigen ordentlichen Aufwendungen um 7,8 Mio. EUR. 5.1.2 Erträge Die ordentlichen Erträge der Stadt Leipzig in Höhe von 1,5 Mrd. EUR verteilen sich gemäß der folgenden Aufstellung. Seite 23 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Beschlossener Haushaltsplan 2014 Ertragsposition Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Ergebnis des Haushaltsjahres 2014 Anteilige Quote in EUR Vergleich IstErgebnis/ beschlossener Haushaltsplan in % Vergleich IstErgebnis/ fortgeschriebener Ansatz in EUR Steuern und ähnliche Abgaben nach Arten 478.950.450,00 486.467.040,48 564.561.071,70 37,2 85.610.621,70 78.094.031,22 Zuwendungen (Zuweisungen und Zuschüsse) und Umlagen nach Arten sowie aufgelösten Sonderposten 607.048.148,46 614.125.196,29 610.105.858,31 40,2 3.057.709,85 -4.019.337,98 6.392.950,00 7.168.654,95 7.652.798,25 0,5 1.259.848,25 484.143,30 öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 53.303.727,82 54.719.725,08 43.213.095,44 2,8 -10.090.632,38 -11.506.629,64 privatrechtliche Leistungsentgelte 52.509.720,00 54.775.612,27 57.601.904,52 3,8 5.092.184,52 2.826.292,25 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 66.014.000,00 66.885.432,72 66.697.501,01 4,4 683.501,01 -187.931,71 Finanzerträge (Zinsen, Erträge aus Beteiligungen und ähnliche Erträge) 21.292.935,00 27.466.639,26 22.745.222,50 1,5 1.452.287,50 -4.721.416,76 sonstige Transfererträge aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0,00 37.257,92 0,0 37.257,92 37.257,92 69.427.274,47 97.548.203,66 146.405.410,32 9,6 76.978.135,85 48.857.206,66 1.354.939.205,75 1.409.156.504,71 1.519.020.119,97 100,0 164.080.914,22 109.863.615,26 sonstige ordentliche Erträge ordentliche Erträge 5.1.2.1 Steuereinnahmen und ähnliche Abgaben Die Steuererträge der Stadt Leipzig im Jahr 2014 in Höhe von 536,5 Mio. EUR sind mit einem Anteil von 35,32 % (Steuerquote) an den ordentlichen Erträgen eine wesentliche Einnahmequelle. Neben den Steuererträgen ergaben sich Erträge aus ähnlichen Abgaben in Höhe von 28,0 Mio. EUR. Steuerquote 𝑆𝑡𝑒𝑢𝑒𝑟𝑒𝑟𝑡𝑟ä𝑔𝑒 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑡𝑙𝑖𝑐ℎ𝑒 𝐸𝑟𝑡𝑟ä𝑔𝑒 Berechnung 536.543.431,92 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 1.519.020.119,97 Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 35,32 34,41 Die Verteilung der Steuerarten ist in der folgenden Abbildung dargestellt: Steuerart Ergebnis des Haushaltsjahres 2014 in EUR Grundsteuer A Anteil in % 242.314,34 0,05 Grundsteuer B 92.130.608,37 17,17 Gewerbesteuer 280.856.369,22 52,35 GA Einkommensteuer 120.957.205,85 22,54 GA Umsatzsteuer 32.281.810,77 6,02 Vergnügungsteuer 7.751.552,98 1,44 Hundesteuer 1.706.426,39 0,32 617.144,00 0,12 536.543.431,92 100,00 Zweitwohnungsteuer Gesamt Steuererträge Seite 24 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Den größten Anteil mit 18,49 % (Gewerbesteuerquote) des Steueraufkommens an den ordentlichen Erträgen stellt die Gewerbesteuer in Höhe von 280,8 Mio. EUR. Gewerbesteuerquote 𝐺𝑒𝑤𝑒𝑟𝑏𝑒𝑠𝑡𝑒𝑢𝑒𝑟𝑒𝑟𝑡𝑟ä𝑔𝑒 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑡𝑙𝑖𝑐ℎ𝑒 𝐸𝑟𝑡𝑟ä𝑔𝑒 Berechnung 280.856.369,22 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 1.519.020.119,97 Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 18,49 16,89 Weitere wesentliche Steuereinnahmearten sind die Grundsteuern A und B (6,1 % Grundsteuerquote) in Höhe von 92,4 Mio. EUR und der Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer (8,0 % Einkommenssteuerquote) in Höhe von 121,0 Mio. EUR. Im Vergleich zum Planansatz ergeben sich bei den Steuern und ähnlichen Abgaben Mehrerträge in Höhe von 85,6 Mio. EUR, welche sich durch Mehreinnahmen bei der Gewerbesteuer von 65,9 Mio. EUR, bei dem Gemeindeanteil der Einkommenssteuer von 6,0 Mio. EUR und bei der Grundsteuer A und B von 3,1 Mio. EUR erklären lassen. Hinweis: Im kameralen Rechnungsergebnis wurden Erlasse, Niederschlagungen, Aussetzungen von der Vollziehung und Abgänge von Kasseneinnahmeresten immer direkt von den Erträgen abgesetzt. Das heißt, diese Sachverhalte reduzierten das Rechnungsergebnis immer automatisch, um ein Bild von den tatsächlich zu realisierenden Erträgen/ Einnahmen zu geben. In der Doppik werden diese Vorgänge in der Ergebnisrechnung nicht mehr direkt von den Er-trägen abgesetzt, sondern auf Aufwandskonten (Abschreibungen) sowie als Wertberichtigung im Jahresabschluss gesondert wirksam. Die Doppik verfolgt dabei das Prinzip der „Bruttodarstellung“ und damit das Ziel, die Erträge grundsätzlich vollständig abzubilden. Nicht zu realisierende Erträge werden als Aufwand berücksichtigt. 5.1.2.2 Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Sonderposten Die wesentlichste Ertragsposition für die Stadt Leipzig mit einem Anteil von 40,2 % (Zuwendungsquote) an den ordentlichen Erträgen ist die Position Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Sonderposten in Höhe von 610,1 Mio. EUR. Zuwendungsquote 𝐸𝑟𝑡𝑟ä𝑔𝑒 𝑎𝑢𝑠 𝑍𝑢𝑤𝑒𝑛𝑑𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑡𝑙𝑖𝑐ℎ𝑒 𝐸𝑟𝑡𝑟ä𝑔𝑒 Berechnung 610.105.858,31 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 1.519.020.119,97 Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 40,16 44,93 Seite 25 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig In dieser Position sind die Zuweisungen und Zuschüsse zusammengefasst, d. h. auch die allgemeinen Schlüsselzuweisungen, Umlagen und sämtliche aufgelösten Sonderposten. Gegenüber dem Planansatz (607,0 Mio. EUR) sind Mehrerträge von 3,1 Mio. EUR zu verzeichnen. Die Auflösung der Sonderposten in Höhe von 42,0 Mio. EUR steht einem Planansatz von 39,8 Mio. EUR gegenüber. Sie bestehen größtenteils aus erhaltenen Fördermitteln und verteilen sich unter anderem auf: • • • • • aufgelöste Sonderposten für Investitionen im Straßenbau in Höhe von 13,3 Mio. EUR, aufgelöste Sonderposten für Investitionen in Schulen in Höhe von 4,6 Mio. EUR sowie aufgelöste Sonderposten für Investitionen in Kindertagesstäten in Höhe von 1,1 Mio. EUR, aufgelöste Sonderposten für Investitionen in Rettungsdienst und Brandschutz in Höhe von 0,6 Mio. EUR, investive Schlüsselzuweisungen in Höhe von 17,9 Mio. EUR. 5.1.2.3 Sonstige Transfererträge Diese Erträge entstehen aus dem Ersatz von sozialen Leistungen von Sozialleistungsträgern, Schuldendiensthilfen und Rückzahlungen von zu viel gezahlten Leistungen aus Vorjahren des Bildungs- und Teilhabepakets. Die sonstigen Transfererträge haben mit einem Anteil von 0,5 % am Gesamtvolumen der ordentlichen Erträge keinen wesentlichen Einfluss auf die Ertragsseite der Stadt Leipzig. Im Haushaltsjahr 2014 lagen die sonstigen Transfererträge um 1,3 Mio. EUR über dem Planansatz. 5.1.2.4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte In dieser Position finden sich die Verwaltungs- und Benutzungsgebühren und die Auflösung von Sonderposten für den Gebührenausgleich. Die öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte haben einen Anteil an den ordentlichen Erträgen von 2,8 %. Im Haushaltsjahr 2014 sind gegenüber dem beschlossenen Haushaltsplan Mindererträge von 10,1 Mio. EUR zu verzeichnen. Diese sind insbesondere auf die Sachkontenänderung zurückzuführen, wonach Elternbeiträge für Kitas und Horte als sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte zu vereinnahmen waren, so dass diese Mindererträge haushaltsneutral sind. 5.1.2.5 Privatrechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte enthalten im Wesentlichen Mieten, Pachten, Erbbauzins, Elternbeiträge, Erträge aus Verkäufen des Umlaufvermögens und Erträge der externen Objektverwaltung sowie Erträge aus sonstigen privatrechtlichen Verträgen. Mit einem Anteil an den ordentlichen Erträgen von 3,8 % führten diese zu Mehrerträgen von 5,1 Mio. EUR gegenüber dem Haushaltsplan, was insbesondere auf die Sachkontenänderung für die Elternbeiträge (+9,4 Mio. EUR) zurückzuführen und damit haushaltsneutral ist. Mindererträge in Höhe von 3,8 Mio. EUR ergeben sich hingegen bei den Mieten und Pachten. Seite 26 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.1.2.6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen Der Anteil der Kostenerstattungen und Kostenumlagen beträgt an den ordentlichen Erträgen 4,4 % und führte zu Mehrerträgen von 0,7 Mio. EUR gegenüber dem beschlossenen Haushaltsplan. Als größte Positionen sind hier die Erstattungen von der Agentur für Arbeit für die städtischen Mitarbeiter des Jobcenters sowie die Erstattungen vom Freistaat für Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung sowie für die Unterbringung von Asylbewerbern enthalten. Ebenso werden darin die Kostenerstattungen und -umlagen von Gemeinden und Gemeindeverbänden und sonstige Weiterberechnungen an Eigenbetriebe und Dritte abgebildet. 5.1.2.7 Finanzerträge und ähnliche Erträge Finanzerträge und ähnliche Erträge (darunter fallen auch Erträge aus Beteiligungen) mit einem Anteil von nur 1,5 % an den ordentlichen Erträgen resultieren vorwiegend aus der Verzinsung der Geldanlagen, den Zinsen aus dem Liquiditätsverbund und den Zinsen für die gewährten Darlehen und führten zu Mehrerträgen von 1,5 Mio. EUR. 5.1.2.8 Sonstige ordentliche Erträge Die sonstigen ordentlichen Erträge sind mit einem Anteil von 9,6 % in den ordentlichen Erträgen enthalten und führten im Jahresergebnis 2014 zu Mehrerträgen von 77,0 Mio. EUR im Vergleich zum beschlossenen Haushaltsplan. Diese Position beinhaltet im Wesentlichen Konzessionsabgaben, Zinserträge, Steuererstattungen, Erträge aus der Wertberichtigung von Forderungen sowie Erträge aus Zuschreibungen. Die Abweichungen ergeben sich im Wesentlichen durch Zuschreibungen auf die Finanzanlagen in Höhe von 52,1 Mio. EUR. Von den Erträgen für die Zuschreibungen entfallen 16,5 Mio. EUR auf LWB mbH, 25,1 Mio. EUR auf die LVV, 2,7 Mio. EUR auf den Eigenbetrieb Stadtreinigung und den Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen sowie 1,2 Mio. EUR auf die Zoo Leipzig GmbH. Diese Zuschreibungen wurden jedoch in der Haushaltsplanung nicht berücksichtigt. Eine weitere Abweichung ist bei den besonderen Erträgen in Höhe von 5,9 Mio. EUR zu verzeichnen (6,8 Mio. EUR Säumniszuschläge und Nachzahlungszinsen und -0,9 Mio. EUR Bußgelder etc.). 5.1.2.9 Außerordentliche Erträge Außerordentliche Erträge werden dem Sonderergebnis zugeordnet und sind grundsätzlich nicht planbar. Insgesamt sind in der Position 110,2 Mio. EUR ausgewiesen. Diese beinhalteten im Wesentlichen: • • • • Sonstige außergewöhnliche Erträge in Höhe von 60,8 Mio. EUR, Erträge aus Vermögensveräußerungen von Grundstücken bei denen ein höherer Erlös als der Buchwert erzielt wurde in Höhe von 8,4 Mio. EUR, Periodenfremde Erträge mit 1,5 Mio. EUR, Erträge aus der Veräußerung von beweglichem Anlagevermögen, bei denen ein höherer Erlös als der Buchwert erzielt wurde, insgesamt 0,2 Mio. EUR. Seite 27 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Die sonstigen außergewöhnlichen Erträge betrafen Fremdwährungsgewinne bezüglich der MBIA- und GECC-Papiere der Stadt Leipzig im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten aus dem US Cross-Border-Leasing über das Trinkwassernetz der KWL. Darüber hinaus ergaben sich außergewöhnliche Erträge aufgrund von Korrekturen der Eröffnungsbilanz. Die erlösten außerordentlichen Erträge aus der Veräußerung von unbeweglichem Vermögen in Höhe von insgesamt 8,4 Mio. EUR stammen im Wesentlichen aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden durch das Liegenschaftsamt (8,2 Mio. EUR). 5.1.3 Aufwendungen Die ordentlichen Aufwendungen der Stadt Leipzig in Höhe von 1,4 Mrd. EUR verteilen sich gemäß der folgenden Aufstellung: Aufwandsposition Beschlossener Haushaltsplan 2014 Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Ergebnis des Haushaltsjahres 2014 Anteilige Quote in EUR Personalaufwendungen in % Vergleich IstErgebnis/ beschlossener Haushaltsplan Vergleich IstErgebnis/ fortgeschriebener Ansatz in EUR 342.341.700,00 342.788.052,59 323.465.945,71 22,8 -18.875.754,29 -19.322.106,88 0,00 0,00 32.032,44 0,0 32.032,44 32.032,44 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 148.270.588,00 157.362.485,83 152.910.769,94 10,8 4.640.181,94 -4.451.715,89 planmäßige Abschreibungen Versorgungsaufwendungen 105.773.580,03 132.911.000,18 142.935.116,20 10,1 37.161.536,17 10.024.116,02 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19.994.355,00 23.178.999,27 19.169.768,79 1,4 -824.586,21 -4.009.230,48 Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Investitionsförderungsmaßnahmen 507.864.840,00 508.034.913,09 521.761.109,89 36,8 13.896.269,89 13.726.196,80 sonstige ordentliche Aufwendungen ordentliche Aufwendungen 248.916.320,00 253.664.305,18 256.758.019,40 18,1 7.841.699,40 3.093.714,22 1.373.161.383,03 1.417.939.756,14 1.417.032.762,37 100,0 43.871.379,34 -906.993,77 5.1.3.1 Personalaufwendungen Die Aufwendungen für das Personal waren für 2014 in Höhe von 342,3 Mio. EUR im beschlossenen Haushaltsplan veranschlagt. Dieser Planansatz ist um 15,7 Mio. EUR zu bereinigen. Hierbei handelt es sich um den Betrag für die Auflösung von Rückstellungen für Altersteilzeit, der aus technischen Gründen im Ergebnishaushalt sowohl ertrags- als auch aufwandsseitig geplant, aber nicht tatsächlich gebucht wird. Somit verbleibt ein „echter“ Planansatz in Höhe von 326,7 Mio. EUR. Bei einem Ist-Ergebnis von 323,5 Mio. EUR ergeben sich also Minderaufwendungen in Höhe von 3,2 Mio. EUR. Begründet werden kann dies damit, dass die Aufwendungen für die neu in den Stellenplan 2014 aufgenommenen Stellen ganzjährig geplant wurden, so dass es aufgrund von verzögerten bzw. Nichtbesetzungen zu einer Unterschreitung kam. Des Weiteren ist die entgeltwirksame Ausfallzeit höher ausgefallen als geplant. Die gemäß Aufwandsposition dargestellten Personalaufwendungen nehmen mit 22,8 % den zweitgrößten Anteil an den ordentlichen Aufwendungen in 2014 (Personalaufwandsquote) ein. Personalaufwandsquote 𝑃𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙𝑎𝑢𝑓𝑤𝑎𝑛𝑑 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑡𝑙𝑖𝑐ℎ𝑒 𝐴𝑢𝑓𝑤𝑒𝑛𝑑𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 Seite 28 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Berechnung Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 22,83 22,41 323.465.945,71 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 1.417.032.762,37 5.1.3.2 Versorgungsaufwendungen Die Versorgungsaufwendungen, welche sämtliche Versorgungsleistungen an Rentner und Pensionäre darstellen, haben einen sehr geringen Anteil an den Gesamtaufwendungen. 5.1.3.3 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen haben einen Anteil an den ordentlichen Aufwendungen von 10,8 % (Sach- und Dienstleistungsquote) und wurden mit 4,6 Mio. EUR mehr als geplant in Anspruch genommen. Sach- und Dienstleistungsquote 𝑆𝑎𝑐ℎ − 𝑢𝑛𝑑 𝐷𝑖𝑒𝑛𝑠𝑡𝑙𝑒𝑖𝑠𝑡𝑢𝑛𝑔𝑠𝑎𝑢𝑓𝑤𝑒𝑛𝑑𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑡𝑙𝑖𝑐ℎ𝑒 𝐴𝑢𝑓𝑤𝑒𝑛𝑑𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 Berechnung Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 10,79 10,85 152.910.769,94 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 1.417.032.762,37 Die Mehraufwendungen im Bezug zum Plan von insgesamt 4,6 Mio. EUR ergeben sich aus Mehr-/ Minderaufwendungen insbesondere in der • laufenden Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen mit +1,4 Mio. EUR, • Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen und beweglichen Infrastrukturvermögens mit + 4,0 Mio. EUR, • Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen mit -0,5 Mio. EUR, • besonderer Verwaltungs- und Betriebsaufwand sowie Schülerbeförderung mit +0,3 Mio. EUR, • Haltung von Fahrzeugen mit -0,9 Mio. EUR, • Mieten und Pachten mit +0,5 Mio. EUR, • besondere Aufwendungen für Beschäftigte mit -0,4 Mio. EUR. Seite 29 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.1.3.4 Planmäßige Abschreibungen Planmäßige Abschreibungen wurden um 38,7 Mio. EUR höher als geplant verbucht und haben einen Anteil an den ordentlichen Aufwendungen von 10,1 % (Abschreibungsquote). planmäßige Abschreibungen Ergebnis des Haushaltsjahres 2014 Anteilige Quote in EUR in % Abschreibungen auf immaterielles Vermögen und Sachvermögen 106.528.436,32 73,4 Abschreibungen auf Finanzanlagevermögen und Einzelwertberichtigungen 14.714.794,57 10,1 Abschreibungen Forderungen 19.574.318,21 13,5 4.383.908,98 3,0 145.201.458,08 100,0 Wertberichtigungen Forderungen Planmäßige Abschreibungen Diese Mehraufwendungen resultieren aus 30,4 Mio. EUR Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen, 3,9 Mio. EUR Abschreibungen auf Forderungen durch Erlasse und unbefristete Niederschlagungen insbesondere auf Steuererträge sowie 4,4 Mio. EUR Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen. In diesem Zusammenhang ist darauf hinzu-weisen, dass die Abschreibungen für das Finanzanlagevermögen sowie die Abschreibungen und Wertberichtigungen der Forderungen nicht geplant wurden. Dies erfolgt erstmals für den Doppelhaushalt 2015/ 2016. Die hierin enthaltenen Abschreibungen auf das immaterielle Vermögen und das Sachanlagevermögen in Höhe von 106,7 Mio. EUR überschreiten lediglich mit 0,8 Mio. EUR den beschlossenen Haushaltsplan. Abschreibungsquote 𝐴𝑏𝑠𝑐ℎ𝑟𝑒𝑖𝑏𝑢𝑛𝑔𝑠𝑎𝑢𝑓𝑤𝑒𝑛𝑑𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑡𝑙𝑖𝑐ℎ𝑒 𝐴𝑢𝑓𝑤𝑒𝑛𝑑𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 Berechnung Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 10,09 9,86 142.935.116,20 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 1.417.032.762,37 5.1.3.5 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen haben einen geringen Anteil an den ordentlichen Aufwendungen (1,35 %) und beinhalten in der Regel Zinsen für aufgenommene Kredite sowie die Verzinsung von Steuernachzahlungen. Im Haushaltsjahr 2014 belaufen sich die Zinsen für Kredite auf 13,2 Mio. EUR. Des Weiteren sind hier bisher nicht veranschlagte Zinsaufwendungen in Höhe von 5,9 Mio. EUR für die Verbindlichkeiten aus dem US Cross-Border-Leasing über das Trinkwassernetz der KWL angefallen (Hinweis: Hier stehen in gleicher Höhe Zinserträge im Zusammenhang mit den für die CBL-Geschäfte erworbenen GECC- und MBIA-Anleihen gegenüber, sodass dies haushaltsneutral ist). Seite 30 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Durch die hohe Anlagenintensität der Stadt Leipzig ist die Zinsaufwandsquote von 1,35 % vertretbar. Zinsaufwandsquote 𝑍𝑖𝑛𝑠𝑎𝑢𝑓𝑤𝑒𝑛𝑑𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑡𝑙𝑖𝑐ℎ𝑒 𝐴𝑢𝑓𝑤𝑒𝑛𝑑𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 Berechnung Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 1,35 1,50 19.169.768,79 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 1.417.032.762,37 5.1.3.6 Transferaufwendungen und Abschreibungen auf aktive Sonderposten (für geleistete Investitionszuwendungen) Mit 36,8 % Anteil an den ordentlichen Aufwendungen sind die Transferaufwendungen und Abschreibungen auf aktive Sonderposten die höchste Position der ordentlichen Aufwendungen und führten gegenüber dem Plan zu Mehraufwendungen von 13,9 Mio. EUR. Insgesamt beinhaltet diese Position sämtliche sozialen Leistungen, die Sozialumlage an den Kommunalen Versorgungsverband Sachsen, die Gewerbesteuerumlage, von der Stadt Leipzig geleistete Zuschüsse/ Zuwendungen an Unternehmen, Beteiligungen und Eigenbetriebe sowie sonstige Dritte und aufgelöste Sonderposten aus investiven Zuschüssen an Dritte (Auflösung aktiver Sonderposten). Die Überschreitung des Planansatzes beruht im Wesentlichen auf höheren Aufwendungen im Bereich der Hilfen zur Erziehung in Höhe von 9 Mio. EUR aufgrund der Fallzahlsteigerungen. Für die Zahlung der Gewerbesteuerumlage wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 4,3 Mio. EUR infolge höherer Gewerbesteuererträge erforderlich. 5.1.3.7 Sonstige ordentliche Aufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen haben mit 18,1 % einen relativ hohen Anteil an den ordentlichen Aufwendungen und wurden um 7,8 Mio. EUR höher abgerechnet als geplant. Insbesondere sind in dieser Position die aufgabenbezogenen Leistungen für Unterkunft und Heizung einschließlich des kommunalen Finanzierungsanteils an den Kosten der Unterkunft, Aufwendungen für Datenverarbeitung und Geschäftsaufwendungen sowie Erstattungen für Aufwendungen von Dritten (z. B. an den Eigenbetrieb Stadtreinigung Leipzig) enthalten. Die Aufwendungen für die aufgabenbezogene Leistungsbeteiligung für Unterkunft und Heizung weisen eine Höhe von 168,2 Mio. EUR auf, was einer Überschreitung des Haushaltsplans um 4,0 Mio. EUR entspricht. Dies begründet sich insbesondere in der gegenüber der Planungsbasis höheren Anzahl der Bedarfsgemeinschaften sowie höheren durchschnittlichen monatlichen Kosten je Bedarfsgemeinschaft. Weiterhin liegen Geschäftsaufwendungen in Höhe von 22,1 Mio. EUR vor. Der Haushaltsplan mit 19,4 Mio. EUR wird damit um 2,7 Mio. EUR überschritten. Seite 31 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.1.3.8 Außerordentliche Aufwendungen Mit 136,3 Mio. EUR wurden die außerordentlichen Aufwendungen im Sonderergebnis gebucht. Diese Positionen sind in der Regel nicht planbar und kehren auch nicht regelmäßig wieder. Sie weisen zum Jahresabschluss 2014 einen Mehraufwand von 134,5 Mio. EUR auf. Es handelt sich dabei im Wesentlichen um sonstige außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von 60,7 Mio. EUR für die Fremdwährungs- und Bewertungsverluste aufgrund von Zinsänderungen für die Verbindlichkeiten aus dem US Cross-Border-Leasing über das Trinkwassernetz der KWL und die MBIA- und GECC-Papiere der Stadt Leipzig sowie um außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauerhafter Wertminderungen in Höhe von 35,1 Mio. EUR und Abgänge ohne Erlös in Höhe von 8,4 Mio. EUR. Diese sind in Höhe von 9,1 Mio. EUR bei Straßen und Brückenbauwerken, in Höhe von 21,5 Mio. EUR im Liegenschaftsamt sowie mit 3,6 Mio. EUR im Bereich Schulen und Kitas zu verzeichnen. Darüber hinaus liegen außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund unterlassener Instandhaltung in Höhe von 2,1 Mio. EUR und in Höhe von 0,9 Mio. EUR aus der Beseitigung der Hochwasserschäden vor. 5.1.4 Sicherstellung der Gemeinnützigkeit der mittelzuwendenden Betriebe gewerblicher Art, Beteiligungsgesellschaften und Vereine 5.1.4.1 Mittelverwendung für steuerbegünstigte Zwecke im Sinne der Abgabenordnung im Jahr 2014 Sämtliche Mittel, welche der Stadt Leipzig im Jahr 2014 von ihren gemeinnützigen Betrieben gewerblicher Art (BgA), gemeinnützigen Beteiligungsgesellschaften (BetG) und sonstigen gemeinnützigen Einrichtungen im Rahmen von Mittelweiterleitungen i. S. d. § 58 Nr. 2 AO zugewendet wurden, wurden innerhalb des städtischen Haushaltes ausschließlich für steuerbegünstigte Zwecke im Sinne der Abgabenordnung (§§ 52 bis 54 AO) verwendet. Diese Mittelzuwendungen wurden ausschließlich zur Deckung von Personalaufwendungen der Kindertageseinrichtungen der Stadt Leipzig im Jahr 2014 verwendet, welche im ProfitCenter 3650 „Kindertageseinrichtungen/ Kindertagespflege“ auf den Sachkonten der Kontengruppe 40 „Personalaufwendungen“ sowie auf den Sachkonten der Kontenart 9640 „umg. Personalaufwendungen“ verbucht wurden. Sämtliche Mittel, welche der Stadt Leipzig vom gemeinnützigen Förderverein für ein „Denkmal zum Volksaufstand vom 17. Juni 1953 e.V.“ aufgrund dessen Auflösung im Jahr 2014 zugewendet wurden, sind gemäß den Regelungen über die Vermögensbindung (§ 55 Abs. 1 Nr. 4, § 61 AO) innerhalb des städtischen Haushaltes nur für steuerbegünstigte Zwecke im Sinne der Abgabenordnung (§§ 52 bis 54 AO) verwendet worden. Diese Mittel wurden ausschließlich zur Förderung des Andenkens an Verfolgte, Kriegs- und Katastrophenopfer (§ 52 Abs. 2 Satz 1 Nr. 10 AO) verwendet, mittels Maßnahmen zur Sicherstellung der stets freien Zugänglichkeit des Denkmals zum Volksaufstand vom 17. Juni 1953. Die Verwendung der o. g. von gemeinnützigen BgA und Beteiligungsgesellschaften sowie vom gemeinnützigen Förderverein für ein „Denkmal zum Volksaufstand vom 17. Juni 1953 e.V.“ zugewendeten Mittel erfolgte zeitnah im Sinne der Abgabenordnung (§ 55 Abs. 1 Nr. 5 AO). Die Ratsversammlung ermächtigt mit dem Beschluss zur Feststellung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 die Verwaltung zur Nachweisführung der Mittelverwendung im Sinne der Abgabenordnung entsprechend den vorangegangenen Erläuterungen gegenüber den betreffenden gemeinnützigen BgA und Beteiligungsgesellschaften, dem gemeinnützigen Verein sowie dem Finanzamt. Die detaillierte Aufzeichnung der betreffenden Mittelzuwendungen und die Nachweisführung der zeitnahen Mittelverwendung für steuerbe- Seite 32 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig günstigte Zwecke im Sinne der Abgabenordnung erfolgt durch das Dezernat Finanzen, Stadtkämmerei. 5.1.4.2 Mittelzuwendungen in 2014, die zum 31.12.2014 noch nicht verwendet wurden Darüber hinaus wurden der Stadt Leipzig im Jahr 2014 Mittel zugewendet, welche bis zum 31.12.2014 nicht verwendet wurden, jedoch innerhalb der folgenden zwei Jahre für steuerbegünstigte Zwecke im Sinne der Abgabenordnung zu verwenden waren. Mittel in Höhe von 1.210,98 EUR, welche der Stadt Leipzig im Jahr 2014 vom gemeinnützigen Verein „Sophia Leipzig e. V.“ aufgrund dessen Auflösung zugewendet wurden, wurden im Jahr 2015 gemäß den Regelungen über die Vermögensbindung (§ 55 Abs. 1 Nr. 4, § 61 AO) innerhalb des städtischen Haushaltes nur für steuerbegünstigte Zwecke im Sinne der Abgabenordnung (§§ 52 bis 54 AO) verwendet. Diese Mittel wurden ausschließlich zur Förderung der Erziehung, Volks- und Berufsbildung einschließlich der Studentenhilfe (§ 52 Abs. 2 Satz 1 Nr. 7 AO), für Aufwendungen der Stadt Leipzig für die „Kinder- und Jugendkulturwerkstatt Südost“ sowie die „OFT Crazy“ und „OFT Völkerfreundschaft“ im Jahr 2015 verwendet, welche mit der Innenauftragsnummer 105161003002 „Kinder- und Jugendkulturwerkstatt SO“ auf den Sachkonten 42711200 „Bes. Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen dezentral“ und 42531000 „Erwerb beweglicher Gegenstände bis 410 EUR“, mit der Innenauftragsnummer 105161002404 „OFT Crazy, Zum Wäldchen 6“ auf dem Sachkonto 42711200 „Bes. Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen dezentral“ sowie mit der Innenauftragsnummer 105161006207 „OFT Völkerfreundschaft, Stuttg. Allee 9“ auf dem Sachkonto 42531000 „Erwerb beweglicher Gegenstände bis 410 EUR“ verbucht wurden. Die Verwendung der o. g. vom gemeinnützigen Verein „Sophia Leipzig e. V.“ zugewendeten Mittel erfolgte zeitnah im Sinne der Abgabenordnung (§ 55 Abs. 1 Nr. 5 AO). Die Ratsversammlung ermächtigt mit dem Beschluss zur Feststellung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 die Verwaltung zur Nachweisführung der Mittelverwendung im Sinne der Abgabenordnung entsprechend den vorangegangenen Erläuterungen gegenüber dem gemeinnützigen Verein und dem Finanzamt. Die detaillierte Aufzeichnung der o. g. Mittelzuwendungen und die Nachweisführung der zeitnahen Mittelverwendung für steuerbegünstigte Zwecke im Sinne der Abgabenordnung erfolgt durch das Dezernat Finanzen, Stadtkämmerei. 5.2 Finanzrechnung/ Finanzlage 5.2.1 Gesamtergebnis der Finanzrechnung Die Gesamtfinanzrechnung bildet die Zahlungsmittelherkunft und die Zahlungsmittelverwendung und damit die tatsächlich stattgefundenen Zahlungsströme des laufenden Jahres sowie die tatsächlich erreichte Veränderung des Zahlungsmittelbestandes zum Vorjahr ab. Die Teilfinanzrechnungen und die Gesamtfinanzrechnung enthalten neben allen Zahlungen aus laufender Verwaltungs- und Finanzierungstätigkeit, also die kassenwirksam gewordenen Aufwendungen und Erträgen aus der Verwaltungs- und Finanzierungstätigkeit, auch die Einund Auszahlungen für Investitionen. Damit werden die Investitionen, die im kameralen Haushalt im Vermögenshaushalt (Sollrechnung) geplant und abgerechnet wurden im doppischen Haushalt in der Finanzrechnung und damit als tatsächliche Einzahlungen und Auszahlungen abgerechnet. Übertragene Ansätze für Zahlungen und Aufwendungen nach § 21 SächsKomHVO-Doppik gehen in das Ergebnis der Finanzrechnung/ Investitionsrechnung nicht ein. Diese werden im fortgeschrie- Seite 33 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig benen Planansatz des Folgejahres berücksichtigt, informativ unter der Bilanz ausgewiesen und sind in der Liquiditätsrechnung als bereits reservierte Mittel zu beachten. In der Finanzrechnung werden die Zahlungsströme folgenden Bereichen zugeordnet: • Zahlungsflüsse aus der laufenden Verwaltungstätigkeit (weisen die tatsächlich kassenwirksam gewordenen angeordneten Erträge und Aufwendungen aus der laufenden Verwaltungstätigkeit aus), • Zahlungsflüsse aus der Investitionstätigkeit, • Zahlungsflüsse aus der Finanzierungstätigkeit (weisen Einzahlungen und Auszahlungen für Kredite und kreditähnliche Rechtsgeschäfte aus). Diese angeführten Zahlungsströme werden den haushaltswirksamen Vorgängen zugeordnet. Hinzu kommen Zahlungsströme außerhalb des Haushaltes für haushaltsunwirksame Vorgänge wie Zahlungsströme aus durchlaufenden und Fremdgeldern sowie Zahlungsströme aus Geldanlagen, Darlehen und Kassenkrediten. Der Saldo aus allen diesen Zahlungsströmen ergibt den Zuwachs der Zahlungsmittel durch Vorgänge des abgeschlossenen Jahres 2014. Durch Hinzurechnung des Anfangsbestandes an liquiden Mitteln per 01.01.2014 errechnet sich der kumulative Gesamtbestand an liquiden Mitteln, der in der Bilanz in der Position liquide Mittel im Umlaufvermögen ausgewiesen ist. Mit dem Jahresabschluss 2014 wurde in der Finanzrechnung • • • in der laufenden Verwaltungstätigkeit ein Zahlungsmittelüberschuss in Höhe von 142,1 Mio. EUR, in der Investitionstätigkeit ein Zahlungsmittelfehlbetrag in Höhe von (-) 106,9 Mio. EUR, in der Finanzierungstätigkeit ein Zahlungsmittelfehlbetrag in Höhe von (-) 25,5 Mio. EUR abgerechnet und damit insgesamt durch geplante und abgerechnete haushaltsbezogene Vorgänge ein Finanzmittelzufluss in Höhe von 9,7 Mio. EUR ausgewiesen, der im Wesentlichen durch höhere Steuereinnahmen begründet ist. Die einzelnen Zahlungsflüsse der Finanzrechnung 2014 können der folgenden Übersicht entnommen werden: Seite 34 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Gesamtfinanzrechnung Ermächtigungen aus 2013 Beschlossener Haushaltsplan 2014 Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 2014 Vergleich IstErgebnis/ beschlossener Haushaltsplan Vergleich IstErgebnis/ fortgeschriebener Ansatz in EUR Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.276.343.946,24 1.353.315.902,00 1.441.702.613,27 1.426.797.218,98 73.481.316,98 -14.905.394,29 1.216.640.196,28 1.272.634.738,00 1.402.426.626,98 1.284.681.745,15 12.047.007,15 -117.744.881,83 59.703.749,96 80.681.164,00 39.275.986,29 142.115.473,83 61.434.309,83 102.839.487,54 Einzahlungen für Investitionstätigkeit 118.606.797,06 114.995.707,32 122.967.768,79 125.928.840,97 10.933.133,65 2.961.072,18 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 135.254.389,19 151.384.907,32 164.531.091,09 232.827.188,05 81.442.280,73 68.296.096,96 Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit -16.647.592,13 -36.389.200,00 -41.563.322,30 -106.898.347,08 -70.509.147,08 -65.335.024,78 Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und diesen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften für Investitionen * 90.340.000,00 25.300.000,00 25.300.000,00 96.340.903,40 71.040.903,40 71.040.903,40 Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und diesen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften für Investitionen * 125.133.604,34 53.500.000,00 53.500.000,00 121.887.861,22 68.387.861,22 68.387.861,22 Zahlungsmittelsaldo aus Finanzierungstätigkeit -34.793.604,34 -28.200.000,00 -28.200.000,00 -25.546.957,82 2.653.042,18 2.653.042,18 8.262.553,49 16.091.964,00 -30.487.336,01 9.670.168,93 -6.421.795,07 40.157.504,94 Einzahlungen aus der Rückzahlung von Geldanlagen, aus Darlehensrückflüssen und aus Liquiditätskrediten 0,00 233.000,00 233.000,00 5.469.250,02 5.236.250,02 5.236.250,02 Auszahlungen für Geldanlagen, für die Gewährung von Darlehen und für die Tilgung von Liquiditätskrediten 0,00 0,00 0,00 801.383,23 801.383,23 801.383,23 Einzahlungen aus durchlaufenden Geldern 0,00 0,00 0,00 -23.235.425,23 -23.235.425,23 -23.235.425,23 Auszahlungen aus durchlaufenden Geldern 0,00 0,00 0,00 -23.294.621,29 -23.294.621,29 -23.294.621,29 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 0,00 233.000,00 233.000,00 4.727.062,85 4.494.062,85 4.494.062,85 -134.019.351,74 16.324.964,00 -30.254.336,01 14.397.231,78 -3.751.875,68 -3.751.875,68 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Änderung des Finanzmittelbestandes Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln im Haushaltsjahr Anfangsbestand an Zahlungsmitteln (ohne Liquiditätskredite und Kontokorrentverbindlichkeiten) 121.136.824,00 122.476.915,89 Endbestand an liquiden Mitteln am Ende des Haushaltsjahres 136.874.147,67 Durch haushaltsunwirksame Vorgänge ist in 2014 ein Zahlungsmittelüberschuss in Höhe von 4,7 Mio. EUR entstanden, sodass insgesamt in 2014 in der Finanzrechnung ein jahresbezogener Überschuss an liquiden Mitteln in Höhe von 14,4 Mio. EUR entsteht, der zu einem Gesamtbestand an liquiden Mitteln in der Finanzrechnung in Höhe von 136,9 Mio. EUR führt. Der Liquiditätsdeckungsgrad beträgt 100,89 %. Liquiditätsdeckungsgrad 𝑆𝑢𝑚𝑚𝑒 𝑑𝑒𝑟 𝐸𝑖𝑛𝑧𝑎ℎ𝑙𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝑆𝑢𝑚𝑚𝑒 𝑑𝑒𝑟 𝐴𝑢𝑠𝑧𝑎ℎ𝑙𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 Seite 35 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Berechnung 1.631.355.703,14 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 1.616.958.471,36 Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 100,89 100,04 Er beschreibt den Anteil der summierten Einzahlungen aus der laufenden Verwaltungstätigkeit sowie für Investitionen und aus Finanzierungsgeschäften an den korrespondierenden Auszahlungen. Nicht für Auszahlungen benötigte Einzahlungen führen zu einem Zuwachs an liquiden Mitteln, wodurch sich die Handlungsfähigkeit der Kommune erhöht. Die Stadt Leipzig kann die Auszahlungen somit zu 100 % mit korrespondierenden Einzahlungen decken. Im Rahmen der Betrachtung der Liquidität gilt es auch das mögliche Risiko einer Zahlungsunfähigkeit zu berücksichtigen. Dabei ist die Kennzahl Liquidität 2. Grades ein Maß dafür, ob die Kommune in der Lage ist, die kurzfristigen Verbindlichkeiten fristgerecht zu decken. Sie sollte bei mindestens 100 % liegen, um die Zahlungsfähigkeit sicherzustellen. Liquidität 2. Grades 𝑙𝑖𝑞𝑢𝑖𝑑𝑒 𝑀𝑖𝑡𝑡𝑒𝑙 + 𝑘𝑢𝑟𝑧𝑓𝑟𝑖𝑠𝑡𝑖𝑔𝑒 𝐹𝑜𝑟𝑑𝑒𝑟𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝑘𝑢𝑟𝑧𝑓𝑟𝑖𝑠𝑡𝑖𝑔𝑒 𝑉𝑒𝑟𝑏𝑖𝑛𝑑𝑙𝑖𝑐ℎ𝑘𝑒𝑖𝑡𝑒𝑛 Berechnung 122.476.915,89 + 131.004.844,32 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 410.146.927,89 Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 61,80 81,60 Es ist zu beachten, dass die Aussagekraft der Kennzahl dadurch eingeschränkt ist, dass sie vergangenheitsorientiert und stichtagsbezogen ist. Sie bietet also nur einen Anhaltspunkt für die momentane und erst recht für die zukünftige Liquiditätslage der Kommune. Die Liquidität der Stadt Leipzig ist maßgeblich von periodisch anfallenden Ein- und Auszahlungen (Steuereinzahlungen, Abschlagszahlungen für Schlüsselzuweisungen) geprägt. Die Liquidität zweiten Grades liegt mit 61,8 % um 19,8 %-Punkte unter dem Vorjahreswert. Dies ist im Wesentlichen durch den Anstieg der kurzfristigen Verbindlichkeiten begründet. 5.2.2 Ein- und Auszahlungen der Verwaltungstätigkeit Der Plan-Ist-Vergleich bei den Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit stellt sich wie folgt dar: Seite 36 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Einzahlungsposition Beschlossener Haushaltsplan 2014 Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Ergebnis des Haushaltsjahres 2014 in EUR Steuern und ähnliche Abgaben nach Arten Zuwendungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit sonstige Transfereinzahlungen öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Einzahlungen sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Anteilige Quote in % Vergleich IstErgebnis/ beschlossener Haushaltsplan Vergleich IstErgebnis/ fortgeschriebener Ansatz in EUR 478.950.450,00 486.467.040,48 550.722.704,46 38,6 71.772.254,46 64.255.663,98 618.216.750,00 625.293.797,83 621.272.626,20 43,5 3.055.876,20 -4.021.171,63 6.392.950,00 7.168.654,95 7.328.752,66 0,5 935.802,66 160.097,71 52.802.450,00 54.218.447,26 41.578.815,82 2,9 -11.223.634,18 -12.639.631,44 56.277.117,00 119.512.118,03 62.627.002,80 4,4 6.349.885,80 -56.885.115,23 66.014.000,00 66.885.432,72 66.559.168,58 4,7 545.168,58 -326.264,14 21.292.935,00 27.466.639,26 16.491.686,05 1,2 -4.801.248,95 -10.974.953,21 53.369.250,00 54.690.482,74 60.216.462,41 4,2 6.847.212,41 5.525.979,67 1.353.315.902,00 1.441.702.613,27 1.426.797.218,98 100,0 73.481.316,98 -14.905.394,29 Gegenüber dem Haushaltsplan (1.353,3 Mio. EUR) ergibt sich im Ergebnis eine Überschreitung der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von 73,5 Mio. EUR. Die Mehreinzahlungen von 71,8 Mio. EUR in der Position Steuern und ähnliche Abgaben resultieren insbesondere aus 58,5 Mio. EUR höheren Gewerbesteuereinzahlungen, 5,9 Mio. EUR höhere Einzahlungen aus dem Gemeindeanteil der Einkommenssteuer und 3,0 Mio. EUR höheren Einzahlungen aus der Grundsteuer A und B. Die Einzahlungen aus Zuwendungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit weisen mit einem Bestand von 618,2 Mio. EUR eine positive Planabweichung von 3,1 Mio. EUR auf. Diese Erhöhung ist im Wesentlichen aus höheren Zuweisungen und Zuschüssen für die Instandhaltung von Schulen und Straßen begründet. In der Position der öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte sind Mindereinzahlungen von 11,2 Mio. EUR zu verzeichnen. Diese ergeben sich insbesondere bei den Benutzungsgebühren und ähnlichen Entgelten, da die hier veranschlagten Elternbeiträge in Kindertagesstätten und Horten aufgrund einer Sachkontenänderung in der Position privatrechtliche Leistungsentgelte zu vereinnahmen waren und damit haushaltsneutral sind. Die Verwaltungsgebühren (z. B. Passgebühren, Genehmigungsgebühren, Gebühren für die Bauüberwachung, Baugenehmigung, Gebühren für Beglaubigungen, für Erlaubnisscheine, Ersatzvornahmen, Vermessungs- und Abmarkungsgebühren) sind im Wesentlichen planmäßig vereinnahmt worden. Die privatrechtlichen Leistungsentgelte weisen eine positive Planabweichung von 6,3 Mio. EUR auf. In diesen privatrechtlichen Leistungsentgelten sind grundsätzlich Einzahlungen aus Mieten und Pachten, dem Verkauf von z. B. beweglichen Sachen, die als Vorräte erfasst waren, sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte wie z. B. Einzahlungen für Elternbeiträge, Ersatzleistungen auf Schadensfälle sowie sonstige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit, wie Konzessionsabgaben, Erstattungen von Steuern und Bußgelder abgebildet. Mindereinzahlungen in Höhe von 3,5 Mio. EUR ergaben sich bei Mieten und Pachten. In den sonstigen Einzahlungen sind Mehreinzahlungen in Höhe von 10,3 Mio. EUR zu verzeichnen, die sich aufgrund der o.g. Sachkontenänderung aus den Elternbeiträgen ergeben und damit haushaltsneutral sind. Die Kostenerstattungen und Umlagen weisen zum 31.12.2014 eine positive Abweichung von 0,6 Mio. EUR auf. Seite 37 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Der Plan-Ist-Vergleich bei den Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit stellt sich demgegenüber wie folgt dar: Auszahlungsposition Beschlossener Haushaltsplan 2013 Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2013 Ergebnis des Haushaltsjahres 2013 in EUR Anteilige Quote in % Vergleich IstErgebnis/ beschlossener Haushaltsplan Vergleich IstErgebnis/ fortgeschriebener Ansatz in EUR 342.233.750,00 342.690.969,83 339.769.313,30 26,4 -2.464.436,70 -2.921.656,53 0,00 0,00 32.032,44 0,0 32.032,44 32.032,44 153.625.473,00 163.621.444,42 158.473.737,17 12,3 4.848.264,17 -5.147.707,25 19.994.355,00 23.178.999,27 13.519.766,97 1,1 -6.474.588,03 -9.659.232,30 Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 507.864.840,00 518.660.451,57 516.974.710,51 40,2 9.109.870,51 -1.685.741,06 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 248.916.320,00 354.274.761,89 255.912.184,76 19,9 6.995.864,76 -98.362.577,13 1.272.634.738,00 1.402.426.626,98 1.284.681.745,15 100,0 12.047.007,15 -117.744.881,83 Personalauszahlungen Versorgungsauszahlungen Auszahlungen für Sachund Dienstleistungen Zinsen und ähnliche Auszahlungen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Bei den Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit erfolgt eine Überschreitung des Planansatzes in Höhe von 12,0 Mio. EUR. Die hierin enthaltenen Personalauszahlungen unterschreiten den beschlossenen Haushaltsplan um 2,4 Mio. EUR. Die Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen überschreiten den Planansatz um 4,9 Mio. EUR. Diese ergeben sich insbesondere in der Unterhaltung von Grundstücken und baulichen Anlagen sowie des sonstigen unbeweglichen Vermögens in Höhe von 7,1 Mio. EUR. Minderauszahlungen in Höhe von 1,8 Mio. EUR werden in der Bewirtschaftung des unbeweglichen Vermögens ausgewiesen. Die Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit haben mit 40,2 % den größten Anteil an den Gesamtauszahlungen der Verwaltungstätigkeit. Mit 9,1 Mio. EUR überschreiten die Auszahlungen den Haushaltsplan, was auf den Bereich Hilfen zur Erziehung sowie auf die höhere Gewerbesteuerumlage zurückzuführen ist. Die Gesamtauszahlungen für sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von 255,9 Mio. EUR werden mit 7,0 Mio. EUR überschritten. Dies resultiert im Wesentlichen aus höheren aufgabenbezogenen Leistungen für Unterkunft und Heizung für SGB II - Empfänger. 5.2.3 Ein- und Auszahlungen der Investitionstätigkeit Wie schon oben angeführt beinhaltet die Finanzrechnung auch die Einzahlungen und Auszahlungen für Investitionen. Insgesamt waren für Investitionen die geplanten und fortgeschriebenen Ansätze wie folgt abgerechnet: Seite 38 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Position Finanzrechnung Beschlossener Haushaltsplan 2014 Ermächtigungen aus 2013 Fortgeschriebener Ist-Ergebnis des Ansatz des Haushaltsjahres Haushaltsjahres 2014 2014 in EUR Vergleich IstErgebnis/ beschlossener Haushaltsplan Vergleich IstErgebnis/ fortgeschriebener Ansatz Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 114.995.707,32 122.967.768,79 125.928.840,97 10.933.133,65 2.961.072,18 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 133.449.454,20 151.384.907,32 164.531.091,09 232.827.188,05 81.442.280,73 68.296.096,96 -133.449.454,20 -36.389.200,00 -41.563.322,30 -106.898.347,08 -70.509.147,08 -65.335.024,78 Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit Dem geplanten Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit von -36,4 Mio. EUR steht mit der Jahresrechnung ein tatsächlicher Zahlungsmittelsaldo von -106,9 Mio. EUR gegenüber. Begründet ist diese Abweichung von insgesamt 70,5 Mio. EUR insbesondere durch Mehrauszahlungen in Höhe von 81,4 Mio. EUR.. 5.2.3.1 Einzahlungen für Investitionen In der nachfolgenden Tabelle sind die Einzahlungspositionen für Investitionen im Vergleich zur Planung dargestellt. Einzahlungsposition Beschlossener Haushaltsplan 2014 Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 in EUR Ergebnis des Haushaltsjahres 2014 Anteilige Quote in % Vergleich IstVergleich IstErgebnis/ Ergebnis/ beschlossener fortgeschriebener Haushaltsplan Ansatz in EUR Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 103.531.577,32 111.461.294,07 109.384.181,09 86,9 5.852.603,77 -2.077.112,98 Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 2.032.980,00 2.032.980,00 2.192.984,39 1,7 160.004,39 160.004,39 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 0,00 9.060.900,00 9.061.236,00 11.822.050,54 9,4 2.761.150,54 2.760.814,54 370.250,00 403.950,86 290.099,47 0,2 -80.150,53 -113.851,39 Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und Wertpapieren des Umlaufvermögens 0,00 0,00 2.213.635,39 1,8 2.213.635,39 2.213.635,39 Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 8.307,86 25.890,09 0,0 25.890,09 17.582,23 114.995.707,32 122.967.768,79 125.928.840,97 100,0 10.933.133,65 2.961.072,18 Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigen Sachanlagevermögen Einzahlungen für Investitionstätigkeit Der überwiegende Teil der investiven Einzahlungen im Berichtsjahr resultiert aus Zuwendungen und Zuweisungen für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen und unterliegt damit einer großen Abhängigkeit zur Bewilligungsreife der einzelnen Maßnahmen. Die erzielten Mehreinzahlungen von insgesamt 10,9 Mio. EUR resultieren daher insbesondere aus den höheren Einzahlungen für Investitionszuwendungen von 5,8 Mio. EUR, zum anderen aber auch aus den 5,0 Mio. EUR höheren Erlösen aus Vermögensveräußerungen (Grundstücke und Finanzanlagen). Mit Festsetzungsbescheid vom 31.03.2014 von der Landesdirektion Sachsen wurden der Stadt Leipzig für das Jahr 2014 Investive Schlüsselzuweisungen in Höhe von Seite 39 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 57.712.171 EUR gewährt und entsprechend der Zahlungstermine an die Stadt Leipzig ausgereicht. Die Verwendung der investiven Schlüsselzuweisung ist für die Instandsetzung, Erneuerung und Erstellung von Einrichtungen und Anlagen der infrastrukturellen Grundversorgung vorgeschrieben. Somit wurden im Finanzhaushalt investive Schlüsselzuweisungen in Höhe von 52.606.850 EUR planmäßig veranschlagt. Für die Verwendung der investiven Schlüsselzuweisungen im Ergebnishaushalt wurden 4.993.150 EUR planmäßig berücksichtigt. Die zweckendsprechende Verwendung der Investiven Schlüsselzuweisungen ist gemäß Anlage 2 zum Rechenschaftsbericht dokumentiert. 5.2.3.2 Auszahlungen für Investitionen In der nachfolgenden Tabelle sind die Auszahlungen für Investitionen strukturiert im Vergleich zur Planung dargestellt. Auszahlungsposition Beschlossener Haushaltsplan 2014 Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 in EUR Ergebnis des Haushaltsjahres 2014 Anteilige Quote in % Vergleich IstVergleich IstErgebnis/ Ergebnis/ beschlossener fortgeschriebener Haushaltsplan Ansatz in EUR Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 1.073.150,00 1.295.406,96 1.272.664,75 0,5 199.514,75 -22.742,21 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 5.666.950,00 10.073.269,66 4.786.125,94 2,1 -880.824,06 -5.287.143,72 104.053.757,00 104.879.103,10 98.778.990,56 42,4 -5.274.766,44 -6.100.112,54 9.043.419,32 9.580.671,20 9.781.834,04 4,2 738.414,72 201.162,84 15.270.800,00 15.270.800,00 92.898.738,01 39,9 77.627.938,01 77.627.938,01 16.276.831,00 23.431.840,17 25.308.834,75 10,9 9.032.003,75 1.876.994,58 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 0,00 151.384.907,32 164.531.091,09 232.827.188,05 100,0 81.442.280,73 68.296.096,96 Auszahlungen für Baumaßnahmen Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen Auszahlungen für sonstige Investitionen Auszahlungen für Investitionstätigkeit Insgesamt wurden ausgezahlt: • 42,4 % für Baumaßnahmen, • 10,9 % für Investitionsfördermaßnahmen, das heißt, für investive Förderung Dritter, darunter auch für Eigenbetriebe der Stadt Leipzig, • 39,9 % für den Erwerb von Finanzanlagen (Wertpapiere des Umlaufvermögens lagen zum 31.12.2014 nicht vor), • 4,2 % für Erwerb von Sachanlagevermögen. Die restlichen Positionen haben einen untergeordneten Anteil. Seite 40 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Im Jahr 2014 wurden unter anderem folgende Großprojekte abgeschlossen: • Brücke Bornaische Straße (8,1 Mio. EUR), • Brücke Teslastraße (4,9 Mio. EUR), • Sporthalle Anton-Philipp-Reclam-Schule (3,3 Mio. EUR), • Sporthalle 68. Schule (2,3 Mio. EUR). Der Gesamtansatz der Auszahlungen für Baumaßnahmen weist insgesamt eine Unterschreitung aus. Es ist festzustellen, dass die Stadt Leipzig nicht alle im Haushaltsplan für 2014 veranschlagten sowie durch Ermächtigungsübertrag aus dem Vorjahr zur Verfügung stehenden Mittel für Investitionen vollständig verausgaben konnte. Folgerichtig ergibt sich wieder ein erheblicher Ermächtigungsübertrag in Höhe von 141,5 Mio. EUR für 2014 (Ermächtigungen aus 2013: 134,4 Mio. EUR). Ziel muss es sein, dass der Entwicklung der investiven Budgetreste entgegen gewirkt wird, u. a. auch durch eine realistische den tatsächlichen Bauabläufen angepasste Planung. Bei der Betrachtung der investiven Eigenfinanzierungsquote wird deutlich, dass der Zahlungsmittelsaldo aus der laufenden Verwaltungstätigkeit um etwa ein Drittel höher liegt als der Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit. Investive Eigenfinanzierungsquote 𝑍𝑎ℎ𝑙𝑢𝑛𝑔𝑠𝑚𝑖𝑡𝑡𝑒𝑙𝑠𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑎𝑢𝑠 𝑙𝑓𝑑. 𝑉𝑒𝑟𝑤𝑎𝑙𝑡𝑢𝑛𝑔𝑠𝑡ä𝑡𝑖𝑔𝑘𝑒𝑖𝑡 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝑍𝑎ℎ𝑙𝑢𝑛𝑔𝑠𝑚𝑖𝑡𝑡𝑒𝑙𝑠𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑎𝑢𝑠 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑠𝑡𝑖𝑡𝑖𝑜𝑛𝑠𝑡ä𝑡𝑖𝑔𝑘𝑒𝑖𝑡 Berechnung 142.115.473,83 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 106.898.347,08 Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 132,94 358,63 Weiterhin wird an der Investitionsauszahlungsquote von 14,2 % deutlich, dass derzeit mehr als 1/10 der Gesamtauszahlungen investiv verwendet werden. Investitionsauszahlungsquote 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑠𝑡𝑖𝑡𝑖𝑜𝑛𝑠𝑎𝑢𝑠𝑧𝑎ℎ𝑙𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝐺𝑒𝑠𝑎𝑚𝑡𝑎𝑢𝑠𝑧𝑎ℎ𝑙𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 Berechnung 232.827.188,05 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 1.616.958.471,36 Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 14,20 9,16 Seite 41 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Ergänzt um die Berücksichtigung der für das Jahr 2014 angefallenen Gesamtabschreibungen von 187.044.284,95 EUR (siehe Anhang zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig, Anlage 1) wird deutlich, dass derzeit 80,33 % der Auszahlungen für Investitionen abgeschrieben werden und damit im Vergleich zum Vorjahr (88,35 %) eine Verbesserung im Verhältnis Investitionen zu Abschreibungen zu verzeichnen ist. Lässt man bei der Betrachtung die Auszahlungen sowie die Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen außer Betracht und bezieht ausschließlich das Sachanlagevermögen ein, ergibt sich eine Quote von 136,41 % (Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen: 156.359.860,48 EUR; Auszahlungen für Investitionen ohne Finanzanlagevermögen und ohne Investitionsfördermaßnahmen: 114.619.615,29 EUR). Es wird deutlich, dass eine höhere Abschreibung im Vergleich zur Auszahlung für Neuinvestitionen erfolgt, sodass bei ausschließlicher Betrachtung des Sachanlagevermögens ein gegenüber dem Haushaltsjahr 2013 erheblich gestiegener Werteverzehr festzustellen ist. Hierbei ist darauf hinzuweisen, dass in den Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen in Höhe von 156.359.860,48 EUR auch außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund von Korrekturen zur Eröffnungsbilanz enthalten sind. Darüber hinaus ist bei der Betrachtung der Zahlungsmittel zu berücksichtigen, dass eine hohe Abhängigkeit von Maßnahmen mit Fördermittelanteilen und der entsprechenden Auszahlung von Zuwendungen besteht. 5.2.4 Ein- und Auszahlungen der Finanzierungstätigkeit Der Plan-Ist-Vergleich bei den Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit stellt sich wie folgt dar: Position Finanzrechnung Beschlossener Haushaltsplan 2014 Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 2014 Vergleich IstErgebnis/ Beschlossener Haushaltsplan Vergleich IstErgebnis/ fortgeschriebener Ansatz in EUR Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und diesen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften für Investitionen Einzahlungen aus sonstiger Wertpapierverschuldung Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und diesen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften für Investitionen Auszahlungen für die Tilgung sonstiger Wertpapierverschuldung Zahlungsmittelsaldo aus Finanzierungstätigkeit 25.300.000,00 25.300.000,00 96.340.903,40 71.040.903,40 71.040.903,40 0,00 0,00 54.915,00 54.915,00 54.915,00 53.500.000,00 53.500.000,00 121.887.861,22 68.387.861,22 68.387.861,22 0,00 0,00 54.915,00 54.915,00 54.915,00 -28.200.000,00 -28.200.000,00 -25.546.957,82 2.653.042,18 2.653.042,18 Sowohl die tatsächlichen Auszahlungen als auch die tatsächlichen Einzahlungen der Finanzierungstätigkeit weichen erheblich vom beschlossenen Haushaltsansatz ab (Einzahlungen: +71,0 Mio. EUR; Auszahlungen: +68,4 Mio. EUR). Diese Abweichung resultiert im Wesentlichen aus den im Jahr 2014 vorgenommenen Umschuldungen in Höhe von 68,5 Mio. EUR, welche im Rahmen der Planung nicht berücksichtigt wurden. Zudem erfolgte im Vergleich zum Planansatz von 25,3 Mio. EUR eine um 2,5 Mio. EUR höhere Kreditneuaufnahme. Die tatsächliche Kreditaufnahme im Jahr 2014 erfolgte in Höhe von insgesamt 27,8 Mio. EUR. Für das Haushaltsjahr stand eine Kreditermächtigung von insgesamt 39,0 Mio. EUR zur Verfügung. Davon entfielen 13,7 Mio. EUR auf die nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigung aus dem Vorjahr und 25,3 Mio. EUR auf die Kreditermächtigung des laufenden Haushaltsjahres. Seite 42 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.3 Vermögensrechnung (Bilanz)/ Vermögenslage 5.3.1 Vermögen (Aktiva) Die Vermögensrechnung 2014 (Bilanz) der Stadt Leipzig weist zum Stichtag 31.12.2014 ein Vermögen in Höhe von 4.433.003.719,92 EUR aus. Im Vergleich zum Vorjahr ist eine Erhöhung der Bilanzsumme in Höhe von 251.834.083,72 EUR zu verzeichnen. 5.3.1.1 Anlagevermögen Das Anlagevermögen bildet mit rd. 92,7 % der Bilanzsumme das wesentliche Vermögen der Stadt Leipzig. Das Sachanlagevermögen weist dabei mit rd. 61,9 % der Bilanzsumme den größten Vermögensanteil innerhalb des Anlagevermögens auf. 5.3.1.1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände Die Stadt Leipzig verfügt zum Bilanzstichtag über immaterielles Vermögen in Höhe von 5,7 Mio. EUR. Die hohe Wertminderung des immateriellen Vermögens resultiert aus den relativ hohen Abschreibungen aufgrund der kurzen Nutzungsdauer. Bei DV-Software wird von einer Nutzungsdauer von 5 Jahren ausgegangen. 31.12.2014 Immaterielle Vermögensgegenstände 31.12.2013 in EUR Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten Anzahlungen auf immaterielles Vermögen Gesamt 5.3.1.1.2 5.147.848,73 6.828.408,14 554.389,50 471.585,07 5.702.238,23 7.299.993,21 Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen Ab dem 01.01.2012 wurden gemäß Beschluss der Ratsversammlung vom 20.11.2014 (DS00411/14) nach § 36 Abs. 8 SächsKomHVO-Doppik geleistete Investitionszuwendungen sowie Umlagen, Kostenerstattungen, Beiträge und ähnliche Entgelte, welche die Stadt Leipzig im Rahmen ihrer Aufgabenerfüllung oder aufgrund gesetzlicher oder satzungsrechtlicher Verpflichtungen an Dritte für Investitionen leistet, als Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen abgebildet. Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Gesamt 22.151.857,89 17.928.438,10 Die Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen betragen zum Stichtag 31.12.2014 insgesamt 22,2 Mio. EUR. Die Veränderungen der Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen im Jahr 2014 ergeben sich u. a. durch die Aktivierung von Sonderposten für infrastrukturelle Anlagen, die u. a. an die Leipziger Verkehrsbetriebe GmbH für die Brücke Teslastraße in Höhe von 1,2 Mio. EUR und die Brücke Bornaische Straße in Höhe von 1,1 Mio. EUR übergeben wurden. Seite 43 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.3.1.1.3 Sachanlagevermögen Die Zusammensetzung des Sachanlagevermögens ist in der folgenden Tabelle dargestellt. 31.12.2014 Sachanlagevermögen 31.12.2013 in EUR Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen 187.235.985,76 184.881.896,39 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen 772.285.316,60 791.945.807,80 1.225.307.739,84 1.238.215.295,99 211.699,11 222.033,92 365.986.830,34 364.611.027,72 Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge 28.421.939,28 26.038.521,14 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Tiere 20.297.643,16 20.952.243,93 144.587.474,85 105.776.809,01 2.744.334.628,94 2.732.643.635,90 Infrastrukturvermögen Bauten auf fremdem Grund und Boden Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Gesamt Den überwiegenden Anteil am Sachanlagevermögen stellt das Infrastrukturvermögen (44,6 %), die bebauten und unbebauten Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen (35 %) sowie Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler (13,3 %). Das Sachanlagevermögen hat sich zum 31.12.2014 um 11.690.993 EUR auf einen Bestand von 2.744.334.629 EUR erhöht. Diese Bestandsveränderungen ergeben sich im Wesentlichen aus der Erhöhung des Bestandes der Anlagen im Bau. Bestandsmindernd wirken sich die Reduzierung der Buchwerte der bebauten Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte und des Infrastrukturvermögens aus. Die genauere Erläuterung der Veränderungen für die Einzelpositionen wird nachfolgend vorgenommen. Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen Die Bestandserhöhung im Bilanzposten „Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen“ resultiert im Wesentlichen aus Zugängen im Posten Ackerland -Ankauf der Flurstücke 137 und 138 der Gemarkung Merkwitz in Höhe von 904 TEUR und den Veränderungen der „sonstigen unbebauten Grundstücke“, hier Ankauf von Flurstücken, bspw. 1151/2 der Gemarkung Großzschocher in Höhe von 639 TEUR, der Flurstücke 506 und 508 der Gemarkung Seehausen in Höhe von 375 TEUR, sowie des Flurstücks 2408/3 Gemarkung Leipzig in Höhe von 237 TEUR. Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte an solchen Bei den „bebauten Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten“ ist zum 31.12.2014 eine Bestandsminderung in Höhe von 19,7 Mio. EUR zu verzeichnen. Die wesentlichen Zuund Abgänge werden im Folgenden sowie im Anhang unter Punkt 5.1.1.3.2 dargestellt. Die Veränderung der bebauten Grundstücke mit Wohnbauten in Höhe von (-) 2,0 Mio. EUR ergibt sich u. a. durch die Veräußerung des Flurstücks 265/19 der Gemarkung Schönefeld inklusive Gebäude und Außenanlagen in Höhe von 426 TEUR. Die Teilungen der Flurstücke der Gemarkung Zöbigker 497/43 in Höhe von 1.095 TEUR und 497/45 in Höhe von 1.264 TEUR führt zu einem Zugang bei den sozialen Einrichtungen und zu einem Abgang bei den sonstigen Gebäuden. Des Weiteren wurde die Kinderkombination Fr.-Bosse-Straße in Höhe von 487 TEUR aktiviert. Seite 44 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Bei den Schulgebäuden sind unter anderem die Aktivierungen der Sporthallen Anton-PhillipReclam-Schule in Höhe von 3,3 Mio. EUR und der 68. Schule in Höhe von 2,3 Mio. EUR vorgenommen worden. Des Weiteren wurde das Flurstück 734 der Gemarkung Schönefeld für das Gymnasium Gorkistraße angekauft. Die Reduzierung des Bestandskontos bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Verwaltungsgebäuden in Höhe von (-) 3,2 Mio. EUR resultiert ebenso wie die Bestandsveränderung der bebauten Grundstücke mit Kulturanlagen in Höhe von (-) 2,9 Mio. EUR im Wesentlichen aus der planmäßigen linearen Abschreibung für die Abnutzung der Gebäude. Infrastrukturvermögen Im Infrastrukturvermögen ist zum 31.12.2014 eine Bestandsminderung in Höhe von 12,9 Mio. EUR zu verzeichnen. Die größte Unterposition im Infrastrukturvermögen nehmen die Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen mit einem Buchwert zum 31.12.2014 in Höhe von 880 Mio. EUR ein. Zum 31.12.2014 entfallen davon 244,6 Mio. EUR auf den zugehörigen Grund und Boden, 613,4 Mio. EUR auf die Straßen, 8,9 Mio. EUR auf Wege, 9,0 Mio. EUR auf Plätze sowie auf Verkehrslenkungsanlagen in Höhe von 3,8 Mio. EUR. Im Jahr 2014 ergibt sich eine Bestandsveränderung von insgesamt (-) 29,7 Mio. EUR. Die Bestandsposition Brücken, Tunnel und ingenieurbauliche Anlagen setzt sich zum 31.12.2014 aus 208,1 Mio. EUR Brücken, 28,5 Mio. EUR für Wasserbauliche Anlagen, 23,3 Mio. EUR Tunnel sowie 18,2 Mio. EUR ingenieurbauliche Anlagen zusammen. Im Jahr 2014 ergaben sich hier Zugänge von insgesamt 17,3 Mio. EUR. In der Position des sonstigen Infrastrukturvermögens entfallen 28,8 Mio. EUR auf die Lichtsignalanlagen, 14,0 Mio. EUR auf die Straßenbeleuchtung sowie 9,6 Mio. EUR auf die sonstige Infrastruktur und 2,5 Mio. EUR auf deren zugehörige Außenanlagen. Die Aufteilung der Zu- und Abgänge auf einzelne Projekte können dem Anhang im Punkt 5.1.1.3.3 entnommen werden. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Im Bilanzposten „Anlagen im Bau“ wird eine Bestandserhöhung zum 31.12.2014 in Höhe von 38,8 Mio. EUR ausgewiesen. Diese Veränderung resultiert u. a. aus umfangreichen Baumaßnahmen im Bereich Schulen und Kindertagesstätten, welche zum 31.12.2014 noch nicht abgeschlossen waren. Hierunter fällt unter anderem der Neubau der 3. Grundschule mit Drei-Feldhalle mit einem Zugang in Höhe von 6,3 Mio. EUR, so dass sich zum 31.12.2014 eine Anlage im Bau in Höhe von 14,8 Mio. EUR ergibt. Für die Sanierung der Grundschule am Standort Erich-Zeigner-Schule wurden im Jahr 2014 Herstellungskosten in Höhe von 1,96 Mio. EUR gebucht, so dass zum 31.12.2014 eine Anlage im Bau in Höhe von 2,6 Mio. EUR ausgewiesen wird. Weiterhin wurden für die Raumsystem Schule in Böhlitz-Ehrenberg Baumaßnahmen in Höhe von 1,93 Mio. EUR durchgeführt. Zum 31.12.2014 steht diese Anlage im Bau mit 2,2 Mio. EUR im Buchwerk. Für den Neubau der Kindertagesstätte Gohliser Straße 5 wurde eine Erhöhung der Anlage im Bau von 1,77 Mio. EUR auf 2 Mio. EUR gebucht. Weiterhin hat sich im Bereich des Infrastrukturvermögens die Anlage im Bau Lindenauer Hafen um 5,7 Mio. EUR auf 10,1 Mio. EUR erhöht. Weiterhin wurden Herstellungskosten für den Elstermühlgraben in Höhe von 3,2 Mio. EUR gebucht, so dass zum 31.12.2014 diese Anlage im Bau mit 4,6 Mio. EUR ausgewiesen wird. Die Anlage im Bau Petersteinweg/ Karl-Liebknecht-Straße wurde in 2014 um 2,04 Mio. EUR auf einen Wert in Höhe von 2,26 Mio. EUR erhöht. Die Aufteilung der Zu- und Abgänge auf einzelne Projekte können dem Anhang im Punkt 5.1.1.3.4 entnommen werden. Seite 45 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.3.1.1.4 Finanzanlagevermögen Das Finanzanlagevermögen umfasst zum Bilanzstichtag 1.337,8 Mio. EUR. Der Anteil am Gesamtanlagevermögen beträgt 30,2 %. Fast die Hälfte des Finanzanlagevermögens stellen die Anteile an verbundenen Unternehmen dar (46,9 %). Weiterhin zählen zum Finanzanlagevermögen Ausleihungen (18,2 %), Wertpapiere (14,7 %), Beteiligungen (11,1 %) und Sondervermögen (9,2 %). Zur Übersicht der verbundenen Unternehmen, Eigenbetriebe und Beteiligungen wird auf den Gliederungspunkt 8.2 sowie auf den Anhang zum Jahresabschluss 2014 verwiesen. Gemäß § 89 Abs. 5 SächsGemO werden Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen mit dem anteiligen Eigenkapital oder, sofern dies dem wirklichen Wert deutlich näher kommt, mit den Anschaffungskosten angesetzt. Mit Ratsbeschluss RBV-1220/12 wurde in der Stadt Leipzig die Festlegung getroffen, dass Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen und Zweckverbänden sowie Sondervermögen im Rahmen der Bewertung zum Eröffnungsbilanzstichtag 01.01.2012 mit dem anteiligen Eigenkapital nach der Eigenkapitalspiegelbildmethode anzusetzen sind. Dies wurde in den folgenden Jahresabschlüssen beibehalten. Anteile an verbundenen Unternehmen Im Haushaltsjahr 2014 wurden Kapitaleinlagen an die LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH in Höhe von 14,3 Mio. EUR und in die Zoo Leipzig GmbH in Höhe von 3,7 Mio. EUR geleistet. Im Haushaltsjahr 2014 wurden Kapitaleinlagen an die Mitteldeutsche Flughafen AG in Höhe von 2.616.484,09 EUR und an die Leipziger Messe GmbH in Höhe von 1 Mio. EUR zugeführt. Sondervermögen Im Vergleich zum Vorjahr 2013 ist eine Bestandserhöhung zu verzeichnen, die im Wesentlichen aus der Korrektur der fehlerbehafteten Abbildung der Widmungen der Gebäude in den Jahresabschlüssen der Kultureigenbetriebe der Stadt Leipzig basiert. Nähere Ausführungen dazu enthält Punkt 5.1.1.4.3 im Anhang. Ausleihungen Ausleihungen liegen in der Stadt Leipzig nur in Form von Darlehen vor und wurden mit dem Nominalwert zum Stichtag des Jahresabschlusses angesetzt. Zum 31.12.2014 betrug der Gesamtbestand der Ausleihungen 242,9 Mio. EUR. 31.12.2014 Ausleihungen 31.12.2013 in EUR Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen - Laufzeit bis einschließlich einem Jahr 0,00 0,00 Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen - Laufzeit von mehr als einem Jahr und bis einschließlich fünf Jahre 564.970,73 4.467.970,73 242.292.618,46 242.857.589,19 245.086.946,28 249.554.917,01 Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen - Laufzeit von mehr fünf Jahren Gesamt Seite 46 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Nähere Ausführungen dazu enthält Punkt 5.1.1.4.4 im Anhang. Wertpapiere Der Gesamtbestand der Wertpapiere betrug zum 31.12.2014 197,1 Mio. EUR. Davon entfallen 93,7 Mio. EUR auf Investmentzertifikate und 103,3 Mio. EUR auf Kapitalmarktpapiere unterschiedlicher Laufzeit. Die Bestandserhöhung entfällt im Wesentlichen auf einen Zugang bei den Investmentzertifikaten in Höhe von ca. 71 Mio. EUR. – siehe Anhang: 5.1.1.4.5 5.3.1.2 Umlaufvermögen Das Umlaufvermögen der Stadt Leipzig beträgt zum Bilanzstichtag 31.12.2014 insgesamt 302,2 Mio. EUR. Dies entspricht einem Anteil an der Bilanzsumme von 6,8 %. 31.12.2014 Umlaufvermögen 31.12.2013 in EUR Vorräte 14.949.900,60 16.814.337,24 129.608.924,01 79.860.532,18 20.753.856,50 26.112.013,28 Liquide Mittel 136.874.147,67 122.476.915,89 Gesamt 302.186.828,78 245.263.798,59 Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen Privatrechtliche Forderungen, Wertpapiere des Umlaufvermögens 5.3.1.2.1 Vorräte Ab dem Jahresabschluss 2014 wurde sich dafür entschieden ausschließlich Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens mit einem Wert von mehr als 410 EUR als Vorräte zu erfassen. Somit wurden die Bestände des Vorratsvermögens Rohstoffe, Hilfsstoffe, Waren und unfertige Erzeugnisse ausgebucht. Lediglich die Betriebsstoffe in der Branddirektion haben einen Wert oberhalb der Wertaufgriffsgrenze. Die Bestandsveränderung der zum Verkauf bestimmten Grundstücke und Bauten (-°1,2°Mio.°EUR) ergibt sich unter anderem durch den Verkauf des Flurstückes 3083h der Gemarkung Leipzig in Höhe von 0,5 TEUR sowie durch die Veräußerung des Flurstückes 472x der Gemarkung Liebertwolkwitz in Höhe von 0,17 TEUR. Weitere Einzelheiten können im Anhang zum Jahresabschluss dem Gliederungspunkt 5.1.2.1 entnommen werden. 5.3.1.2.2 Forderungen Zum Stichtag 31.12.2014 umfasst der Bestand an Forderungen insgesamt 150,4 Mio. EUR und hat einen Anteil von 49,8 % am Umlaufvermögen. Davon entfallen auf • öffentlich-rechtliche Forderungen 129,6 Mio. EUR, dies entspricht 43,0 % des Umlaufvermögens, Seite 47 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig • privatrechtliche Forderungen 20,8 Mio. EUR, dies entspricht 6,9 % des Umlaufvermögens. Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen Öffentlich-rechtliche Forderungen sind Forderungen aus Gebühren, Beiträgen, Steuern und Transferleistungen. Die öffentlich-rechtlichen Forderungen sind in der folgenden Tabelle angegeben. Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen Öffentlich-rechtliche Forderungen aus Dienstleistungen Steuerforderungen Forderungen aus Transferleistungen Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen Gesamt 31.12.2014 31.12.2013 in EUR 4.921.758,43 3.784.611,05 55.171.717,04 42.197.654,45 3.615.165,26 443.503,14 65.900.283,28 33.434.763,54 129.608.924,01 79.860.532,18 Die Veränderung der sonstigen öffentlich-rechtlichen Forderungen resultiert im Wesentlichen aus Forderungen im Zusammenhang mit der Inanspruchnahme sowie auch der Gewährung von Zuwendungen. Hierunter sind unter anderem die sonstigen Forderungen für geleistete investive Zuwendungen im Vergleich zum Vorjahr um 18,9 Mio. EUR angestiegen. In den Steuerforderungen sind Forderungen aus dem Gemeindeanteil an Steuern in Höhe von 4,6 Mio. EUR enthalten. Es ist davon auszugehen, dass die Forderungen gegen den Freistaat Sachsen in der Regel eine Ausfallwahrscheinlichkeit von NULL besitzen und daher keine Pauschalwertberichtigung durchgeführt werden muss. Demgegenüber haben sich die Gewerbesteuerforderungen mit einem nicht berichtigten Forderungsbestand von 80,2 Mio. EUR um 8,4 Mio. EUR im Vergleich zum Vorjahr erhöht. Diese wurden jedoch im Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2014 entsprechend ihrer Werthaltigkeit berichtigt. Die Öffentlich-rechtlichen Forderungen aus Dienstleistungen erhöhen sich im Vergleich zum Vorjahr um 1,1 Mio. EUR. Privatrechtliche Forderungen, Wertpapiere des Umlaufvermögens Gemäß § 241 BGB liegt privatrechtlichen Forderungen ein Schuldverhältnis auf gesetzlicher oder vertraglicher Basis zugrunde. Privatrechtliche Forderungen, Wertpapiere des Umlaufvermögens 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Privatrechtliche Forderungen Wertpapiere des Umlaufvermögens Gesamt Seite 48 20.753.856,50 26.112.013,28 0,00 0,00 20.753.856,50 26.112.013,28 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 31.12.2014 Privatrechtliche Forderungen 31.12.2013 in EUR Privatrechtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Vorsteuer Sonstige Vermögensgegenstände Sonstige privatrechtliche Forderungen 14.906.872,19 20.664.367,94 182.906,10 107.291,16 2.005,89 455.287,26 5.662.072,32 4.885.066,92 0,00 0,00 20.753.856,50 26.112.013,28 Verrechnung Gesamt Die privatrechtlichen Forderungen haben sich um 5,4 Mio. EUR auf einen Gesamtbestand zum 31.12.2014 von 20,7 Mio. EUR vermindert. Dieser Rückgang resultiert im Wesentlichen aus dem Rückgang der privatrechtlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 5,8 Mio. EUR. Zum Stichtag des Jahresabschlusses lagen in der Stadt Leipzig keine Wertpapiere des Umlaufvermögens vor. Liquide Mittel Liquide Mittel sind alle Bar- und Buchgeldguthaben, die kurzfristig verfügbar bzw. relativ kurzfristig kündbar sind. Der Anteil der liquiden Mittel beträgt mit 136,9 Mio. EUR rund 45,3 % am gesamten Umlaufvermögen. 31.12.2014 Liquide Mittel 31.12.2013 in EUR Sichteinlagen bei Banken und Versicherungen 38.453.368,32 52.564.217,87 Sonstige Einlagen 98.240.205,69 69.769.345,86 Bargeld 180.573,66 143.352,16 Gesamt 136.874.147,67 122.476.915,89 Innerhalb der Sichteinlagen bei Banken und Versicherungen werden Treuhandkonten abgebildet, die wirtschaftlich der Stadt Leipzig zugeordnet, aber durch einen Dritten, z. B. Hausverwalter, bewirtschaftet werden. Unter den sonstigen Einlagen werden u. a. Spareinlagen auf Treuhandkonten in Höhe von 2,2 Mio EUR abgebildet. Dabei handelt es sich u. a. um Mietkautionskonten. Korrespondierend dazu wurden die Zahlungsverpflichtungen in Höhe von 0,5 Mio. EUR aus den erhaltenen Kautionen als sonstige Verbindlichkeiten passiviert. 5.3.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (ARAP) Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Stichtag des Jahresabschlusses bilanziert, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Rechnungsabgrenzung erfolgte der Höhe nach mit dem Betrag, welcher der Zeit nach dem Jahresabschlussstichtag wirtschaftlich zuzurechnen ist. Seite 49 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 31.12.2014 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 31.12.2013 in EUR ARAP aus Dienstleistungen 307.927,27 242.238,03 Sonstiger ARAP 20.559.483,48 17.355.668,21 Gesamt 20.867.410,75 17.597.906,24 Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 20,9 Mio. EUR beinhaltet im Wesentlichen „sonstige ARAP“ für Kosten der Unterkunft (13 Mio. EUR) sowie für Kosten für Sozialtransferaufwendungen (3,3 Mio. EUR). Der „ARAP aus Dienstleistungen“ besteht hauptsächlich aus der Instandhaltungsrücklage für die „WEG GRASSI“ für die Jahre 2011-2014. Für die Besoldung der Beamten für Januar 2014 wurden 1,9 Mio. EUR abgegrenzt. 5.3.2 Kapital (Passiva) Die Vermögensrechnung (Bilanz) der Stadt Leipzig für das Jahr 2014 weist zum Stichtag 31.12.2014 eine Bilanzsumme in Höhe von 4.433.003.719,92 EUR aus. Im Vergleich zum Vorjahr stieg die Kapitalseite, analog zur Vermögensseite, um 251.834.083,72 EUR. 5.3.2.1 Kapitalposition Die Kapitalposition besteht aus dem Basiskapital, Rücklagen und Fehlbeträgen. Eigenkapitalquote 𝐾𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙𝑝𝑜𝑠𝑖𝑡𝑖𝑜𝑛 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 𝐵𝑖𝑙𝑎𝑛𝑧𝑠𝑢𝑚𝑚𝑒 Berechnung 1.880.570.738,99 × 100 𝑃𝑟𝑜𝑧𝑒𝑛𝑡 4.433.003.719,92 5.3.2.1.1 Ergebnis 2014 Ergebnis Vorjahr 42,42 42 Basiskapital Das Basiskapital beträgt zum Bilanzstichtag 1.778.583.381,39 EUR- im Vergleich zum Vorjahr ein Anstieg um 41,3 Mio. EUR. Der Zuwachs des Basiskapitals ist auf Korrekturen der Eröffnungsbilanz gemäß § 62 SächsKomHVO-Doppik zurückzuführen. Hierbei sei auf die Erläuterungen im Anhang (5.2.1.1) und die Anlage 5 zum Anhang verwiesen. 5.3.2.1.2 Rücklagen Rücklagen stellen einen vom Basiskapital abgegrenzten variablen Teil der Kapitalposition dar, dem sich nach dem Prinzip der Gesamtdeckung keine einzelnen Vermögenspositionen auf der Aktivseite der Bilanz zuordnen lassen. Sie werden aufgrund von gesetzlichen oder satzungsmäßigen Bestimmungen oder freiwillig gebildet. Seite 50 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Die Rücklagen werden nach ihrem Entstehungsgrund unterschieden in Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses, aus Überschüssen des Sonderergebnisses, aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendungen sowie zweckgebundene und sonstige Rücklagen. Im Haushaltsjahr 2014 wurde beim ordentlichen Ergebnis ein Überschuss in Höhe von 102,0 Mio. EUR erzielt, welcher der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses zugeführt wurde. Zum 01.01.2014 betrug die Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 15,9 Mio. EUR. Diese wurde aufgrund notwendiger Berichtigungsbuchungen für das Haushaltsjahr 2013 um 1,1 Mio. EUR verringert. Der sich aus der Ergebnisrechnung zum 31. Dezember 2014 ergebende Fehlbetrag beim Sonderergebnis in Höhe von 26 TEUR wurde mit der verbliebenen Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses aus 2013 in Höhe von 14,8 Mio. EUR verrechnet. Damit wurde die Rücklage aus dem Haushaltsjahr 2013 vollständig aufgelöst. 5.3.2.1.3 Fehlbeträge Gemäß § 59 Nr. 17 SächsKomHVO-Doppik ist ein Fehlbetrag der Unterschiedsbetrag, um den die Summe der ordentlichen und außerordentlichen Aufwendungen im Ergebnishaushalt oder in der Ergebnisrechnung höher ist als die Summe der ordentlichen und außerordentlichen Erträge. Zum 31.12.2014 betrug der Jahresfehlbetrag des Sonderergebnisses 26,1 Mio. EUR. Dieser wurde zunächst nach § 25 Abs. 5 SächsKomHVO-Doppik mit der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses verrechnet. Der verbleibende Fehlbetrag in Höhe von 11,3 Mio. EUR wurde aufgrund der Übergangsvorschrift § 131 Abs. 6 Satz 5 SächsGemO mit dem Basiskapital verrechnet. 5.3.2.2 Sonderposten Bei den Sonderposten handelt es sich um einen gesondert auszuweisenden Passivposten für Ertragszuschüsse, Kostenüberdeckungen bei der Gebührenkalkulation, Beiträge und Ähnliches. § 40 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik ergänzt hierzu zweckgebundene Geld- und Sachgeschenke für Investitionen sowie erhaltene investive Umlagen und Vermögensübertragungen. Sonderposten 31.12.2014 31.12.2013 in EUR Sonderposten für empfangene Investitionszuwendungen Sonderposten für Investitionsbeiträge Sonderposten für den Gebührenausgleich Sonstige Sonderposten Gesamt 843.323.592,22 837.287.589,75 21.826.849,40 64.034,89 64.012.530,27 20.346.574,95 91.195,97 12.611.294,11 929.227.006,78 870.336.654,78 Als Sonderposten aus Investitionszuwendungen Bund wurden unter anderem 2,7 Mio. EUR für Schul- und Mehrzweckgebäude der 68. Schule passiviert. Der Sonderposten aus Investitionszuwendungen vom Land erhöht sich in Höhe von 18,5 Mio. EUR. Der Anstieg der Zuwendungen von Zweckverbänden beträgt insgesamt 579 TEUR. Seite 51 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Die Veränderung der Sonderposten für Straßenausbaubeiträge im Jahr 2014 resultiert aus der Berücksichtigung von Zugängen in Höhe von 3,7 Mio. EUR. Die Bestandsänderung resultiert aus der Auflösung des Sonderpostens „Verlustdeckung der Spezialmärkte“ in Höhe von 40,8 TEUR und aus der Einstellung eines Sonderpostens für Wochenmärkte in Höhe von 13,6 TEUR. Gemäß § 23 Abs. 1 Sächsisches Finanzausgleichsgesetz (Gültigkeitszeitraum 01.01.2013 – 31.12.2014) wird ein kommunales Vorsorgevermögen gebildet, von dem in den Haushaltsjahren 2013 und 2014 eine Zuweisung entsprechend dem Anteil der Stadt Leipzig an der Schlüsselmasse des jeweiligen Jahres gezahlt wurde. Die Zuweisung für 2014 betrug für die Stadt Leipzig 51,7 Mio. EUR. Einzelheiten zu den einzelnen Sonderposten können dem Anhang unter Gliederungspunkt 5.2.2 entnommen werden. 5.3.2.3 Rückstellungen Der Anteil der Rückstellungen an der Bilanzsumme beträgt 9,1 % und wird mit 402,0 Mio. EUR ausgewiesen. Damit sanken die Rückstellungen im Vergleich zum Vorjahr um 12,9 Mio. EUR. Rückstellungen sind gemäß § 59 Nr. 44 SächsKomHVO-Doppik Verbindlichkeiten oder Aufwendungen, die im Haushaltsjahr zwar wirtschaftlich verursacht werden, aber der Fälligkeit und/ oder der Höhe nach ungewiss sind. Daraus ergibt sich eine Periodisierung des Aufwandes. „Rückstellungen für Entgeltzahlungen für Zeiten der Freistellung von der Arbeit im Rahmen von Altersteilzeit“ werden im Jahresabschluss 2014 in Höhe von 4.2 Mio. EUR ausgewiesen. Für die Inanspruchnahme aus dieser Rückstellung ergab sich für das Jahr 2014 ein planmäßiger Finanzierungsbedarf von 14,9 Mio. EUR. „Rückstellungen für Rekultivierung und Nachsorge von Deponien“ - Die Veränderung der Rückstellungen zum Jahresabschluss per 31.12.2014 resultiert im Wesentlichen durch die hohe Inanspruchnahme und teilweiser Auflösung der Rückstellungen für die Rekultivierung von drei Altdeponien. Der Bestand der „Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten und sonstige Umweltschutzmaßnahmen“ verringerte sich um 1,4 Mio. EUR auf 3,5 Mio. EUR. Die Veränderung resultiert im Wesentlichen aus der Inanspruchnahme und teilweisen Auflösung der Rückstellungen für die Sanierung „Chemische Reinigung Eilenburger Straße“ in Höhe von 1,3 Mio. EUR. Demgegenüber steht die Summe von Zuführungen in Höhe von insgesamt 227 TEUR. „Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichts- und Verwaltungsverfahren sowie aus Bürgschaften, Gewährverträgen und ähnlichen Rechtsgeschäften“ - Die Bestandsveränderung 2014 resultiert zum einen aus der Inanspruchnahme von insgesamt 655,8 TEUR sowie der Rückstellungsauflösung in Höhe von 279,8 TEUR. Der Bestand der „Rückstellungen für unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung im Haushaltsjahr“ 2014 sank um 3,2 Mio. EUR auf 3,9 Mio. EUR. „Rückstellungen für vertragliche oder gesetzliche Verpflichtungen zur Gegenleistung gegenüber Dritten, die im laufenden Haushaltsjahr wirtschaftlich begründet wurden und die der Höhe nach noch nicht genau bekannt sind“ - Die Veränderung der Rückstellungen resultiert zum einen aus der Inanspruchnahme und Auflösung in Höhe von 7,1 Mio. EUR, einer Zuführung in Höhe von 26,8 Mio. EUR und der Umbuchung in Höhe von 11,2 Mio. EUR in die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wenn die Verpflichtung nicht mehr ungewiss ist. Seite 52 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 5.3.2.4 Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von 1.194,9 Mio. EUR in der Jahresabschlussbilanz 2014 ausgewiesen und stellen damit 27,0 % der Bilanzsumme dar. Im Vergleich zum Vorjahr sind die Verbindlichkeiten um rd. 79,4 Mio. EUR gestiegen. Zum Bilanzstichtag bestehen Investitionskredite in Höhe von rd. 669,5 EUR. Diese Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen stellen mit rd. 56 % den größten Anteil der Verbindlichkeiten dar. Im Vergleich zum Vorjahr konnte der Bilanzposten um weitere 25,6 Mio. EUR abgesenkt werden. Die Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften und Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen, umfassen lt. Kontenrahmen Hypotheken, Grund- und Rentenschulden, Restkaufgelder und Leasingverträge. Diese Verbindlichkeiten betragen zum Bilanzstichtag rd. 180,5 Mio. EUR (Vorjahr: 159,6 Mio. EUR). Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen zum 31.12.2014 insgesamt 38,8 Mio. EUR und sind im Vergleich zum Vorjahr um rd. 2,9 Mio. EUR gesunken. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen in Höhe von 5,2 Mio. EUR umfassen insbesondere Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke, gesetzliche Leistungen im Rahmen der Jugend- und Sozialhilfe sowie diverse Umlagen. Die sonstigen Verbindlichkeiten stiegen im Vergleich zum Vorjahr um ca. 97,6 Mio. EUR auf rd. 263,8 Mio. EUR und stellen mit 25,2 % den zweithöchsten Anteil der Verbindlichkeiten dar. Dies resultiert ganz wesentlich aus der Korrektur der Abrechnung von Einzahlungen aus investiven Schlüsselzuweisungen. 5.3.2.5 Passive Rechnungsabgrenzungsposten Passive Rechnungsabgrenzungsposten (PRAP) sind alle Einnahmen vor dem Jahresabschluss zum 31.12.2014, die einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Die PRAP betragen zum 31.12.2014 rd. 26,3 Mio. EUR, im Vorjahr wurden diese in Höhe von 27,3 Mio. EUR ausgewiesen. Den größten Anteil der PRAP bilden auch in 2014 wieder die Grabnutzungsgebühren in Höhe von 24,0 Mio. EUR (Vorjahr: 23,2 Mio. EUR), die auch wesentlich für den Anstieg der gesamten PRAP verantwortlich sind. 6. Haushaltsausgleich und Haushaltsstrukturkonzept Als allgemeine Regelung normiert § 72 Abs. 3 SächsGemO, dass der Ergebnishaushalt der Gemeinde in ordentlichen Erträgen und Aufwendungen - jeweils unter Berücksichtigung der Überschüsse bzw. Fehlbeträge der Vorjahre - auszugleichen ist. 19 Sollte dies nicht erreicht 19 Bis zum Ablauf des Haushaltsjahres 2016 gelten hier gemäß § 131 SächsGemO Übergangsbestimmungen. Seite 53 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig werden, macht § 24 SächsKomHVO-Doppik konkrete Vorgaben für weitere Möglichkeiten zum Ausgleich des Haushalts. In der Stadt Leipzig war im Berichtsjahr 2014 kein Haushaltsstrukturkonzept aufzustellen und auch keines in Kraft. Gleiches gilt für den Zeitraum bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses und dieses Rechenschaftsberichtes. 7. Entwicklung und Ausgleich der Fehlbeträge Im Haushaltsplan 2014 wurde im Ergebnishaushalt ein Gesamtbetrag des ordentlichen Ergebnisses in Höhe von (-)18,2 Mio. EUR (Fehlbetrag) und ein Gesamtergebnis von (-)16,2 Mio. EUR (ebenfalls als Fehlbetrag) geplant. Die Stadt Leipzig schloss das Haushaltsjahr 2014 jedoch mit einem deutlich positiven Gesamtergebnis in Höhe von 75,9 Mio. EUR ab, welches sich aus einem ordentlichen Ergebnis von 102,0 Mio. EUR und einem aus außerordentlichen Erträgen und Aufwendungen resultierenden Sonderergebnis von (-)26,1 Mio. EUR zusammensetzt. Somit ergibt sich für das Haushaltsjahr 2014 kein Fehlbetrag im Gesamtergebnis. Übersteigen die ordentlichen Erträge die ordentlichen Aufwendungen, d. h., wurde in der Ergebnisrechnung ein Überschuss erwirtschaftet und ist keine Abdeckung von Fehlbeträgen aus Vorjahren erforderlich, so wird der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses der namensgleichen Rücklage zugeführt. Da aus Vorjahren keine Fehlbeträge abzudecken sind, können mit dem Jahresabschluss 2014 der Rücklage für das ordentliche Ergebnis 102 Mio. € zugeführt werden, was dann auch der Höhe der aktuellen Rücklage entspricht. Ein Überschuss/ Fehlbetrag beim Sonderergebnis ist hingegen in der entsprechenden Rücklage des Sonderergebnisses zu berücksichtigen. Mit dem Jahresabschluss 2014 wird der Fehlbetrag im Sonderergebnis von (-)26,1 Mio. EUR zunächst mit der aus dem Abschluss 2013 bestehenden Rücklage von 14,8 Mio. EUR verrechnet. Die verbleibende, nicht gedeckte Differenz von -11,3 Mio. € wird dann auf der Grundlage der geltenden Regelungen des § 131 (6) SächsGemO mit dem Basiskapital verrechnet. Ein Überschuss in der Ergebnisrechnung ist jedoch nicht mit einem Liquiditätsüberschuss gleichzusetzen, da dieser sowohl zahlungswirksame als auch nichtzahlungswirksame Bestandteile beinhaltet. Ein Fehlbetrag ist der Unterschiedsbetrag, um den die Summe der ordentlichen und außerordentlichen Aufwendungen im Ergebnishaushalt bzw. in der Ergebnisrechnung höher ist als die Summe der ordentlichen und außerordentlichen Erträge. 8. Aufgabenerfüllung der Stadt Leipzig 8.1 Aufgabenerfüllung und Personalbestand Die Stadt Leipzig erfüllt ihre Aufgaben auf Basis der Gesetze als Pflichtaufgaben nach Weisung, weisungsfreie Pflichtaufgaben sowie freiwillige Aufgaben. Die Aufgabenerfüllung vor allem im freiwilligen Bereich (u. a. Kultur, Sport) erfolgt im Rahmen der eigenen Leistungsfähigkeit. Die Aufgabenerfüllung erfolgt zum Wohl aller Bürgerinnen und Bürger. Zur Erfüllung ihrer Aufgaben beschäftigt die Stadt Leipzig als rechtsfähige Gebietskörperschaft des öffentlichen Rechts eigenes Personal, dessen Vorgesetzter der Oberbürgermeister ist. Gemäß der Verwaltungsvorschrift des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die Grundsätze der kommunalen Haushalts- und Wirtschaftsführung und die rechtsaufsichtliche Beurteilung der kommunalen Haushalte zur dauerhaften Sicherung der kommunalen Aufgabenerledigung (VwV KomHHWi) Teil A Ziffer III. Nr. 1 sollen kreisfreie Städte, wie die Stadt Seite 54 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Leipzig, einen Personalstrandrichtwert von 13,9 Vollzeitäquivalente (VZÄ) je 1.000 Einwohner 20 einhalten. Zum Stichtag 31. Dezember 2014 beschäftigte die Stadt Leipzig in dem für die Ermittlung des Personalstandsrichtwertes maßgeblichen Kernhaushalt 7.235 VZÄ. Daraus ergibt sich bezogen auf die amtliche Einwohnerzahl zum 31. Dezember 2014 ein rechnerischer Personalbestand von 13,3 VZÄ je 1.000 Einwohnern; der Wert liegt damit um 0,6 VZÄ je 1.000 Einwohner unter dem empfohlenen Richtwert. Die Stadt Leipzig unterhielt im Berichtsjahr einen ausreichenden Personalbestand, um den ihr obliegenden Aufgaben nachzukommen. 8.2 Auslagerung der Aufgabenerfüllung: Wirtschaftliche Betätigung der Stadt Leipzig Die Stadt Leipzig ist über den Kernhaushalt hinaus zum Zwecke der Daseinsvorsorge an verschiedenen Unternehmen beteiligt. Nachstehend werden die Eigenbetriebe der Stadt Leipzig, die Eigengesellschaften und Beteiligungsunternehmen sowie die Zweckverbände, in denen die Stadt Mitglied ist, zum Stand 31. Dezember 2014 aufgezeigt. Die Darstellung erfolgt in Anlehnung an die Struktur des Finanzanlagevermögens in der Vermögensrechnung der Stadt Leipzig, d. h. nach Anteilen an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen. Jedoch erfolgt der Ausweis in der Vermögensrechnung auf Grundlage der Beteiligungsform der jeweiligen Muttergesellschaft, wohingegen die nachfolgende Übersicht sämtliche mittelbaren und unmittelbaren Gesellschaften darstellt. Für weitergehende Informationen zur Ausgliederung der Aufgabenerfüllung bzw. zu den Eigenbetrieben, den Unternehmen in Privatrechtsform, an denen die Stadt Leipzig beteiligt ist, und den betreffenden Zweckverbänden wird auf den 22. Beteiligungsbericht der Stadt Leipzig verwiesen. 21 Name und Sitz Anteil der Stadt Leipzig Anteile an verbundenen Unternehmen Abfall-Logistik Leipzig GmbH Leipzig 51 % 22 Aufbauwerk Region Leipzig GmbH Leipzig 57,03 % Beratungsgesellschaft für Beteiligungsverwaltung Leipzig Leipzig mbH 100 % Klinikum St. Georg gGmbH Leipzig 100 % 23 Lecos GmbH Leipzig 90 % 20 Bezogen auf die Summe der Beschäftigten im Kernhaushalt (sogenannter Beschäftigungsbereich 21) und in den mit Sonderrechnung geführten rechtlich unselbstständigen Einrichtungen und Unternehmen mit Ausnahme der Krankenhäuser (sogenannter Beschäftigungsbereich 22). 21 Der 22. Beteiligungsbericht der Stadt Leipzig wurde von der Ratsversammlung in deren Sitzung vom 24.02.2016 zur Kenntnis genommen (Drucksache Nr. VI-DS-01889). Er steht im Ratsinformationssystem der Stadt Leipzig zum Download zur Verfügung. Die dargestellte Tabelle dient lediglich der Information der Aufgabenauslagerung und stellt keine komplette Auflistung der städtischen Finanzanlagen sowie des Beteiligungsportfolios der Stadt Leipzig dar. 22 Bilanzierung der Beteiligung beim Eigenbetrieb Stadtreinigung Leipzig. 23 Bilanzierung der Beteiligung beim Eigenbetrieb Städtisches Klinikum "St. Georg" Leipzig. Seite 55 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Name und Sitz Anteil der Stadt Leipzig Leipziger Dok-Filmwochen GmbH Leipzig 100 % Leipziger Entwicklungs- und VermarktungsgesellLeipzig schaft mbH 100 % Leipziger Entwicklungs- und VermarktungsgesellLeipzig schaft mbH & Co. Grundstücks-KG 100 % Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH Leipzig 100 % LESG Gesellschaft der Stadt Leipzig zur Erschließung, Entwicklung und Sanierung von Bau- Leipzig gebieten mbH 100 % LGH Leipziger Gewerbehof GmbH & Co. KG Leipzig 80,55 % LGH Service GmbH Leipzig 100 % LVV Leipziger Versorgungs- und VerkehrsgesellLeipzig schaft mbH 100 % Saatzucht mbH Leipzig 100 % Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH Leipzig 100 % Städtisches Bestattungswesen Leipzig GmbH Leipzig 100 % Plaußig Grundstücksgesellschaft WRL – Wirtschaftsförderung Region Leipzig Leipzig GmbH 51 % Zoo Leipzig GmbH Leipzig 100 % European Energy Exchange AG Leipzig 0,01 % (5.213 40.050.000 Aktien) Mitteldeutsche Flughafen AG Flughafen Leipzig/ Halle 2,10 % WV Energie AG Frankfurt/ Main 3 von 50.000 Aktien Leipzig 30 % 24 Beteiligungen Aktiengesellschaften Gesellschaften mit beschränkter Haftung Abfallverwertung Leipzig GmbH Berufsbildungswerk 24 Leipzig für Hör- und Leipzig Bilanzierung der Beteiligung beim Eigenbetrieb Stadtreinigung Leipzig Seite 56 33,33 % von Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Name und Sitz Anteil der Stadt Leipzig Sprachgeschädigte gGmbH Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH Torgau 24,5 (treuhänderisch) Leipziger Messe GmbH Leipzig 50 % Mitteldeutscher Verkehrsverbund GmbH Leipzig 15,92 % Verwaltungs- und Wirtschafts-Akademie Leipzig Leipzig GmbH % 50 % Zweckverbände Abwasserzweckverband für die Reinhaltung der Borsdorf Parthe 10 von 46 Stimmen Abwasserzweckverband Oberer Lober Rackwitz 2,21 % Delitzsch 1 von 51 Stimmen DERAWA Zweckverband DelitzschRackwitzer Wasserversorgung Sparkassenzweckverband für die Stadt- und Leipzig Kreissparkasse Leipzig Großpösna/ Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen Störmthal 15 von 25 Stimmen 60 % Zweckverband Erholungsgebiet Kulkwitzer See Leipzig 4 von 8 Stimmen Zweckverband für den Nahverkehrsraum Leipzig Leipzig 4 von 10 Stimmen Zweckverband für Tierkörperbeseitigung Sachsen Priestewitz/ OT Lenz 1 von 13 Stimmen 25 Zweckverband für Wasserversorgung Abwasserbeseitigung Leipzig-Land Leipzig 66 von 185 Stimmen und Zweckverband Kommunale InformationsverarbeiLeipzig tung Sachsen 30 von 2.171 Stimmen 26 Zweckverband Kommunales Forum Südraum Markkleeberg Leipzig 50 von 179 Stimmen LeipzigPlaußig Zweckverband Parthenaue Zweckverband Planung und Erschließung "Neue Leipzig Harth" 25 26 1 von 3 Stimmen 3 von 6 Stimmen In der Vermögensrechnung der Stadt Leipzig nicht bilanziert (Bilanzierungsverbot). Die Angaben entstammen dem Beteiligungsbericht des Zweckverbandes. Seite 57 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Name und Sitz Anteil der Stadt Leipzig Sondervermögen Gewandhaus zu Leipzig Leipzig 100 % (Eigenbetrieb) Kommunaler Eigenbetrieb Leipzig/ Engelsdorf Leipzig 100 % (Eigenbetrieb) Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" Leipzig 100 % (Eigenbetrieb) Oper Leipzig Leipzig 100 % (Eigenbetrieb) Schauspiel Leipzig Leipzig 100 % (Eigenbetrieb) Städtischer Eigenbetrieb Behindertenhilfe Leipzig 100 % (Eigenbetrieb) Städtisches Klinikum "St. Georg" Leipzig Leipzig 100 % (Eigenbetrieb) Stadtreinigung Leipzig Leipzig 100 % (Eigenbetrieb) Theater der Jungen Welt Leipzig Leipzig 100 % (Eigenbetrieb) Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe Leipzig 100 % (Eigenbetrieb) 9. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Bilanzstichtag eingetreten sind Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Bilanzstichtag eingetreten sind, bestehen nicht. In diesem Zusammenhang wird jedoch auf die Chance im Zusammenhang mit der Kapitalausstattungsvereinbarung hingewiesen. 10. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 10.1 Chancen 10.1.1 Kapitalausstattungsvereinbarung/ CDO-Transaktionen Die Stadt Leipzig ist alleinige Gesellschafterin der LVV. Diese hält 74,65 % der Anteile an der KWL. Der Zweckverband für Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung Leipzig-Land ist an der KWL mit einem Anteil von 25,35 % beteiligt. Zwischen 2000 und 2005 schlossen die KWL und die Stadt Leipzig mit Billigung der zuständigen Gremien, insbesondere des Aufsichtsrates der KWL, Cross-Border-Leasingvertrage über ihr Anlagevermögen der Wasserversorgung und Abwasserentsorgung ab. Zur vertraglich geschuldeten Absicherung hieraus resultierender Verpflichtungen erwarben die KWL und die Stadt Leipzig festverzinsliche Schuldverschreibungen (sog. Zero-Bonds) bei mehreren großen Finanzinstituten im Umfang von ca. 292,0 Mio. EUR. In 2006 wurde der KWL der Vorschlag unterbreitet, die aus den Schuldverschreibungen resultierenden Einzelrisiken der KWL und/ oder der Stadt Leipzig durch Abschluss sog. CDS-/ CDO-Transaktionen zu vermindern bzw. zu diversifizieren. In den Jahren 2006 und 2007 haben die damaligen Geschäftsführer der KWL, Klaus Heininger und Dr. Andreas Schirmer, CDS-/ CDO-Transaktionen mit verschiedenen Banken zum Abschluss gebracht. Seite 58 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Mit den CDO-Transaktionen soll die KWL das Ausfallrisiko für tranchierte Kreditportfolien übernommen haben, d. h. die KWL soll den Banken für den Fall des Eintritts bestimmter Kreditereignisse in Portfolien und unter bestimmten Voraussetzungen eine Ausgleichszahlung gewähren. Die Wirksamkeit der CDO-Transaktionen steht in Deutschland und England in Streit. Die KWL und ihre Gesellschafter gehen davon aus, dass diese Geschäfte nichtig bzw. unwirksam und/ oder nicht vollstreckbar und/ oder nicht durchführbar sind. Hieraus ergeben sich — vorbehaltlich der abschließenden rechtlichen Bewertung der Verträge unter Einbeziehung des Ausgangs laufender Gerichtsverfahren — Risiken für die KWL, die sich auf mehr als 300,0 Mio. EUR belaufen könnten. Zur nachhaltigen Sicherstellung der finanziellen Stabilität von LVV und KWL und damit im Ergebnis zur Sicherstellung der zukünftigen Aufgabenerfüllung im Bereich der Wasserversorgung und Abwasserentsorgung haben die Stadt Leipzig und die LVV nach Beschlussfassung des Stadtrates am 25.02.2010 (RBV-279/10) eine entsprechende Kapitalausstattungsvereinbarung abgeschlossen. Danach verpflichtet sich die Stadt Leipzig gegenüber der LVV zur Kapitalausstattung bis maximal 290,0 Mio. EUR unter der Voraussetzung, dass die LVV wegen der Inanspruchnahme der KWL aus den CDO-Transaktionen Verluste der KWL ausgleichen muss. Die Kapitalausstattungsvereinbarung wurde der EU-Kommission zur Genehmigung aus beihilferechtlicher Sicht und der Landesdirektion zur Genehmigung als Kommunalaufsicht vorgelegt. Die EU-Kommission hat Mitte Juni 2011 mitgeteilt, dass die Kapitalausstattungsvereinbarung der Stadt keine genehmigungspflichtige Beihilfe darstellt. Der Ratsbeschluss sieht einen nachrangigen Beitrag der Stadt, d. h. nach entsprechenden Eigenbeiträgen von KWL und LVV im Rahmen ihrer nachweislichen Leistungsfähigkeit. vor. Mit Genehmigungsbescheid der Landesdirektion Leipzig vom 30.09.2011 zur Kapitalausstattungsvereinbarung zwischen der Stadt Leipzig und der LVV vom 25.02.2010 in Verbindung mit dem Änderungsbescheid vom 01.11.2011 erhielt die Stadt verschiedene Auflagen. Unter anderem hat die Stadt Leipzig in der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2012 Rückstellungen für den Fall einer drohenden Inanspruchnahme aus der Kapitalausstattungsvereinbarung in Höhe von 290,0 Mio. EUR zu bilden. Die Kapitalausstattungsvereinbarung wird in der Eröffnungsbilanz der Stadt Leipzig zum 01.01.2012 nach Prüfung und Einschätzung der bestehenden Risiken als Rückstellung für die drohende Inanspruchnahme aus Bürgschaften, Gewährverträgen und ähnlichen Rechtsgeschäften gem. §§ 41 Abs. 1 Nr. 8, 51 Abs. 3 Nr. 3 g SächsKomHVO-Doppik abgebildet. Das Risiko der Inanspruchnahme wurde unter Einbeziehung der Auflage der Landesdirektion mit 290,0 Mio. EUR vor Abzinsung berücksichtigt. Die Abzinsung erfolgte entsprechend der geschätzten Restlaufzeit von drei Jahren auf 267.657.847,36 EUR. Eine Rücklagenbildung gem. § 20 Abs. 2 S. 4 Nr. 2 SächsKomHVO wurde mit der Jahresrechnung 2011 nicht vorgenommen. Zu den in den Jahren 2006 und 2007 abgeschlossenen CDO-/ CDS-Transaktionen hat es am 04.11.2014 ein Urteil des High Court of Justice in London gegeben. Gegen dieses Urteil hat die UBS Berufung eingelegt, welche vom Londoner Court of Appeal zwischenzeitlich zugelassen wurde. Im Ergebnis des Urteils des High Court of Justice ist die KWL nicht dazu verpflichtet, an die UBS bzw. die Depfa Bank Zahlungen aus den CDO zu leisten. Auch die CDS sind unwirksam. Die für die CDO und CDS bezahlten Prämien sind zu einem Großteil zurückzuzahlen. In der Folge des Urteils haben sich die KWL und die Landesbank Baden-Württemberg darauf verständigt, auch die vor dem Landgericht Leipzig und dem Oberlandesgericht Dresden anhängigen Prozesse bis zu einer Entscheidung des Court of Appeal in London ruhen zu lassen. Seite 59 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 10.1.2 Auswirkungen nach der Bevölkerungsstatistik Die künftige demographische Entwicklung im Freistaat Sachsen ist von einem deutlichen Bevölkerungsrückgang geprägt. Entgegen des Trends der meisten sächsischen Kommunen kann Leipzig jedoch einen kontinuierlichen Zuwachs der Bevölkerungszahlen verzeichnen. Finanzielle Auswirkungen bestehen hier insbesondere im kommunalen Finanzausgleich (FAG) - dies aufgrund der überproportionalen Einwohnerverluste im Sachsen-Vergleich. Die wiederum fortlaufend zu verzeichnenden überproportionalen Einwohnerzuwächse per 31.12.2011, 31.12.2012, 31.12.2013 und 31.12.2014 sowie den Folgejahren 2015 und 2016 werden entsprechend positiv auswirken. Angaben zur Bevölkerungsentwicklung 27: Jahr Bevölkerung samt 2010 ge- 522.88 2011 2012 2013 2014 510.043 520.838 531.562 544.479 Männer 253.533 245.075 251.429 257.414 264.914 Frauen 269.350 269.409 269.409 274.148 279.565 Erstmals seit 1965 überstiegen in einem Jahr die Geburten (6.241) die Sterbefälle (5.889) in 2014. Die Stadtbevölkerung wächst auch sich heraus. Es wird davon ausgegangen, dass sich der Einwohnerzuwachs in den nächsten Jahren weiterhin positiv fortsetzen wird. Die aktuell von der Stadt Leipzig vorgenommene "Bevölkerungsvorausschätzung 2016" erwartet in der mittleren von drei Varianten (Hauptvariante) für das Jahr 2030 eine Einwohnerzahl von 722.000. Die obere Variante nimmt etwa 770.000 Einwohner an, die untere Variante schätzt für das Jahr 2030 eine Gesamteinwohnerzahl von 674.000 Einwohnern. Es wird davon ausgegangen, dass in allen drei Varianten ein Gipfelpunkt bei der Einwohnerentwicklung innerhalb des Prognosehorizonts (noch) nicht erreicht wird. 28 Bis zum Jahr 2020 gehen alle Varianten von Geburtenüberschüssen aus. Insgesamt nimmt die Zahl der Kinder- und Jugendlichen in Leipzig kontinuierlich zu. Gleichzeitig erhöht sich in Leipzig auch stetig die Zahl der Menschen, die 70 Jahre und älter sind. Dies stellt die Stadt Leipzig vor enorme Herausforderungen. Zum einen steigen der Bedarf an Kinderbetreuungseinrichtungen und zeitversetzt auch der Bedarf an Schulkapazitäten. Auf der anderen Seite steigen die Ausgaben im Sozialbereich, insbesondere für die Betreuung älterer Menschen, da immer mehr Menschen für immer längere Zeit Anspruch auf Unterstützung haben. Der Finanzierungsbedarf dafür ist durch entsprechende Priorisierung von Maßnahmen zukünftig zu sichern. 10.1.3 Konjunkturelle Entwicklung Im Bereich der Wirtschaftsförderung werden besondere Chancen durch die Entwicklung von Flächenpotenzialen gesehen, die sowohl im Rahmen der Realisierung als auch in der langfristigen Perspektive positive Aspekte für den Standort Leipzig bedeuten. Diese Chancen entstehen zum einen im Zuge von Investitionen, zum anderen in der Folge der Nutzung durch Unternehmen über Primär- und Sekundäreffekte, die Arbeitsplätze, Steueraufkommen und Nachfrage erhalten bzw. generieren und sich somit förderlich auf die gesamtwirtschaftli27 28 Quelle: Stadt Leipzig. Quelle: Stadt Leipzig (Bevölkerungsvorausschätzung 2016, S. 14). Seite 60 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig che Lage der Stadt auswirken werden. Die in der Stadt Leipzig erkennbare positive konjunkturelle Entwicklung, die sich auch im Haushaltsjahr 2014 in der ansteigenden Gewerbesteuer widerspiegelt, führt allerdings zum einen bei den Gewerbesteuerumlagen zu einem erhöhten Aufwand und zum anderen (zeitversetzt) bei den Schlüsselzuweisungen zu geringeren Erträgen, da hier auch die Steuerkraft der Stadt Leipzig eine Rolle bei der Verteilung spielt. Positive Auswirkungen auf dem Arbeitsmarkt können aber dazu führen, dass die Anzahl der Bedarfsgemeinschaften sinkt und die Belastungen im Sozialbereich zurückgehen. 10.2 Risiken Aus den unterschiedlichen Formen der Betätigungen können sich mitunter wirtschaftliche Konsequenzen für die Stadt Leipzig ergeben, wie z. B. aus der Übernahme von Bürgschaften oder anderen Sicherheiten, Gewährverträgen etc. Nachstehend erfolgt die Darstellung der derzeit bekannten Risikopositionen. Haushaltswirtschaftliche Belastungen, die für die künftige Entwicklung der Stadt Leipzig akut bestandsgefährdend sind und damit die stetige Aufgabenerfüllung und die Haushaltswirtschaft in Frage stellen ergeben sich hieraus nicht. 10.2.1 CBL Trinkwassertransaktion Über das Trinkwassernetz der KWL wurde auf Grundlage eines Ratsbeschlusses im Jahr 2003 ein US Cross-Border-Leasing abgeschlossen. Die Transaktion wurde durch die Landesdirektion genehmigt. Zur Abdeckung der im Rahmen der Rückmietverträge vorgesehenen Zahlungen für laufende Mieten und den Optionspreis wurden Gelder in Deckungsgeschäfte investiert. Durch die Stadt Leipzig wurden in diesem Zusammenhang zwei Deckungsgeschäfte vorgenommen, indem in diesem Zusammenhang Anleihen der MBIA Global Funding LLC und der General Electric Capital Corporation erworben wurden, die an die Freshwater Ltd. übertragen wurden. Diese hat damit die Zahlungen auf Grundlage von Erfüllungsübernahmeverträgen an den Trust als Vermieter zu leisten, soweit sie Zahlungen aus diesen Anleihen erhält. Die Stadt trägt das Ausfallrisiko aus den Anleihen. Die durch die Anleihe der General Electric Capital Corporation abgedeckten Zahlungen sowie die Anleihe selbst enden vertragsgemäß Ende 2014. Die Verbindlichkeiten der MBIA Global Funding LLC sind durch die MBIA Insurance Corp. garantiert. Das Rating der MBIA Insurance Corp. wurde infolge der Finanzkrise sowohl von Moody's als auch von Standard & Poor's mehrfach herabgestuft. Nachdem MBIA Anfang Mai 2013 einen Vergleich mit der Bank of America über bis dahin streitige Forderungen geschlossen und von der Bank of America 1,6 Mrd. USD erhalten hat, wurde das Rating der MBIA Insurance Corp. 2013 von Standard & Poor's auf B und von Moody's auf B3 heraufgesetzt. 2014 erfolgte eine weitere Ratinganhebung durch Moody's auf B2. Für die Anleihe der MBIA Global Funding LLC besteht jedoch weiterhin ein gegenüber einem planmäßigen Verlauf erhöhtes Ausfallrisiko, da nach Ansicht einiger Marktexperten bislang kein langfristig tragfähiges Geschäftsmodell für die MBIA erkennbar sei. Wertänderungen der MBIA-Anleihe durch Fremdwährungsgewinne/ -verluste sowie Zu- oder Abschreibungen auf den Zeitwert der MBIA-Anleihe hängen dabei von nicht beeinflussbaren und nicht vorhersehbaren auch sehr kurzfristigen Marktentwicklungen ab und können nicht verbindlich prognostiziert werden. Das US Cross-Border-Leasing über das Trinkwassernetz der KWL aus dem Jahr 2003 wurde auf der Grundlage des Ratsbeschlusses Nr. VI-DS-02116-NF-01 vom 16.12.2015 mit Wirkung zum 18.12.2015 einschließlich sämtlicher Zahlungsverpflichtungen und deren Deckungsgeschäfte vorzeitig beendet. Seite 61 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Anfang 2016 erfolgte eine Herabstufung durch Moody´s von B2 auf B3 sowie im Laufe des Jahres 2016 nochmalige Ratingherabstufungen auf CCC (Standard & Poor´s) und Caa1 (Moody´s). 10.2.2 CBL-Schienennetztransaktion Die Stadt Leipzig sowie die Leipziger Verkehrsbetriebe GmbH (LVB) hatten am 02.12.2002 eine US Cross-Border-Leasing Transaktion für das in der Stadt Leipzig belegene Schienennetz sowie für dessen Betrieb erforderliche Nebenanlagen und der unterliegenden Grundstücke mit einer Laufzeit des Rückmietvertrages bis zum 02.01.2032 abgeschlossen. Mit Kündigungsvertrag vom 01.06.2011 stimmten sämtliche Beteiligte der vorzeitigen Beendigung der Transaktion zu. Da die vorzeitige Beendigung des ursprünglich zwischen dem Leipzig LVB Trust und der Norddeutschen Landesbank (NORD/LB) abgeschlossenen sogenannten B-Darlehens u.a. eine sehr hohe Vorfälligkeitsentschädigung zur Folge gehabt hätte, wurde dieses Darlehen fortgeführt. Zur Sicherung der Ansprüche der NORD/LB hat die Stadt Leipzig im Zuge der Terminierung der Transaktion am 03.06.2011 eine selbständige Garantie als Gewährvertrag gegenüber der NORD/LB abgegeben. Mit Bescheid der Landesdirektion Leipzig vom 01.06.2011 wurde festgestellt, dass die Beendigung der US Cross-Border-Leasing Transaktion für das Schienennetz der LVB sowie die Abgabe der selbständigen Garantie der Stadt Leipzig gegenüber der NORD/LB nicht der Genehmigung durch die Landesdirektion als zuständiger Kommunalaufsicht bedarf. Das selbständige Garantieversprechen stellt gegenüber dem bisherigen Sicherungsmittel, der Sicherungsabtretung der Ansprüche des US Trust aus dem Rückmietvertrag an die NORD/LB, kein neues Risiko dar. Das Risiko der Stadt aus diesen Rechtsgeschäften in Anspruch genommen zu werden blieb bis zum heutigen Tage unverändert gegenüber der bisherigen genehmigten US CrossBorder-Leasing Transaktion. Der durch die NORD/LB bestätigte Wert der Garantie zum 31.12.2014 beträgt 77.512.614,07 USD. Unter Zugrundelegung des aktuellen Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank vom 09.10.2014 in Höhe von 1,2763 USD beträgt der Wert der Garantie zum 31.12.2014 umgerechnet 61.616.294,23 EUR. Mit jeder weiteren Tilgung des Darlehens verringert sich auch ebenfalls die Summe der gegenüber der NORD/LB abgegebenen Garantie. 11. Organe und Mitgliedschaften Gemäß § 88 Abs. 3 SächsGemO sind am Schluss des Rechenschaftsberichts für den Bürgermeister und den Fachbediensteten für das Finanzwesen sowie für die Ratsmitglieder, auch wenn die Personen im Haushaltsjahr ausgeschieden sind, anzugeben: 1. Familienname mit mindestens einem ausgeschriebenen Vornamen, 2. die Mitgliedschaft in Aufsichtsräten und anderen Kontrollgremien im Sinne des § 125 Abs. 1 Satz 5 des Aktiengesetzes in der jeweils geltenden Fassung, 3. die Mitgliedschaft in Organen von verselbstständigten Organisationseinheiten und Vermögensmassen, die mit der Gemeinde eine Rechtseinheit bilden, und in Organen von Unternehmen nach § 96, an denen die Gemeinde eine Beteiligung hält, ausgenommen die Hauptversammlung, und 4. die Mitgliedschaft in Organen sonstiger privatrechtlicher Unternehmen, ausgenommen die Hauptversammlung. Seite 62 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 11.1 Die Organe der Stadt Leipzig Organe der Stadt Leipzig sind nach den Maßgaben der SächsGemO der Stadtrat und der Oberbürgermeister. 11.1.1 Der Oberbürgermeister und seine Beigeordneten Der Oberbürgermeister ist Vorsitzender des Stadtrats und Leiter der Stadtverwaltung. Ihm obliegt des Weiteren die Vertretung der Stadt. Die letzte Wahl des Oberbürgermeisters der Stadt Leipzig fand am 17. Februar 2013 statt. Zum Leipziger Oberbürgermeister wurde Herr Burkhard Jung gewählt, der dieses Amt bereits seit 2006 aufgrund seiner Wahl am 26. Februar 2006 ausübt. Die kreisfreie Stadt Leipzig ist gesetzlich verpflichtet, als Stellvertreter des Oberbürgermeisters hauptamtliche Beigeordnete zu bestellen. Die Bestellung erfolgt im Wege der Wahl durch den Stadtrat. Die Beigeordneten vertreten den Oberbürgermeister ständig in ihrem Geschäftskreis; die Geschäftskreise der Beigeordneten werden vom Oberbürgermeister im Einvernehmen mit dem Stadtrat festgelegt. In welcher Reihenfolge die Beigeordneten den Oberbürgermeister im Falle seiner Verhinderung vertreten, wird vom Stadtrat im Einvernehmen mit dem Bürgermeister bestimmt. In Kreisfreien Städten und Großen Kreisstädten kann der Gemeinderat den Beigeordneten die Amtsbezeichnung Bürgermeister verleihen. In der Stadtverwaltung Leipzig waren im Berichtsjahr 2014 – unter Berücksichtigung von im Laufe des Jahres 2014 abgelaufenen Amtszeiten und entsprechend erfolgten Wahlen/ Bestellungen neuer Beigeordneter durch die Ratsversammlung – insgesamt sieben Beigeordnete bestellt, die folgende Geschäftskreise (Dezernate) leiteten: Dezernat Dezernat I Beigeordnete(r) Allgemeine Verwaltung Erster Bürgermeister Andreas Müller Dezernat II Finanzen Bürgermeister Beigeordneter für Finanzen Torsten Bonew Dezernat III Umwelt, Ordnung, Sport Bürgermeister Heiko Rosenthal Dezernat IV Kultur Bürgermeister Michael Faber Dezernat V Jugend, Soziales, Gesundheit Bürgermeister und Schule Prof. Dr. Thomas Fabian Dezernat VI Stadtentwicklung und Bau Bürgermeisterin Dorothee Dubrau Dezernat VII Wirtschaft und Arbeit Bürgermeister Uwe Albrecht Seite 63 und Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Das Organigramm der Leipziger Stadtverwaltung mit dem sogenannten Dezernatsverteilungsplan stellte sich zum Stand 31. Dezember 2014 im Detail folgendermaßen dar: Abbildung 3: Organigramm/ Dezernatsverteilungsplan der Stadtverwaltung Leipzig Seite 64 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 11.1.2 Die Ratsversammlung der Stadt Leipzig (Stadtrat) Die Ratsversammlung ist die Vertretung der Bürgerinnen und Bürger der Stadt Leipzig und Hauptorgan der Stadt. Sie legt die Grundsätze für die Verwaltung der Stadt fest und entscheidet über alle Angelegenheiten der Stadt, soweit nicht der Oberbürgermeister kraft Gesetzes zuständig ist oder die Ratsversammlung die Entscheidung auf den Oberbürgermeister oder einen beschließenden Ausschuss übertragen hat. Bestimmte Entscheidungen darf die Ratsversammlung nicht übertragen. Die letzte Stadtratswahl fand im Jahr 2014 statt. Die Ratsversammlung der Stadt Leipzig besteht bzw. bestand in der VI. Wahlperiode, mithin auch im Jahr 2014, neben dem Oberbürgermeister als Vorsitzendem aus 70 Stadträtinnen und Stadträten. Entsprechend der Ergebnisse der Kommunalwahl 2014 verteilten sich die Sitze im Berichtsjahr 2014 zum Stichtag 31. Dezember 2014 nach Fraktionen wie folgt: Abbildung 4: Zusammensetzung des Stadtrates zum 31.12.2014 - Sitzverteilung Seite 65 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Personell war die Ratsversammlung zum 31.12. des Berichtsjahres 2014 mit den nachfolgend namentlich benannten Stadträtinnen und Stadträten besetzt: Fraktion (Zahl der Sitze) CDU (19) DIE LINKE (17) SPD (14) Stadträtinnen/ -räte (Name, Vorname) Albrecht, Karsten Dossin, Falk Georgi, Stefan Haas, Achim Habicht, Andreas Heinrich, Gerd Heller, Jessica Dr. Heymann, Sabine Kern, Dietmar Kuthe, Swen Lehmann, Jens Maciejewski, Ansbert Niermann, Andrea Oberstadt, Nils Riedel, Konrad Rothkegel, Claus-Uwe Tornau, Frank Weickert, Michael Zeitler, Thomas Bednarsky, Adam Ehms, Beate Engelmann, Reiner Gehrt, Mandy Götze, Marco Grosser, William Hollick, Margitta Dr. Jennicke, Skadi Lange, Carola Dr. Lauter, Ilse Mai, Birgitt Nagel, Juliane Pellmann, Sören Riekewald, Franziska Schlegel, Siegfried Wehmann, Steffen Witte, Naomi-Pia Bär, Heiko Dyck, Axel Gabelmann, Ute Elisabeth Geisler, Andreas Glöckner, Ingrid Köhler-Siegel, Ute Müller, Claus Oßwald, Heiko Schenk, Katharina Schulze, Christian Walther, Sebastian Weber, Mathias Wohlfarth, Nicole Zenker, Christopher Seite 66 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Fraktion (Zahl der Sitze) Bündnis 90/ Die Grünen (12) AfD (4) Fraktionslose (4) Stadträtinnen/ -räte (Name, Vorname) Cagalj Sejdi, Petra Deissler, Dieter Elschner, Tim Körner, Annette Krefft, Katharina Dr. Künstler, Judith Dr. Lakowa, Nicole Ludwig, Anett Dr. Märtens, Gesine Schmidt, Michael Volger, Norman Von der Heide, Daniel Hentschel, Holger Keller, Tobias Kriegel, Christian Kühne, Jörg Böhm, Enrico Danckwardt, Alexej Hobusch, René Morlok, Sven 11.2 Mitgliedschaften in Aufsichtsräten, Kontrollgremien und Organen 11.2.1 Mitgliedschaften des Oberbürgermeisters Gemäß § 98 Abs. 1 Satz 1 SächsGemO oblag dem Oberbürgermeister im Berichtsjahr 2014 die Vertretung der Stadt Leipzig in der jeweiligen Gesellschafterversammlung oder dem entsprechenden Organ eines Unternehmens in einer Rechtsform des privaten Rechts. Beauftragungen eines ständigen Vertreters durch den Oberbürgermeister nach § 98 Abs. 1 Satz 4 SächsGemO lagen nicht vor. Die hiernach bestandenen Funktionen des Oberbürgermeisters in den privatrechtlich organisierten unmittelbaren städtischen Eigen- und Beteiligungsgesellschaften sind in der nachfolgenden Übersicht zu den Mitgliedschaften des Oberbürgermeisters nicht gesondert angeführt. Dahingehend pflichtige Angaben im Sinne des § 88 Abs. 3 Nr. 3 SächsGemO ergeben sich jedoch in Verbindung mit der Darstellung unter 0. In den dort u. a. per Stichtag 31. Dezember 2014 dargestellten Unternehmen in Privatrechtsform nach § 96 SächsGemO (hier relevant die betreffenden Unternehmen in der Rechtsform der GmbH und GmbH & Co. KG) war Herr Burkhard Jung Gesellschaftervertreter bzw. Mitglied der jeweiligen Gesellschafterversammlung. Des Weiteren vertrat der Oberbürgermeister die Stadt Leipzig nach § 52 Abs. 3 Satz 1 SächsKomZG in Verbandsversammlungen von Zweckverbänden, deren Mitglied die Stadt Leipzig im Berichtsjahr war. Die Zweckverbände sind ebenfalls aus der Darstellung unter 0 ersichtlich. Zum Teil gab es hier im Berichtsjahr Vertretungen des Oberbürgermeisters in Verbandsversammlungen der Zweckverbände. Auch wenn Mitgliedschaften in Organen von Zweck- und Verwaltungsverbänden oder anderen Körperschaften des öffentlichen Rechts, von Kammern o. ä. nicht nach § 88 Abs. 3 SächsGemO im Rechenschaftsbericht angegeben werden müssen, sind solche in der folgenden Aufstellung für den Oberbürgermeister aus Transparenzgründen zum Teil mit enthalten (Zweckverbände mit städtischer Mitgliedschaft nur, soweit der Oberbürgermeister dort im Jahr 2014 auch Verbandsvorsitzender war 29). 29 analog zu den Angaben des Oberbürgermeisters in der veröffentlichten Aufstellung "Vergütungen und Aufwandsentschädigungen aus Nebentätigkeiten und öffentlichen Ehrenämtern im Jahr 2014 – Stand: 08.03.2016" Seite 67 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig In Bezug auf die Eigenbetriebe der Stadt Leipzig (siehe unter 0) wird hier grundsätzlich auf die eigenbetriebsrechtlich und jeweils satzungsgemäß bestimmte besondere Stellung des Oberbürgermeisters hingewiesen. Für die Angelegenheiten der Eigenbetriebe sind bzw. waren im Berichtsjahr beschließende Betriebsausschüsse gebildet. Den Vorsitz im Betriebsausschuss Kulturstätten nahm der Oberbürgermeister im Berichtsjahr 2014 selbst wahr 30; in den anderen drei Betriebsausschüssen 31 wurde der Oberbürgermeister im Vorsitz ständig durch den fachlich zuständigen Beigeordneten vertreten. Die Zugehörigkeit des Oberbürgermeisters zu ansonsten vom Stadtrat gebildeten Ausschüssen bzw. internen Gremien bleibt in der Aufstellung im Übrigen außen vor. Die Darstellung zu den Mitgliedschaften des Oberbürgermeisters in der nachfolgenden Übersicht umfasst – insofern über die Anforderungen der Vorschrift des § 88 Abs. 3 SächsGemO hinaus – sämtliche dienstlich veranlasste Nebentätigkeiten, Tätigkeiten im Hauptamt und öffentliche Ehrenämter, die Herr Burkhard Jung neben bzw. im Rahmen seiner Tätigkeit als Oberbürgermeister der Stadt Leipzig wahrgenommen und für das Jahr 2014 mit den erhaltenen Vergütungen und Aufwandsentschädigungen offengelegt hat. 32 Ergänzend zu den vom Oberbürgermeister erklärten und veröffentlichten Nebentätigkeiten wurden Angaben gemäß den im Ratsinformationssystem der Stadt Leipzig veröffentlichten Mitgliedschaften des Oberbürgermeisters 33 und sonst bekannte Informationen herangezogen. Mitgliedschaften des Oberbürgermeisters in Organen nach § 88 Abs. 3 Nr. 2 bis 4 SächsGemO sowie offengelegte andere dienstlich veranlasste Nebentätigkeiten, Tätigkeiten im Hauptamt und öffentliche Ehrenämter 34  American Friends of the Gewandhaus Orchestra Leipzig: Board of Director (Mitglied)  Barbara-Schadeberg-Stiftung: Kuratorium (Ehrenmitglied)  Beratungsgesellschaft für Beteiligungsverwaltung Leipzig mbH: Aufsichtsrat (Vorsitzender)  Deutscher Städtetag: Präsidium (Stellvertretender Präsident), Hauptausschuss (Mitglied)  Deutscher Verein für öffentliche und private Fürsorge: Präsidium (Vizepräsident bis 30.09.2014), Präsidialausschuss (Mitglied)  Eurocities: Europäisches Städtenetzwerk (Mitglied im Executive Commitee, Secretary ab 07.11.2014)  European Energy Exchange AG – EEX: Aufsichtsrat (Mitglied)  Felix-Mendelssohn-Bartholdy-Stiftung: Stiftungsrat (Vorsitzender)  Förderverein Völkerschlachtdenkmal e.V.: Ehrenvorsitzender 30 Die betroffenen Kultur-Eigenbetriebe und der für sie zuständige Betriebsausschuss sind in der nachstehenden Übersicht zu den Mitgliedschaften des Oberbürgermeisters entsprechend mit berücksichtigt. 31 d. h. im Betriebsausschuss Jugend, Soziales, Gesundheit, im Betriebsausschuss Kommunaler Eigenbetrieb Engelsdorf sowie im Betriebsausschuss Stadtreinigung; keine Benennung der betroffenen Eigenbetriebe und Betriebsausschüsse in der nachstehenden Übersicht zu den Mitgliedschaften des Oberbürgermeisters. 32 vgl. im Wesentlichen Angaben gemäß der Aufstellung "Vergütungen und Aufwandsentschädigungen aus Nebentätigkeiten und öffentlichen Ehrenämtern im Jahr 2014 – Stand: 08.03.2016" (Quelle: http://www.leipzig.de/buergerservice-und-verwaltung/stadtverwaltung/oberbuergermeister/). 33 Quelle: http://notes.leipzig.de/APPL/LAURA/WP5/kais01.nsf/(WEBEhrenordnung) und https://ratsinfo.leipzig.de/bi/kp020.asp?history=true. 34 Die Mitgliedschaften sind in alphabetischer Reihenfolge bezogen auf die juristische Person angegeben. Seite 68 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Mitgliedschaften des Oberbürgermeisters in Organen nach § 88 Abs. 3 Nr. 2 bis 4 SächsGemO sowie offengelegte andere dienstlich veranlasste Nebentätigkeiten, Tätigkeiten im Hauptamt und öffentliche Ehrenämter 34  Gewandhaus zu Leipzig: Betriebsausschuss Kulturstätten (Vorsitzender)  Goerdeler-Stiftung: Kuratorium (Mitglied)  Gudrun-Frey-Stiftung: Vorstand (Mitglied)  Handelshochschule Leipzig gGmbH: Aufsichtsrat (Mitglied)  Hochschule für Telekommunikation Leipzig: Hochschulrat (Mitglied)  Kuratorium für ein weltoffenes Sachsen: Mitglied  Leipzig Tourist Service e. V.: Vorstand (Vorsitzender)  Leipziger Agenda 21: Beirat (Vorsitz)  Leipziger Forschungszentrum für Zivilisationskrankheiten: Ethikbeirat (Mitglied)  Leipziger Messe GmbH: Aufsichtsrat (Mitglied/ stellv. Vorsitz), Finanz- und Präsidialausschuss (Mitglied)  Leipziger Stiftung für Innovation und Technologietransfer: Vorstand (Vorsitzender)  LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH: Aufsichtsrat (Vorsitzender)  Max-Planck-Institut für Kognitions- und Neurowissenschaften: Kuratorium (Mitglied)  Max-Planck-Institut für Mathematik in den Naturwissenschaften: Kuratorium (Mitglied)  Metropolregion Mitteldeutschland Management GmbH: Aufsichtsrat (Mitglied) ab 21.03.2014  Medienstiftung der Sparkasse Leipzig: Stiftungsrat (Vorsitzender)  Mitteldeutsche Flughafen AG: Aufsichtsrat (Mitglied)  Mitteldeutsche Kinderkrebshilfe( ehemals Peter-Escher-Stiftung: Kuratorium (Mitglied), beendet zum 01.02.2014)  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach": Betriebsausschuss Kulturstätten (Vorsitzender)  Oper Leipzig: Betriebsausschuss Kulturstätten (Vorsitzender)  Ostdeutsche Sparkassenstiftung: Landeskuratorium (Mitglied)  Ostdeutscher Sparkassenverband: Verbandsvorstand, Landesbeirat Sachsen, Landeskonferenz (jeweils Mitglied/ Stellvertreter)  Rat der Gemeinden und Regionen Europas: Hauptausschuss (stellv. Mitglied)  Regionaler Planungsverband Leipzig Westsachsen: Verbandsversammlung, Planungsausschuss, Braunkohlenausschuss (jeweils Mitglied)  Sachsen Bank: Verwaltungsrat (Mitglied)  Sächsischer Städte- und Gemeindetag: Präsidium (1. Vizepräsident), Landesvorstand (Vertreter)  Schauspiel Leipzig: Betriebsausschuss Kulturstätten (Vorsitzender)  Sparkassen-Versicherung Sachsen Holding AG: Kommunalbeirat (Mitglied)  Sparkassenzweckverband für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig: Verbandsversammlung (Vorsitzender aufgrund des Amtes als Verbandsvorsitzender)  Stadt- und Kreissparkasse Leipzig: Verwaltungsrat, Kreditausschuss, Bilanz- und Prü- Seite 69 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Mitgliedschaften des Oberbürgermeisters in Organen nach § 88 Abs. 3 Nr. 2 bis 4 SächsGemO sowie offengelegte andere dienstlich veranlasste Nebentätigkeiten, Tätigkeiten im Hauptamt und öffentliche Ehrenämter 34 fungsausschuss, Personalausschuss (jeweils Vorsitzender); Trägerversammlung für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig (Vorsitzender)  Stiftung „Leipzig hilft Kindern“: Stifterversammlung (Präsident)  Stiftung Bach-Archiv Leipzig: Stiftungsrat (Vorsitzender)  Stiftung Chorherren zu St. Thomae: Kuratorium (Mitglied)  Stiftung Friedliche Revolution: Kuratorium (Mitglied/ Vorsitz)  Stiftung Lebendige Stadt: Stiftungsrat (Mitglied)  Stiftung Völkerschlachtdenkmal Leipzig: Vorstand (Vorsitzender)  Theater der Jungen Welt Leipzig: Betriebsausschuss Kulturstätten (Vorsitzender)  Verbundnetz Gas AG: Beirat (Mitglied)  Vereinigung von Förderern und Freunden der Universität Leipzig e.V.: Vorstand (Mitglied/ Beisitzer)  Wirtschaftsinitiative für Mitteldeutschland GmbH: Aufsichtsrat (Mitglied) bis 20.03.2014  Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen: Verbandsversammlung, Verwaltungsrat (jeweils Vorsitzender, beendet zum 12.02.2014) 11.2.2 Mitgliedschaften des Fachbediensteten für das Finanzwesen Die nachfolgenden Angaben im Sinne von § 88 Abs. 3 SächsGemO für das Berichtsjahr 2014 entsprechen der Selbstauskunft des Bürgermeisters und Beigeordneten für Finanzen, Herrn Torsten Bonew. Mitgliedschaften des Beigeordneten § 88 Abs. 3 Nr. 2 bis 4 SächsGemO 35 für Finanzen in Organen nach  Bürgerverein Leipzig Nordost  Förderverein Schloss Schönefeld  Förderverein Gymnasium Schönefeld e. V.  Leipzig 2015 e. V.  Leipzig Stiftung Bürgerschaftliche Tradition seit 1799  Felix-Mendelssohn-Bartholdy-Stiftung  Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH: Aufsichtsrat  Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH: Aufsichtsrat  Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH & Co. Grundstücks-KG: Aufsichtsrat  Leipziger Stiftung für Innovation und Technologietransfer 35 Die Mitgliedschaften sind in alphabetischer Reihenfolge bezogen auf die juristische Person angegeben. Seite 70 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Mitgliedschaften des Beigeordneten § 88 Abs. 3 Nr. 2 bis 4 SächsGemO 35 für Finanzen in Organen  Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH: Aufsichtsrat  LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH: Aufsichtsrat  Stiftung HTWK  Zoo Leipzig GmbH: Aufsichtsrat nach 11.2.3 Mitgliedschaften der Stadträtinnen und Stadträte Die nachfolgenden Angaben im Sinne von § 88 Abs. 3 SächsGemO basieren grundsätzlich auf für die Erstellung des Rechenschaftsberichtes zum Jahresabschluss 2014 von den Stadträtinnen und Stadträten eingeholten Selbstauskünften. Zugehörigkeiten der Stadträtinnen/ Stadträte zu Organen von Zweckverbänden, in denen die Stadt Leipzig Mitglied ist, oder anderen Verbänden 36 bleiben in der nachfolgenden Aufstellung unberücksichtigt, da die Vorschrift des § 88 Abs. 3 SächsGemO per se solche Mitgliedschaften nicht als angabepflichtig erfasst. Gleiches wird für die Entsendungen der Stadt Leipzig in 2013 neu gebildete Trägerversammlung für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig unterstellt. Mit Ausnahme der angegebenen Mitgliedschaften der Ratsmitglieder in für die städtischen Eigenbetriebe gebildeten Betriebsausschüssen bleiben in der Aufstellung ebenso Zugehörigkeiten zu vom Stadtrat gebildeten anderen Ausschüssen außen vor. Stadtseitig veranlasste Tätigkeiten in Stiftungsorganen sind grundsätzlich mit angeführt. Seitens der Stadt Leipzig begründete/ veranlasste Mitgliedschaften der Ratsmitglieder sind in der Regel im Übrigen über das Ratsinformationssystem der Stadt Leipzig oder zum Teil auch über den Beteiligungsbericht der Stadt Leipzig öffentlich einsehbar. Personell war die Ratsversammlung zum 31.12. des Berichtsjahres 2014 mit den nachfolgend namentlich benannten Stadträtinnen und Stadträten besetzt: Stadträtin/ Stadtrat Name, Vorname Albrecht, Karsten Bär, Heiko Mitgliedschaften in Organen Nr. 2 bis 4 SächsGemO 37 nach § 88 Abs. 3  Stadtwerke Leipzig GmbH: Aufsichtsrat (Mitglied) 38  Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe: Betriebsausschuss Jugend, Soziales, Gesundheit (Mitglied)  Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH: Aufsichtsrat  Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH & Co. Grundstücks-KG: Aufsichtsrat  Stadtwerke Leipzig GmbH: Aufsichtsrat  Invest Region Leipzig GmbH 39: Aufsichtsrat 36 betrifft vorliegend Mitgliedschaften von Stadträten beim Regionalen Planungsverband Westsachsen und Kommunalen Sozialverband Sachsen 37 Die Mitgliedschaften sind grundsätzlich in alphabetischer Reihenfolge bezogen auf die juristische(n) Person(en) angegeben. 38 seit 25.02.2013 39 umfirmiert seit 21.07.2014 in Invest Region Leipzig GmbH Seite 71 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Stadträtin/ Stadtrat Name, Vorname Mitgliedschaften in Organen Nr. 2 bis 4 SächsGemO37 nach § 88 Abs. 3 Betriebsausschuss Kommunaler Eigenbetrieb LeipzigEngelsdorf Bednarsky, Adam keine Böhm, Enrico Keine Selbstauskunft erteilt Cagalj Seidi, Petra Keine Selbstauskunft erteilt Danckwardt, Alexej Keine Selbstauskunft erteilt Deissler, Dieter Beratungsgesellschaft für Beteiligungsverwaltung Leipzig mbH: Aufsichtsrat Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft: Aufsichtsrat Invest Region Leipzig: Aufsichtsrat Dossin, Falk Dyck, Axel keine zum 31.12.2014 FCB Fachbüro für Consulting und Bodenmechanik GmbH: Geschäftsführer Leipziger Messe GmbH: Aufsichtsrat Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH: Aufsichtsrat LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH: Aufsichtsrat Ehms, Beate keine Elschner, Tim keine Engelmann, Reiner Stadtwerke Leipzig GmbH: Aufsichtsrat LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH: Aufsichtsrat Westsächsische Entsorgungs- und Verwertungsgesellschaft mbH: Aufsichtsrat Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen Betriebsausschuss Stadtreinigung Gabelmann, Ute Elisabeth keine zum 31.12.2014 Gehrt, Mandy keine Geisler, Andreas keine Georgi, Stefan Wohnungsgenossenschaft „Pro Leipzig“ eG Alfred-Reinhold-Stiftung Seite 72 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Stadträtin/ Stadtrat Name, Vorname Glöckner, Ingrid Mitgliedschaften in Organen Nr. 2 bis 4 SächsGemO37 nach § 88 Abs. 3 Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH: Aufsichtsrat Stadtwerke Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Götze, Marco Grosser, William keine Leipziger Verkehrsbetriebe GmbH (LVB): Aufsichtsrat Invest Region Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Haas, Achim Habicht, Andreas keine zum 31.12.2014 KPV Leipzig: Vorstandsmitglied KPV Sachsen: Vorstandsmitglied Heinrich, Gerd Lecos GmbH: Aufsichtsrat Leipziger Messe GmbH: Aufsichtsrat Heinrich Elektronik GmbH Heller, Jessica Keine Selbstauskunft erteilt Hentschel, Holger Keine Selbstauskunft erteilt Dr. Heymann, Sabine Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH: Aufsichtsratsmitglied Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH & Co. Grundstücks-KG: Aufsichtsratsmitglied Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH: Aufsichtsratsmitglied Hobusch, René Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH: Aufsichtsratsmitglied Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH & Co. Grundstücks-KG: Aufsichtsratsmitglied Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH: Aufsichtsratsmitglied Leistungsgesellschaft Haus & Grund GmbH: Beirat Hollick, Margitta Beratungsgesellschaft für Beteiligungsverwaltung Leipzig mbH: Aufsichtsrat Klinikum St. Georg gGmbH: Aufsichtsrat Stadt- und Kreissparkasse Leipzig: Verwaltungsrat Dr. Jennicke, Skadi keine Keller, Tobias keine Seite 73 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Stadträtin/ Stadtrat Name, Vorname Kern, Dietmar Mitgliedschaften in Organen Nr. 2 bis 4 SächsGemO37 nach § 88 Abs. 3 Verbandsversammlung Zweckverband Stadt- und Kreissparkasse Leipzig Kommunaler Eigenbetrieb Leipzig/ Engelsdorf: Betriebsausschussmitglied Städtisches Bestattungswesen Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Zweckverband für den Nahverkehrsraum Leipzig Köhler-Siegel, Ute Beratungsgesellschaft für Beteiligungsverwaltung Leipzig mbH: Aufsichtsrat Lecos GmbH: Aufsichtsrat Körner, Annette Förderverein UiZ e. V.: Vorstand Trägerversammlung für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig Verbandsversammlung Zweckverband Stadt- und Kreissparkasse Leipzig Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH: Aufsichtsrat Krefft, Katharina Beratungsgesellschaft für Beteiligungsverwaltung Leipzig mbH: Aufsichtsrat Klinikum St Georg gGmbH: Aufsichtsrat Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH: Aufsichtsrat Kriegel, Christian keine Kuthe, Swen keine Kühne, Jörg keine Dr. Künstler, Judith keine Dr. Lakowa, Nicole Betriebsausschuss Jugend, Soziales, Gesundheit Marillac School UG: Geschäftsführung Lange, Carola Beratungsgesellschaft für Beteiligungsverwaltung Leipzig mbH: Aufsichtsrat Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH: Aufsichtsrat Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH & Co. Grundstücks-KG: Aufsichtsrat Seite 74 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Stadträtin/ Stadtrat Name, Vorname Dr. Lauter, Ilse Mitgliedschaften in Organen Nr. 2 bis 4 SächsGemO37 nach § 88 Abs. 3 LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH: Aufsichtsrat Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Lehmann, Jens keine Selbstauskunft erteilt Ludwig, Anett keine zum 31.12.2014 Maciejewski, Ansbert Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Lecos GmbH: Aufsichtsrat Saatzucht Plaußig Grundstücksgesellschaft mbH: Aufsichtsrat Dr. Märtens, Gesine Mai, Birgitt keine LGH Leipziger Gewerbehof GmbH & Co. KG: Aufsichtsrat Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH: Aufsichtsrat Morlok, Sven Müller, Claus keine Abfall-Logistik Leipzig GmbH: Aufsichtsrat (Mitglied) Abfallverwertung Leipzig GmbH: Aufsichtsrat (Mitglied) Städtisches Bestattungswesen Leipzig GmbH: Aufsichtsrat (Mitglied) Nagel, Juliane Niermann, Andrea Maria Oberstadt, Nils Oßwald, Heiko keine Betriebsausschuss Kulturstätten keine Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH: Aufsichtsrat LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH: Aufsichtsrat Pellmann, Sören Abfall-Logistik Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Leipziger Messe GmbH: Aufsichtsrat Städtisches Bestattungswesen Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Riekewald, Franziska Riedel, Konrad Förderverein Lessingschule e. V.: Vorstand Keine Selbstauskunft erteilt Seite 75 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Stadträtin/ Stadtrat Name, Vorname Rothkegel, Claus-Uwe Mitgliedschaften in Organen Nr. 2 bis 4 SächsGemO37 nach § 88 Abs. 3 Eurobaustoff GmbH: Aufsichtsrat LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH: Aufsichtsrat Rothkegel GmbH: GF Gesellschafter Rothkegel Objekt GmbH: Gesellschafter TURS GmbH: GF Gesellschafter Zoo Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Schenk, Katharina Schlegel, Siegfried keine zum 31.12.2014 Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH: Aufsichtsratsmitglied Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH & Co. Grundstücks-KG: Aufsichtsratsmitglied LESG Gesellschaft der Stadt Leipzig zur Erschließung, Entwicklung und Sanierung von Baugebieten mbH Schmidt, Michael Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH: Aufsichtsrat Sportbäder Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Schulze, Christian Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH: Aufsichtsrat Städtisches Klinikum "St. Georg" Leipzig: Aufsichtsrat Sparkasse: Verwaltungsrat Kommunaler Sozialverband Sachsen KSV: Verbandsversammlung Betriebsausschuss Jugend, Soziales, Gesundheit Tornau, Frank Volger, Norman keine zum 31.12.2014 Beratungsgesellschaft für Beteiligungsverwaltung Leipzig mbH: Aufsichtsrat Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH: Aufsichtsrat DAKS e. V.: Geschäftsführer von der Heide, Daniel Biomare II GmbH Leipzig: Prokurist Biomare- Malte Reupert e. K.: Prokurist Walther, Sebastian Weber, Mathias Weickert, Michael Keine Selbstauskunft erteilt Zweckverband für den Nahverkehrsraum Leipzig: Mitglied Verbandsversammlung Keine Selbstauskunft erteilt Seite 76 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig Stadträtin/ Stadtrat Name, Vorname Wehmann, Steffen Mitgliedschaften in Organen Nr. 2 bis 4 SächsGemO37 nach § 88 Abs. 3 Leipziger Wohnungs-und Baugesellschaft mbH: Aufsichtsrat Stadtwerke Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Zoo Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Trägerversammlung für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig Verbandsversammlung Zweckverband Stadt- und Kreissparkasse Leipzig Witte, Naomi-Pia Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH: Aufsichtsrat Wohlfahrt, Nicole keine zum 31.12.2014 Zeitler, Thomas keine Zenker, Christopher Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Sportbäder Leipzig GmbH: Aufsichtsrat Leipzig-Stiftung Verbandsversammlung Zweckverband Stadt- und Kreissparkasse Leipzig Seite 77 Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 der Stadt Leipzig 12. Anlagen zum Rechenschaftsbericht Anlage 1: Übersicht der Bewilligung über-/ außerplanmäßiger Aufwendungen/ Auszahlungen gemäß § 79 (1) SächsGemO im Rahmen des Jahresabschlusses 2013 Anlage 2: Nachweis der Verwendung der investiven Schlüsselzuweisungen, Investitionspauschale, Infrastrukturpauschale Leipzig, Burkhard Jung Oberbürgermeister Feststellung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 durch die Ratsversammlung Leipzig, Burkhard Jung Oberbürgermeister Seite 78 ErgebnisHH 1.100.36.3.3.01.07 Amt 51 Kindertagespflege freie Träger zw Amt 51 Erzieherische Hilfen 51_365_7ZW 51_365_7ZW 51_363_3ZW 51_363_3ZW 1.100.36.5.0.01.02.20 Amt 51 Kindertagespflege freie Träger zw 42_271_ZW Volkshochschule Amt für Jugend, Familie und Bildung 1.100.36.5.0.01.02.20 Amt 42 Volkshochschulen zahlungswirksam Amt 51 Erzieherische Hilfen 1.100.36.3.3.01.07 1.100.27.1.0.01 1.100.27.1.0.01 KST 1032000000 32_122_ZW Amt 32 Ordnungsangelegenh. Zahlungswirksam Ordnungsamt 1.100.11.1.2.03 Amt 30 Verwaltungssteuern-Service zahlungswirksam 43326200 43326200 43180000 43180000 40190000 42311200 44310700 42711200 44311400 44312100 1.100.11.1.3.05 30_111_ZW 42111000 44312100 Sachkonto IA 102311130001 1.100.11.1.3.05 bekommendes PSPElement Rechtsamt Amt 23 Verwaltungssteuerung Service zahlungswirksam Bezeichnung Budgeteinheit 23_111_ZW Budgeteinheit Liegenschaftsamt AmtsBezeichnung Ergebnishaushalt abgebendes PSPElement 1.100.12.2.1.07 204.769,78 34619900 42711200 1.100.24.3.0.01 1.477.939,32 94.736,90 44.228,71 7.010,11 9.025,89 99.251,63 Die Mittel werden für die JAB-Buchungen der Rückstellungen im Rahmen des 44.966,84 Jahresabschlusses benötigt. 12.810,33 6.353,24 827.782,96 31410000 44232000 50291000 50291000 50291000 50291000 50291000 50291000 42531000 Seite 1 105151200601 105151202307 105151205303 1.100.36.5.0.01.01.20 105152202300 105152201100 1.100.36.5.0.01.01.18 1.100.35.1.0.02 131.158,12 43180000 Die Mittel werden für die JAB-Buchungen der Rückstellungen im Rahmen des Jahresabschlusses benötigt. Die Mittel werden für die Bildung von Rückstellungen für anhängige Gerichtsverfahren im Bereich der Kindertagespflege freier Träger benötigt. 43170000 11.730,79 30.419,28 141.590,48 19.202,16 85.616,29 53.527,48 1.100.36.7.0.01.05.02 44310300 Erzielte Mehrerträge müssen zur Deckung notwendiger Honorarzahlungen in den Aufwendungen bereitgestellt werden. 41.546,51 Die Mittel werden für die Bildung von Rückstellungen für Zuschüsse 8.921,76 Tagespflege an Kitas freier Träger benötigt. 34.843,18 80.000,00 Erzielte Mehrerträge müssen zur Deckung notwendiger Honorarzahlungen 90.000,00 sowie für Zahlungen für kurzfristige Einmietung in den Aufwendungen bereitgestellt werden. Durch die Verabschiedung der Inventurrichtlinie in 2014 und der damit verbundenen festgelegten Wertgrenze für Vorratsvermögen müssen die 158.659,33 Bestände zum Jahresabschluss 2014 auf null gebracht werden. Diese Bestandsveränderungen werden aufwandswirksam verbucht, das heißt es wird Budget benötigt. 1.100.36.5.0.01.01.20 1.100.36.5.0.01.01.18 30521000 34110000 1.100.24.3.0.01.07 288.559,00 1.100.61.1.0.01.02 50291000 44529010 34880000 31400000 31400000 33110000 Die Mittel werden zur Verbuchung des Treuhandkontos bei der Aareal Bank benötigt. Die Mittel werden für die Bildung von Rückstellungen für Prozesskosten gem. 35.054,59 Jahresabschlussverfügung benötigt. 407.468,31 34840000 Die Mittel werden zur Deckung der Rückstellung für die Prozesszinsen zum anhängigen Klageverfahren GB Nordost herangezogen. Begründung Die Mittel werden für die Sicherung der Wegemündungen zu öffentl. Straßen 50.000,00 und zur Schadensabwendung der unstrittigen Baufelder in der ThomasMünzer-Siedlung benötigt. 1.326.768,73 Betrag 44312100 43150000 31440000 Sachkonto 53.527,48 IA 105152202300 1.100.36.5.0.01.02.20 85.311,45 IA 105152204000 1.100.36.5.0.01.02 80.000,00 1.100.27.1.0.01.03 90.000,00 1.100.27.1.0.01.03 70.721,20 87.938,13 239.824,37 1.100.11.1.2.03 407.468,31 KST 1098600000 50.000,00 IA 108100000103 1.326.768,73 IA 10231113001 Betrag Übersicht der Bewilligung über-/außerplanmäßiger Aufwendungen/Auszahlungen gemäß §79 (1) SächsGemO im Rahmen des Jahresabschlusses 2014 Anlage 1 - Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2014 52_742_ZW 61_511_ZW 66_54_ZW 98_612_ZW 924_253_ZW Amt für Sport Stadtplanungsamt Verkehrs- und Tiefbauamt Stadtkämmerei Dezernat Kultur Summe: 51KP4* 51_361_ZW Zool. u. Botan. zahlungswirksam Amt 98 Sostige allgemeine Finanzwirtschaft zahlungswirksam Amt 66 Straßen Gärten Amt 61 Räuml. Planungs- und Entwicklungsmaßn. Zahlgsw. IA 105274200001 Amt 52 Schaden Sportförderung 105151209999 1.100.36.5.0.01.02.10 1.100.36.2.0.01.21 1.100.36.1.0.01.01.04 1.100.36.1.0.01.01.04 1.100.36.1.0.01.01.04 1.100.36.1.0.01.01.04 1.100.36.1.0.01.02.02 4.0000067.485 4.0000078.485 4.0000077.485 4.0000072.485 1.100.36.5.0.01.01.12 109860000 1.100.36.2.0.01.21 1.100.36.6.0.01.02 1.100.34.3.0.02 1.100.36.5.0.01.02 abgebendes PSPElement 1.100.25.3.0.01.01 1.100.61.2.0.01.01 43150000 51190000 45190000 1.100.61.2.0.01.01 KST 1098600000 Seite 2 100.911.089,22 255.132,40 KST 1098600000 11.556.743,80 2.277.056,46 3.578.991,83 1.100.61.2.0.01.01 71.235.050,19 45190000 51190000 1.100.61.2.0.01.01 IA 106100000001 KST 1098600000 651.453,22 KST 1098600000 342.542,71 96.709,67 111.058,52 KST 1098800000 354.340,00 200.395,60 138.305,42 229.688,06 814.971,61 140.913,03 317.780,32 112.420,74 4.239.477,65 Betrag ErgebnisHH 1.477.939,32 42211000 42211000 51110000 42119000 43316500 43316600 433166000 43316200 Sachkonto 43326200 IA 106654100010 IA 106100000001 IA 105274200003 4.0000067.480 4.0000078.480 4.0000077.480 4.0000072.480 1.100.36.1.0.01.01.04 1.100.36.1.0.01.02.02 1.100.36.1.0.01.01.04 1.100.36.3.3.01.07 bekommendes PSPElement 1.100.36.3.3.01.07 konsumtive Instandhaltungsprojekte Förd. V. Kindern/Kitas/ Tagespflege Übern EB Förd. V. Kindern/Kitas/ Tagespflege Übern EB 51_361_ZW Erzieherische Amt 51 Hilfen Bezeichnung Budgeteinheit Amt 51 Erzieherische Hilfen 51_363_3ZW Budgeteinheit 51_363_3ZW Amt für Jugend, Familie und Bildung Amt für Jugend, Familie und Bildung Amt für Jugend, Familie und Bildung AmtsBezeichnung Familie und Bildung 43150000 50190000 36190000 51190000 36190000 50190000 42211000 42211000 34110000 34110100 34110200 34611000 34850000 34880000 35213000 36170000 51110000 31410000 43180000 43317800 43319000 33213100 33213200 34613100 34613200 33213200 33213200 43326200 43319000 42311200 44310700 43180000 Sachkonto Die Mittel werden für die JAB-Buchungen der Rückstellungen im Rahmen des Jahresabschlusses benötigt. Die Mittel werden für die JAB-Buchungen der Rückstellungen im Rahmen des Jahresabschlusses benötigt. Die Mittel werden für die JAB-Buchungen der Rückstellungen im Rahmen des Jahresabschlusses benötigt. Die Mittel werden für die JAB-Buchungen der Rückstellungen im Rahmen des Jahresabschlusses benötigt. Begründung 100.911.089,22 Neue Zuordnung der Haushaltsmittel aus dem Investitionshaushalt 255.132,40 Investitionszuschuss Straßenausbau Zoo in den Ergebnishaushalt auf Grund Jahresabschlussbuchungen der Stadtkämmerei zum Haushaltsjahr 2014. 2.277.056,46 Die Mittel werden für die Verbuchung der Zuschreibung der GECC-Anleihe sowie der Fortschreibung der Verbindlichkeiten (Zinsaufwand) bereitgestellt. 11.556.743,80 3.578.991,83 49.178.639,89 Die Mittel werden für die Durchführung der Aufwandsbuchungen MBIAAnleihe im Rahmen des Jahresabschlusses 2014 benötigt. 22.056.410,30 Im Rahmen der Aktivierung von Maßnahmen wurde festgestellt, dass bei 651.453,22 verschiedenen PSP-Elementen nicht aktivierungsfähige Kosten, investiv verbucht wurden. Es muss eine Umbuchung in den ErgHH erfolgen. 159.577,28 1.006,64 480,00 13.654,90 Die Mittel werden für die Durchführung der notwendigen Buchungen im 4.849,68 Rahmen des Jahresabschlusses 2014 für das Treuhandkonto „Schönauer 29,25 Viertel“ bereitgestellt 160.505,69 1.987,38 451,89 207.768,19 Die Mittel werden für die Bildung von Rückstellungen im Rahmen des Jahresabschlusses benötigt. 475.545,81 130.299,78 168.848,03 75.224,80 236.452,09 2.131,64 18.123,76 26.126,02 354.340,00 200.395,60 138.305,42 229.688,06 253.333,77 4.239.477,65 137.483,46 33.804,90 19.566,08 9.760,15 Betrag Die Mittel werden für die JAB-Buchungen der Rückstellungen im Rahmen des Jahresabschlusses benötigt. 66IN70000577 67IN70000281 Verkehrs- und Tiefbauamt Amt für Stadtgrün und Gewässer Summe: 52IN70000596 Budgeteinheit Amt für Sport AmtsBezeichnung Finanzhaushalt Amt 67 Elstermühlgraben Amt 66 Kommunale Brücken Amt 52 Zuschüsse für Bauinvestitionen Bezeichnung Budgeteinheit 7.0000281.700 7.0000577.700.400.410.05 7.0000577.700.400.410.07 7.0000577.700.400.410.08 7.0000596.740 bekommendes PSPElement 78512000 78512000 78180000 Sachkonto IA 105200000001 abgebendes PSPElement 1.424.968,07 Seite 1 988.452,88 7.0000281.705 60.000,00 7.0000539.705 70.000,00 7.0000908.705.003 70.000,00 7.0000908.705.003 99.000,00 137.515,19 Betrag 68110000 68110000 43180000 Sachkonto Begründung 1.424.968,07 988.452,88 60.000,00 70.000,00 Die Mittel werden für die Fortführung der ge- förderten Baumaßnahme „Öffnung Elstermühl- graben 3. BA“ dringend benötigt. Die Mittel werden zwingend für den Ersatzneubau der Brücke Wingertgasse benötigt. Die Mittel werden zwingend für die Sanierung der Brücke benötigt. (An der Mühle) 70.000,00 Die Mittel werden zwingend für die Sanierung der Brücke benötigt. Die Mittel der investiven Sportförderung werden aus bilanziellen Gründen im 99.000,00 Ergebnishaushalt geplant und müssen jetzt in den Investitionshaushalt übertragen werden. Die Mittel der investiven Sportförderung werden aus bilanziellen Gründen im 137.515,19 Ergebnishaushalt geplant und müssen jetzt in den Investitionshaushalt übertragen werden. Betrag Übersicht der Bewilligung über-/außerplanmäßiger Aufwendungen/Auszahlungen gemäß §79 (1) SächsGemO im Rahmen des Jahresabschlusses 2014 FinanzHH Nachweis der Verwendung der investiven Schlüsselzuweisungen, lnvestitionspauschale, Infrastrukturpauschale Verwendung der investiven Schlüsselzuweisungen Ausgehend von § 15 Abs. 1 Satz 2 SächsFAG dienen die zweckgebundenen investiven Schlüsselzuweisungen der Deckung des Investitionsbedarfes für die Instandsetzung, Erneuerung und Erstellung von Einrichtungen und Anlagen der infrastrukturellen Grundversorgung. Es ist eine strenge Differenzierung zwischen Ergebnishaushalt und Finanzhaushalt erforderlich. Während (Neu-) Erstellungen regelmäßig zu einer Vermögensmehrung führen und damit dem Finanzhaushalt zuzuordnen sind, dürften insbesondere Instandsetzungen oder Erneuerungen des vorhandenen Vermögens eher dem Ziel einer Wiederherstellung des ursprünglichen Zustandes eines Vermögensgegenstandes unter Berücksichtigung des derzeitigen Standes der Technik dienen. Maßnahmen, die der Instandsetzung und Erneuerung dienen, sind mehrheitlich keine im Finanzhaushalt zu veranschlagenden Investitionen i. S. v. § 59 Nr. 23 SächsKomHVO-Doppik (Fassung der 2. ÄndVO), sondern laufende Aufwendungen, die dem Ergebnishaushalt zuzuordnen sind. Die strenge Abgrenzung hätte zur Folge, dass deutlich weniger Maßnahmen aus den investiven Schlüsselzuweisungen finanziert werden können. Dies ist insbesondere vor dem Hintergrund der gestiegenen investiven Mittelbindung und demografischer Faktoren nicht sachgerecht. Die Problematik wurde deshalb intensiv mit dem SMF diskutiert. Es erfolgte eine Abstimmung zur begrifflichen Abgrenzung von Instandsetzungen und Erneuerungen, die es gewährleistet, dass Maßnahmen, die kameral regelmäßig im Vermögenshaushalt veranschlagt wurden, auch künftig aus den investiven Schlüsselzuweisungen finanziert werden können. Die wesentlichen Ergebnisse der Abstimmung sollen in die Gesetzesbegründung aufgenommen werden. Zur Verwendung der investiven Schlüsselzuweisungen im Ergebnishaushalt wurde Folgendes vereinbart: Eine Instandsetzung umfasst Vorgänge, bei denen ein defekter Vermögens- gegenstand in seinen ursprünglichen, funktionsfähigen Zustand zurückversetzt wird, ohne dass seine Funktionsfähigkeit damit erweitert oder wesentlich verbessert wird. Instandsetzungen sind eine Unterform der Instandhaltung (vgl. DIN 31051). Man differenziert dabei nach Reparaturen (z. B. Austausch defekter Teile, „Instandsetzung i. e. S“) und einer Verbesserung, d. h. einer Steigerung der Funktionssicherheit/- fähigkeit des gesamten Vermögensgegenstandes ohne dessen Änderung oder Erweiterung der Funktion („Instandsetzung i.w.S.“), sowie den eher vorbeugenden Maßnahmen der Wartung und Inspektion. Bei Maßnahmen, die zu einer Verbesserung der Funktionsfähigkeit des Vermögensgegenstandes insgesamt führen, ohne dass diese schon für sich eine Investition i. S. v. § 38 SächsKomHVO- Doppik darstellen, kann eine Instandsetzung i. S. v. § 15 SächsFAG grundsätzlich bejaht werden. Es soll daher zugelassen werden, dass investive Schlüsselzuweisungen im Ergebnishaushalt für größere Maßnahmen der Instandsetzung, die die Funktionstüchtigkeit erhalten, ohne diese zu ändern bzw. wesentlich zu verbessern, eingesetzt werden können. 1 Schematisch kann man folgende Differenzierung treffen: Eine zulässige Verwendung der investiven Schlüsselzuweisungen im Ergebnishaushalt kann deshalb bei folgenden Fällen vorliegen: - (vollflächige) Neueindeckung Dach (i. d. R. keine Investition, da keine wesentliche Verbesserung oder Erweiterung, aber Instandsetzung i. S. v. § 15 SächsFAG) - (vollflächige) Fassadensanierung, Dämmung (i. d. R. keine Investition, da keine wesentliche Verbesserung oder Erweiterung, aber Instandsetzung i. S. v. § 15 SächsFAG) - Neugestaltung Außenanlagen (im Zusammenhang mit der Neuherstellung von beweglichen Außenanlagen Investition, Wiederanlage von Wegen, Rabatten u. ä., z. B. in Parkanlagen, i. d. R. keine Investition, da über Festwert im Grund und Boden erfasst, anfallende Aufwendungen sind dem Ergebnishaushalt zuzuordnen, Instandsetzung i. S. v. § 15 SächsFAG liegt aber vor) - Ersatzneubau Stützmauer (Erstbewertung erfolgte im Festwert für Grund und Boden; keine Investition, aber Instandsetzung i. S. v. § 15 SächsFAG liegt jedoch vor) - Ersatzneubau Fußweg an Haupterschließungsstraße (Erstbewertung erfolgt zusammen mit dem Straßenkörper, i. d. R. keine Investition, da der gesamte Vermögensgegenstand „Straßenabschnitt“ nicht wesentlich verbessert oder erneuert wird, aber Instandsetzung/Erneuerung i. S. v. § 15 SächsFAG liegt vor) - Austausch Leuchtkörper an Straßenbeleuchtung (Straßenlaternen als Gesamtvermögensgegenstand erfasst und bewertet, daher liegt beim bloßen Austausch der Leuchtkörper i. d. R. keine Investition vor, gegeben wäre sie dagegen bei der Umrüstung auf LED-Technologie wegen wesentlicher Verbesserung; Instandsetzung/ Erneuerung i. S. v. § 15 SächsFAG liegt dann in jedem Fall vor) - Austausch Straßenlaternen (Erstbewertung als Festwert, Austausch ist wegen Festbewertung als Aufwand im Ergebnishaushalt darzustellen, Instandsetzung/ Erneuerung i. S. v. § 15 SächsFAG liegt vor) - Austausch/ Modernisierung Heizungsanlage (i. d. R. keine Investition, da keine wesentliche Verbesserung des Vermögensgegenstandes „Gebäude“, Instandsetzung/ Erneuerung i. S. v. § 15 SächsFAG liegt aber vor) 2 - - - - - - Abfräsen und Neuaufbringung der Verschleißschicht im Infrastrukturvermögen (i. d. R. keine Investition, da keine wesentliche Verbesserung des Vermögensgegenstandes „Straßenabschnitt“, Instandsetzung/ Erneuerung i. S. v. § 15 SächsFAG liegt vor) Instandsetzung Straßenabschnitt über 10m mit Eingriff in den Unterbau (i. d. R. keine Investition, da keine wesentliche Verbesserung des Vermögensgegenstandes „Straßenabschnitt“, Instandsetzung/ Erneuerung i. S. v. § 15 SächsFAG liegt vor) Einbau Wärmeschutzverglasung in Kita (i. d. R. keine Investition, da keine wesentliche Verbesserung des Vermögensgegenstandes „Gebäude“, Instandsetzung/ Erneuerung i. S. v. § 15 SächsFAG liegt vor) Austausch von Fußböden in Turnhallen (i. d. R. keine Investition, da keine wesentliche Verbesserung des Vermögensgegenstandes „Turnhalle“, Instandsetzung/ Erneuerung i. S. v. § 15 SächsFAG liegt vor) Nachträgliche Brandschutzertüchtigung (Türen, Rauchmelder u. ä.) in Schulen (i. d. R. keine Investition, da keine wesentliche Verbesserung des Vermögensgegenstandes „Gebäude“, Ausnahmen werden anerkannt, wenn die Brandschutzmaßnahmen auf Grundlage eines umfassenden Brandschutzkonzeptes vorgenommen werden, Instandsetzung/ Erneuerung i. S. v. § 15 SächsFAG liegt dann vor); demgegenüber stellt der Anbau einer Rettungstreppe i. d .R. eine Investition dar Beseitigung von Altlasten (keine Investition sondern Sachverhalt, der als Rückstellung zu berücksichtigen ist, die Beseitigung der Altlasten ist im Ergebnishaushalt darzustellen; Maßnahme i. S. v. § 15 FAG liegt vor) - Abriss von Bestandsvermögen (ohne Neubau) (keine Investition, damit Aufwand im Ergebnishaushalt; Maßnahme i. S. v. § 15 SächsFAG liegt vor) Keine zulässige Verwendung wäre dagegen bspw.: - Wiedererrichtung einzelner Teile einer Stützmauer nach Einbruch (keine Investition und keine Instandsetzung i. S. v. § 15 SächsFAG) - Beseitigung von Winterschäden am Infrastrukturvermögen durch Lochverfüllung, kleinflächige Eingriffe in den Unter- und/ oder Oberbau (keine Investition und keine Instandsetzung i. S. v. § 15 SächsFAG) - Teilsanierung eines Daches wegen eingetretener Schäden (keine Investition und keine Instandsetzung i. S. v. § 15 SächsFAG) - Reparatur/ Austausch defekter Teile einer Heizungsanlage (keine Investition und keine Instandsetzung i. S. v. § 15 SächsFAG) Sofern Teile der investiven Schlüsselzuweisungen für Instandsetzungs- oder Erneuerungsmaßnahmen im Ergebnishaushalt verwendet werden, sind diese auch als anteiliger Ertrag im Ergebnishaushalt zu vereinnahmen und nicht in einem Sonderposten zu passivieren. Für die im Ergebnishaushalt zu verbuchenden Aufwendungen und dem anteiligen Ertrag aus den investiven Schlüsselzuweisungen sollen in Abstimmung mit dem SMI noch spezielle Konten im Ergebnishaushalt eingerichtet werden. Damit wird der Nachweis der Verwendung der investiven Schlüsselzuweisungen erleichtert. Es wird angestrebt, die Ergänzungen im Kontenplan noch im laufenden Verfahren zur Änderung der VwV KomHSys einzuarbeiten. 3 Summe 2) 1) EUR 2 2.571.796 2.571.796 EUR 6 0 Schulhausbau / Schule IP für für Investition* 2.571.796 EUR 5 Investitionspauschale 2014²) 2.571.796 Gesamtinvestitionsvolumen1) Seite 1 2.571.796 2.571.796 IP für Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR 7 Gesamtinvestitionsvolumen 2014 für den Verwendungsbereich = Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen lt. Festsetzungsbescheid vom Vogtlandkreis Zwickau Bautzen Görlitz Meißen Sächs. SchweizOsterzgebirge Leipzig Nordsachsen Mittelsachsen Landkreise Erzgebirgskreis Kreisfreie Städte Chemnitz Dresden Leipzig 1 Sachsen Nachweis der Verwendung der Investitionspauschale (IP) 2014 EUR 8 Gesamtinvestitionsvolumen1) 0 EUR 9 0 Stadt- und Dorferneuerung IP für für Investition* Sachsen 0 IP für Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR 10 EUR 12 EUR 11 Summe 2) 1) 0 EUR 13 Straßenbau IP für für Investition* 0 0 IP für Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR 14 Seite 2 0 0 0 Wasserver- und Abwasserents. GesamtinvestiIP für IP für 1) tionsvolumen für Investition* Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR EUR EUR 15 16 17 Gesamtinvestitionsvolumen 2014 für den Verwendungsbereich = Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen lt. Festsetzungsbescheid vom Vogtlandkreis Zwickau Bautzen Görlitz Meißen Sächs. SchweizOsterzgebirge Leipzig Nordsachsen Mittelsachsen Landkreise Erzgebirgskreis Kreisfreie Städte Chemnitz Dresden Leipzig Gesamtinvestitionsvolumen1) Sachsen Nachweis der Verwendung der Investitionspauschale (IP) 2014 Sachsen EUR 18 Gesamtinvestitionsvolumen1) 0 EUR 19 Abfallwirtschaft IP für für Investition* 0 IP für Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR 20 0 0 0 Brand- und Katastrophenschutz GesamtinvestiIP für IP für 1) tionsvolumen für Investition* Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR EUR EUR 21 22 23 0 Summe 2) 1) EUR 25 0 EUR 26 0 Seite 3 noch nicht verausgabte zweckgeb. liquide Mittel (ehem. IP für für Investition* EUR 27 Gesamtinvestitionsvolumen1) 0 EUR 28 0 Verwendung für Sonstiges IP für für Investition* 0 IP für Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR 29 Gesamtinvestitionsvolumen 2014 für den Verwendungsbereich = Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen lt. Festsetzungsbescheid vom Vogtlandkreis Zwickau Bautzen Görlitz Meißen Sächs. SchweizOsterzgebirge Leipzig Nordsachsen Mittelsachsen Landkreise Erzgebirgskreis Kreisfreie Städte Chemnitz Dresden Leipzig EUR 24 Sachsen Einsatz zur außerordentl. Kredittilgung investive SZW für für Investition* Nachweis der Verwendung der Investitionspauschale (IP) 2014 EUR 31 2.571.796 2.571.796 Summe der Verwendung Sachsen 57.712.171 57.712.171 Summe EUR 2 investive Schlüsselzuweisung 2014²) Chemnitz Dresden Leipzig 1 Kreisfreie Städte Seite 1 8.954.331 8.954.331 zuzüglich noch nicht verausgabte zweckgeb. liquide Mittel (ehem. Rücklage) aus 2013 EUR 3 Nachweis der Verwendung der investiven Schlüsselzuweisung (SZW) - Jahr 2014 Summe inv. Schlüsselzuweisung 2014 (Spalte 2 + 3) EUR 4 66.666.502 0 0 66.666.502 35.611.158 18.245.623 18.245.623 EUR 6 Schulhausbau / Schule investive SZW für für Investition* 35.611.158 EUR 5 Gesamtinvestitionsvolumen1) Kreisfreie Städte 3.329.802 3.329.802 investive SZW für Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR 7 7.256.941 5.209.814 5.209.814 0 Stadt- und Dorferneuerung investive SZW für investive SZW für für Investition* Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR EUR 9 10 7.256.941 EUR 8 Gesamtinvestitionsvolumen1) 22.045.328 22.045.328 Summe EUR 12 Gesamtinvestitionsvolumen1) Chemnitz Dresden Leipzig EUR 11 Kreisfreie Städte 12.030.188 12.030.188 EUR 13 Straßenbau investive SZW für für Investition* 663.457 663.457 investive SZW für Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR 14 Seite 2 0 0 0 Wasserver- und Abwasserents. Gesamtinvestiinvestive SZW für investive SZW für 1) tionsvolumen für Investition* Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR EUR EUR 15 16 17 Nachweis der Verwendung der investiven Schlüsselzuweisung (SZW) - Jahr 2014 EUR 18 Gesamtinvestitionsvolumen1) Kreisfreie Städte 0 EUR 19 0 Abfallwirtschaft investive SZW für für Investition* investive SZW für Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR 20 0 8.069.980 8.069.980 4.224.669 4.224.669 Brand- und Katastrophenschutz Gesamtinvestiinvestive SZW für investive SZW für 1) tionsvolumen für Investition* Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR EUR EUR 21 22 23 0 0 16.766.817 0 EUR 27 Summe EUR 26 Gesamtinvestitionsvolumen1) 16.766.817 EUR 25 EUR 24 noch nicht verausgabte zweckgeb. liquide Mittel (ehem. investive SZW für für Investition* Chemnitz Dresden Leipzig Einsatz zur außerordentl. Kredittilgung investive SZW für für Investition* Kreisfreie Städte 6.353.285 6.353.285 985.220 985.220 Verwendung für Sonstiges investive SZW für investive SZW für für Investition* Instandsetzung im ErgebnisHH * , ** EUR EUR 28 29 Nachweis der Verwendung der investiven Schlüsselzuweisung (SZW) - Jahr 2014 Seite 3 Einsatz inv. SZW zur Deckung Fehlbetrag od. ordentl. Tilgung im Rahmen eines Bed.zuweisungsverf. EUR 30 Kreisfreie Städte 0 51.042.058 51.042.058 EUR 31 Summe der Verwendung Leipzig Seite 1 Jahresabschluss 2014 Jahresabschluss 2014 000 2 110.307.493,11 31.285.717,43 Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 9 + sonstige ordentliche Erträge 11 Personalaufwendungen 10 = ordentliche Erträge (Nummern 1 bis 9) 306.521.578,11- 0,00 0,00 0,00 1.365.406.151,36 81.871.065,85 0,00 0,00 21.850.018,99 7 + Zinsen und sonstige Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23.101,93 49.530.958,50 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8 + aktivierte Eigenleistungen und / Bestandsveränderungen - 62.098.761,74 5 + privatrechtliche Leistungsentgelte 6.920.431,12 37.345.332,32 3 + sonstige Transfererträge 4 + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 38.958.576,89 0,00 27.020.004,71 372.245.976,00 aufgelöste Sonderposten allgemeine Umlagen sonstige allgemeine Zuweisungen darunter: allgemeine Schlüsselzuweisungen 613.536.843,79 230.636.638,90 91.389.112,22 Gewerbesteuer darunter: Grundsteuern A und B 492.229.637,12 1 Steuern und ähnliche Abgaben nach Arten 2013 2013 Ertrags- und Aufwandsarten Seite 3 342.341.700,00- 1.354.939.205,75 69.427.274,47 0,00 21.292.935,00 66.014.000,00 52.509.720,00 53.303.727,82 6.392.950,00 39.831.398,46 0,00 26.983.400,00 362.200.000,00 607.048.148,46 32.200.000,00 115.000.000,00 215.000.000,00 89.250.000,00 478.950.450,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 4 342.788.052,59- 1.409.156.504,71 97.548.203,66 0,00 27.466.639,26 66.885.432,72 54.775.612,27 54.719.725,08 7.168.654,95 39.831.398,46 0,00 26.983.400,00 362.302.100,00 614.125.196,29 32.200.000,00 115.000.000,00 221.775.000,00 89.250.000,00 486.467.040,48 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Gesamtergebnisrechnung Ergebnisrechnung 2 + Zuwendungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelösten Sonderposten 1 Leipzig 323.465.945,71- 1.519.020.119,97 146.405.410,32 37.257,92 22.745.222,50 66.697.501,01 57.601.904,52 43.213.095,44 7.652.798,25 42.009.101,34 0,00 27.129.127,25 362.318.188,00 610.105.858,31 32.281.810,77 120.957.205,85 280.856.369,22 92.372.922,71 564.561.071,70 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 19.322.106,88 109.863.615,26 48.857.206,66 37.257,92 4.721.416,76- 187.931,71- 2.826.292,25 11.506.629,64- 484.143,30 2.177.702,88 0,00 145.727,25 16.088,00 4.019.337,98- 81.810,77 5.957.205,85 59.081.369,22 3.122.922,71 78.094.031,22 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 7 2015 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Übertragene Ermächtigung nach 91.632.861,55 außerordentliche Erträge außerordentliche Aufwendungen 20 21 veranschlagte Abdeckung v. Fehlbeträgen d. ordentl. Ergebnisses aus Vorjahren n. § 2 Abs. 1 Nr. 20 SächsKomHVO-Doppik Fehlbeträge d. ordentl. Ergebnisses aus Vorjahren, die durch d. ordentl. Ergebnis & aus Überschüssen d. Sonderergebnisses gedeck veranschlagte Abdeckung v. Fehlbeträgen d. Sonderergebnisses aus Vorjahren n. § 2 Abs. 1 Nr. 25 SächsKomHVO-Doppik 25 26 0,00 0,00 0,00 15.850.740,03 23 = Gesamtergebnis als Überschuss oder Fehlbetrag (Nummern 19 + 22) 24 18.157.249,99 22 = Sonderergebnis (Nummer 20 ./. Nummer 21) 73.475.611,56- 2.306.509,96- 19 = ordentliches Ergebnis (Nummer 10 ./. Nummer 18) 1.367.712.661,32- 281.129.475,55- 17 + sonstige ordentliche Aufwendungen 18 = ordentliche Aufwendungen (Nummern 11 bis 17) 477.758.336,65- 16 + Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 20.465.509,78- 133.350.544,97- 15 + Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 148.452.922,38- 14 + planmäßige Abschreibungen 34.293,88- 13 + Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 12 + Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 569.897,54- 0,00 0,00 0,00 569.897,54- 569.897,54- 181.815,07- 0,00 0,00 0,00 388.082,47- 2 1 159.799,02- 2013 2013 Ertrags- und Aufwandsarten Seite 4 0,00 0,00 0,00 16.222.177,28- 2.000.000,00 1.767.397,00- 3.767.397,00 18.222.177,28- 1.373.161.383,03- 248.916.320,00- 507.864.840,00- 19.994.355,00- 105.773.580,03- 148.270.588,00- 0,00 107.950,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 0,00 0,00 0,00 5.848.402,23- 2.934.849,20 61.801.656,56- 64.736.505,76 8.783.251,43- 1.417.939.756,14- 253.664.305,18- 508.034.913,09- 23.178.999,27- 132.911.000,18- 157.362.485,83- 0,00 107.950,00- 4 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Gesamtergebnisrechnung darunter: Zuführungen zu Rückstellungen für Entgeltzahlungen f. Zeiten d. Freistellung von der Arbeit Leipzig 32.032,44- 83.862,31- 0,00 0,00 0,00 75.867.919,56 26.119.438,04- 136.304.193,81- 110.184.755,77 101.987.357,60 1.417.032.762,37- 256.758.019,40- 521.761.109,89- 19.169.768,79- 142.935.116,20- 152.910.769,94- 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 32.032,44- 24.087,69 0,00 0,00 0,00 81.716.321,79 29.054.287,24- 74.502.537,25- 45.448.250,01 110.770.609,03 906.993,77 3.093.714,22- 13.726.196,80- 4.009.230,48 10.024.116,02- 4.451.715,89 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 0,00 0,00 000 0,00 0,00 0,00 1.746.380,78- 701.124,13- 701.124,13- 0,00 1.045.256,65- 1.045.256,65- 51.028,00- 0,00 0,00 0,00 994.228,65- 7 2015 Übertragene Ermächtigung nach nicht gedeckter Fehlbetrag des Sonderergebnisses aus Vorjahren, der auf Folgejahre vorgetragen wird 30 Überschuss des ord. Erg., der in die Rückl. des ord. Ergebnisses eingestellt wird Fehlbetrag des ord. Erg., der mit der Rückl. des ord. Ergebnisses verrechnet wird Fehlbetrag des ord. Erg., der mit der Rückl. aus Überschüssen des Sonderergebnisses verrechnet wird Überschuss d. Sondererg., der in Rückl. aus Überschüssen d. Sondererg. eingestellt wird Fehlbetrag des Sondererg., der mit der Rückl. aus Überschüssen des Sonderergebnisses verrechnet wird Fehlbetrag, der n. §25 Abs. 3 S. 2 zu veranschlagen & auf das ord. Erg. der Folgejahre vorzutragen ist Fehlbetrag des Sondererg., der auf Folgejahre vorgetragen wird Verrechnung von Fehlbeträgen des ord. Ergebnisses mit dem Basiskapital Verrechnung von Fehlbeträgen des Sonderergebnisses mit dem Basiskapital 1 2 3 4 5 6 7 8 9 nachrichtlich: Verwendung des Jahresergebnisses nicht gedeckter Fehlbetrag des ordentlichen Ergebnisses aus Vorjahren, der auf Folgejahre vorzutragen ist 29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.850.740,03- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.850.740,03 28 = verbleibendes Gesamtergebnis (Nummer 23 ./. Nummern 25+27) 0,00 0,00 0,00 569.897,54- 2 1 0,00 2013 2013 Ertrags- und Aufwandsarten 0,00 Seite 5 0,00 16.222.177,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.222.177,28- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 0,00 0,00 0,00 5.848.402,23- 4 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Gesamtergebnisrechnung Fehlbeträge d. Sonderergebnisses aus Vorjahren, die aus Überschüssen des Sondererg. gedeckt werden 27 Leipzig 0,00 11.345.914,22 0,00 0,00 0,00 14.773.523,82 0,00 0,00 0,00 101.987.357,60- 0,00 0,00 75.867.919,56 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 0,00 11.345.914,22 16.222.177,28- 0,00 0,00 14.773.523,82 0,00 0,00 0,00 101.987.357,60- 0,00 0,00 81.716.321,79 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 0,00 000 0,00 0,00 1.746.380,78- 7 2015 Übertragene Ermächtigung nach 110.380.213,92 31.303.657,59 Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 48.939.701,25 16.518.101,40 45.601.890,13 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 8 + sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen 13 + Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 12 + Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 11 + Versorgungsauszahlungen 10 15.287.402,00- 142.915.456,50- 34.293,88- 323.766.629,17- 1.276.343.946,24 66.132.668,36 5 + privatrechtliche Leistungsentgelte 9 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummern 1 bis 8) 33.528.070,07 6.450.580,16 0,00 34.583.654,93 372.245.976,00 4 + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 3 + sonstige Transfereinzahlungen allgemeine Umlagen sonstige allgemeine Zuweisungen darunter: allgemeine Schlüsselzuweisungen 584.263.876,41 216.555.826,17 90.693.048,26 darunter: Grundsteuer A und B Gewerbesteuer 474.909.058,46 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 388.082,47- 2 1 2 + Zuweisungen und Umlagen für laufende Verwaltungstätigkeit 1 2013 2013 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Seite 6 19.994.355,00- 153.625.473,00- 0,00 342.233.750,00- 1.353.315.902,00 53.369.250,00 21.292.935,00 66.014.000,00 56.277.117,00 52.802.450,00 6.392.950,00 0,00 77.983.400,00 362.200.000,00 618.216.750,00 32.200.000,00 115.000.000,00 215.000.000,00 89.250.000,00 478.950.450,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 23.178.999,27- 163.621.444,42- 0,00 342.690.969,83- 1.441.702.613,27 54.690.482,74 27.466.639,26 66.885.432,72 119.512.118,03 54.218.447,26 7.168.654,95 0,00 77.983.400,00 362.302.100,00 625.293.797,83 32.200.000,00 115.000.000,00 221.775.000,00 89.250.000,00 486.467.040,48 4 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Finanzrechnung Gesamtfinanzrechnung Leipzig 13.519.766,97- 158.473.737,17- 32.032,44- 339.769.313,30- 1.426.797.218,98 60.216.462,41 16.491.686,05 66.559.168,58 62.627.002,80 41.578.815,82 7.328.752,66 0,00 78.873.573,85 362.318.188,00 621.272.626,20 31.996.215,25 120.883.219,17 273.505.237,22 92.298.288,12 550.722.704,46 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 9.659.232,30 5.147.707,25 32.032,44- 2.921.656,53 14.905.394,29- 5.525.979,67 10.974.953,21- 326.264,14- 56.885.115,23- 12.639.631,44- 160.097,71 0,00 890.173,85 16.088,00 4.021.171,63- 203.784,75- 5.883.219,17 51.730.237,22 3.048.288,12 64.255.663,98 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 1.695.352,78- 7 2015 Übertragene Ermächtigung nach 73.980,63- 24 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 28 + Auszahlungen für Baumaßnahmen 27 + Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 26 87.551.825,57- 5.602.326,72- 1.045.692,55- 118.606.797,06 168.340,68 23 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 25 = Einzahlungen für Investitionstätigkeit (Nummern 18 bis 24) 202.973,89 9.571.553,20 22 + Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 2.314.356,59 19 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 106.423.553,33 59.703.749,96 Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 18 17 = Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit als Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf (Nummer 9 ./. Nummer 16) 1.216.640.196,28- 251.749.696,82- 15 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummern 10 bis 15) 482.886.717,91- 0,00 94.770.268,09- 29.336.324,95- 1.844.890,54- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 569.897,54- 569.897,54- 181.815,07- 2 1 14 + Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2013 2013 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Seite 7 104.053.757,00- 5.666.950,00- 1.073.150,00- 114.995.707,32 0,00 0,00 370.250,00 9.060.900,00 0,00 2.032.980,00 103.531.577,32 80.681.164,00 1.272.634.738,00- 248.916.320,00- 507.864.840,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 104.879.103,10- 10.073.269,66- 1.295.406,96- 122.967.768,79 8.307,86 0,00 403.950,86 9.061.236,00 0,00 2.032.980,00 111.461.294,07 39.275.986,29 1.402.426.626,98- 354.274.761,89- 518.660.451,57- 4 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Gesamtfinanzrechnung Leipzig 98.778.990,56- 4.786.125,94- 1.272.664,75- 125.928.840,97 25.890,09 2.213.635,39 290.099,47 11.822.050,54 0,00 2.192.984,39 109.384.181,09 142.115.473,83 1.284.681.745,15- 255.912.184,76- 516.974.710,51- 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 6.100.112,54 5.287.143,72 22.742,21 2.961.072,18 17.582,23 2.213.635,39 113.851,39- 2.760.814,54 0,00 160.004,39 2.077.112,98- 102.839.487,54 117.744.881,83 98.362.577,13 1.685.741,06 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 0,00 000 98.792.880,25- 25.320.141,29- 2.053.217,72- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.746.380,78- 1.746.380,78- 51.028,00- 7 2015 Übertragene Ermächtigung nach 90.340.000,00 36 Einzahlungen aus Darlehensrückflüssen 883.000,00 8.262.553,49 41 = Änderung des Finanzmittelbestandes im Haushaltsjahr (Nummer 35 + 40) 42 34.793.604,34- 2.348.348,36- 125.133.604,34- 40 = Zahlungsmittelsaldo aus Finanzierungstätigkeit (Nummern 36+37 ./. Nummern 38+39) 39 - Auszahlungen für die Tilgung sonstiger Wertpapierverschuldung 38 - Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und diesen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften für Investitionen 37 + Einzahlungen aus sonstiger Wertpapierverschuldung 2.348.348,36 43.056.157,83 35 = Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf (Nummer 17 + 34) Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und diesen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften für Investitionen 16.647.592,13- 1.895.132,44- 135.254.389,19- 34 = Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 25 ./. Nummer 33) nachrichtlich: Ausz. f. d. Tilgungsanteil d. Zahlungsverpfl. a. kreditähnl. Rechtsgesch., d. nicht in Pos 38 enthalten sind 33 = Auszahlungen für Investitionstätigkeit (Nummer 26 bis 32) 466.193,74- 16.168.851,30- 31 + Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 32 + Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 15.270.788,64- 30 + Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 9.148.710,67- 0,00 134.019.351,74- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 134.019.351,74- 133.449.454,20- 1.308.036,52- 133.449.454,20- 0,00 3.744.060,22- 0,00 3.753.910,40- 2 1 29 + Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 2013 2013 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Seite 8 233.000,00 16.091.964,00 28.200.000,00- 0,00 53.500.000,00- 0,00 25.300.000,00 44.291.964,00 36.389.200,00- 611.350,00- 151.384.907,32- 0,00 16.276.831,00- 15.270.800,00- 9.043.419,32- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 233.000,00 30.487.336,01- 28.200.000,00- 0,00 53.500.000,00- 0,00 25.300.000,00 2.287.336,01- 41.563.322,30- 480.669,22- 164.531.091,09- 0,00 23.431.840,17- 15.270.800,00- 9.580.671,20- 4 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Gesamtfinanzrechnung Leipzig 5.469.250,02 9.670.168,93 25.546.957,82- 54.915,00- 121.887.861,22- 54.915,00 96.340.903,40 35.217.126,75 106.898.347,08- 1.199.599,48- 232.827.188,05- 0,00 25.308.834,75- 92.898.738,01- 9.781.834,04- 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 5.236.250,02 40.157.504,94 2.653.042,18 54.915,00- 68.387.861,22- 54.915,00 71.040.903,40 37.504.462,76 65.335.024,78- 718.930,26- 68.296.096,96- 0,00 1.876.994,58- 77.627.938,01- 201.162,84- 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 000 0,00 142.800.733,64- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 142.800.733,64- 141.054.352,86- 1.438.717,30- 141.054.352,86- 0,00 8.419.012,78- 0,00 6.469.100,82- 7 2015 Übertragene Ermächtigung nach darunter: Bestand an fremden Finanzmitteln Anfangsbestand an liquiden Mitteln (ohne Kassenkredite und Kontokorrentverbindlichkeiten) darunter: Bestand an fremden Finanzmitteln 52 = Endbestand an liquiden Mitteln am Ende des Haushaltsjahres (Nummer 50+51) 51 50 = Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln im Haushaltsjahr (Nummern 47+48 ./. Nummer 49) 49 - Auszahlungen für die Tilgung von Kassenkrediten Einzahlungen aus der Aufnahme von Kassenkrediten 122.476.915,89 121.921.407,32 555.508,57 0,00 0,00 555.508,57 47 = Überschuss oder Bedarf an Zahlungsmitteln im Haushaltsjahr (Nummern 41+46) 48 7.707.044,92- 94.029.930,72- 45 - Auszahlungen aus durchlaufenden Geldern 46 = Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen [(Nummern 42+44) ./. (Nummern 43+45)] 3.957.309,7789.397.195,57 44 + Einzahlungen aus durchlaufenden Geldern 0,00 0,00 0,00 0,00 134.019.351,74- 0,00 0,00 134.019.351,74- 2 1 43 - Auszahlungen für die Gewährung von Darlehen 2013 2013 Einzahlungs- und Auszahlungsarten 0,00 0,00 0,00 Seite 9 137.461.788,00 121.136.824,00 16.324.964,00 0,00 0,00 16.324.964,00 233.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan 0,00 0,00 0,00 90.882.487,99 121.136.824,00 30.254.336,01- 0,00 0,00 30.254.336,01- 233.000,00 4 EUR Fortgeschriebener Ansatz des Haushaltsjahres 2014 Jahresabschluss 2014 Ermächtigungen aus Ergebnis des Vorjahres Gesamtfinanzrechnung Leipzig 34.074.839,47 136.874.147,67 32.363.386,76 122.476.915,89 14.397.231,78 0,00 0,00 14.397.231,78 4.727.062,85 23.294.621,29 23.235.425,23- 801.383,23- 5 2014 Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres 45.991.659,68 1.340.091,89 44.651.567,79 0,00 0,00 44.651.567,79 4.494.062,85 23.294.621,29 23.235.425,23- 801.383,23- 6 Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 5 ./. Spalte 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 000 142.800.733,64- 0,00 0,00 142.800.733,64- 7 2015 Übertragene Ermächtigung nach anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Innere Verwaltung anteilige Personalaufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 143.815.762,52- 53.752.379,35- 497.248,71- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 100.070,39- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 9.162.356,25- 13.343.670,83- 12.741,59- 66.947.295,40- 27.593.684,84 7.358.299,53 0,00 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 16.366,70 6.370.520,77 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 11.746.164,69 313.834,65 0,00 1.503.941,18 0,00 1.788.498,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 10 50.168,00- 50.168,00- 2 1 0,00 2013 2013 0,00 128.389.855,97- 24.200.890,00- 829.020,00- 18.000,00- 12.394.465,97- 14.883.730,00- 0,00 76.063.750,00- 25.837.173,78 5.822.850,00 0,00 87.500,00 4.737.900,00 12.500.900,00 217.650,00 0,00 2.175.973,78 0,00 2.470.373,78 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 11 Leipzig 0,00 132.412.109,53- 26.606.817,10- 1.848.843,19- 20.751,18- 12.642.893,23- 15.129.222,10- 0,00 76.163.582,73- 27.928.434,26 5.876.039,87 0,00 87.500,00 4.877.211,62 14.339.158,99 217.650,00 0,00 2.175.973,78 0,00 2.530.873,78 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 121.751.379,88- 26.244.302,15- 1.904.522,84- 1.767,74- 8.868.712,26- 13.504.452,31- 13.177,00- 71.214.445,58- 29.765.663,85 7.127.084,97 0,00 13.787,70 6.811.234,42 13.703.725,00 258.434,26 0,00 1.517.316,87 0,00 1.851.397,50 5 2014 Ergebnis 0,00 10.660.729,65 362.514,95 55.679,65- 18.983,44 3.774.180,97 1.624.769,79 13.177,00- 4.949.137,15 1.837.229,59 1.251.045,10 0,00 73.712,30- 1.934.022,80 635.433,99- 40.784,26 0,00 658.656,91- 0,00 679.476,28- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 51.028,00- 51.028,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 587.903,29- 153.007.411,57- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 11 50.168,00- 0,00 0,00 0,00 36.785.333,89- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 44.276.659,67- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 8.079.229,07 50.168,00- 2 1 116.222.077,68- 2013 2013 103.483.714,72- 931.032,53- 0,00 0,00 8.852.932,53- 741.050,00- 8.662.950,00 102.552.682,19- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 105.421.567,60- 937.892,33- 0,00 0,00 8.852.932,53- 747.909,80- 8.662.950,00 104.483.675,27- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 134.118.016,40- 42.132.300,37- 0,00 0,00 49.519.116,56- 610.058,53- 7.996.874,72 91.985.716,03- 5 2014 Ergebnis 28.696.448,80- 41.194.408,04- 0,00 0,00 40.666.184,03- 137.851,27 666.075,28- 12.497.959,24 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 51.028,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 51.028,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Innere Verwaltung anteilige Personalauszahlungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 790.252,25 118.358.548,46- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 142.421.532,99- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 24.603.456,94- 479.889,03- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 100.053,05- 46.205.540,27- 12.741,59- 71.019.852,11- 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 24.062.984,53 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 16.223,42 1.894.243,30 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5.640.929,77 15.741.693,61 303.582,48 0,00 466.311,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 12 0,00 0,00 50.168,00- 50.168,00- 50.168,00- 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 93.940.390,00- 115.977.440,00- 24.200.890,00- 829.020,00- 18.000,00- 14.883.730,00- 0,00 76.045.800,00- 22.037.050,00 2.198.700,00 87.500,00 4.737.900,00 14.500.900,00 217.650,00 0,00 294.400,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 11 Leipzig 0,00 0,00 0,00 95.622.955,82- 119.751.266,30- 26.606.817,10- 1.848.843,19- 20.751,18- 15.129.222,10- 0,00 76.145.632,73- 24.128.310,48 2.251.889,87 87.500,00 4.877.211,62 16.339.158,99 217.650,00 0,00 354.900,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 203.368,88 123.228.506,52- 149.487.088,46- 26.042.403,98- 922.908,40- 4.072,76- 46.125.509,90- 13.177,00- 76.379.016,42- 26.258.581,94 1.930.969,81 13.460,59 8.597.871,66 15.276.659,80 258.327,06 0,00 181.293,02 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 203.368,88 27.605.550,70- 29.735.822,16- 564.413,12 925.934,79 16.678,42 30.996.287,80- 13.177,00- 233.383,69- 2.130.271,46 320.920,06- 74.039,41- 3.720.660,04 1.062.499,19- 40.677,06 0,00 173.606,98- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 51.028,00- 51.028,00- 51.028,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 115.767.794,72- 2.590.753,74 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 6.545.962,84- 0,00 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 662.948,41- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 193.498,07- 5.218.112,80- 471.403,56- 9.136.716,58 10.224,37 0,00 41.055,89 8.295.184,07 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 13 31.509.122,42- 31.458.954,42- 31.458.954,42- 0,00 0,00 0,00 1.143.862,26- 599.156,20- 28.893.398,09- 822.537,87- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 92.346.633,00- 1.593.757,00 7.417.143,00- 0,00 0,00 0,00 721.693,00- 773.000,00- 5.466.950,00- 455.500,00- 9.010.900,00 0,00 0,00 0,00 9.010.900,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 98.280.409,93- 2.657.454,11- 11.695.851,44- 0,00 0,00 0,00 1.100.009,92- 372.034,87- 9.910.615,91- 313.190,74- 9.038.397,33 0,00 0,00 27.161,33 9.011.236,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 118.960.862,56- 4.267.643,96 6.121.204,78- 0,00 0,00 0,00 1.101.300,11- 164.264,83- 4.504.112,65- 351.527,19- 10.388.848,74 0,00 0,00 98.810,30 10.086.669,56 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 20.680.452,63- 6.925.098,07 5.574.646,66 0,00 0,00 0,00 1.290,19- 207.770,04 5.406.503,26 38.336,45- 1.350.451,41 0,00 0,00 71.648,97 1.075.433,56 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 27.675.873,66- 27.624.845,66- 27.624.845,66- 0,00 0,00 0,00 744.903,39- 1.008.121,33- 24.839.868,18- 1.031.952,76- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 8.079.229,07 587.903,29- Erträge aus interner Leistungsverrechnung 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 116.222.077,68- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 143.815.762,52- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 53.752.379,35- 497.248,71- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 100.070,39- 9.162.356,25- 13.343.670,83- 12.741,59- 66.947.295,40- 27.593.684,84 7.358.299,53 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 16.366,70 6.370.520,77 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 11.746.164,69 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 313.834,65 1.503.941,18 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 14 0,00 0,00 50.168,00- 50.168,00- 50.168,00- 2 1 1.788.498,50 2013 2013 741.050,00- 8.662.950,00 102.552.682,19- 128.389.855,97- 24.200.890,00- 829.020,00- 18.000,00- 12.394.465,97- 14.883.730,00- 0,00 76.063.750,00- 25.837.173,78 5.822.850,00 87.500,00 4.737.900,00 12.500.900,00 217.650,00 2.175.973,78 2.470.373,78 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Innere Verwaltung Verwaltungssteuerung und -service 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 11 111 Leipzig 747.909,80- 8.662.950,00 104.483.675,27- 132.412.109,53- 26.606.817,10- 1.848.843,19- 20.751,18- 12.642.893,23- 15.129.222,10- 0,00 76.163.582,73- 27.928.434,26 5.876.039,87 87.500,00 4.877.211,62 14.339.158,99 217.650,00 2.175.973,78 2.530.873,78 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 610.058,53- 7.996.874,72 91.985.716,03- 121.751.379,88- 26.244.302,15- 1.904.522,84- 1.767,74- 8.868.712,26- 13.504.452,31- 13.177,00- 71.214.445,58- 29.765.663,85 7.127.084,97 13.787,70 6.811.234,42 13.703.725,00 258.434,26 1.517.316,87 1.851.397,50 5 2014 Ergebnis 137.851,27 666.075,28- 12.497.959,24 10.660.729,65 362.514,95 55.679,65- 18.983,44 3.774.180,97 1.624.769,79 13.177,00- 4.949.137,15 1.837.229,59 1.251.045,10 73.712,30- 1.934.022,80 635.433,99- 40.784,26 658.656,91- 679.476,28- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 51.028,00- 51.028,00- 51.028,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 36.785.333,89153.007.411,57- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 0,00 0,00 Seite 15 50.168,00- 2 1 44.276.659,67- 2013 2013 103.483.714,72- 931.032,53- 8.852.932,53- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten Leipzig 105.421.567,60- 937.892,33- 8.852.932,53- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 134.118.016,40- 42.132.300,37- 49.519.116,56- 5 2014 Ergebnis 28.696.448,80- 41.194.408,04- 40.666.184,03- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 51.028,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 479.889,03- 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 8.295.184,07 790.252,25 116.917.561,19- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 140.980.367,07- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 23.187.620,17- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 100.053,05- 46.180.211,12- 12.741,59- 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 71.019.852,11- 24.062.805,88 anteilige Personalauszahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.1 1.894.243,30 16.223,42 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5.640.929,77 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 15.741.514,96 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 303.582,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 16 0,00 0,00 50.168,00- 50.168,00- 50.168,00- 2 1 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 466.311,95 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Innere Verwaltung Verwaltungssteuerung- und service 9.010.900,00 0,00 93.940.390,00- 115.977.440,00- 24.200.890,00- 829.020,00- 18.000,00- 14.883.730,00- 0,00 76.045.800,00- 22.037.050,00 2.198.700,00 87.500,00 4.737.900,00 14.500.900,00 217.650,00 294.400,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11 111 Leipzig 9.011.236,00 0,00 95.622.955,82- 119.751.266,30- 26.606.817,10- 1.848.843,19- 20.751,18- 15.129.222,10- 0,00 76.145.632,73- 24.128.310,48 2.251.889,87 87.500,00 4.877.211,62 16.339.158,99 217.650,00 354.900,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 10.086.669,56 203.368,88 123.208.961,81- 149.467.262,91- 26.027.687,99- 922.908,40- 4.072,76- 46.120.400,34- 13.177,00- 76.379.016,42- 26.258.301,10 1.930.969,81 13.460,59 8.597.871,66 15.276.378,96 258.327,06 181.293,02 5 2014 Ergebnis 1.075.433,56 203.368,88 27.586.005,99- 29.715.996,61- 579.129,11 925.934,79 16.678,42 30.991.178,24- 13.177,00- 233.383,69- 2.129.990,62 320.920,06- 74.039,41- 3.720.660,04 1.062.780,03- 40.677,06 173.606,98- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 51.028,00- 51.028,00- 51.028,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 6.545.962,842.590.753,74 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 114.326.807,45- 662.948,41- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 193.498,07- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 5.218.112,80- 471.403,56- 9.136.716,58 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 10.224,37 0,00 0,00 0,00 Seite 17 31.509.122,42- 31.458.954,42- 31.458.954,42- 1.143.862,26- 599.156,20- 28.893.398,09- 822.537,87- 2 1 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 41.055,89 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 92.346.633,00- 1.593.757,00 7.417.143,00- 721.693,00- 773.000,00- 5.466.950,00- 455.500,00- 9.010.900,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen Leipzig 98.280.409,93- 2.657.454,11- 11.695.851,44- 1.100.009,92- 372.034,87- 9.910.615,91- 313.190,74- 9.038.397,33 0,00 27.161,33 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 118.941.317,85- 4.267.643,96 6.121.204,78- 1.101.300,11- 164.264,83- 4.504.112,65- 351.527,19- 10.388.848,74 0,00 98.810,30 5 2014 Ergebnis 20.660.907,92- 6.925.098,07 5.574.646,66 1.290,19- 207.770,04 5.406.503,26 38.336,45- 1.350.451,41 0,00 71.648,97 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 000 27.675.873,66- 27.624.845,66- 27.624.845,66- 744.903,39- 1.008.121,33- 24.839.868,18- 1.031.952,76- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Sicherheit und Ordnung 40.383.650,56 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 83.409.368,80- 17.343.007,45- 96.527,99- 0,00 3.734.042,57- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 8.146.771,00- 0,00 54.089.019,79- 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 10.872.337,55 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 179.870,55 16.278.613,54 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 12.417.084,23 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 625.846,33 0,00 635.744,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 18 2 1 0,00 2013 2013 0,00 91.280.729,64- 18.782.300,00- 101.000,00- 50,00- 4.101.429,64- 9.040.000,00- 0,00 59.255.950,00- 45.101.439,04 14.592.350,00 0,00 0,00 917.000,00 16.175.000,00 12.829.238,76 0,00 579.600,28 0,00 587.850,28 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 12 Leipzig 0,00 91.173.563,83- 18.775.283,79- 101.000,00- 50,00- 4.101.429,64- 8.939.850,40- 0,00 59.255.950,00- 45.365.066,40 14.592.350,00 0,00 0,00 917.000,00 16.181.000,00 13.086.866,12 0,00 579.600,28 0,00 587.850,28 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 87.196.906,51- 18.835.489,42- 107.127,51- 0,00 3.519.108,72- 8.378.203,01- 7.331,75- 56.349.646,10- 43.283.655,53 11.726.342,31 108,85 0,00 1.009.376,89 16.278.045,26 13.688.906,87 0,00 567.050,09 0,00 580.875,35 5 2014 Ergebnis 0,00 3.976.657,32 60.205,63- 6.127,51- 50,00 582.320,92 561.647,39 7.331,75- 2.906.303,90 2.081.410,87- 2.866.007,69- 108,85 0,00 92.376,89 97.045,26 602.040,75 0,00 12.550,19- 0,00 6.974,93- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 216.880,42- 0,00 0,00 0,00 0,00 216.880,42- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2 1 648.125,58- 48.867.213,31- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 19 0,00 0,00 0,00 0,00 5.841.495,07- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 5.283.382,34- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 90.012,85 43.025.718,24- 2013 2013 50.818.580,62- 4.639.290,02- 0,00 0,00 3.983.540,02- 769.950,00- 114.200,00 46.179.290,60- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 50.447.787,45- 4.639.290,02- 0,00 0,00 3.983.540,02- 769.950,00- 114.200,00 45.808.497,43- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 49.124.706,82- 5.211.455,84- 0,00 0,00 4.708.455,44- 535.488,64- 32.488,24 43.913.250,98- 5 2014 Ergebnis 1.323.080,63 572.165,82- 0,00 0,00 724.915,42- 234.461,36 81.711,76- 1.895.246,45 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 216.880,42- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 216.880,42- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Sicherheit und Ordnung anteilige Personalauszahlungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,01- 1.779.486,31 40.349.961,28- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 79.791.541,63- 16.760.179,14- 95.711,00- 0,00 6.700.590,92- 0,00 56.235.060,57- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 39.441.580,35 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 11.427.149,02 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 187.696,46 15.769.164,23 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 12.047.228,38 0,00 10.342,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 20 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 8.250,00 0,00 0,00 4.478.600,00 44.706.100,00- 87.159.400,00- 18.782.300,00- 101.000,00- 50,00- 9.040.000,00- 0,00 59.236.050,00- 42.453.300,00 12.524.150,00 0,00 917.000,00 16.175.000,00 12.828.900,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 12 Leipzig 0,00 8.250,00 0,00 0,00 4.478.600,00 44.335.306,83- 87.052.234,19- 18.775.283,79- 101.000,00- 50,00- 8.939.850,40- 0,00 59.236.050,00- 42.716.927,36 12.524.150,00 0,00 917.000,00 16.181.000,00 13.086.527,36 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 11.997,00 1.905.275,02 42.187.419,49- 84.467.346,07- 19.065.290,60- 101.305,00- 0,00 7.041.413,98- 7.331,75- 58.252.004,74- 42.279.926,58 11.506.271,78 0,00 992.238,53 16.343.829,93 13.424.916,28 0,00 12.670,06 5 2014 Ergebnis 0,00 4.420,06 0,00 11.997,00 2.573.324,98- 2.147.887,34 2.584.888,12 290.006,81- 305,00- 50,00 1.898.436,42 7.331,75- 984.045,26 437.000,78- 1.017.878,22- 0,00 75.238,53 162.829,93 338.388,92 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 216.880,42- 216.880,42- 0,00 0,00 0,00 216.880,42- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 45.121.683,80- 4.771.722,52- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 6.632.769,63- 0,00 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 1.862.364,83- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 4.725.938,55- 0,00 44.466,25- 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 1.861.047,11 0,00 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 81.560,80 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 21 9.100.228,20- 9.100.228,20- 9.100.228,20- 0,00 0,00 0,00 1.021.542,19- 7.893.575,51- 0,00 185.110,50- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 54.468.600,00- 9.762.500,00- 14.611.350,00- 0,00 0,00 0,00 3.910.150,00- 10.656.200,00- 0,00 45.000,00- 4.848.850,00 0,00 0,00 370.250,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 52.453.408,47- 8.118.101,64- 12.966.951,64- 0,00 0,00 0,00 3.983.951,14- 8.836.890,50- 0,00 146.110,00- 4.848.850,00 0,00 0,00 370.250,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 53.080.200,88- 10.892.781,39- 12.939.018,34- 0,00 0,00 0,00 4.217.782,68- 8.529.496,38- 0,00 191.739,28- 2.046.236,95 0,00 0,00 140.961,93 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 626.792,41- 2.774.679,75- 27.933,30 0,00 0,00 0,00 233.831,54- 307.394,12 0,00 45.629,28- 2.802.613,05- 0,00 0,00 229.288,07- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 10.986.095,64- 10.769.215,22- 10.769.215,22- 0,00 0,00 0,00 3.449.196,33- 7.142.729,73- 0,00 177.289,16- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 2.093.753,67- 22.477,07- 12.764,49- 9.712,58- 2.071.276,60- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 2.259.425,35- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 822.248,42- 11.459,89- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 1.390.829,5934.887,45- anteilige Personalaufwendungen 188.148,75 0,00 171.208,35 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 9.560,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 22 2 1 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2013 2013 1.455.210,60- 24.005,30- 14.005,30- 10.000,00- 1.431.205,30- 2.454.855,30- 1.104.250,00- 14.005,30- 31.300,00- 1.305.300,00- 1.023.650,00 83.350,00 913.500,00 12.300,00 14.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 7.380,00 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Sicherheit und Ordnung Statistik und Wahlen 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 12 121 Leipzig 1.454.621,60- 24.005,30- 14.005,30- 10.000,00- 1.430.616,30- 2.454.266,30- 1.103.450,00- 14.005,30- 31.511,00- 1.305.300,00- 1.023.650,00 83.350,00 913.500,00 12.300,00 14.500,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.555.068,09- 24.921,57- 12.854,57- 12.067,00- 1.530.146,52- 2.516.823,62- 992.709,42- 11.663,98- 41.830,41- 1.470.619,81- 986.677,10 0,00 968.426,49 9.943,42 8.307,19 5 2014 Ergebnis 100.446,49- 916,27- 1.150,73 2.067,00- 99.530,22- 62.557,32- 110.740,58 2.341,32 10.319,41- 165.319,81- 36.972,90- 83.350,00- 54.926,49 2.356,58- 6.192,81- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Personalauszahlungen 11.020,67- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 2.080.541,19- 11.020,67- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 11.020,67- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 2.069.520,52- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 7.1 2.257.860,44- 750.984,79- 34.860,84- 1.472.014,81- 188.339,92 171.208,35 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 9.711,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 23 9.001,90- 9.001,90- 9.001,90- 9.001,90- 2 1 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 7.420,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Sicherheit und Ordnung Statistik und Wahlen 1.525.400,00- 25.000,00- 25.000,00- 25.000,00- 0,00 0,00 1.500.400,00- 2.440.700,00- 1.104.250,00- 31.300,00- 1.305.150,00- 940.300,00 913.500,00 12.300,00 14.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 12 121 Leipzig 1.541.712,90- 41.901,90- 41.901,90- 14.001,90- 27.900,00- 0,00 1.499.811,00- 2.440.111,00- 1.103.450,00- 31.511,00- 1.305.150,00- 940.300,00 913.500,00 12.300,00 14.500,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 9.864,00 8.477,19 1.646.812,85- 35.801,04- 35.801,04- 8.732,71- 27.068,33- 0,00 1.611.011,81- 2.590.979,49- 995.369,19- 40.597,19- 1.555.013,11- 979.967,68 961.626,49 5 2014 Ergebnis 105.099,95- 6.100,86 6.100,86 5.269,19 831,67 0,00 111.200,81- 150.868,49- 108.080,81 9.086,19- 249.863,11- 39.667,68 48.126,49 2.436,00- 6.022,81- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 2.900,00- 2.900,00- 2.900,00- 0,00 2.900,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Sicherheit und Ordnung Ordnungsangelegenheiten anteilige Personalaufwendungen 5.595,83490.240,40- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 1.763,35 Erträge aus interner Leistungsverrechnung 12.355.556,93- 6 34.833.618,64- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 5.357.587,15- 96.527,99- 630.299,62- 4.347.839,77- 0,00 24.401.364,11- 22.478.061,71 10.871.904,36 0,00 3.365,47 101.211,69 11.498.002,48 609,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 24 2 1 3.577,71 2013 2013 214,08 214,08 372.271,03- 48.850,00- 2.000,00 12.077.968,19- 37.907.521,03- 6.031.250,00- 101.000,00- 372.271,03- 4.430.250,00- 0,00 26.972.750,00- 25.829.552,84 13.773.000,00 0,00 200,00 81.450,00 11.974.688,76 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 12 122 Leipzig 214,08 214,08 372.271,03- 48.850,00- 2.000,00 11.923.625,44- 38.016.805,64- 6.030.033,79- 101.000,00- 372.271,03- 4.540.750,82- 0,00 26.972.750,00- 26.093.180,20 13.773.000,00 0,00 200,00 87.450,00 12.232.316,12 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 397.391,86- 8.509,67- 2.022,70 11.819.727,07- 36.501.242,87- 6.078.558,29- 107.127,51- 437.487,26- 4.471.471,25- 7.331,75- 25.399.266,81- 24.681.515,80 11.661.041,00 108,85 4.004,07 100.839,65 12.904.865,78 2.535,79 10.656,45 5 2014 Ergebnis 25.120,83- 40.340,33 22,70 103.898,37 1.515.562,77 48.524,50- 6.127,51- 65.216,23- 69.279,57 7.331,75- 1.573.483,19 1.411.664,40- 2.111.959,00- 108,85 3.804,07 13.389,65 672.549,66 2.321,71 10.442,37 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) Leipzig 12.849.629,81- 0,00 0,00 Seite 25 2 1 494.072,88- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 12.497.089,22- 419.121,03- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 12.342.746,47- 419.121,03- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 12.223.605,90- 403.878,83- 5 2014 Ergebnis 119.140,57 15.242,20 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Sicherheit und Ordnung Ordnungsangelegenheiten anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen anteilige Personalauszahlungen 14.967,17- 28.566,07- 24.762,39 24.762,39 8.721.311,16- 31.489.815,18- 4.758.700,06- 95.711,00- 2.607.323,80- 0,00 24.028.080,32- 22.768.504,02 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.1 11.412.106,91 3.302,39 101.803,65 11.247.167,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 26 0,00 56.866,15- 2 1 4.123,66 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 40.000,00- 40.000,00- 0,00 0,00 12.944.750,00- 37.524.900,00- 6.031.250,00- 101.000,00- 4.430.250,00- 0,00 26.962.400,00- 24.580.150,00 12.524.150,00 200,00 81.450,00 11.974.350,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 12 122 Leipzig 0,00 0,00 107.909,01- 0,00 0,00 12.631.747,92- 37.475.525,28- 5.959.312,59- 101.000,00- 4.452.812,69- 0,00 26.962.400,00- 24.843.777,36 12.524.150,00 200,00 87.450,00 12.231.977,36 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 6.965,46 0,00 140.863,46- 19.843,48 19.843,48 10.325.679,44- 34.336.496,42- 5.919.436,08- 101.305,00- 2.885.505,32- 7.331,75- 25.422.918,27- 24.010.816,98 11.371.790,66 3.896,03 101.133,93 12.527.030,90 5 2014 Ergebnis 6.965,46 0,00 32.954,45- 19.843,48 19.843,48 2.306.068,48 3.139.028,86 39.876,51 305,00- 1.567.307,37 7.331,75- 1.539.481,73 832.960,38- 1.152.359,34- 3.696,03 13.683,93 295.053,54 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 40.000,00- 51.445,80- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 8.981.065,50- 259.754,34- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 284.516,73- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 2 1 Seite 27 200.093,13- 200.093,13- 200.093,13- 143.226,98- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 240.983,49- Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 13.348.450,00- 403.700,00- 403.700,00- 323.700,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen Leipzig 12.944.804,64- 313.056,72- 313.056,72- 205.147,71- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 10.681.571,65- 355.892,21- 375.735,69- 234.872,23- 5 2014 Ergebnis 2.263.232,99 42.835,49- 62.678,97- 29.724,52- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 338.525,07- 338.525,07- 338.525,07- 247.079,27- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Sicherheit und Ordnung Brandschutz 2 1 4.250.037,3332.701.407,59- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 28 0,00 0,00 0,00 3.912.665,56- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 425.621,27- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 0,00 88.249,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Erträge aus interner Leistungsverrechnung 28.451.370,26- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 30.097.157,72- 1.069.450,75- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 2.328.296,90- 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 2.986.876,50- 23.712.533,57- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 337,10 1.645.787,46 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 3.876,62 236.509,25 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 911.641,80 490.711,39 493.422,69 2013 2013 33.237.885,38- 3.242.073,17- 2.929.073,17- 425.200,00- 112.200,00 29.995.812,21- 31.908.219,49- 789.100,00- 50,00- 3.042.769,49- 3.550.850,00- 24.525.450,00- 1.912.407,28 494.750,00 3.300,00 93.850,00 840.050,00 480.457,28 480.457,28 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 12 126 Leipzig 33.099.742,10- 3.242.073,17- 2.929.073,17- 425.200,00- 112.200,00 29.857.668,93- 31.770.076,21- 784.100,00- 50,00- 3.042.769,49- 3.417.706,72- 24.525.450,00- 1.912.407,28 494.750,00 3.300,00 93.850,00 840.050,00 480.457,28 480.457,28 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 33.602.674,71- 3.885.024,19- 3.588.987,79- 326.501,94- 30.465,54 29.717.650,52- 31.070.350,99- 696.885,08- 0,00 2.352.970,07- 3.097.809,16- 24.922.686,68- 1.352.700,47 0,00 36.348,21 69.633,63 775.694,28 469.006,97 471.024,35 5 2014 Ergebnis 502.932,61- 642.951,02- 659.914,62- 98.698,06 81.734,46- 140.018,41 699.725,22 87.214,92 50,00 689.799,42 319.897,56 397.236,68- 559.706,81- 494.750,00- 33.048,21 24.216,37- 64.355,72- 11.450,31- 9.432,93- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 142.980,42- 0,00 0,00 0,00 0,00 142.980,42- 142.980,42- 0,00 0,00 0,00 142.980,42- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Sicherheit und Ordnung Brandschutz 2 1 anteilige Personalauszahlungen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 4.115.370,50- 10.270,28- 1.789.315,92 Seite 29 5.792.315,92- 55.000,00- 0,00 0,00 0,00 0,0135.258,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.754.057,05 27.021.907,11- 6.1 28.032.747,98- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 550.638,93- 0,00 3.037.011,54- 24.445.097,51- 1.010.840,87 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5.508,56 210.854,98 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 792.477,33 2.000,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 8.172.110,00- 5.000,00- 3.275.150,00 10.000,00 0,00 3.265.150,00 27.920.000,00- 28.857.200,00- 789.100,00- 50,00- 3.550.850,00- 24.517.200,00- 937.200,00 3.300,00 93.850,00 840.050,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 12 126 Leipzig 0,00 7.365.893,60- 8.819,44- 3.275.150,00 10.000,00 0,00 3.265.150,00 27.781.856,72- 28.719.056,72- 784.100,00- 50,00- 3.417.706,72- 24.517.200,00- 937.200,00 3.300,00 93.850,00 840.050,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.000,00 7.184.396,05- 15.572,69- 1.022.762,72 21.423,73 11.997,00 1.001.338,99 27.365.189,27- 28.502.412,76- 1.020.385,95- 0,00 2.028.783,01- 25.453.243,80- 1.137.223,49 24.697,65 221.413,74 889.112,10 5 2014 Ergebnis 2.000,00 181.497,55 6.753,25- 2.252.387,28- 11.423,73 11.997,00 2.263.811,01- 416.667,45 216.643,96 236.285,95- 50,00 1.388.923,71 936.043,80- 200.023,49 21.397,65 127.563,74 49.062,10 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 5.293.332,47- 51.180,56- 0,00 0,00 0,00 0,00 142.980,42- 142.980,42- 0,00 0,00 142.980,42- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 30.253.024,30- 3.231.117,19- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 5.020.433,11- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 2 1 Seite 30 6.503.812,91- 6.503.812,91- 6.503.812,91- 656.496,99- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 894.792,33- Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 36.333.410,00- 8.413.410,00- 11.688.560,00- 3.511.450,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen Leipzig 35.434.734,31- 7.652.877,59- 10.928.027,59- 3.553.314,55- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 37.158.397,62- 9.793.208,35- 10.815.971,07- 3.616.002,33- 5 2014 Ergebnis 1.723.663,31- 2.140.330,76- 112.056,52 62.687,78- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 7.373.325,74- 7.230.345,32- 7.230.345,32- 1.885.832,29- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Sicherheit und Ordnung Rettungsdienst 0,00 687.634,04- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 856.177,71- 8 + kalkulatorische Kosten 1.043.400,69- 187.222,98- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 355.766,65 15.701.575,96- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 10.079.186,16- 740.909,71- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 718.098,04- 4.163.382,05- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 16.057.342,61 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 2 = anteilige ordentliche Erträge 0,00 15.925.179,68 55,36 132.107,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 31 2 1 132.107,57 2013 2013 3.113.213,30- 936.249,46- 670.349,46- 265.900,00- 2.176.963,84- 18.453.326,33- 10.836.350,00- 664.976,33- 974.100,00- 5.977.900,00- 16.276.362,49 199.600,00 0,00 15.987.400,00 0,00 89.362,49 89.362,49 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 12 127 Leipzig 3.033.095,16- 936.249,46- 670.349,46- 265.900,00- 2.096.845,70- 18.373.208,19- 10.836.350,00- 664.976,33- 893.981,86- 5.977.900,00- 16.276.362,49 199.600,00 0,00 15.987.400,00 0,00 89.362,49 89.362,49 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.197.821,74- 878.744,80- 706.716,14- 172.028,66- 319.076,94- 16.573.455,10- 11.050.905,19- 693.252,81- 705.053,38- 4.124.243,72- 16.254.378,16 65.301,31 177,88 16.095.814,56 36,59 93.045,40 93.047,82 5 2014 Ergebnis 1.835.273,42 57.504,66 36.366,68- 93.871,34 1.777.768,76 1.799.753,09 214.555,19- 28.276,48- 188.928,48 1.853.656,28 21.984,33- 134.298,69- 177,88 108.414,56 36,59 3.682,91 3.685,33 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 73.900,00- 0,00 0,00 0,00 73.900,00- 73.900,00- 0,00 0,00 73.900,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Sicherheit und Ordnung Rettungsdienst anteilige Personalauszahlungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 696.818,201.298.048,981.251.080,18- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 5.629,90595.600,88- anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 46.968,80 21.539,54 25.429,26 150.837,36- 15.588.035,57- 10.526.616,47- 756.288,32- 4.305.130,78- 15.437.198,21 15.437.142,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 32 2.367.320,26- 2.367.320,26- 192.816,32- 2.101.259,59- 73.244,35- 2 1 55,36 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 918.390,00- 2.492.090,00- 48.000,00- 2.444.090,00- 0,00 1.573.700,00 360.250,00 1.213.450,00 1.799.850,00- 17.787.250,00- 10.836.350,00- 974.100,00- 5.976.800,00- 15.987.400,00 15.987.400,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.1 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 12 127 Leipzig 0,00 103.357,47- 1.677.057,47- 204.579,02- 1.470.996,90- 1.481,55- 1.573.700,00 360.250,00 1.213.450,00 1.719.731,86- 17.707.131,86- 10.836.350,00- 893.981,86- 5.976.800,00- 15.987.400,00 15.987.400,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 700.971,83- 1.704.602,58- 351.267,45- 1.345.100,33- 8.234,80- 1.003.630,75 99.694,72 903.936,03 568.767,70 15.436.240,25- 10.869.396,69- 380.055,73- 4.186.787,83- 16.005.007,95 16.005.007,95 5 2014 Ergebnis 0,00 597.614,36- 27.545,11- 146.688,43- 125.896,57 6.753,25- 570.069,25- 260.555,28- 309.513,97- 2.288.499,56 2.270.891,61 33.046,69- 513.926,13 1.790.012,17 17.607,95 17.607,95 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 000 3.182.352,79- 3.182.352,79- 1.301.192,73- 1.809.397,26- 71.762,80- 0,00 0,00 0,00 73.900,00- 73.900,00- 0,00 73.900,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) Leipzig Seite 33 2.367.320,26- 2 1 1.401.917,54- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 2.718.240,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.823.089,33- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 132.204,13- 5 2014 Ergebnis 1.690.885,20 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 3.256.252,79- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Sicherheit und Ordnung Katastrophenschutz 31.507,10534.788,20- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 11.534,18- 8 + kalkulatorische Kosten 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 19.972,92- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 503.281,10- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 14.534,97- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 517.591,13- 23.076,45- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 59.069,24- 420.910,47- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 14.310,03 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 96,09 1.420,11 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 6.152,52 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4,59 2.418,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 34 2 1 6.636,72 2013 2013 515.182,12- 17.841,06- 2.158,94 20.000,00- 497.341,06- 556.807,49- 21.350,00- 7.407,49- 53.500,00- 474.550,00- 59.466,43 41.650,00 0,00 0,00 0,00 9.566,43 17.816,43 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 12 128 Leipzig 517.582,12- 17.841,06- 2.158,94 20.000,00- 499.741,06- 559.207,49- 21.350,00- 7.407,49- 55.900,00- 474.550,00- 59.466,43 41.650,00 0,00 0,00 0,00 9.566,43 17.816,43 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 545.536,38- 18.886,45- 2.505,08- 16.381,37- 526.649,93- 535.033,93- 16.431,44- 23.734,60- 62.038,81- 432.829,08- 8.384,00 0,00 420,24 1.814,00 3,03 2.461,93 6.146,73 5 2014 Ergebnis 27.954,26- 1.045,39- 4.664,02- 3.618,63 26.908,87- 24.173,56 4.918,56 16.327,11- 6.138,81- 41.720,92 51.082,43- 41.650,00- 420,24 1.814,00 3,03 7.104,50- 11.669,70- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Sicherheit und Ordnung Katastrophenschutz 3.770,66 0,00 18.750,1418.750,1418.750,14- 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 530.655,76- 511.905,62- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 526.134,27- 14.028,12- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 43.463,83- 468.642,32- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 14.228,65 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.234,80 4,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 35 20.000,00- 20.000,00- 20.000,00- 20.000,00- 2 1 4.218,60 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 8.250,00 0,00 0,00 0,00 8.250,00 543.100,00- 2.000,00- 2.000,00- 2.000,00- 0,00 541.100,00- 549.350,00- 21.350,00- 53.500,00- 474.500,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 12 128 Leipzig 8.250,00 0,00 0,00 0,00 8.250,00 550.407,96- 6.907,96- 6.907,96- 6.907,96- 0,00 543.500,00- 551.750,00- 21.350,00- 55.900,00- 474.500,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 5.311,56 0,00 1.626,96 0,00 3.684,60 536.883,44- 6.907,96- 6.907,96- 6.907,96- 0,00 529.975,48- 535.287,04- 14.737,85- 39.270,29- 481.278,90- 5 2014 Ergebnis 13.524,52 0,00 0,00 0,00 0,00 13.524,52 16.462,96 6.612,15 16.629,71 6.778,90- 2.938,44- 0,00 1.626,96 0,00 4.565,40- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 15.092,04- 15.092,04- 15.092,04- 15.092,04- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Schulträgeraufgaben 8.905.072,66 71.031.816,67- 748.488,19- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 527.336,36- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 17.453.943,27- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 40.968.678,32- 1.765,30- 11.331.605,23- 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 337.900,73 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 328.592,12 1.030.629,66 440.630,35 0,00 3.754.811,86 0,00 6.767.319,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 36 2 1 0,00 2013 2013 0,00 70.349.146,79- 771.550,00- 346.200,00- 0,00 15.722.746,79- 41.260.050,00- 0,00 12.248.600,00- 10.170.871,25 910.350,00 0,00 0,00 226.300,00 875.850,00 633.850,00 0,00 3.200.221,25 0,00 7.524.521,25 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 21-24 Leipzig 0,00 74.257.969,23- 718.371,28- 364.413,45- 0,00 15.722.746,79- 44.910.082,01- 0,00 12.542.355,70- 13.115.037,32 956.615,83 0,00 0,00 247.550,01 983.325,69 696.667,51 0,00 3.200.221,25 0,00 10.230.878,28 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 72.701.902,33- 675.700,76- 581.426,98- 4.648,16- 17.983.266,38- 41.970.701,28- 0,00 11.486.158,77- 13.558.311,13 194.673,20 0,00 0,00 548.107,74 1.032.282,80 523.012,76 0,00 4.592.532,43 0,00 11.260.234,63 5 2014 Ergebnis 0,00 1.556.066,90 42.670,52 217.013,53- 4.648,16- 2.260.519,59- 2.939.380,73 0,00 1.056.196,93 443.273,81 761.942,63- 0,00 0,00 300.557,73 48.957,11 173.654,75- 0,00 1.392.311,18 0,00 1.029.356,35 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 2 1 87.059.695,30- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 37 0,00 0,00 0,00 0,00 24.932.951,29- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.002.352,73- 4.944.264,76- 13.666,20 62.126.744,01- 2013 2013 83.222.202,92- 23.043.927,38- 0,00 0,00 18.116.077,38- 4.954.750,00- 26.900,00 60.178.275,54- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 84.188.579,24- 23.045.647,33- 0,00 0,00 18.116.077,38- 4.956.469,95- 26.900,00 61.142.931,91- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 92.273.745,37- 33.130.154,17- 0,00 0,00 28.186.530,65- 4.959.560,17- 15.936,65 59.143.591,20- 5 2014 Ergebnis 8.085.166,13- 10.084.506,84- 0,00 0,00 10.070.453,27- 3.090,22- 10.963,35- 1.999.340,71 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Schulträgeraufgaben 0,00 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 25.277.816,52 21.273.424,50- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 26.118.350,20- 567.874,60- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 297.282,56- 25.325,95- 15.094.433,78- 1.765,30- 10.131.668,01- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 4.844.925,70 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 174.917,90 1.254.737,32 384.052,73 0,00 3.031.217,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 38 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 16.358.550,00 48.560.050,00- 54.620.350,00- 771.550,00- 346.200,00- 0,00 41.260.050,00- 0,00 12.242.550,00- 6.060.300,00 0,00 0,00 226.300,00 875.850,00 633.850,00 0,00 4.324.300,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 21-24 Leipzig 0,00 0,00 17.544.251,23 49.524.706,37- 58.529.172,44- 718.371,28- 364.413,45- 0,00 44.910.082,01- 0,00 12.536.305,70- 9.004.466,07 46.265,83 0,00 247.550,01 983.325,69 696.667,51 0,00 7.030.657,03 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 21.339.294,30 28.010.541,42- 35.877.083,44- 519.450,13- 413.566,61- 4.648,16- 24.630.612,74- 0,00 10.308.805,80- 7.866.542,02 46.265,83 0,00 227.216,76 1.099.841,84 469.636,39 0,00 6.023.581,20 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 3.795.043,07 21.514.164,95 22.652.089,00 198.921,15 49.153,16- 4.648,16- 20.279.469,27 0,00 2.227.499,90 1.137.924,05- 0,00 0,00 20.333,25- 116.516,15 227.031,12- 0,00 1.007.075,83- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 40.366.612,8815.084.236,1836.357.660,68- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 1.259.915,12- 39.104.924,66- 0,00 1.773,10- 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 25.282.376,70 0,00 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 4.560,18 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 39 39.837.590,95- 39.837.590,95- 39.837.590,95- 0,00 0,00 0,00 413.200,30- 39.424.390,65- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75.257.800,00- 26.697.750,00- 43.056.300,00- 0,00 0,00 0,00 1.500.000,00- 41.556.300,00- 0,00 0,00 16.358.550,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 70.260.155,03- 20.735.448,66- 38.279.699,89- 0,00 0,00 0,00 1.260.991,54- 37.016.930,49- 0,00 1.777,86- 17.544.251,23 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.996.398,07- 18.985.856,65- 40.325.150,95- 0,00 0,00 0,00 1.458.415,17- 38.860.365,71- 0,00 6.370,07- 21.339.294,30 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23.263.756,96 1.749.592,01 2.045.451,06- 0,00 0,00 0,00 197.423,63- 1.843.435,22- 0,00 4.592,21- 3.795.043,07 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 46.907.874,03- 46.907.874,03- 46.907.874,03- 0,00 0,00 0,00 852.512,97- 46.049.857,21- 0,00 5.503,85- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Schulträgeraufgaben 5.291.338,19 45.271.949,64- 425.446,23- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 371.004,13- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 11.308.156,07- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 27.513.341,92- 1.765,30- 5.652.235,99- 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 335.928,34 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 210.672,54 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 486.681,21 4.008,28 0,00 2.237.126,20 0,00 4.254.047,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 40 2 1 0,00 2013 2013 0,00 46.666.908,13- 454.750,00- 262.700,00- 0,00 10.254.108,13- 29.672.900,00- 0,00 6.022.450,00- 6.776.871,94 646.550,00 0,00 0,00 121.500,00 482.600,00 4.950,00 0,00 1.870.821,94 0,00 5.521.271,94 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 21 Leipzig 0,00 50.308.925,24- 401.571,28- 278.964,04- 0,00 10.254.108,13- 33.064.673,62- 0,00 6.309.608,17- 9.044.541,69 692.815,83 0,00 0,00 142.750,01 491.656,00 4.950,00 0,00 1.870.821,94 0,00 7.712.369,85 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 48.448.554,13- 351.526,54- 402.585,59- 4.648,16- 12.116.655,38- 29.846.141,76- 0,00 5.726.996,70- 9.181.940,95 154.336,69 0,00 0,00 374.799,27 494.141,56 4.349,65 0,00 3.128.140,45 0,00 8.154.313,78 5 2014 Ergebnis 0,00 1.860.371,11 50.044,74 123.621,55- 4.648,16- 1.862.547,25- 3.218.531,86 0,00 582.611,47 137.399,26 538.479,14- 0,00 0,00 232.049,26 2.485,56 600,35- 0,00 1.257.318,51 0,00 441.943,93 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 2 1 57.020.845,84- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 41 0,00 0,00 0,00 0,00 17.040.234,39- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.646.002,19- 3.406.750,16- 12.517,96 39.980.611,45- 2013 2013 55.035.369,00- 15.145.332,81- 0,00 0,00 11.753.932,81- 3.414.300,00- 22.900,00 39.890.036,19- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 56.410.259,51- 15.145.875,96- 0,00 0,00 11.753.932,81- 3.414.843,15- 22.900,00 41.264.383,55- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 62.609.155,19- 23.342.542,01- 0,00 0,00 19.949.160,93- 3.409.050,73- 15.669,65 39.266.613,18- 5 2014 Ergebnis 6.198.895,68- 8.196.666,05- 0,00 0,00 8.195.228,12- 5.792,42 7.230,35- 1.997.770,37 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Schulträgeraufgaben I 0,00 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 24.409.652,03 12.257.381,88- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 14.858.715,77- 347.577,45- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 253.636,94- 25.325,95- 9.071.186,96- 1.765,30- 5.159.223,17- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2.601.333,89 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 84.336,96 495.469,48 3.838,53 0,00 2.017.688,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 42 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 11.601.750,00 32.149.950,00- 36.409.450,00- 454.750,00- 262.700,00- 0,00 29.672.900,00- 0,00 6.019.100,00- 4.259.500,00 0,00 0,00 121.500,00 482.600,00 4.950,00 0,00 3.650.450,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 21 Leipzig 0,00 0,00 12.787.451,23 33.524.297,36- 40.051.467,11- 401.571,28- 278.964,04- 0,00 33.064.673,62- 0,00 6.306.258,17- 6.527.169,75 46.265,83 0,00 142.750,01 491.656,00 4.950,00 0,00 5.841.547,91 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 19.229.455,30 17.858.582,49- 23.122.737,45- 286.735,63- 325.661,02- 4.648,16- 17.318.142,75- 0,00 5.187.549,89- 5.264.154,96 46.265,83 0,00 138.969,66 504.164,08 4.409,65 0,00 4.570.345,74 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 6.442.004,07 15.665.714,87 16.928.729,66 114.835,65 46.696,98- 4.648,16- 15.746.530,87 0,00 1.118.708,28 1.263.014,79- 0,00 0,00 3.780,35- 12.508,08 540,35- 0,00 1.271.202,17- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 36.562.831,2912.153.179,2624.410.561,14- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 866.876,61- 35.695.954,68- 0,00 0,00 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 24.409.652,03 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 43 33.049.933,72- 33.049.933,72- 33.049.933,72- 0,00 0,00 0,00 194.230,84- 32.855.702,88- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 52.743.500,00- 20.593.550,00- 32.195.300,00- 0,00 0,00 0,00 1.061.000,00- 31.134.300,00- 0,00 0,00 11.601.750,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 53.336.894,21- 19.812.596,85- 32.600.048,08- 0,00 0,00 0,00 765.162,07- 31.834.886,01- 0,00 0,00 12.787.451,23 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32.151.755,37- 14.293.172,88- 33.522.628,18- 0,00 0,00 0,00 861.880,47- 32.660.747,71- 0,00 0,00 19.229.455,30 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21.185.138,84 5.519.423,97 922.580,10- 0,00 0,00 0,00 96.718,40- 825.861,70- 0,00 0,00 6.442.004,07 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 34.525.494,92- 34.525.494,92- 34.525.494,92- 0,00 0,00 0,00 593.781,00- 33.931.713,92- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Schulträgeraufgaben Grundschulen 334.522,07 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge anteilige Personalaufwendungen 1.428.194,165.363.439,12- 709,76 8 + kalkulatorische Kosten Erträge aus interner Leistungsverrechnung 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 18.764.301,36- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 189.887,0821.702.058,24- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 251.864,68- 0,00 4.625.487,87- 13.558.068,93- 1.765,30- 3.074.984,38- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2.937.756,88 130.152,64 2 = anteilige ordentliche Erträge 375.690,85 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 124,75 650.878,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 44 2 1 2.097.266,57 2013 2013 5.076.175,72- 1.429.100,00- 2.000,00 19.762.364,16- 23.902.881,40- 227.250,00- 188.800,00- 0,00 4.372.281,40- 15.678.950,00- 0,00 3.435.600,00- 4.140.517,24 471.800,00 77.000,00 326.450,00 50,00 568.267,24 3.265.217,24 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 21 211 Leipzig 5.076.175,72- 1.429.643,15- 2.000,00 21.077.276,04- 26.494.411,52- 225.071,28- 185.064,04- 0,00 4.372.281,40- 18.204.820,70- 0,00 3.507.174,10- 5.417.135,48 518.065,83 86.250,01 334.182,48 50,00 568.267,24 4.478.587,16 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 8.313.580,20- 1.429.538,16- 1.059,65 19.521.935,88- 24.375.937,48- 202.849,40- 268.658,43- 522,03- 4.815.304,99- 16.030.301,18- 0,00 3.058.301,45- 4.854.001,60 71.416,30 173.621,40 348.723,67 20,00 818.207,69 4.260.220,23 5 2014 Ergebnis 3.237.404,48- 104,99 940,35- 1.555.340,16 2.118.474,04 22.221,88 83.594,39- 522,03- 443.023,59- 2.174.519,52 0,00 448.872,65 563.133,88- 446.649,53- 87.371,39 14.541,19 30,00- 249.940,45 218.366,93- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 25.555.224,88- 0,00 0,00 Seite 45 2 1 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 2013 2013 26.265.639,88- 6.503.275,72- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 6.790.923,52- Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) Leipzig 27.581.094,91- 6.503.818,87- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 29.263.994,59- 9.742.058,71- 5 2014 Ergebnis 1.682.899,68- 3.238.239,84- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Schulträgeraufgaben I Grundschulen anteilige Personalauszahlungen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 18.395.718,66- 9.771.229,66 9.771.229,66 5.743.957,02- 6.1 7.588.218,71- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 149.795,97- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 212.199,26- 0,00 4.486.383,25- 1.765,30- 2.738.074,93- 1.844.261,69 0,00 50.587,70 374.503,52 25,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 46 17.880.882,42- 2 1 1.419.145,47 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 8.144.450,00- 2.284.750,00 2.284.750,00 16.427.900,00- 19.528.350,00- 227.250,00- 188.800,00- 0,00 15.678.950,00- 0,00 3.433.350,00- 3.100.450,00 0,00 77.000,00 326.450,00 50,00 2.696.950,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 21 211 Leipzig 16.998.408,25- 2.563.400,00 2.563.400,00 17.742.811,88- 22.119.880,12- 225.071,28- 185.064,04- 0,00 18.204.820,70- 0,00 3.504.924,10- 4.377.068,24 46.265,83 86.250,01 334.182,48 50,00 3.910.319,92 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 18.819.350,97- 11.281.411,77 11.281.411,77 9.842.977,30- 13.471.256,20- 171.624,36- 216.963,06- 522,03- 10.326.986,00- 0,00 2.755.160,75- 3.628.278,90 46.265,83 74.469,94 352.303,63 20,00 3.155.219,50 5 2014 Ergebnis 1.820.942,72- 8.718.011,77 8.718.011,77 7.899.834,58 8.648.623,92 53.446,92 31.899,02- 522,03- 7.877.834,70 0,00 749.763,35 748.789,34- 0,00 11.780,07- 18.121,15 30,00- 755.100,42- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 9.108.820,48- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 14.694.322,95- 8.950.365,93- 18.721.595,59- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 2 1 Seite 47 17.962.037,76- 17.962.037,76- 17.962.037,76- 81.155,34- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 325.876,93- Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 22.707.600,00- 6.279.700,00- 8.564.450,00- 420.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen Leipzig 32.435.370,20- 14.692.558,32- 17.255.958,32- 257.550,07- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 17.644.137,80- 7.801.160,50- 19.082.572,27- 263.221,30- 5 2014 Ergebnis 14.791.232,40 6.891.397,82 1.826.613,95- 5.671,23- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 9.457.596,31- 9.457.596,31- 9.457.596,31- 348.775,83- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Schulträgeraufgaben Mittelschulen 2 1 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung Seite 48 0,00 0,00 3.243.503,594.180.275,82- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 941.585,00- 4.812,77 11.501.471,20- 6 12.315.765,91- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 125.550,45- 71.505,59- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 2.970.460,21- 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 7.923.569,53- 1.224.680,13- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 814.294,71 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 915,44 25.475,48 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 63.179,98 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.837,93 432.813,14 722.885,88 2013 2013 4.054.671,69- 3.112.771,69- 945.900,00- 4.000,00 11.014.363,22- 12.072.556,74- 96.500,00- 47.800,00- 0,00 2.828.606,74- 7.917.350,00- 1.182.300,00- 1.058.193,52 54.800,00 14.100,00 98.400,00 2.050,00 453.293,52 888.843,52 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 21 215 Leipzig 4.054.671,69- 3.112.771,69- 945.900,00- 4.000,00 11.163.113,44- 12.984.152,27- 78.500,00- 47.800,00- 0,00 2.828.606,74- 8.725.619,97- 1.303.625,56- 1.821.038,83 54.800,00 14.100,00 98.400,00 2.050,00 453.293,52 1.651.688,83 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 6.378.661,06- 5.439.391,46- 942.560,00- 3.290,40 9.579.130,08- 11.608.815,06- 65.564,37- 70.189,15- 154,69- 3.106.170,89- 7.055.454,47- 1.311.281,49- 2.029.684,98 73.878,02 63.781,63 99.081,88 2.013,55 640.020,01 1.790.929,90 5 2014 Ergebnis 2.323.989,37- 2.326.619,77- 3.340,00 709,60- 1.583.983,36 1.375.337,21 12.935,63 22.389,15- 154,69- 277.564,15- 1.670.165,50 7.655,93- 208.646,15 19.078,02 49.681,63 681,88 36,45- 186.726,49 139.241,07 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Leipzig 0,00 Seite 49 2 1 15.681.747,02- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 15.069.034,91- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 15.217.785,13- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 15.957.791,14- 5 2014 Ergebnis 740.006,01- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Schulträgeraufgaben I Mittelschulen anteilige Personalauszahlungen 342.322,368.730.474,90- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8.388.152,54- 6.068.114,95 6.068.114,95 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 3.350.441,02- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 3.716.063,75- 107.480,09- 30.940,98- 0,00 2.449.988,90- 1.127.653,78- 365.622,73 2.316,72 61.003,45 1.832,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 50 5.475.437,01- 45.000,27- 5.430.436,74- 2 1 300.469,63 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 9.882.600,00- 309.000,00- 9.573.600,00- 3.644.600,00 3.644.600,00 8.693.200,00- 9.243.300,00- 96.500,00- 47.800,00- 0,00 7.917.350,00- 1.181.650,00- 550.100,00 14.100,00 98.400,00 2.050,00 435.550,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 21 215 Leipzig 6.423.103,47- 219.793,83- 6.203.309,64- 3.644.600,00 3.644.600,00 8.841.950,22- 10.154.895,53- 78.500,00- 47.800,00- 0,00 8.725.619,97- 1.302.975,56- 1.312.945,31 14.100,00 98.400,00 2.050,00 1.198.395,31 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 6.307.778,80- 254.966,12- 6.052.812,68- 2.221.544,26 2.221.544,26 4.412.018,05- 5.625.183,79- 48.421,48- 54.786,01- 154,69- 4.378.202,70- 1.143.618,91- 1.213.165,74 11.951,26 99.676,71 2.008,55 1.099.529,22 5 2014 Ergebnis 115.324,67 35.172,29- 150.496,96 1.423.055,74- 1.423.055,74- 4.429.932,17 4.529.711,74 30.078,52 6.986,01- 154,69- 4.347.417,27 159.356,65 99.779,57- 2.148,74- 1.276,71 41,45- 98.866,09- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 8.602.565,61- 147.552,91- 8.455.012,70- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 6.012.800,97- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 2 1 Seite 51 5.475.437,01- 5.475.437,01- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 2.662.359,95- Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 14.931.200,00- 6.238.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) Leipzig 11.620.453,69- 2.778.503,47- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 8.498.252,59- 4.086.234,54- 5 2014 Ergebnis 3.122.201,10 1.307.731,07- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 8.602.565,61- 8.602.565,61- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Schulträgeraufgaben Gymnasien, Kollegs 2 1 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung Seite 52 0,00 0,00 5.039.059,486.069.035,05- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.036.971,00- 6.995,43 9.714.838,89- 6 11.254.125,49- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 110.008,70- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 47.633,86- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 3.712.207,99- 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 6.031.703,46- 1.352.571,48- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 1.539.286,60 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 490,83 55.044,42 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 47.810,38 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.045,60 1.153.434,26 1.433.895,37 2013 2013 4.587.385,40- 3.564.985,40- 1.039.300,00- 16.900,00 9.113.308,81- 10.691.469,99- 131.000,00- 26.100,00- 0,00 3.053.219,99- 6.076.600,00- 1.404.550,00- 1.578.161,18 119.950,00 30.400,00 57.750,00 2.850,00 849.261,18 1.367.211,18 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 21 217 Leipzig 4.587.385,40- 3.564.985,40- 1.039.300,00- 16.900,00 9.023.994,07- 10.830.361,45- 98.000,00- 46.100,00- 0,00 3.053.219,99- 6.134.232,95- 1.498.808,51- 1.806.367,38 119.950,00 42.400,00 59.073,52 2.850,00 849.261,18 1.582.093,86 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 7.221.822,24- 6.196.189,27- 1.036.952,57- 11.319,60 10.165.547,22- 12.463.801,59- 83.112,77- 63.738,01- 3.971,44- 4.195.179,50- 6.760.386,11- 1.357.413,76- 2.298.254,37 9.042,37 137.396,24 46.336,01 2.316,10 1.669.912,75 2.103.163,65 5 2014 Ergebnis 2.634.436,84- 2.631.203,87- 2.347,43 5.580,40- 1.141.553,15- 1.633.440,14- 14.887,23 17.638,01- 3.971,44- 1.141.959,51- 626.153,16- 141.394,75 491.886,99 110.907,63- 94.996,24 12.737,51- 533,90- 820.651,57 521.069,79 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Leipzig 0,00 Seite 53 2 1 15.783.873,94- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 13.700.694,21- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 13.611.379,47- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 17.387.369,46- 5 2014 Ergebnis 3.775.989,99- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Schulträgeraufgaben I Gymnasien, Kollegs 31.432,54 anteilige Personalauszahlungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 198.677,329.110.760,80- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8.912.083,48- 8.570.307,42 8.570.307,42 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.1 3.162.983,84- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 90.301,39- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.554.433,31- 10.496,70- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 25.325,95- 2.134.814,81- 1.293.494,46- 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 391.449,47 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 59.962,51 1.980,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 54 9.612.458,95- 68.075,23- 9.544.383,72- 2 1 298.073,82 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 13.748.250,00- 332.000,00- 13.416.250,00- 5.672.400,00 5.672.400,00 7.028.850,00- 7.637.800,00- 131.000,00- 26.100,00- 0,00 6.076.600,00- 1.404.100,00- 608.950,00 30.400,00 57.750,00 2.850,00 517.950,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 21 217 Leipzig 8.920.986,29- 287.818,17- 8.633.168,12- 6.579.451,23 6.579.451,23 6.939.535,26- 7.776.691,46- 98.000,00- 46.100,00- 0,00 6.134.232,95- 1.498.358,51- 837.156,20 42.400,00 59.073,52 2.850,00 732.832,68 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 8.132.277,11- 343.693,05- 7.788.584,06- 5.726.499,27 5.726.499,27 3.603.587,14- 4.026.297,46- 66.689,79- 53.911,95- 3.971,44- 2.612.954,05- 1.288.770,23- 422.710,32 52.548,46 52.183,74 2.381,10 315.597,02 5 2014 Ergebnis 788.709,18 55.874,88- 844.584,06 852.951,96- 852.951,96- 3.335.948,12 3.750.394,00 31.310,21 7.811,95- 3.971,44- 3.521.278,90 209.588,28 414.445,88- 10.148,46 6.889,78- 468,90- 417.235,66- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 16.465.333,00- 97.452,26- 16.367.880,74- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) Leipzig 3.703.437,22- Seite 55 9.612.458,95- 9.612.458,95- 2 1 540.453,38- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 15.104.700,00- 8.075.850,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 9.281.070,32- 2.341.535,06- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 6.009.364,98- 2.405.777,84- 5 2014 Ergebnis 3.271.705,34 64.242,78- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 16.465.333,00- 16.465.333,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Schulträgeraufgaben 1.675.545,49 9.690.064,25- 65.717,38- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 83.701,13- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 2.788.777,82- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 4.069.715,36- 0,00 2.682.152,56- 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 34,19 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 84.003,90 453.083,21 81.915,99 0,00 404.204,24 0,00 1.056.508,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 56 2 1 0,00 2013 2013 0,00 9.473.396,26- 76.000,00- 49.150,00- 0,00 2.413.746,26- 4.074.600,00- 0,00 2.859.900,00- 1.786.571,59 89.900,00 0,00 0,00 99.700,00 301.800,00 327.000,00 0,00 349.821,59 0,00 968.171,59 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 22 Leipzig 0,00 9.745.375,27- 76.000,00- 49.150,00- 0,00 2.413.746,26- 4.339.981,48- 0,00 2.866.497,53- 2.000.583,21 89.900,00 0,00 0,00 99.700,00 301.800,00 327.000,00 0,00 349.821,59 0,00 1.182.183,21 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 8.983.694,17- 58.883,08- 87.914,51- 0,00 2.763.631,12- 3.534.575,26- 0,00 2.538.690,20- 1.968.294,96 21.336,51 0,00 0,00 109.063,38 383.371,23 115.563,10 0,00 418.899,11 0,00 1.338.960,74 5 2014 Ergebnis 0,00 761.681,10 17.116,92 38.764,51- 0,00 349.884,86- 805.406,22 0,00 327.807,33 32.288,25- 68.563,49- 0,00 0,00 9.363,38 81.571,23 211.436,90- 0,00 69.077,52 0,00 156.777,53 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 2 1 11.734.005,72- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 57 0,00 0,00 0,00 0,00 3.719.486,96- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.040.028,76- 679.596,60- 138,40 8.014.518,76- 2013 2013 11.208.891,48- 3.522.066,81- 0,00 0,00 2.844.816,81- 679.250,00- 2.000,00 7.686.824,67- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 11.268.035,67- 3.523.243,61- 0,00 0,00 2.844.816,81- 680.426,80- 2.000,00 7.744.792,06- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 11.266.161,72- 4.250.762,51- 0,00 0,00 3.570.830,98- 680.010,73- 79,20 7.015.399,21- 5 2014 Ergebnis 1.873,95 727.518,90- 0,00 0,00 726.014,17- 416,07 1.920,80- 729.392,85 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Schulträgeraufgaben II 0,00 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 341.379,87 2.086.797,72- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 3.553.124,96- 44.710,22- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 30.815,85- 0,00 925.431,16- 0,00 2.552.167,73- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 1.466.327,24 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 89.850,82 667.912,08 54.224,24 0,00 654.340,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 58 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 3.238.800,00 5.711.750,00- 7.058.600,00- 76.000,00- 49.150,00- 0,00 4.074.600,00- 0,00 2.858.850,00- 1.346.850,00 0,00 0,00 99.700,00 301.800,00 327.000,00 0,00 618.350,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 22 Leipzig 0,00 0,00 3.238.800,00 5.769.717,39- 7.330.579,01- 76.000,00- 49.150,00- 0,00 4.339.981,48- 0,00 2.865.447,53- 1.560.861,62 0,00 0,00 99.700,00 301.800,00 327.000,00 0,00 832.361,62 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 946.438,54 2.599.985,38- 3.986.332,91- 32.880,10- 49.007,50- 0,00 1.553.608,37- 0,00 2.350.836,94- 1.386.347,53 0,00 0,00 85.758,01 303.798,00 101.073,61 0,00 895.717,91 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 2.292.361,46- 3.169.732,01 3.344.246,10 43.119,90 142,50 0,00 2.786.373,11 0,00 514.610,59 174.514,09- 0,00 0,00 13.941,99- 1.998,00 225.926,39- 0,00 63.356,29 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 2.735.115,56- 648.317,84- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 992.123,34- 0,00 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 126.763,01- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 865.360,33- 0,00 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 343.805,50 0,00 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 2.425,63 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 59 3.937.748,15- 3.937.748,15- 3.937.748,15- 0,00 0,00 0,00 38.854,88- 3.898.893,27- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.935.550,00- 3.223.800,00- 6.462.600,00- 0,00 0,00 0,00 103.000,00- 6.359.600,00- 0,00 0,00 3.238.800,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.649.407,06- 1.120.310,33 2.118.489,67- 0,00 0,00 0,00 49.751,82- 2.068.737,85- 0,00 0,00 3.238.800,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.151.009,46- 1.551.024,08- 2.497.462,62- 0,00 0,00 0,00 57.510,21- 2.439.952,41- 0,00 0,00 946.438,54 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 498.397,60 2.671.334,41- 378.972,95- 0,00 0,00 0,00 7.758,39- 371.214,56- 0,00 0,00 2.292.361,46- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 8.376.230,31- 8.376.230,31- 8.376.230,31- 0,00 0,00 0,00 79.474,89- 8.296.755,42- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Schulträgeraufgaben Förderschulen Erträge aus interner Leistungsverrechnung 138,40 3.719.486,9611.734.005,72- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 3.040.028,76- 679.596,60- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 8.014.518,76- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 65.717,389.690.064,25- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 83.701,13- 2.788.777,82- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 4.069.715,36- 2.682.152,56- 1.675.545,49 34,19 84.003,90 453.083,21 81.915,99 404.204,24 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 60 2 1 1.056.508,20 2013 2013 11.208.891,48- 3.522.066,81- 2.844.816,81- 679.250,00- 2.000,00 7.686.824,67- 9.473.396,26- 76.000,00- 49.150,00- 2.413.746,26- 4.074.600,00- 2.859.900,00- 1.786.571,59 89.900,00 99.700,00 301.800,00 327.000,00 349.821,59 968.171,59 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 22 221 Leipzig 11.268.035,67- 3.523.243,61- 2.844.816,81- 680.426,80- 2.000,00 7.744.792,06- 9.745.375,27- 76.000,00- 49.150,00- 2.413.746,26- 4.339.981,48- 2.866.497,53- 2.000.583,21 89.900,00 99.700,00 301.800,00 327.000,00 349.821,59 1.182.183,21 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 11.266.161,72- 4.250.762,51- 3.570.830,98- 680.010,73- 79,20 7.015.399,21- 8.983.694,17- 58.883,08- 87.914,51- 2.763.631,12- 3.534.575,26- 2.538.690,20- 1.968.294,96 21.336,51 109.063,38 383.371,23 115.563,10 418.899,11 1.338.960,74 5 2014 Ergebnis 1.873,95 727.518,90- 726.014,17- 416,07 1.920,80- 729.392,85 761.681,10 17.116,92 38.764,51- 349.884,86- 805.406,22 327.807,33 32.288,25- 68.563,49- 9.363,38 81.571,23 211.436,90- 69.077,52 156.777,53 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Leipzig Seite 61 Jahresabschluss 2014 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Schulträgeraufgaben II Förderschulen anteilige Personalauszahlungen 865.360,33126.763,01992.123,34- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 343.805,50 2.425,63 341.379,87 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 2.086.797,72- 6.1 3.553.124,96- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 44.710,22- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 30.815,85- 925.431,16- 2.552.167,73- 1.466.327,24 89.850,82 667.912,08 54.224,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 62 3.937.748,15- 38.854,88- 3.898.893,27- 2 1 654.340,10 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 6.462.600,00- 103.000,00- 6.359.600,00- 3.238.800,00 0,00 3.238.800,00 5.711.750,00- 7.058.600,00- 76.000,00- 49.150,00- 4.074.600,00- 2.858.850,00- 1.346.850,00 99.700,00 301.800,00 327.000,00 618.350,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 22 221 Leipzig 2.118.489,67- 49.751,82- 2.068.737,85- 3.238.800,00 0,00 3.238.800,00 5.769.717,39- 7.330.579,01- 76.000,00- 49.150,00- 4.339.981,48- 2.865.447,53- 1.560.861,62 99.700,00 301.800,00 327.000,00 832.361,62 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.497.462,62- 57.510,21- 2.439.952,41- 946.438,54 0,00 946.438,54 2.599.985,38- 3.986.332,91- 32.880,10- 49.007,50- 1.553.608,37- 2.350.836,94- 1.386.347,53 85.758,01 303.798,00 101.073,61 895.717,91 5 2014 Ergebnis 378.972,95- 7.758,39- 371.214,56- 2.292.361,46- 0,00 2.292.361,46- 3.169.732,01 3.344.246,10 43.119,90 142,50 2.786.373,11 514.610,59 174.514,09- 13.941,99- 1.998,00 225.926,39- 63.356,29 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 8.376.230,31- 79.474,89- 8.296.755,42- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) Leipzig 2.735.115,56- Seite 63 3.937.748,15- 3.937.748,15- 2 1 648.317,84- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 8.935.550,00- 3.223.800,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4.649.407,06- 1.120.310,33 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 4.151.009,46- 1.551.024,08- 5 2014 Ergebnis 498.397,60 2.671.334,41- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 8.376.230,31- 8.376.230,31- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Schulträgeraufgaben 2,32 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge anteilige Personalaufwendungen 10.029.864,26- 99.036,40- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 15.519,09- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 3.118.585,36- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 5.433.495,84- 0,00 1.363.227,57- 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 1.469.664,05 0,00 2 = anteilige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 17.676,70 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 40.532,01 1.003,15 0,00 1.084.163,04 0,00 1.410.449,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 64 2 1 0,00 2013 2013 0,00 8.501.292,63- 87.500,00- 11.500,00- 0,00 2.831.342,63- 3.787.300,00- 0,00 1.783.650,00- 1.229.943,97 114.400,00 0,00 0,00 5.000,00 73.650,00 1.900,00 0,00 979.493,97 0,00 1.034.993,97 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 23 Leipzig 0,00 8.505.259,86- 87.500,00- 11.500,00- 0,00 2.831.342,63- 3.791.267,23- 0,00 1.783.650,00- 1.519.505,97 114.400,00 0,00 0,00 5.000,00 73.650,00 1.900,00 0,00 979.493,97 0,00 1.324.555,97 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 9.208.626,47- 99.892,29- 19.962,58- 0,00 2.867.015,05- 4.699.650,87- 0,00 1.522.105,68- 1.822.840,97 19.000,00 0,00 0,00 54.260,36 40.464,34 893,90 0,00 1.000.524,32 0,00 1.708.222,37 5 2014 Ergebnis 0,00 703.366,61- 12.392,29- 8.462,58- 0,00 35.672,42- 908.383,64- 0,00 261.544,32 303.335,00 95.400,00- 0,00 0,00 49.260,36 33.185,66- 1.006,10- 0,00 21.030,35 0,00 383.666,40 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 2 1 12.386.405,58- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 65 0,00 0,00 0,00 0,00 3.826.205,37- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.988.915,21- 838.300,00- 1.009,84 8.560.200,21- 2013 2013 11.377.933,59- 4.106.584,93- 0,00 0,00 3.265.384,93- 843.200,00- 2.000,00 7.271.348,66- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 11.092.338,82- 4.106.584,93- 0,00 0,00 3.265.384,93- 843.200,00- 2.000,00 6.985.753,89- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 12.472.957,36- 5.087.171,86- 0,00 0,00 4.247.991,86- 839.300,00- 120,00 7.385.785,50- 5 2014 Ergebnis 1.380.618,54- 980.586,93- 0,00 0,00 982.606,93- 3.900,00 1.880,00- 400.031,61- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Schulträgeraufgaben III 0,00 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 526.784,62 2.307.182,19- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 2.669.122,42- 80.714,47- 2.129,30- 0,00 1.257.372,97- 0,00 1.328.905,68- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 361.940,23 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 730,12 40.558,71 1.003,15 0,00 319.648,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 66 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 1.518.000,00 5.533.150,00- 5.669.200,00- 87.500,00- 11.500,00- 0,00 3.787.300,00- 0,00 1.782.900,00- 136.050,00 0,00 0,00 5.000,00 73.650,00 1.900,00 0,00 55.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 23 Leipzig 0,00 0,00 1.518.000,00 5.247.555,23- 5.673.167,23- 87.500,00- 11.500,00- 0,00 3.791.267,23- 0,00 1.782.900,00- 425.612,00 0,00 0,00 5.000,00 73.650,00 1.900,00 0,00 345.062,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 1.163.400,46 3.020.906,07- 3.755.064,79- 70.761,20- 12.872,10- 0,00 2.144.185,08- 0,00 1.527.246,41- 734.158,72 0,00 0,00 2.489,09 174.580,58 893,90 0,00 556.195,15 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 354.599,54- 2.226.649,16 1.918.102,44 16.738,80 1.372,10- 0,00 1.647.082,15 0,00 255.653,59 308.546,72 0,00 0,00 2.510,91- 100.930,58 1.006,10- 0,00 211.133,15 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 2.801.421,49- 494.239,30- 1.021.023,92- 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 235.690,97- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 783.559,85- 0,00 1.773,10- 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 526.784,62 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 67 2.711.189,39- 2.711.189,39- 2.711.189,39- 0,00 0,00 0,00 179.612,40- 2.531.576,99- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.409.550,00- 2.876.400,00- 4.394.400,00- 0,00 0,00 0,00 332.000,00- 4.062.400,00- 0,00 0,00 1.518.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.198.769,28- 1.951.214,05- 3.469.214,05- 0,00 0,00 0,00 440.050,50- 3.027.385,69- 0,00 1.777,86- 1.518.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.058.519,70- 3.037.613,63- 4.201.014,09- 0,00 0,00 0,00 533.231,98- 3.661.412,04- 0,00 6.370,07- 1.163.400,46 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.140.249,58 1.086.399,58- 731.800,04- 0,00 0,00 0,00 93.181,48- 634.026,35- 0,00 4.592,21- 354.599,54- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 3.946.903,88- 3.946.903,88- 3.946.903,88- 0,00 0,00 0,00 177.812,58- 3.769.091,30- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Schulträgeraufgaben Berufliche Schulen 99.036,40- Erträge aus interner Leistungsverrechnung 3.826.205,3712.386.405,58- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 2.988.915,21- 838.300,00- 1.009,84 8.560.200,21- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 10.029.864,26- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 15.519,09- 3.118.585,36- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 5.433.495,84- 1.363.227,57- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 1.469.664,05 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 2,32 17.676,70 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 40.532,01 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.003,15 1.084.163,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 68 2 1 1.410.449,87 2013 2013 11.377.933,59- 4.106.584,93- 3.265.384,93- 843.200,00- 2.000,00 7.271.348,66- 8.501.292,63- 87.500,00- 11.500,00- 2.831.342,63- 3.787.300,00- 1.783.650,00- 1.229.943,97 114.400,00 5.000,00 73.650,00 1.900,00 979.493,97 1.034.993,97 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 23 231 Leipzig 11.092.338,82- 4.106.584,93- 3.265.384,93- 843.200,00- 2.000,00 6.985.753,89- 8.505.259,86- 87.500,00- 11.500,00- 2.831.342,63- 3.791.267,23- 1.783.650,00- 1.519.505,97 114.400,00 5.000,00 73.650,00 1.900,00 979.493,97 1.324.555,97 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 12.472.957,36- 5.087.171,86- 4.247.991,86- 839.300,00- 120,00 7.385.785,50- 9.208.626,47- 99.892,29- 19.962,58- 2.867.015,05- 4.699.650,87- 1.522.105,68- 1.822.840,97 19.000,00 54.260,36 40.464,34 893,90 1.000.524,32 1.708.222,37 5 2014 Ergebnis 1.380.618,54- 980.586,93- 982.606,93- 3.900,00 1.880,00- 400.031,61- 703.366,61- 12.392,29- 8.462,58- 35.672,42- 908.383,64- 261.544,32 303.335,00 95.400,00- 49.260,36 33.185,66- 1.006,10- 21.030,35 383.666,40 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Leipzig Seite 69 Jahresabschluss 2014 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Schulträgeraufgaben III Berufliche Schulen anteilige Personalauszahlungen 235.690,971.021.023,92- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 1.773,10- 526.784,62 783.559,85- anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 526.784,62 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 2.307.182,19- 6.1 2.669.122,42- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 80.714,47- 2.129,30- 1.257.372,97- 1.328.905,68- 361.940,23 730,12 40.558,71 1.003,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 70 2.711.189,39- 179.612,40- 2.531.576,99- 2 1 319.648,25 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 4.394.400,00- 332.000,00- 4.062.400,00- 0,00 1.518.000,00 1.518.000,00 5.533.150,00- 5.669.200,00- 87.500,00- 11.500,00- 3.787.300,00- 1.782.900,00- 136.050,00 5.000,00 73.650,00 1.900,00 55.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 23 231 Leipzig 3.469.214,05- 440.050,50- 3.027.385,69- 1.777,86- 1.518.000,00 1.518.000,00 5.247.555,23- 5.673.167,23- 87.500,00- 11.500,00- 3.791.267,23- 1.782.900,00- 425.612,00 5.000,00 73.650,00 1.900,00 345.062,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 4.201.014,09- 533.231,98- 3.661.412,04- 6.370,07- 1.163.400,46 1.163.400,46 3.020.906,07- 3.755.064,79- 70.761,20- 12.872,10- 2.144.185,08- 1.527.246,41- 734.158,72 2.489,09 174.580,58 893,90 556.195,15 5 2014 Ergebnis 731.800,04- 93.181,48- 634.026,35- 4.592,21- 354.599,54- 354.599,54- 2.226.649,16 1.918.102,44 16.738,80 1.372,10- 1.647.082,15 255.653,59 308.546,72 2.510,91- 100.930,58 1.006,10- 211.133,15 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 3.946.903,88- 177.812,58- 3.769.091,30- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) Leipzig 2.801.421,49- Seite 71 2.711.189,39- 2.711.189,39- 2 1 494.239,30- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 8.409.550,00- 2.876.400,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.198.769,28- 1.951.214,05- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 6.058.519,70- 3.037.613,63- 5 2014 Ergebnis 1.140.249,58 1.086.399,58- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 3.946.903,88- 3.946.903,88- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Schulträgeraufgaben 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 6.039.938,52- 158.288,18- 57.112,01- 0,00 238.424,02- 3.952.125,20- 0,00 1.633.989,11- 468.524,93 1.935,88 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 16.238,98 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 50.333,23 353.702,93 0,00 29.318,38 0,00 46.313,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 72 2 1 0,00 2013 2013 0,00 83,75 0,00 83,75 0,00 5.707.549,77- 153.300,00- 22.850,00- 0,00 223.549,77- 3.725.250,00- 0,00 1.582.600,00- 377.483,75 59.500,00 0,00 0,00 100,00 17.800,00 300.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 24 Leipzig 0,00 5.698.408,86- 153.300,00- 24.799,41- 0,00 223.549,77- 3.714.159,68- 0,00 1.582.600,00- 550.406,45 59.500,00 0,00 0,00 100,00 116.219,69 362.817,51 0,00 83,75 0,00 11.769,25 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 6.061.027,56- 165.398,85- 70.964,30- 0,00 235.964,83- 3.890.333,39- 0,00 1.698.366,19- 585.234,25 0,00 0,00 0,00 9.984,73 114.305,67 402.206,11 0,00 44.968,55 0,00 58.737,74 5 2014 Ergebnis 0,00 362.618,70- 12.098,85- 46.164,89- 0,00 12.415,06- 176.173,71- 0,00 115.766,19- 34.827,80 59.500,00- 0,00 0,00 9.884,73 1.914,02- 39.388,60 0,00 44.884,80 0,00 46.968,49 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 2 1 5.918.438,16- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 73 0,00 0,00 0,00 0,00 347.024,57- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 327.406,57- 19.618,00- 0,00 5.571.413,59- 2013 2013 5.600.008,85- 269.942,83- 0,00 0,00 251.942,83- 18.000,00- 0,00 5.330.066,02- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 5.417.945,24- 269.942,83- 0,00 0,00 251.942,83- 18.000,00- 0,00 5.148.002,41- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 5.925.471,10- 449.677,79- 0,00 0,00 418.546,88- 31.198,71- 67,80 5.475.793,31- 5 2014 Ergebnis 507.525,86- 179.734,96- 0,00 0,00 166.604,05- 13.198,71- 67,80 327.790,90- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Schulträgeraufgaben IV 0,00 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 4.622.062,71- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 5.037.387,05- 94.872,46- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 10.700,47- 0,00 3.840.442,69- 0,00 1.091.371,43- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 415.324,34 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 50.797,05 324.986,81 0,00 39.540,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 74 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.165.200,00- 5.483.100,00- 153.300,00- 22.850,00- 0,00 3.725.250,00- 0,00 1.581.700,00- 317.900,00 0,00 0,00 100,00 17.800,00 300.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 24 Leipzig 0,00 0,00 0,00 4.983.136,39- 5.473.959,09- 153.300,00- 24.799,41- 0,00 3.714.159,68- 0,00 1.581.700,00- 490.822,70 0,00 0,00 100,00 116.219,69 362.817,51 0,00 11.685,50 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 1.322,40 0,00 0,00 0,00 4.531.067,48- 5.012.948,29- 129.073,20- 26.025,99- 0,00 3.614.676,54- 0,00 1.243.172,56- 481.880,81 0,00 0,00 0,00 117.299,18 363.259,23 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 452.068,91 461.010,80 24.226,80 1.226,58- 0,00 99.483,14 0,00 338.527,44 8.941,89- 0,00 0,00 100,00- 1.079,49 441,72 0,00 10.363,10- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 1.790.634,331.788.499,786.410.562,49- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 30.584,53- 1.760.049,80- 0,00 0,00 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 2.134,55 0,00 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 2.134,55 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 75 138.719,69- 138.719,69- 138.719,69- 0,00 0,00 0,00 502,18- 138.217,51- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.169.200,00- 4.000,00- 4.000,00- 0,00 0,00 0,00 4.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.075.084,48- 91.948,09- 91.948,09- 0,00 0,00 0,00 6.027,15- 85.920,94- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.635.113,54- 104.046,06- 104.046,06- 0,00 0,00 0,00 5.792,51- 98.253,55- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 439.970,94 12.097,97- 12.097,97- 0,00 0,00 0,00 234,64 12.332,61- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 59.244,92- 59.244,92- 59.244,92- 0,00 0,00 0,00 1.444,50- 52.296,57- 0,00 5.503,85- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Schulträgeraufgaben Schülerbeförderung anteilige Personalaufwendungen 2 1 8 + kalkulatorische Kosten 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 3.262.070,63- Seite 76 0,00 0,00 0,00 6.972,828.972,82- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00- 3.253.097,81- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 3.622.066,51- 11.178,08- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.044,24- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 2.188,21- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.365.949,49- 236.706,49- 368.968,70 0,05 9.453,50 353.702,93 5.812,22 5.812,22 2013 2013 0,00 0,00 3.080.500,00- 2.000,00- 0,00 2.000,00- 3.078.500,00- 3.378.500,00- 8.350,00- 0,00 0,00 3.227.750,00- 142.400,00- 300.000,00 0,00 0,00 300.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 24 241 Leipzig 0,00 0,00 3.076.500,00- 2.000,00- 0,00 2.000,00- 3.074.500,00- 3.449.493,90- 8.350,00- 0,00 0,00 3.298.743,90- 142.400,00- 374.993,90 0,00 12.176,39 362.817,51 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 3.064.631,13- 2.000,00- 0,00 2.000,00- 3.062.631,13- 3.486.057,77- 13.117,65- 9.283,98- 3.297,14- 3.266.174,71- 194.184,29- 423.426,64 0,00 12.243,57 402.206,11 8.976,96 8.976,96 5 2014 Ergebnis 11.868,87 0,00 0,00 0,00 11.868,87 36.563,87- 4.767,65- 9.283,98- 3.297,14- 32.569,19 51.784,29- 48.432,74 0,00 67,18 39.388,60 8.976,96 8.976,96 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Schulträgeraufgaben IV Schülerbeförderung anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 3.442.195,24- 3.442.195,24- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 3.776.436,25- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 5.428,21- 3.580.191,13- 190.816,91- 334.241,01 9.254,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 77 2 1 324.986,81 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 3.078.150,00- 0,00 0,00 0,00 3.078.150,00- 3.378.150,00- 8.350,00- 3.227.750,00- 142.050,00- 300.000,00 0,00 300.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 24 241 Leipzig 3.074.150,00- 0,00 0,00 0,00 3.074.150,00- 3.449.143,90- 8.350,00- 3.298.743,90- 142.050,00- 374.993,90 12.176,39 362.817,51 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 3.085.808,26- 0,00 0,00 0,00 3.085.808,26- 3.460.200,68- 8.463,12- 3.296.083,10- 155.654,46- 374.392,42 11.133,19 363.259,23 5 2014 Ergebnis 441,72 11.658,26- 0,00 0,00 0,00 11.658,26- 11.056,78- 113,12- 2.660,80 13.604,46- 601,48- 1.043,20- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 22.677,57- Seite 78 0,00 0,00 0,00 1,73651,73- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 650,00- 22.025,84- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 23.567,97- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 767,14- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 16.540,48- 1,73- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 6.247,4211,20- anteilige Personalaufwendungen 1.542,13 1,65 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2 1 1.540,48 2013 2013 0,00 0,00 0,00 55.500,00- 650,00- 0,00 650,00- 54.850,00- 54.850,00- 0,00 15.000,00- 0,00 0,00 39.850,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Schulträgeraufgaben Fördermaßnahmen für Schüler 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 24 242 Leipzig 55.500,00- 650,00- 0,00 650,00- 54.850,00- 56.172,40- 0,00 16.322,40- 0,00 0,00 39.850,00- 1.322,40 0,00 1.322,40 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 20.658,93- 650,00- 0,00 650,00- 20.008,93- 21.331,79- 163,68- 16.322,40- 1,72- 5,06- 4.838,93- 1.322,86 0,46 1.322,40 5 2014 Ergebnis 0,46 0,46 0,00 34.841,07 0,00 0,00 0,00 34.841,07 34.840,61 163,68- 0,00 1,72- 5,06- 35.011,07 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 2.818,890,00 0,00 0,00 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 2.818,89- 4.359,37- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 3.170,89- 780,00- 408,48- 1.540,48 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 79 2 1 1.540,48 2013 Ermächtigungen aus 0,00 0,00 54.850,00- 0,00 0,00 0,00 54.850,00- 54.850,00- 15.000,00- 0,00 39.850,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Schulträgeraufgaben IV Fördermaßnahmen für Schüler 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 24 242 Leipzig 1.322,40 1.322,40 54.850,00- 0,00 0,00 0,00 54.850,00- 56.172,40- 16.322,40- 0,00 39.850,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.322,40 1.322,40 18.070,74- 0,00 0,00 0,00 18.070,74- 19.393,14- 15.983,09- 0,00 3.410,05- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 36.779,26 0,00 0,00 0,00 36.779,26 36.779,26 339,31 0,00 36.439,95 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 98.014,10 337.400,022.633.689,96- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 320.432,02- 16.968,00- 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 2.296.289,94- 6 2.394.304,04- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 146.342,96- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 34.527,29- 236.234,08- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 586.164,51- 1.391.035,20- 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 1.935,88 16.238,93 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 40.878,08 23.506,16 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 80 2 1 38.961,21 2013 2013 83,75 83,75 2.464.008,85- 267.292,83- 251.942,83- 15.350,00- 0,00 2.196.716,02- 2.274.199,77- 144.950,00- 7.850,00- 223.549,77- 497.500,00- 1.400.350,00- 77.483,75 59.500,00 100,00 17.800,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Schulträgeraufgaben Sonstige schulische Aufgaben 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 24 243 Leipzig 2.285.945,24- 267.292,83- 251.942,83- 15.350,00- 0,00 2.018.652,41- 2.192.742,56- 144.950,00- 8.477,01- 223.549,77- 415.415,78- 1.400.350,00- 174.090,15 59.500,00 100,00 104.043,30 83,75 10.446,85 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.840.181,04- 447.027,79- 418.546,88- 28.548,71- 67,80 2.393.153,25- 2.553.638,00- 152.117,52- 45.357,92- 232.665,97- 624.153,62- 1.499.342,97- 160.484,75 0,00 9.984,73 102.061,64 35.991,59 48.438,38 5 2014 Ergebnis 554.235,80- 179.734,96- 166.604,05- 13.198,71- 67,80 374.500,84- 360.895,44- 7.167,52- 36.880,91- 9.116,20- 208.737,84- 98.992,97- 13.605,40- 59.500,00- 9.884,73 1.981,66- 35.907,84 37.991,53 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Personalauszahlungen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 30.584,531.790.634,331.788.499,78- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 1.760.049,80- 0,00 2.134,55 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 2.134,55 1.177.048,58- 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 1.256.591,43- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 89.444,25- 7.529,58- 259.471,56- 900.146,04- 79.542,85 0,00 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 41.542,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 81 138.719,69- 138.719,69- 502,18- 138.217,51- 2 1 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 38.000,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Schulträgeraufgaben IV Sonstige schulische Aufgaben 0,00 4.000,00- 4.000,00- 4.000,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 2.032.200,00- 2.050.100,00- 144.950,00- 7.850,00- 497.500,00- 1.399.800,00- 17.900,00 100,00 17.800,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 24 243 Leipzig 91.948,09- 91.948,09- 6.027,15- 85.920,94- 0,00 0,00 0,00 1.854.136,39- 1.968.642,79- 144.950,00- 8.477,01- 415.415,78- 1.399.800,00- 114.506,40 100,00 104.043,30 10.363,10 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 104.046,06- 104.046,06- 5.792,51- 98.253,55- 0,00 0,00 0,00 1.427.188,48- 1.533.354,47- 120.610,08- 10.042,90- 318.593,44- 1.084.108,05- 106.165,99 0,00 106.165,99 5 2014 Ergebnis 12.097,97- 12.097,97- 234,64 12.332,61- 0,00 0,00 0,00 426.947,91 435.288,32 24.339,92 1.565,89- 96.822,34 315.691,95 8.340,41- 100,00- 2.122,69 10.363,10- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 59.244,92- 59.244,92- 1.444,50- 52.296,57- 5.503,85- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) Leipzig Seite 82 138.719,69- 2 1 2.965.548,36- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 2.036.200,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.946.084,48- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.531.234,54- 5 2014 Ergebnis 414.849,94 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 59.244,92- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Kultur und Wissenschaft anteilige Personalaufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 25-29 Leipzig 129.520.781,32- 1.554.087,06- 93.478.714,53- 30.566,15- 3.905.895,78- 13.624.558,02- 0,00 16.926.959,78- 42.496.985,76 2.897.497,18 0,00 73.000,00 441.353,02 4.671.551,14 414.181,06 0,00 1.141.395,34 0,00 33.999.403,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 83 2 1 0,00 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 0,00 128.296.693,56- 1.564.915,00- 94.343.020,00- 0,00 3.064.083,56- 11.204.725,00- 0,00 18.119.950,00- 38.238.461,59 860.150,00 0,00 68.600,00 404.150,00 5.101.020,00 374.350,00 0,00 830.591,59 0,00 31.430.191,59 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 0,00 132.088.896,26- 1.573.720,20- 96.402.507,79- 0,00 3.064.083,56- 12.878.590,55- 0,00 18.169.994,16- 38.991.822,13 860.198,10 0,00 68.600,00 484.685,91 5.166.933,45 374.350,00 0,00 830.591,59 0,00 32.037.054,67 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 132.871.925,89- 1.488.428,73- 96.438.973,28- 37,79- 4.297.778,76- 12.806.046,12- 0,00 17.840.661,21- 40.618.124,45 2.673.033,08 0,00 103.334,32 488.862,27 4.689.971,34 417.543,86 0,00 1.186.999,98 0,00 32.245.379,58 5 2014 Ergebnis 0,00 783.029,63- 85.291,47 36.465,49- 37,79- 1.233.695,20- 72.544,43 0,00 329.332,95 1.626.302,32 1.812.834,98 0,00 34.734,32 4.176,36 476.962,11- 43.193,86 0,00 356.408,39 0,00 208.324,91 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 69.292,22- 0,00 0,00 0,00 0,00 69.292,22- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2 1 53.761,11- 117.651.064,60- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 84 0,00 0,00 0,00 0,00 30.627.269,04- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 30.658.684,71- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 85.176,78 87.023.795,56- 2013 2013 94.473.557,84- 4.415.325,87- 0,00 0,00 4.381.725,87- 55.500,00- 21.900,00 90.058.231,97- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 97.513.018,50- 4.415.944,37- 0,00 0,00 4.381.725,87- 56.118,50- 21.900,00 93.097.074,13- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 120.403.316,15- 28.149.514,71- 0,00 0,00 28.180.160,74- 57.603,40- 88.249,43 92.253.801,44- 5 2014 Ergebnis 22.890.297,65- 23.733.570,34- 0,00 0,00 23.798.434,87- 1.484,90- 66.349,43 843.272,69 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 69.292,22- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 69.292,22- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft 73.000,00 anteilige Personalauszahlungen 6.1 darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 3.350.752,45 88.249.445,42- 127.168.568,77- 1.530.621,20- 93.546.465,78- 86.408,40- 14.167.765,63- 0,00 17.837.307,76- 38.919.123,35 220.776,69 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 454.065,64 4.706.503,22 368.867,95 0,00 33.095.909,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 85 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 1.365.522,00 88.500.090,00- 125.227.810,00- 1.564.915,00- 94.343.020,00- 0,00 11.204.725,00- 0,00 18.115.150,00- 36.727.720,00 180.000,00 68.600,00 404.150,00 5.101.020,00 374.350,00 0,00 30.599.600,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 25-29 Leipzig 0,00 0,00 1.527.922,00 91.121.406,09- 128.603.266,18- 1.573.720,20- 96.402.507,79- 0,00 12.461.844,03- 0,00 18.165.194,16- 37.481.860,09 180.048,10 68.600,00 484.685,91 5.167.713,00 374.350,00 0,00 31.206.463,08 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 765.884,98 91.177.299,88- 128.425.715,23- 1.499.678,14- 95.526.287,38- 197,13- 12.795.932,17- 0,00 18.603.620,41- 37.248.415,35 236.998,04 52.634,32 457.518,18 4.694.926,55 402.197,03 0,00 31.404.141,23 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 762.037,02- 55.893,79- 177.550,95 74.042,06 876.220,41 197,13- 334.088,14- 0,00 438.426,25- 233.444,74- 56.949,94 15.965,68- 27.167,73- 472.786,45- 27.847,03 0,00 197.678,15 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 69.292,22- 69.292,22- 0,00 0,00 0,00 69.292,22- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 14.978.497,6511.613.845,1099.863.290,52- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 4.950,40- 6.775.267,08- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 3.687.328,47- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 4.473.822,31- 0,00 37.129,39- 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 3.364.652,55 0,00 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 13.900,10 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 86 4.411.251,24- 4.411.251,24- 4.411.251,24- 0,00 0,00 0,00 338.134,03- 4.073.117,21- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 99.454.840,00- 10.954.750,00- 12.320.272,00- 0,00 9.527.300,00- 0,00 1.074.600,00- 1.713.372,00- 0,00 5.000,00- 1.365.522,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 6.539,53 0,00 0,00 0,00 110.106.006,13- 18.984.600,04- 20.519.061,57- 0,00 15.755.932,40- 0,00 1.130.000,41- 3.629.198,57- 0,00 3.930,19- 1.534.461,53 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 7.073,16 0,00 0,00 0,00 112.411.767,21- 21.234.467,33- 22.007.425,47- 0,00 16.073.335,16- 3.670.000,00- 1.145.907,44- 1.115.052,47- 0,00 3.130,40- 772.958,14 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 533,63 0,00 0,00 0,00 2.305.761,08- 2.249.867,29- 1.488.363,90- 0,00 317.402,76- 3.670.000,00- 15.907,03- 2.514.146,10 0,00 799,79 761.503,39- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 3.117.933,42- 3.048.641,20- 3.048.641,20- 0,00 444.867,60- 0,00 418.413,15- 2.184.290,64- 0,00 1.069,81- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Kultur und Wissenschaft 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 26.166.537,05- 528.559,30- 10.700.550,80- 1.912,51- 1.972.134,72- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 6.910.154,78- 0,00 6.053.224,94- 32.216.765,52 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 658.235,30 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 308.910,63 1.076.353,30 2.933,00 0,00 632.115,45 0,00 30.170.333,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 87 2 1 0,00 2013 2013 0,00 26.114.190,12- 486.565,00- 11.382.770,00- 0,00 1.975.095,12- 6.036.260,00- 0,00 6.233.500,00- 31.436.587,77 211.550,00 0,00 68.600,00 340.000,00 1.450.300,00 2.000,00 0,00 628.537,77 0,00 29.364.137,77 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 25 Leipzig 0,00 26.996.134,36- 486.565,00- 11.466.072,40- 0,00 1.975.095,12- 6.855.357,68- 0,00 6.213.044,16- 31.836.185,26 211.550,00 0,00 68.600,00 350.253,50 1.455.158,17 2.000,00 0,00 628.537,77 0,00 29.748.623,59 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 26.983.591,60- 480.442,91- 11.392.920,57- 0,00 1.972.860,07- 6.919.733,33- 0,00 6.217.634,72- 32.291.559,60 1.212.296,00 0,00 103.334,32 301.722,92 928.759,97 1.597,00 0,00 631.160,60 0,00 29.743.849,39 5 2014 Ergebnis 0,00 12.542,76 6.122,09 73.151,83 0,00 2.235,05 64.375,65- 0,00 4.590,56- 455.374,34 1.000.746,00 0,00 34.734,32 48.530,58- 526.398,20- 403,00- 0,00 2.622,83 0,00 4.774,20- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2 1 14.130,75- 14.378.777,61- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 88 0,00 0,00 0,00 0,00 20.429.006,08- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 20.437.613,03- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 22.737,70 6.050.228,47 2013 2013 2.528.886,23 2.793.511,42- 0,00 0,00 2.785.611,42- 9.200,00- 1.300,00 5.322.397,65 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 2.046.539,48 2.793.511,42- 0,00 0,00 2.785.611,42- 9.200,00- 1.300,00 4.840.050,90 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 13.691.168,91- 18.999.136,91- 0,00 0,00 18.983.151,42- 16.065,49- 80,00 5.307.968,00 5 2014 Ergebnis 15.737.708,39- 16.205.625,49- 0,00 0,00 16.197.540,00- 6.865,49- 1.220,00- 467.917,10 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft I 0,00 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 6.1 darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 0,00 266.689,50 6.008.437,24 25.170.945,32- 549.323,45- 10.771.079,16- 1.912,51- 7.015.419,80- 0,00 6.833.210,40- 31.179.382,56 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 317.188,12 1.384.057,95 3.072,88 0,00 29.475.063,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 89 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 34.150,00 6.459.255,00 24.137.245,00- 486.565,00- 11.382.770,00- 0,00 6.036.260,00- 0,00 6.231.650,00- 30.596.500,00 0,00 68.600,00 340.000,00 1.450.300,00 2.000,00 0,00 28.735.600,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 25 Leipzig 0,00 0,00 196.550,00 5.976.908,25 25.019.189,24- 486.565,00- 11.466.072,40- 0,00 6.855.357,68- 0,00 6.211.194,16- 30.996.097,49 0,00 68.600,00 350.253,50 1.455.158,17 2.000,00 0,00 29.120.085,82 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 196.549,00 5.124.056,83 25.682.419,68- 544.389,92- 11.185.543,50- 0,00 7.085.079,55- 0,00 6.867.406,71- 30.806.476,51 552,31 52.634,32 306.626,23 1.323.514,52 1.347,01 0,00 29.121.802,12 5 2014 Ergebnis 652,99- 0,00 1.716,30 0,00 0,00 1,00- 852.851,42- 663.230,44- 57.824,92- 280.528,90 0,00 229.721,87- 0,00 656.212,55- 189.620,98- 552,31 15.965,68- 43.627,27- 131.643,65- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 66.344,81 5.942.092,43- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 6.208.781,93- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 5.556.679,90- 0,00 555.960,01- 96.142,02- 0,00 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 266.689,50 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 90 239.780,94- 239.780,94- 239.780,94- 0,00 0,00 0,00 86.363,04- 153.417,90- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.380.405,00 5.078.850,00- 5.113.000,00- 0,00 4.778.300,00- 0,00 334.700,00- 0,00 0,00 0,00 34.150,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.520.588,61- 11.497.496,86- 11.694.046,86- 0,00 11.108.432,40- 0,00 464.030,61- 121.583,85- 0,00 0,00 196.550,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.087.610,50- 15.211.667,33- 15.408.216,33- 0,00 11.098.267,40- 3.670.000,00- 511.549,97- 128.398,96- 0,00 0,00 196.549,00 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 1,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.567.021,89- 3.714.170,47- 3.714.169,47- 0,00 10.165,00 3.670.000,00- 47.519,36- 6.815,11- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 635.487,75- 635.487,75- 635.487,75- 0,00 444.867,60- 0,00 95.542,43- 95.077,72- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 18.520.149,9130.583.748,35- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 91 0,00 0,00 0,00 18.528.756,86- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 14.130,75- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 0,00 22.737,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Erträge aus interner Leistungsverrechnung 12.063.598,44- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 14.892.713,12- 527.557,23- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 1.912,51- 1.972.100,12- 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 6.909.140,88- 5.482.002,38- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 2.829.114,68 1.902,54 308.910,63 1.005.094,37 2.933,00 632.115,45 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 2 1 1.510.274,14 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 13.600.190,59- 1.981.551,68- 1.973.651,68- 9.200,00- 1.300,00 11.618.638,91- 14.259.426,68- 484.315,00- 0,00 1.973.651,68- 6.034.010,00- 5.767.450,00- 2.640.787,77 211.550,00 340.000,00 1.373.900,00 2.000,00 628.537,77 713.337,77 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kultur und Wissenschaft Nichtwissenschaftl. Museen, Sammlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 25 252 Leipzig 13.999.234,94- 1.981.551,68- 1.973.651,68- 9.200,00- 1.300,00 12.017.683,26- 15.058.068,52- 484.315,00- 0,00 1.973.651,68- 6.853.107,68- 5.746.994,16- 3.040.385,26 211.550,00 350.253,50 1.378.758,17 2.000,00 628.537,77 1.097.823,59 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 29.575.043,11- 16.824.333,48- 16.808.347,99- 16.065,49- 80,00 12.750.709,63- 14.997.234,17- 479.551,00- 0,00 1.969.547,21- 6.919.374,22- 5.628.761,74- 2.246.524,54 0,00 301.722,92 850.155,23 1.597,00 631.160,60 1.093.049,39 5 2014 Ergebnis 15.575.808,17- 14.842.781,80- 14.834.696,31- 6.865,49- 1.220,00- 733.026,37- 60.834,35 4.764,00 0,00 4.104,47 66.266,54- 118.232,42 793.860,72- 211.550,00- 48.530,58- 528.602,94- 403,00- 2.622,83 4.774,20- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 552.977,60649.119,62405.253,62- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 96.142,02- 243.866,00 243.866,00 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 10.982.133,65- 6.1 12.847.482,44- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 480.168,78- 1.912,51- 6.837.141,22- 5.528.259,93- 1.865.348,79 40.451,81 1.006.819,64 3.072,88 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 92 214.941,37- 214.941,37- 61.523,47- 153.417,90- 2 1 815.004,46 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 315.200,00- 315.200,00- 315.200,00- 0,00 0,00 0,00 10.483.275,00- 12.283.975,00- 484.315,00- 0,00 6.034.010,00- 5.765.650,00- 1.800.700,00 340.000,00 1.373.900,00 2.000,00 84.800,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kultur und Wissenschaft I Nichtwissenschaftl. Museen, Sammlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 25 252 Leipzig 411.587,78- 573.987,78- 452.403,93- 121.583,85- 162.400,00 162.400,00 10.882.319,35- 13.082.616,84- 484.315,00- 0,00 6.853.107,68- 5.745.194,16- 2.200.297,49 350.253,50 1.378.758,17 2.000,00 469.285,82 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 465.922,25- 628.322,25- 499.923,29- 128.398,96- 162.400,00 162.400,00 11.408.985,26- 13.108.999,85- 483.942,27- 0,00 6.941.190,77- 5.683.866,81- 1.700.014,59 301.726,23 925.939,23 1.347,01 471.002,12 5 2014 Ergebnis 652,99- 1.716,30 54.334,47- 54.334,47- 47.519,36- 6.815,11- 0,00 0,00 526.665,91- 26.383,01- 372,73 0,00 88.083,09- 61.327,35 500.282,90- 48.527,27- 452.818,94- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 184.907,26- 184.907,26- 89.829,54- 95.077,72- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) Leipzig Seite 93 214.941,37- 2 1 11.387.387,27- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 10.798.475,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 11.293.907,13- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 11.874.907,51- 5 2014 Ergebnis 581.000,38- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 184.907,26- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Personalaufwendungen 1.520.404,223.736.412,47- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 94 0,00 0,00 0,00 1.520.404,22- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 2.216.008,25- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.800.073,03- 41,18- 2.800.000,00- 6,92- 24,93- 0,00 584.064,78 584.063,82 0,00 0,00 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 2 1 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 2013 2013 0,00 3.322.668,09- 589.212,50- 589.212,50- 2.733.455,59- 2.802.055,59- 0,00 2.800.000,00- 305,59- 0,00 1.750,00- 68.600,00 0,00 68.600,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 0,96 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Kultur und Wissenschaft Zoologische und Botanische Gärten 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 25 253 Leipzig 0,00 3.577.800,49- 589.212,50- 589.212,50- 2.988.587,99- 3.057.187,99- 0,00 3.055.132,40- 305,59- 0,00 1.750,00- 68.600,00 0,00 68.600,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,64 3.307.640,23- 1.567.507,49- 1.567.507,49- 1.740.132,74- 3.055.211,39- 25,95- 3.055.132,40- 3,30- 49,74- 0,00 1.315.078,65 1.211.743,69 103.334,32 5 2014 Ergebnis 0,64 270.160,26 978.294,99- 978.294,99- 1.248.455,25 1.976,60 25,95- 0,00 302,29 49,74- 1.750,00 1.246.478,65 1.211.743,69 34.734,32 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 3.500.000,003.500.000,006.300.000,00- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 3.500.000,00- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 2.800.000,00- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 2.800.000,00- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 2.800.000,00- anteilige Personalauszahlungen 0,00 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 95 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 6.633.150,00- 3.900.000,00- 3.900.000,00- 3.900.000,00- 0,00 0,00 2.733.150,00- 2.801.750,00- 2.800.000,00- 1.750,00- 68.600,00 68.600,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Kultur und Wissenschaft I Zoologische und Botanische Gärten 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 25 253 Leipzig 13.218.414,80- 10.230.132,40- 10.230.132,40- 10.230.132,40- 0,00 0,00 2.988.282,40- 3.056.882,40- 3.055.132,40- 1.750,00- 68.600,00 68.600,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 16.647.498,08- 13.900.132,40- 13.900.132,40- 10.230.132,40- 3.670.000,00- 0,00 2.747.365,68- 2.800.000,00- 2.800.000,00- 0,00 52.634,32 52.634,32 5 2014 Ergebnis 3.429.083,28- 3.670.000,00- 3.670.000,00- 0,00 3.670.000,00- 0,00 240.916,72 256.882,40 255.132,40 1.750,00 15.965,68- 15.965,68- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 444.867,60- 444.867,60- 444.867,60- 444.867,60- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 72.268,94 anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 19.971.963,99 357.871,17- 357.871,17- 20.329.835,16 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 8 + kalkulatorische Kosten 8.473.750,90- 960,89- 7.900.550,80- 27,68- 988,97- 571.222,56- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 28.803.586,06 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 2 = anteilige ordentliche Erträge 71.257,97 0,00 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 96 2 1 28.660.059,15 2013 2013 19.453.416,45 222.747,24- 222.747,24- 19.676.163,69 9.050.654,74- 2.250,00- 8.582.770,00- 915,26 2.250,00- 464.300,00- 28.726.818,43 0,00 76.400,00 381,57- 28.650.418,43 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Kultur und Wissenschaft Sonst. Sparten- u. regionsübergr. Förd. 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 25 254 Leipzig 19.625.246,45 222.747,24- 222.747,24- 19.847.993,69 8.878.824,74- 2.250,00- 8.410.940,00- 915,26 2.250,00- 464.300,00- 28.726.818,43 0,00 76.400,00 381,57- 28.650.418,43 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 19.191.514,43 607.295,94- 607.295,94- 19.798.810,37 8.931.146,04- 865,96- 8.337.788,17- 3.309,56- 309,37- 588.872,98- 28.729.956,41 552,31 78.604,10 0,00 28.650.800,00 5 2014 Ergebnis 381,57 381,57 433.732,02- 384.548,70- 384.548,70- 49.183,32- 52.321,30- 1.384,04 73.151,83 4.224,82- 1.940,63 124.572,98- 3.137,98 552,31 2.204,10 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 2 1 anteilige Personalauszahlungen 2.059.662,312.036.838,81- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 2.056.679,90- 2.982,41- 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 22.823,50 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen Seite 97 24.839,57- 24.839,57- 0,00 24.839,57- 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.823,50 6.1 8.178.077,5321.135.591,72 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 847,15- 7.971.079,16- 141.557,68- 64.593,54- 29.313.669,25 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 276.722,00 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 376.888,10 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 28.660.059,15 2013 Ermächtigungen aus 863.650,00- 897.800,00- 878.300,00- 19.500,00- 34.150,00 34.150,00 19.675.680,00 9.051.520,00- 2.250,00- 8.582.770,00- 2.250,00- 464.250,00- 28.727.200,00 0,00 0,00 76.400,00 28.650.800,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Kultur und Wissenschaft I Sonst. Sparten- u. regionsübergr. Förd. 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 25 254 Leipzig 855.776,68- 889.926,68- 878.300,00- 11.626,68- 34.150,00 34.150,00 19.847.510,00 8.879.690,00- 2.250,00- 8.410.940,00- 2.250,00- 464.250,00- 28.727.200,00 0,00 0,00 76.400,00 28.650.800,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 845.612,68- 879.761,68- 868.135,00- 11.626,68- 34.149,00 34.149,00 20.364.604,61 8.686.757,38- 993,29- 8.385.543,50- 96.765,36- 203.455,23- 29.051.361,99 552,31 4.900,00 395.109,68 28.650.800,00 5 2014 Ergebnis 0,00 10.164,00 10.165,00 10.165,00 0,00 1,00- 1,00- 517.094,61 192.932,62 1.256,71 25.396,50 94.515,36- 260.794,77 324.161,99 552,31 4.900,00 318.709,68 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 5.712,89- 5.712,89- 0,00 5.712,89- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) Leipzig Seite 98 24.839,57- 2 1 19.098.752,91 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 18.812.030,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 18.991.733,32 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 19.518.991,93 5 2014 Ergebnis 527.258,61 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 5.712,89- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Kultur und Wissenschaft 0,00 anteilige Personalaufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 86.260.037,48- 149.746,38- 82.787.990,16- 0,00 560.048,49- 1.046.384,86- 0,00 1.715.867,59- 3.627.333,36 2.022.797,50 0,00 73.000,00 0,00 444.199,60 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 3.082,36 0,00 1.087.336,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 99 2 1 0,00 2013 2013 0,00 85.712.041,31- 96.900,00- 82.882.700,00- 0,00 172.136,31- 840.305,00- 0,00 1.720.000,00- 1.408.138,23 45.550,00 0,00 0,00 0,00 409.600,00 0,00 0,00 12.988,23 0,00 952.988,23 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 26 Leipzig 0,00 87.684.351,69- 96.900,00- 84.858.885,39- 0,00 172.136,31- 845.929,99- 0,00 1.710.500,00- 1.469.193,51 45.550,00 0,00 0,00 0,00 470.655,28 0,00 0,00 12.988,23 0,00 952.988,23 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 88.682.622,23- 67.918,45- 84.998.159,72- 0,00 884.569,10- 836.787,60- 0,00 1.895.187,36- 2.622.107,03 1.219.615,85 0,00 0,00 0,00 530.430,84 0,00 0,00 4.582,76 0,00 872.060,34 5 2014 Ergebnis 0,00 998.270,54- 28.981,55 139.274,33- 0,00 712.432,79- 9.142,39 0,00 184.687,36- 1.152.913,52 1.174.065,85 0,00 0,00 0,00 59.775,56 0,00 0,00 8.405,47- 0,00 80.927,89- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 61.055,28- 0,00 0,00 0,00 0,00 61.055,28- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2 1 0,00 86.588.258,05- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 100 0,00 0,00 0,00 0,00 3.955.553,93- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 3.955.553,93- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 82.632.704,12- 2013 2013 84.990.504,73- 686.601,65- 0,00 0,00 686.601,65- 0,00 0,00 84.303.903,08- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 86.901.759,83- 686.601,65- 0,00 0,00 686.601,65- 0,00 0,00 86.215.158,18- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 90.693.560,33- 4.633.045,13- 0,00 0,00 4.633.045,13- 0,00 0,00 86.060.515,20- 5 2014 Ergebnis 3.791.800,50- 3.946.443,48- 0,00 0,00 3.946.443,48- 0,00 0,00 154.642,98 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 61.055,28- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 61.055,28- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft II anteilige Personalauszahlungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 511.843,28 84.086.875,79- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 85.586.319,43- 196.033,68- 82.712.744,06- 0,00 945.966,39- 0,00 1.731.575,30- 1.499.443,64 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 73.000,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 407.545,16 0,00 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.018.898,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 101 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 84.190.005,00- 85.539.605,00- 96.900,00- 82.882.700,00- 0,00 840.305,00- 0,00 1.719.700,00- 1.349.600,00 0,00 0,00 0,00 409.600,00 0,00 0,00 940.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 26 Leipzig 0,00 0,00 0,00 86.101.260,10- 87.511.915,38- 96.900,00- 84.858.885,39- 0,00 845.929,99- 0,00 1.710.200,00- 1.410.655,28 0,00 0,00 0,00 470.655,28 0,00 0,00 940.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 32.495,02 85.686.065,97- 87.061.909,15- 67.019,17- 84.263.243,08- 0,00 833.464,46- 0,00 1.898.182,44- 1.375.843,18 0,00 0,00 0,00 443.010,18 0,00 0,00 932.833,00 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 32.495,02 415.194,13 450.006,23 29.880,83 595.642,31 0,00 12.465,53 0,00 187.982,44- 34.812,10- 0,00 0,00 0,00 27.645,10- 0,00 0,00 7.167,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 61.055,28- 61.055,28- 0,00 0,00 0,00 61.055,28- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 88.003.893,14- 3.917.017,35- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 4.434.610,63- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 950.187,18- 0,00 346.509,95- 3.137.913,50- 0,00 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 517.593,28 0,00 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 5.750,00 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 102 648.399,76- 648.399,76- 648.399,76- 0,00 0,00 0,00 0,00 648.399,76- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 88.749.005,00- 4.559.000,00- 4.559.000,00- 0,00 4.499.000,00- 0,00 60.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 90.363.013,05- 4.261.752,95- 4.261.752,95- 0,00 3.982.500,00- 0,00 18.102,38- 261.150,57- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 533,63 0,00 0,00 0,00 90.433.031,78- 4.746.965,81- 4.779.994,46- 0,00 4.310.067,76- 0,00 20.730,34- 449.196,36- 0,00 0,00 33.028,65 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 533,63 0,00 0,00 0,00 70.018,73- 485.212,86- 518.241,51- 0,00 327.567,76- 0,00 2.627,96- 188.045,79- 0,00 0,00 33.028,65 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 426.958,42- 365.903,14- 365.903,14- 0,00 0,00 0,00 41.897,62- 324.005,52- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Kultur und Wissenschaft Theater anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 61.068.443,94- 524.009,97- 524.009,97- 60.544.433,97- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 8 + kalkulatorische Kosten 62.227.160,10- 851,11- 61.890.708,82- 335.085,06- 515,11- 0,00 1.682.726,13 1.492.523,87 73.000,00 18,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 103 2 1 117.183,30 2013 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 61.654.203,35- 238.916,87- 238.916,87- 61.415.286,48- 61.415.286,48- 0,00 61.410.000,00- 36,48- 0,00 5.250,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 26 261 Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 61.986.203,35- 238.916,87- 238.916,87- 61.747.286,48- 61.747.286,48- 0,00 61.742.000,00- 36,48- 0,00 5.250,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 61.134.864,47- 420.751,03- 420.751,03- 60.714.113,44- 61.867.188,51- 536,19- 61.865.556,23- 68,23- 1.027,86- 0,00 1.153.075,07 1.219.615,85 0,00 12,64 66.553,42- 5 2014 Ergebnis 851.338,88 181.834,16- 181.834,16- 1.033.173,04 119.902,03- 536,19- 123.556,23- 31,75- 1.027,86- 5.250,00 1.153.075,07 1.219.615,85 0,00 12,64 66.553,42- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft II Theater anteilige Personalauszahlungen 61.538.111,03- 199.212,74- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 685.357,03- 612.250,00- 73.107,03- 486.144,29 5.750,00 480.394,29 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 61.338.898,29- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 61.463.478,17- 6.700,00- 61.456.778,17- 0,00 124.579,88 73.000,00 950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 104 1.736,11- 1.736,11- 1.736,11- 0,00 1.736,11- 2 1 50.629,88 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 0,00 63.796.250,00- 2.381.000,00- 2.381.000,00- 2.381.000,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 61.415.250,00- 61.415.250,00- 0,00 61.410.000,00- 5.250,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 26 261 Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 64.006.750,00- 2.259.500,00- 2.259.500,00- 2.259.500,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 61.747.250,00- 61.747.250,00- 0,00 61.742.000,00- 5.250,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 64.858.965,06- 2.372.254,98- 2.404.750,00- 2.404.750,00- 0,00 32.495,02 0,00 32.495,02 62.486.710,08- 62.486.710,08- 0,00 62.486.710,08- 5 2014 Ergebnis 5.250,00 0,00 0,00 0,00 0,00 852.215,06- 112.754,98- 145.250,00- 145.250,00- 0,00 32.495,02 0,00 32.495,02 739.460,08- 739.460,08- 0,00 744.710,08- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 1.736,11- 1.736,11- 1.736,11- 0,00 1.736,11- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Kultur und Wissenschaft Musikpflege anteilige Personalaufwendungen 3.385.180,6922.806.391,28- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 3.385.180,69- 19.421.210,59- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 8 + kalkulatorische Kosten 20.301.175,05- 148.812,89- 17.165.725,08- 224.949,59- 1.045.819,90- 1.715.867,59- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 879.964,46 427.603,26 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 2 = anteilige ordentliche Erträge 444.178,84 3.082,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 105 2 1 8.182,36 2013 2013 20.520.065,03- 434.901,91- 434.901,91- 20.085.163,12- 20.553.301,35- 96.900,00- 17.731.000,00- 172.096,35- 840.305,00- 1.713.000,00- 468.138,23 45.550,00 409.600,00 12.988,23 12.988,23 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 26 262 Leipzig 22.099.320,13- 434.901,91- 434.901,91- 21.664.418,22- 22.193.611,73- 96.900,00- 19.375.185,39- 172.096,35- 845.929,99- 1.703.500,00- 529.193,51 45.550,00 470.655,28 12.988,23 12.988,23 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 26.637.096,37- 4.128.747,39- 4.128.747,39- 22.508.348,98- 23.043.348,74- 67.330,37- 19.384.782,85- 860.387,89- 835.660,27- 1.895.187,36- 534.999,76 0,00 530.417,00 4.582,76 4.582,76 5 2014 Ergebnis 4.537.776,24- 3.693.845,48- 3.693.845,48- 843.930,76- 849.737,01- 29.569,63 9.597,46- 688.291,54- 10.269,72 191.687,36- 5.806,25 45.550,00- 59.761,72 8.405,47- 8.405,47- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 61.055,28- 0,00 0,00 61.055,28- 61.055,28- 0,00 0,00 0,00 61.055,28- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft II Musikpflege anteilige Personalauszahlungen 3.689.253,603.657.804,61- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 277.937,18- 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 346.509,95- 3.064.806,47- 31.448,99 0,00 31.448,99 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 19.986.877,49- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 20.398.572,65- 189.333,68- 17.531.697,28- 945.966,39- 1.731.575,30- 411.695,16 406.595,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 106 646.663,65- 646.663,65- 0,00 0,00 646.663,65- 2 1 5.100,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 2.118.000,00- 2.118.000,00- 2.058.000,00- 60.000,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 19.971.305,00- 20.380.905,00- 96.900,00- 17.731.000,00- 840.305,00- 1.712.700,00- 409.600,00 409.600,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 26 262 Leipzig 0,00 1.942.252,95- 1.942.252,95- 1.663.000,00- 18.102,38- 261.150,57- 0,00 0,00 0,00 21.550.560,10- 22.021.215,38- 96.900,00- 19.375.185,39- 845.929,99- 1.703.200,00- 470.655,28 470.655,28 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 2.314.710,83- 2.315.244,46- 1.845.317,76- 20.730,34- 449.196,36- 533,63 533,63 0,00 20.397.655,89- 20.840.666,07- 67.019,17- 18.042.000,00- 833.464,46- 1.898.182,44- 443.010,18 443.010,18 5 2014 Ergebnis 0,00 372.457,88- 372.991,51- 182.317,76- 2.627,96- 188.045,79- 533,63 533,63 0,00 1.152.904,21 1.180.549,31 29.880,83 1.333.185,39 12.465,53 194.982,44- 27.645,10- 27.645,10- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 000 364.167,03- 364.167,03- 0,00 41.897,62- 322.269,41- 0,00 0,00 0,00 61.055,28- 61.055,28- 0,00 0,00 61.055,28- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) Leipzig Seite 107 646.663,65- 2 1 23.644.682,10- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 22.089.305,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 23.492.813,05- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 22.712.366,72- 5 2014 Ergebnis 780.446,33 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 425.222,31- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Kultur und Wissenschaft Musikschulen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 2.713.422,83- Seite 108 0,00 0,00 0,00 46.363,27- 46.363,27- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 2.667.059,56- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 0,00 3.731.702,33- 82,38- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.731.556,26- 13,84- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 49,85- 0,00 1.064.642,77 102.670,37 1,80 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 2 1 961.970,60 2013 2013 2.816.236,35- 12.782,87- 12.782,87- 2.803.453,48- 3.743.453,48- 0,00 3.741.700,00- 3,48- 0,00 1.750,00- 940.000,00 0,00 0,00 940.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 26 263 Leipzig 2.816.236,35- 12.782,87- 12.782,87- 2.803.453,48- 3.743.453,48- 0,00 3.741.700,00- 3,48- 0,00 1.750,00- 940.000,00 0,00 0,00 940.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.921.599,49- 83.546,71- 83.546,71- 2.838.052,78- 3.772.084,98- 51,89- 3.747.820,64- 24.112,98- 99,47- 0,00 934.032,20 0,00 1,20 934.031,00 5 2014 Ergebnis 105.363,14- 70.763,84- 70.763,84- 34.599,30- 28.631,50- 51,89- 6.120,64- 24.109,50- 99,47- 1.750,00 5.967,80- 0,00 1,20 5.969,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft II Musikschulen 0,00 2.821.100,01- 60.000,00- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 60.000,00- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 60.000,00- 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 2.761.100,01- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) Seite 109 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.724.268,61- 0,00 0,00 3.724.268,61- 0,00 963.168,60 0,00 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 2 1 963.168,60 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 2.863.450,00- 60.000,00- 60.000,00- 60.000,00- 0,00 2.803.450,00- 3.743.450,00- 3.741.700,00- 1.750,00- 940.000,00 940.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 26 263 Leipzig 2.863.450,00- 60.000,00- 60.000,00- 60.000,00- 0,00 2.803.450,00- 3.743.450,00- 3.741.700,00- 1.750,00- 940.000,00 940.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.861.700,00- 60.000,00- 60.000,00- 60.000,00- 0,00 2.801.700,00- 3.734.533,00- 3.734.533,00- 0,00 932.833,00 932.833,00 5 2014 Ergebnis 1.750,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.750,00 8.917,00 7.167,00 1.750,00 7.167,00- 7.167,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Kultur und Wissenschaft 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 12.837.376,97- 758.770,49- 707,49- 1.871,06- 758.940,92- 2.804.482,57- 0,00 8.512.604,44- 3.666.190,27 211.827,88 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 10.701,64 1.743.735,88 390.313,95 0,00 280.405,36 0,00 1.309.610,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 110 2 1 0,00 2013 2013 0,00 13.383.271,11- 850.650,00- 0,00 0,00 465.471,11- 2.743.250,00- 0,00 9.323.900,00- 3.796.939,39 537.250,00 0,00 0,00 14.150,00 1.884.050,00 372.350,00 0,00 73.139,39 0,00 989.139,39 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 27 Leipzig 0,00 13.580.033,82- 850.698,10- 0,00 0,00 465.471,11- 2.859.964,61- 0,00 9.403.900,00- 3.981.392,55 537.298,10 0,00 0,00 14.150,00 1.884.050,00 372.350,00 0,00 73.139,39 0,00 1.173.544,45 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 13.566.707,38- 817.287,08- 0,00 0,00 853.760,43- 2.758.875,18- 0,00 9.136.784,69- 3.976.943,00 231.519,57 0,00 0,00 29.353,00 1.901.796,41 415.946,86 0,00 289.346,53 0,00 1.398.327,16 5 2014 Ergebnis 0,00 13.326,44 33.411,02 0,00 0,00 388.289,32- 101.089,43 0,00 267.115,31 4.449,55- 305.778,53- 0,00 0,00 15.203,00 17.746,41 43.596,86 0,00 216.207,14 0,00 224.782,71 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2 1 32.741,38- 13.882.559,78- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 111 0,00 0,00 0,00 0,00 4.711.373,08- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 4.740.470,78- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 61.839,08 9.171.186,70- 2013 2013 10.078.972,82- 492.641,10- 0,00 0,00 470.841,10- 41.800,00- 20.000,00 9.586.331,72- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 10.091.900,87- 493.259,60- 0,00 0,00 470.841,10- 42.418,50- 20.000,00 9.598.641,27- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 13.508.959,93- 3.919.195,55- 0,00 0,00 3.961.453,31- 34.115,90- 76.373,66 9.589.764,38- 5 2014 Ergebnis 3.417.059,06- 3.425.935,95- 0,00 0,00 3.490.612,21- 8.302,60 56.373,66 8.876,89 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft III anteilige Personalauszahlungen 6.1 darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 0,00 2.436.528,03 9.192.020,72- 12.607.438,38- 740.694,09- 707,49- 57.872,65- 2.806.797,56- 0,00 9.001.366,59- 3.415.417,66 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 220.776,69 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 13.633,32 1.823.519,82 365.795,07 0,00 991.692,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 112 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 183.000,00 9.548.650,00- 12.915.200,00- 850.650,00- 0,00 0,00 2.743.250,00- 0,00 9.321.300,00- 3.366.550,00 180.000,00 0,00 14.150,00 1.884.050,00 372.350,00 0,00 916.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 27 Leipzig 0,00 0,00 183.000,00 9.560.180,00- 13.111.962,71- 850.698,10- 0,00 0,00 2.859.964,61- 0,00 9.401.300,00- 3.551.782,71 180.048,10 0,00 14.150,00 1.884.829,55 372.350,00 0,00 1.100.405,06 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 510.328,30 9.478.831,12- 13.154.106,07- 824.452,19- 0,00 0,00 2.839.080,23- 0,00 9.490.573,65- 3.675.274,95 233.489,96 0,00 19.201,28 1.912.284,10 400.850,02 0,00 1.109.449,59 5 2014 Ergebnis 0,00 9.044,53 0,00 0,00 327.328,30 81.348,88 42.143,36- 26.245,91 0,00 0,00 20.884,38 0,00 89.273,65- 123.492,24 53.441,86 0,00 5.051,28 27.454,55 28.500,02 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 10.654.645,67- 1.462.624,95- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 3.907.303,08- 0,00 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 2.784.858,51- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 1.085.315,18- 0,00 37.129,39- 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 2.444.678,13 0,00 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 8.150,10 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 113 439.684,43- 439.684,43- 439.684,43- 0,00 0,00 0,00 251.770,99- 187.913,44- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.050.550,00- 501.900,00- 684.900,00- 0,00 0,00 0,00 679.900,00- 0,00 0,00 5.000,00- 183.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 6.539,53 0,00 0,00 0,00 10.065.815,73- 505.635,73- 695.175,26- 0,00 0,00 0,00 647.867,42- 43.377,65- 0,00 3.930,19- 189.539,53 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 6.539,53 0,00 0,00 0,00 9.650.420,88- 171.589,76- 688.457,59- 0,00 0,00 0,00 613.627,13- 71.700,06- 0,00 3.130,40- 516.867,83 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 415.394,85 334.045,97 6.717,67 0,00 0,00 0,00 34.240,29 28.322,41- 0,00 799,79 327.328,30 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 426.578,70- 426.578,70- 426.578,70- 0,00 0,00 0,00 280.973,10- 144.535,79- 0,00 1.069,81- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Kultur und Wissenschaft Volkshochschulen Seite 114 0,00 0,00 451.867,18- 482.002,72- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 31.703,54- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 61.839,08 792.484,73- 3.628.960,94- 164.407,25- 707,49- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 56,63- 198.165,21- 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 694.948,17- 2.570.676,19- 2.836.476,21 4.213,58 10.504,56 1.742.127,35 1.827,49 65.002,13 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 2 1 1.077.803,23 2013 2013 220.941,73- 200.141,73- 40.800,00- 20.000,00 966.432,13- 3.844.991,73- 196.850,00- 0,00 0,00 200.141,73- 647.050,00- 2.800.950,00- 2.878.559,60 1.200,00 14.150,00 1.881.050,00 1.200,00 64.959,60 980.959,60 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 27 271 Leipzig 220.941,73- 200.141,73- 40.800,00- 20.000,00 972.197,13- 4.026.099,73- 196.850,00- 0,00 0,00 200.141,73- 748.158,00- 2.880.950,00- 3.053.902,60 1.200,00 14.150,00 1.881.050,00 1.200,00 64.959,60 1.156.302,60 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 426.483,34- 470.347,44- 32.509,56- 76.373,66 938.236,37- 4.030.083,51- 180.814,16- 0,00 0,00 202.437,04- 729.180,23- 2.917.652,08- 3.091.847,14 0,00 25.092,25 1.900.267,20 1.609,52 64.959,60 1.164.878,17 5 2014 Ergebnis 205.541,61- 270.205,71- 8.290,44 56.373,66 33.960,76 3.983,78- 16.035,84 0,00 0,00 2.295,31- 18.977,77 36.702,08- 37.944,54 1.200,00- 10.942,25 19.217,20 409,52 0,00 8.575,57 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Leipzig 0,00 Seite 115 2 1 1.244.351,91- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.187.373,86- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.193.138,86- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.364.719,71- 5 2014 Ergebnis 171.580,85- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft III Volkshochschulen anteilige Personalauszahlungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.1 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 27 271 Leipzig 45.598,19- 0,00 6.130,83- 150.000,00 150.000,00 735.788,05- 3.528.514,22- 158.035,33- 707,49- 56,63- 683.052,35- 2.686.662,42- 2.792.726,17 12.755,62 1.800.815,76 1.926,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 116 660,82- 12.921,00- 2 1 977.228,30 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 58.150,00- 0,00 5.000,00- 0,00 0,00 832.150,00- 3.644.550,00- 196.850,00- 0,00 0,00 647.050,00- 2.800.650,00- 2.812.400,00 14.150,00 1.881.050,00 1.200,00 916.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 47.786,36- 3.736,31- 3.930,19- 0,00 0,00 837.915,00- 3.825.658,00- 196.850,00- 0,00 0,00 748.158,00- 2.880.650,00- 2.987.743,00 14.150,00 1.881.050,00 1.200,00 1.091.343,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 47.591,84- 3.736,31- 3.130,40- 0,00 0,00 804.220,48- 3.823.251,75- 182.221,05- 0,00 0,00 725.281,14- 2.915.749,56- 3.019.031,27 18.970,27 1.898.143,75 1.589,72 1.100.327,53 5 2014 Ergebnis 389,72 8.984,53 194,52 0,00 799,79 0,00 0,00 33.694,52 2.406,25 14.628,95 0,00 0,00 22.876,86 35.099,56- 31.288,27 4.820,27 17.093,75 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 1.654,46- 9.184,69- 1.069,81- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 637.517,07- 98.270,98 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 2 1 Seite 117 13.581,82- 13.581,82- 13.581,82- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 51.729,02- Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 895.300,00- 63.150,00- 63.150,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Leipzig 893.367,86- 55.452,86- 55.452,86- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 858.679,03- 54.458,55- 54.458,55- 5 2014 Ergebnis 994,31 994,31 34.688,83 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 11.908,96- 11.908,96- 11.908,96- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Kultur und Wissenschaft Bibliotheken anteilige Personalaufwendungen 4.259.505,9012.638.207,87- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 4.258.468,06- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 1.037,84- 8.378.701,97- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 9.208.416,03- 594.363,24- 1.814,43- 560.775,71- 2.109.534,40- 5.941.928,25- 829.714,06 207.614,30 197,08 1.608,53 388.486,46 215.403,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 118 2 1 231.807,69 2013 2013 8.891.598,96- 271.699,37- 270.699,37- 1.000,00- 8.619.899,59- 9.538.279,38- 653.800,00- 0,00 265.329,38- 2.096.200,00- 6.522.950,00- 918.379,79 536.050,00 0,00 3.000,00 371.150,00 8.179,79 8.179,79 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 27 272 Leipzig 8.898.762,01- 272.317,87- 270.699,37- 1.618,50- 8.626.444,14- 9.553.934,09- 653.848,10- 0,00 265.329,38- 2.111.806,61- 6.522.950,00- 927.489,95 536.098,10 0,00 3.000,00 371.150,00 8.179,79 17.241,85 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 12.144.240,22- 3.492.712,21- 3.491.105,87- 1.606,34- 8.651.528,01- 9.536.623,87- 636.472,92- 0,00 651.323,39- 2.029.694,95- 6.219.132,61- 885.095,86 231.519,57 4.260,75 1.529,21 414.337,34 224.386,93 233.448,99 5 2014 Ergebnis 3.245.478,21- 3.220.394,34- 3.220.406,50- 12,16 25.083,87- 17.310,22 17.375,18 0,00 385.994,01- 82.111,66 303.817,39 42.394,09- 304.578,53- 4.260,75 1.470,79- 43.187,34 216.207,14 216.207,14 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft III Bibliotheken anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.085.315,18- 30.998,56- 2.294.678,13 8.150,10 2.286.528,03 8.456.232,67- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 9.078.924,16- 582.658,76- 57.816,02- 2.123.745,21- 6.314.704,17- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen anteilige Personalauszahlungen 622.691,49 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.1 220.776,69 877,70 22.704,06 363.868,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 119 174.992,44- 2 1 14.464,46 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 183.000,00 0,00 183.000,00 8.716.500,00- 9.270.650,00- 653.800,00- 0,00 2.096.200,00- 6.520.650,00- 554.150,00 180.000,00 0,00 3.000,00 371.150,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 27 272 Leipzig 9.062,06 39.641,34- 0,00 189.539,53 6.539,53 183.000,00 8.722.265,00- 9.286.304,71- 653.848,10- 0,00 2.111.806,61- 6.520.650,00- 564.039,71 180.048,10 0,00 3.779,55 371.150,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 9.122,06 67.963,75- 0,00 516.867,83 6.539,53 510.328,30 8.674.610,64- 9.330.854,32- 642.231,14- 0,00 2.113.799,09- 6.574.824,09- 656.243,68 233.489,96 231,01 14.140,35 399.260,30 5 2014 Ergebnis 60,00 28.322,41- 0,00 327.328,30 0,00 327.328,30 47.654,36 44.549,61- 11.616,96 0,00 1.992,48- 54.174,09- 92.203,97 53.441,86 231,01 10.360,80 28.110,30 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 135.351,10- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 10.017.128,60- 1.560.895,93- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 3.855.574,06- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 2 1 Seite 120 426.102,61- 426.102,61- 426.102,61- 251.110,17- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 2.739.260,32- Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9.155.250,00- 438.750,00- 621.750,00- 621.750,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen Leipzig 9.172.447,87- 450.182,87- 639.722,40- 600.081,06- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 8.791.741,85- 117.131,21- 633.999,04- 566.035,29- 5 2014 Ergebnis 380.706,02 333.051,66 5.723,36 34.045,77 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 414.669,74- 414.669,74- 414.669,74- 279.318,64- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Kultur und Wissenschaft 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 4.233.620,67- 116.983,52- 10.533,92 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 26.782,58- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 614.767,05- 2.863.519,20- 0,00 622.102,24- 2.986.695,56 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 4.636,50 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 121.740,75 1.407.261,31 20.934,11 0,00 225.792,17 0,00 1.432.122,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 121 2 1 0,00 2013 2013 0,00 3.064.639,71- 130.800,00- 61.950,00- 0,00 451.379,71- 1.584.910,00- 0,00 835.600,00- 1.596.796,20 65.800,00 0,00 0,00 50.000,00 1.357.070,00 0,00 0,00 115.926,20 0,00 123.926,20 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 28 Leipzig 0,00 3.805.825,08- 139.557,10- 61.950,00- 0,00 451.379,71- 2.317.338,27- 0,00 835.600,00- 1.705.050,81 65.800,00 0,00 0,00 120.282,41 1.357.070,00 0,00 0,00 115.926,20 0,00 161.898,40 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 3.598.976,11- 122.762,99- 32.292,99- 37,79- 586.586,96- 2.290.616,88- 0,00 566.678,50- 1.727.514,08 9.601,66 0,00 0,00 157.786,35 1.328.983,38 0,00 0,00 261.910,09 0,00 231.142,69 5 2014 Ergebnis 0,00 206.848,97 16.794,11 29.657,01 37,79- 135.207,25- 26.721,39 0,00 268.921,50 22.463,27 56.198,34- 0,00 0,00 37.503,94 28.086,62- 0,00 0,00 145.983,89 0,00 69.244,29 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.236,94- 0,00 0,00 0,00 0,00 8.236,94- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 2 1 2.765.263,35- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 122 0,00 0,00 0,00 0,00 1.518.338,24- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.512.049,26- 6.888,98- 600,00 1.246.925,11- 2013 2013 1.910.413,90- 442.570,39- 0,00 0,00 438.670,39- 4.500,00- 600,00 1.467.843,51- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 2.543.344,66- 442.570,39- 0,00 0,00 438.670,39- 4.500,00- 600,00 2.100.774,27- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.450.153,34- 578.691,31- 0,00 0,00 583.065,07- 7.422,01- 11.795,77 1.871.462,03- 5 2014 Ergebnis 93.191,32 136.120,92- 0,00 0,00 144.394,68- 2.922,01- 11.195,77 229.312,24 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 8.236,94- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.236,94- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft 0,00 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 44.396,24- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.1 darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 135.691,64 871.199,71- 3.696.078,99- 61.935,07- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 26.623,24- 3.310.240,08- 0,00 252.884,36- 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2.824.879,28 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 123.244,20 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.091.380,08 0,00 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.610.255,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 123 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 8.000,00 0,00 0,00 1.148.372,00 1.198.140,00- 2.613.210,00- 130.800,00- 61.950,00- 0,00 1.584.910,00- 0,00 835.550,00- 1.415.070,00 0,00 0,00 50.000,00 1.357.070,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 28 Leipzig 0,00 0,00 1.148.372,00 1.414.324,24- 2.937.648,85- 139.557,10- 61.950,00- 0,00 1.900.591,75- 0,00 835.550,00- 1.523.324,61 0,00 0,00 120.282,41 1.357.070,00 0,00 0,00 45.972,20 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 26.512,66 1.042.726,65- 2.429.133,40- 63.308,96- 61.900,80- 197,13- 1.975.676,41- 0,00 328.050,10- 1.386.406,75 2.955,77 0,00 127.276,89 1.016.117,57 0,00 0,00 240.056,52 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 1.121.859,34- 371.597,59 508.515,45 76.248,14 49,20 197,13- 75.084,66- 0,00 507.499,90 136.917,86- 2.955,77 0,00 6.994,48 340.952,43- 0,00 0,00 194.084,32 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 8.236,94- 8.236,94- 0,00 0,00 0,00 8.236,94- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 1.163.310,08- 292.110,37- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 427.802,01- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 4.950,40- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 268.400,00- 0,00 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 154.451,61- 0,00 0,00 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 135.691,64 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 124 3.083.386,11- 3.083.386,11- 3.083.386,11- 0,00 0,00 0,00 0,00 3.083.386,11- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.013.140,00- 815.000,00- 1.963.372,00- 0,00 250.000,00- 0,00 0,00 1.713.372,00- 0,00 0,00 1.148.372,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.134.038,74- 2.719.714,50- 3.868.086,50- 0,00 665.000,00- 0,00 0,00 3.203.086,50- 0,00 0,00 1.148.372,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.146.971,08- 1.104.244,43- 1.130.757,09- 0,00 665.000,00- 0,00 0,00 465.757,09- 0,00 0,00 26.512,66 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.987.067,66 1.615.470,07 2.737.329,41 0,00 0,00 0,00 0,00 2.737.329,41 0,00 0,00 1.121.859,34- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 1.628.908,55- 1.620.671,61- 1.620.671,61- 0,00 0,00 0,00 0,00 1.620.671,61- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung Seite 125 0,00 0,00 1.512.049,261.518.338,24- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.888,98- 600,00 1.246.925,11- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 4.233.620,67- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 116.983,52- 10.533,92 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 26.782,58- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 614.767,05- 2.863.519,20- 622.102,24- 2.986.695,56 4.636,50 121.740,75 1.407.261,31 20.934,11 225.792,17 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 2 1 1.432.122,89 2013 2013 442.570,39- 438.670,39- 4.500,00- 600,00 1.467.843,51- 3.064.639,71- 130.800,00- 61.950,00- 0,00 451.379,71- 1.584.910,00- 835.600,00- 1.596.796,20 65.800,00 50.000,00 1.357.070,00 0,00 115.926,20 123.926,20 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Kultur und Wissenschaft Heimat- und sonstige Kulturpflege 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 28 281 Leipzig 442.570,39- 438.670,39- 4.500,00- 600,00 2.100.774,27- 3.805.825,08- 139.557,10- 61.950,00- 0,00 451.379,71- 2.317.338,27- 835.600,00- 1.705.050,81 65.800,00 120.282,41 1.357.070,00 0,00 115.926,20 161.898,40 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 578.691,31- 583.065,07- 7.422,01- 11.795,77 1.871.462,03- 3.598.976,11- 122.762,99- 32.292,99- 37,79- 586.586,96- 2.290.616,88- 566.678,50- 1.727.514,08 9.601,66 157.786,35 1.328.983,38 0,00 261.910,09 231.142,69 5 2014 Ergebnis 136.120,92- 144.394,68- 2.922,01- 11.195,77 229.312,24 206.848,97 16.794,11 29.657,01 37,79- 135.207,25- 26.721,39 268.921,50 22.463,27 56.198,34- 37.503,94 28.086,62- 0,00 145.983,89 69.244,29 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.236,94- 8.236,94- 0,00 0,00 0,00 0,00 8.236,94- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Leipzig 0,00 Seite 126 2 1 2.765.263,35- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.910.413,90- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2.543.344,66- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.450.153,34- 5 2014 Ergebnis 93.191,32 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 8.236,94- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Personalauszahlungen 44.396,24- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 427.802,01- 4.950,40- 268.400,00- 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 154.451,61- 135.691,64 135.691,64 871.199,71- 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.1 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 3.696.078,99- 61.935,07- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 26.623,24- 3.310.240,08- 252.884,36- 2.824.879,28 0,00 123.244,20 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.091.380,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 127 3.083.386,11- 0,00 0,00 3.083.386,11- 2 1 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 1.610.255,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft Heimat- und sonstige Kulturpflege 8.000,00 1.963.372,00- 0,00 250.000,00- 1.713.372,00- 1.148.372,00 1.148.372,00 1.198.140,00- 2.613.210,00- 130.800,00- 61.950,00- 0,00 1.584.910,00- 835.550,00- 1.415.070,00 0,00 50.000,00 1.357.070,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 28 281 Leipzig 3.868.086,50- 0,00 665.000,00- 3.203.086,50- 1.148.372,00 1.148.372,00 1.414.324,24- 2.937.648,85- 139.557,10- 61.950,00- 0,00 1.900.591,75- 835.550,00- 1.523.324,61 0,00 120.282,41 1.357.070,00 45.972,20 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.130.757,09- 0,00 665.000,00- 465.757,09- 26.512,66 26.512,66 1.042.726,65- 2.429.133,40- 63.308,96- 61.900,80- 197,13- 1.975.676,41- 328.050,10- 1.386.406,75 2.955,77 127.276,89 1.016.117,57 240.056,52 5 2014 Ergebnis 2.737.329,41 0,00 0,00 2.737.329,41 1.121.859,34- 1.121.859,34- 371.597,59 508.515,45 76.248,14 49,20 197,13- 75.084,66- 507.499,90 136.917,86- 2.955,77 6.994,48 340.952,43- 194.084,32 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 1.620.671,61- 0,00 0,00 1.620.671,61- 0,00 0,00 8.236,94- 8.236,94- 0,00 0,00 0,00 8.236,94- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) Leipzig 1.163.310,08- Seite 128 3.083.386,11- 3.083.386,11- 2 1 292.110,37- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 2.013.140,00- 815.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4.134.038,74- 2.719.714,50- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.146.971,08- 1.104.244,43- 5 2014 Ergebnis 1.987.067,66 1.615.470,07 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 1.628.908,55- 1.620.671,61- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Kultur und Wissenschaft 0,00 0,00 1,05 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge anteilige Personalaufwendungen 0,00 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 23.209,15- 27,37- 0,00 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4,60- 16,61- 0,00 23.160,57- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 1,05 0,00 2 = anteilige ordentliche Erträge 0,00 aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 129 2 1 0,00 2013 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.551,31- 0,00 15.600,00- 0,00 1,31- 0,00 0,00 6.950,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 29 Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.551,31- 0,00 15.600,00- 0,00 1,31- 0,00 0,00 6.950,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.028,57- 17,30- 15.600,00- 0,00 2,20- 33,13- 0,00 24.375,94- 5 2014 Ergebnis 0,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.477,26- 17,30- 0,00 0,00 0,89- 33,13- 0,00 17.425,94- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2 1 0,00 36.205,81- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 130 0,00 0,00 0,00 0,00 12.997,71- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 12.997,71- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 23.208,10- 2013 2013 22.552,62- 1,31- 0,00 0,00 1,31- 0,00 0,00 22.551,31- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 22.552,62- 1,31- 0,00 0,00 1,31- 0,00 0,00 22.551,31- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 59.473,64- 19.445,81- 0,00 0,00 19.445,81- 0,00 0,00 40.027,83- 5 2014 Ergebnis 36.921,02- 19.444,50- 0,00 0,00 19.444,50- 0,00 0,00 17.476,52- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 0,00 0,00 0,00 0,21 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 107.786,44- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 107.786,65- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 173,74- 0,00 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 89.341,80- 0,00 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 18.271,11- 0,21 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte anteilige Personalauszahlungen 0,00 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 3.1 0,00 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 131 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.550,00- 22.550,00- 0,00 15.600,00- 0,00 0,00 0,00 6.950,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 29 Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.550,00- 22.550,00- 0,00 15.600,00- 0,00 0,00 0,00 6.950,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 4.413,96 0,00 0,00 4.413,78 0,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 93.732,97- 98.146,93- 507,90- 15.600,00- 0,00 62.631,52- 0,00 19.407,51- 5 2014 Ergebnis 4.413,96 0,00 0,00 4.413,78 0,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 71.182,97- 75.596,93- 507,90- 0,00 0,00 62.631,52- 0,00 12.457,51- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 107.786,44- 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 132 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.550,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.550,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 93.732,97- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 71.182,97- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 36.205,81- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 12.997,71- 8 + kalkulatorische Kosten 12.997,71- 23.208,10- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 23.209,15- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 27,37- 0,00 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4,60- 16,61- 23.160,57- 1,05 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 133 2 1 1,05 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 0,00 0,00 22.552,62- 1,31- 1,31- 22.551,31- 22.551,31- 0,00 15.600,00- 1,31- 0,00 6.950,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kultur und Wissenschaft Förd.v. Kirchengem./sonst. Religionsgem. 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 29 291 Leipzig 0,00 0,00 22.552,62- 1,31- 1,31- 22.551,31- 22.551,31- 0,00 15.600,00- 1,31- 0,00 6.950,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,74 0,74 59.473,64- 19.445,81- 19.445,81- 40.027,83- 40.028,57- 17,30- 15.600,00- 2,20- 33,13- 24.375,94- 5 2014 Ergebnis 0,74 0,74 36.921,02- 19.444,50- 19.444,50- 17.476,52- 17.477,26- 17,30- 0,00 0,89- 33,13- 17.425,94- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Personalauszahlungen 0,21 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 107.786,44- 107.786,44- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 107.786,65- 173,74- 0,00 89.341,80- 18.271,11- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 134 2 1 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,21 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Kultur und Wissenschaft Förd.v.Kirchengem./sonst.Rel.gem. 0,00 0,00 0,00 22.550,00- 0,00 0,00 0,00 22.550,00- 22.550,00- 0,00 15.600,00- 0,00 6.950,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 29 291 Leipzig 0,00 0,00 0,00 22.550,00- 0,00 0,00 0,00 22.550,00- 22.550,00- 0,00 15.600,00- 0,00 6.950,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 4.413,96 4.413,78 0,18 93.732,97- 0,00 0,00 0,00 93.732,97- 98.146,93- 507,90- 15.600,00- 62.631,52- 19.407,51- 5 2014 Ergebnis 4.413,96 4.413,78 0,18 71.182,97- 0,00 0,00 0,00 71.182,97- 75.596,93- 507,90- 0,00 62.631,52- 12.457,51- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Soziale Hilfen anteilige Personalaufwendungen 350.505.563,44- 172.812.385,35- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 142.830.172,22- 0,00 526.553,07- 4.769.868,88- 0,00 29.566.583,92- 119.302.301,50 873.329,84 0,00 30.000,00 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 37.734.743,16 587.675,18 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 443.898,38 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 4.544.577,72 87.917,28 0,00 52.884.138,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 135 2 1 22.203.938,65 2013 2013 0,00 298.554.181,20- 169.126.350,00- 89.578.250,00- 4.000,00- 80.881,20- 5.851.100,00- 0,00 33.913.600,00- 110.755.709,67 1.718.600,00 0,00 119.200,00 54.644.300,00 531.350,00 542.450,00 4.062.950,00 20.909,67 0,00 49.136.859,67 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 31-35 Leipzig 0,00 319.489.095,97- 186.406.350,00- 93.024.704,30- 4.000,00- 305.573,45- 5.834.868,22- 0,00 33.913.600,00- 111.801.396,13 1.718.600,00 0,00 119.200,00 54.851.973,50 531.350,00 542.450,00 4.738.654,95 20.909,67 0,00 49.299.167,68 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 302.571.491,03- 172.725.042,24- 90.912.303,00- 0,00 574.095,67- 6.816.773,35- 0,00 31.543.276,77- 102.029.695,00 859.139,67 0,00 116.465,42 52.055.199,19 712.567,16 362.517,65 5.089.824,38 110.070,51 0,00 42.833.981,53 5 2014 Ergebnis 0,00 16.917.604,94 13.681.307,76 2.112.401,30 4.000,00 268.522,22- 981.905,13- 0,00 2.370.323,23 9.771.701,13- 859.460,33- 0,00 2.734,58- 2.796.774,31- 181.217,16 179.932,35- 351.169,43 89.160,84 0,00 6.465.186,15- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 2 1 232.783.070,30- Seite 136 0,00 0,00 0,00 0,00 1.579.808,36- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.551.480,69- 28.327,67- 0,00 231.203.261,94- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 187.926.867,15- 128.395,62- 0,00 0,00 113.695,62- 14.700,00- 0,00 187.798.471,53- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 207.816.095,46- 128.395,62- 0,00 0,00 113.695,62- 14.700,00- 0,00 207.687.699,84- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 202.202.020,37- 1.660.224,34- 0,00 0,00 1.626.872,52- 33.351,82- 0,00 200.541.796,03- 5 2014 Ergebnis 5.614.075,09 1.531.828,72- 0,00 0,00 1.513.176,90- 18.651,82- 0,00 7.145.903,81 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Soziale Hilfen 21.687,19 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 234.244.058,22- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 350.359.668,32- 172.575.193,00- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 143.300.391,63- 0,00 3.987.715,27- 0,00 30.496.368,42- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 116.115.610,10 30.000,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 38.023.701,67 550.051,14 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 359.880,72 4.213.364,43 50.712.986,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 137 2 1 22.203.938,65 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 189.434.300,00- 298.464.450,00- 169.126.350,00- 89.578.250,00- 4.000,00- 5.851.100,00- 0,00 33.904.750,00- 109.030.150,00 13.950,00 119.200,00 54.644.300,00 531.350,00 542.450,00 4.062.950,00 49.115.950,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 31-35 Leipzig 0,00 0,00 0,00 209.098.836,06- 319.174.672,52- 186.406.350,00- 93.024.704,30- 4.000,00- 5.834.868,22- 0,00 33.904.750,00- 110.075.836,46 13.950,00 119.200,00 54.851.973,50 531.350,00 542.450,00 4.738.654,95 49.278.258,01 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 203.105.076,34- 302.358.760,53- 173.108.168,64- 90.745.354,33- 0,00 6.072.067,52- 0,00 32.433.170,04- 99.253.684,19 15.603,65 63.000,00 50.619.006,35 695.377,81 282.794,03 4.758.690,45 42.819.211,90 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 5.993.759,72 16.815.911,99 13.298.181,36 2.279.349,97 4.000,00 237.199,30- 0,00 1.471.579,96 10.822.152,27- 1.653,65 56.200,00- 4.232.967,15- 164.027,81 259.655,97- 20.035,50 6.459.046,11- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 234.531.815,46- 287.757,24- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 288.795,41- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 225.633,00- 0,00 21.885,02- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 41.277,390,00 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 1.038,17 0,00 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 1.038,17 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 138 25.300,00- 25.300,00- 25.300,00- 0,00 0,00 0,00 24.300,00- 0,00 0,00 1.000,00- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 189.481.500,00- 47.200,00- 47.200,00- 0,00 0,00 0,00 44.200,00- 0,00 0,00 3.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 209.205.929,85- 107.093,79- 107.093,79- 0,00 0,00 0,00 13.317,30- 90.000,00- 0,00 3.776,49- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 203.219.268,09- 114.191,75- 114.191,75- 0,00 0,00 0,00 7.119,01- 90.000,00- 0,00 17.072,74- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.986.661,76 7.097,96- 7.097,96- 0,00 0,00 0,00 6.198,29 0,00 0,00 13.296,25- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 44.182,70- 44.182,70- 44.182,70- 0,00 0,00 0,00 40.182,70- 0,00 0,00 4.000,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Soziale Hilfen anteilige Personalaufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 262.064.615,16- 171.350.215,50- 65.024.640,96- 0,00 407.049,70- 4.337.164,78- 0,00 20.945.544,22- 90.018.614,16 854.513,35 0,00 30.000,00 31.911.332,19 584.526,01 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 436.768,49 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 3.587.730,08 24.666,37 0,00 52.613.744,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 139 2 1 0,00 2013 2013 0,00 272.243.635,96- 168.126.000,00- 74.187.850,00- 4.000,00- 39.335,96- 5.682.950,00- 0,00 24.203.500,00- 102.505.759,67 965.950,00 0,00 119.200,00 48.336.200,00 530.750,00 538.950,00 3.098.300,00 20.909,67 0,00 48.916.409,67 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 31 Leipzig 0,00 293.408.303,58- 185.432.000,00- 77.825.928,45- 4.000,00- 264.335,96- 5.678.539,17- 0,00 24.203.500,00- 103.394.986,09 965.950,00 0,00 119.200,00 48.543.873,50 530.750,00 538.950,00 3.774.004,95 20.909,67 0,00 48.922.257,64 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 276.400.865,17- 171.546.048,30- 75.794.544,67- 0,00 305.876,89- 6.602.642,73- 0,00 22.151.752,58- 94.312.107,40 840.304,42 0,00 116.465,42 45.915.028,66 709.706,15 357.732,68 3.962.523,17 24.666,37 0,00 42.410.346,90 5 2014 Ergebnis 0,00 17.007.438,41 13.885.951,70 2.031.383,78 4.000,00 41.540,93- 924.103,56- 0,00 2.051.747,42 9.082.878,69- 125.645,58- 0,00 2.734,58- 2.628.844,84- 178.956,15 181.217,32- 188.518,22 3.756,70 0,00 6.511.910,74- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 2 1 173.483.471,37- Seite 140 0,00 0,00 0,00 0,00 1.437.470,37- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.419.442,70- 18.027,67- 0,00 172.046.001,00- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 169.814.426,67- 76.550,38- 0,00 0,00 72.150,38- 4.400,00- 0,00 169.737.876,29- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 190.089.867,87- 76.550,38- 0,00 0,00 72.150,38- 4.400,00- 0,00 190.013.317,49- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 183.369.270,75- 1.280.512,98- 0,00 0,00 1.257.461,16- 23.051,82- 0,00 182.088.757,77- 5 2014 Ergebnis 6.720.597,12 1.203.962,60- 0,00 0,00 1.185.310,78- 18.651,82- 0,00 7.924.559,72 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Soziale Hilfen I anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 176.966.243,09- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 263.585.162,12- 171.559.760,08- 66.487.010,70- 0,00 3.712.614,07- 0,00 21.825.777,27- 86.618.919,03 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 30.000,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 31.711.092,53 547.237,49 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 352.770,83 3.386.039,73 50.591.778,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 141 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 170.677.750,00- 272.197.650,00- 168.126.000,00- 74.187.850,00- 4.000,00- 5.682.950,00- 0,00 24.196.850,00- 101.519.900,00 1.000,00 119.200,00 48.336.200,00 530.750,00 538.950,00 3.098.300,00 48.895.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 31 Leipzig 0,00 0,00 0,00 190.728.191,20- 293.137.317,62- 185.432.000,00- 77.825.928,45- 4.000,00- 5.678.539,17- 0,00 24.196.850,00- 102.409.126,42 1.000,00 119.200,00 48.543.873,50 530.750,00 538.950,00 3.774.004,95 48.901.347,97 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 185.493.996,50- 276.669.137,18- 172.561.474,34- 75.025.621,34- 0,00 6.055.632,19- 0,00 23.026.409,31- 91.175.140,68 0,00 63.000,00 43.948.555,67 693.063,68 277.931,83 3.810.929,31 42.381.660,19 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 5.234.194,70 16.468.180,44 12.870.525,66 2.800.307,11 4.000,00 377.093,02- 0,00 1.170.440,69 11.233.985,74- 1.000,00- 56.200,00- 4.595.317,83- 162.313,68 261.018,17- 36.924,36 6.519.687,78- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 177.218.698,89- 252.455,80- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 253.493,97- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 225.633,00- 0,00 8.193,98- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 19.666,990,00 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 1.038,17 0,00 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 1.038,17 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 142 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 170.717.750,00- 40.000,00- 40.000,00- 0,00 0,00 0,00 40.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 190.833.484,99- 105.293,79- 105.293,79- 0,00 0,00 0,00 11.517,30- 90.000,00- 0,00 3.776,49- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 185.604.234,73- 110.238,23- 110.238,23- 0,00 0,00 0,00 5.992,93- 90.000,00- 0,00 14.245,30- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.229.250,26 4.944,44- 4.944,44- 0,00 0,00 0,00 5.524,37 0,00 0,00 10.468,81- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 13.482,70- 13.482,70- 13.482,70- 0,00 0,00 0,00 13.482,70- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 44.862.630,75- 1.868,09- 39,75- 1.828,34- 44.860.762,66- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 61.023.715,98- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 399.381,16- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 56.550.535,08- 318.392,48- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.575.334,97180.072,29- anteilige Personalaufwendungen 16.162.953,32 929,92 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 13.206.252,50 14.414,67 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 110.644,69 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2.822.331,26 8.396,60 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 143 2 1 8.380,28 2013 2013 0,00 0,00 42.787.760,05- 12.635,76- 8.235,76- 4.400,00- 42.775.124,29- 67.123.824,29- 1.076.100,00- 60.903.100,00- 2.124,29- 424.050,00- 4.718.450,00- 24.348.700,00 258.250,00 21.463.050,00 6.500,00 106.550,00 2.514.350,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Soziale Hilfen Grundversorgung und Hilfen (SGB XII) 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 31 311 Leipzig 0,00 0,00 45.723.534,05- 12.635,76- 8.235,76- 4.400,00- 45.710.898,29- 70.942.976,74- 1.076.100,00- 64.491.178,45- 227.124,29- 430.124,00- 4.718.450,00- 25.232.078,45 258.250,00 21.670.723,50 6.500,00 106.550,00 3.190.054,95 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 44.136.248,60- 131.483,25- 129.524,77- 1.958,48- 44.004.765,35- 69.315.055,10- 813.202,87- 64.084.215,33- 229.131,48- 413.616,23- 3.774.889,19- 25.310.289,75 0,00 21.831.066,36 11.673,91 134.570,14 3.324.606,29 8.396,59 8.373,05 5 2014 Ergebnis 1.587.285,45 118.847,49- 121.289,01- 2.441,52 1.706.132,94 1.627.921,64 262.897,13 406.963,12 2.007,19- 16.507,77 943.560,81 78.211,30 258.250,00- 160.342,86 5.173,91 28.020,14 134.551,34 8.396,59 8.373,05 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Leipzig Seite 144 Jahresabschluss 2014 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 12.157,12 anteilige Personalauszahlungen 0,00 46.553.184,18- 13.835,99- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 13.835,99- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 13.835,99- 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 46.539.348,19- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 7.1 62.432.405,72- 379.404,85- 58.133.680,87- 173.083,10- 3.746.236,90- 15.893.057,53 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 13.039.101,27 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 29.183,23 2.812.060,19 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 145 2 1 555,72 2013 Ermächtigungen aus 0,00 43.029.150,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 43.029.150,00- 67.119.600,00- 1.076.100,00- 60.903.100,00- 424.050,00- 4.716.350,00- 24.090.450,00 21.463.050,00 6.500,00 106.550,00 2.514.350,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Soziale Hilfen I Grundversorgung und Hilfen (SGB XII) 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 31 311 Leipzig 0,00 45.743.700,49- 3.776,49- 3.776,49- 3.776,49- 0,00 45.739.924,00- 70.713.752,45- 1.076.100,00- 64.491.178,45- 430.124,00- 4.716.350,00- 24.973.828,45 21.670.723,50 6.500,00 106.550,00 3.190.054,95 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 43.687.457,20- 14.245,30- 14.245,30- 14.245,30- 0,00 43.673.211,90- 68.892.091,92- 827.178,21- 63.697.864,49- 413.654,24- 3.953.394,98- 25.218.880,02 21.998.579,39 13.229,46 43.285,53 3.163.785,64 5 2014 Ergebnis 0,00 2.056.243,29 10.468,81- 10.468,81- 10.468,81- 0,00 2.066.712,10 1.821.660,53 248.921,79 793.313,96 16.469,76 762.955,02 245.051,57 327.855,89 6.729,46 63.264,47- 26.269,31- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 117.327.468,36- 2,95- 2,95- 117.327.465,41- 8 + kalkulatorische Kosten 183.657.795,02- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 168.863.441,66- 1.683,55- 10.666,69- 5.430,62- 14.776.572,50- 66.330.329,61 69,14 15.048.864,62 1.008,80 60,71 695.591,72 624,32 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 146 2 1 50.584.734,62 2013 2013 114.070.624,72- 612,36- 612,36- 114.070.012,36- 180.668.562,36- 164.144.150,00- 0,00 612,36- 0,00 16.523.800,00- 66.598.550,00 580.050,00 16.701.050,00 0,00 0,00 500.000,00 0,00 48.817.450,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Soziale Hilfen Grundsicherung für Arbeitsuchende 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 31 312 Leipzig 131.416.624,72- 612,36- 612,36- 131.416.012,36- 198.014.562,36- 181.490.150,00- 0,00 612,36- 0,00 16.523.800,00- 66.598.550,00 580.050,00 16.701.050,00 0,00 0,00 500.000,00 0,00 48.817.450,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 124.541.030,18- 3.787,75- 3.787,75- 124.537.242,43- 183.768.020,19- 168.174.998,00- 1.816,29- 24.412,21- 13,98- 15.566.779,71- 59.230.777,76 0,00 16.366.596,98 906,14 1,52 509.679,66 624,32 42.353.593,46 5 2014 Ergebnis 6.875.594,54 3.175,39- 3.175,39- 6.878.769,93 14.246.542,17 13.315.152,00 1.816,29- 23.799,85- 13,98- 957.020,29 7.367.772,24- 580.050,00- 334.453,02- 906,14 1,52 9.679,66 624,32 6.463.856,54- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 119.125.548,56- 119.125.548,56- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 184.128.993,55- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 168.803.095,01- 5.409,46- 15.320.489,08- 65.003.444,99 13.923.919,98 1.008,80 60,71 494.302,68 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 147 2 1 50.584.152,82 2013 Ermächtigungen aus 114.645.600,00- 0,00 0,00 0,00 114.645.600,00- 180.664.100,00- 164.144.150,00- 0,00 16.519.950,00- 66.018.500,00 16.701.050,00 0,00 0,00 500.000,00 48.817.450,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Soziale Hilfen I Grundsicherung für Arbeitsuchende 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 31 312 Leipzig 131.991.600,00- 0,00 0,00 0,00 131.991.600,00- 198.010.100,00- 181.490.150,00- 0,00 16.519.950,00- 66.018.500,00 16.701.050,00 0,00 0,00 500.000,00 48.817.450,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 126.047.314,76- 0,00 0,00 0,00 126.047.314,76- 184.942.735,86- 168.822.197,72- 0,00 16.120.538,14- 58.895.421,10 16.003.555,54 906,14 0,00 537.991,36 42.352.968,06 5 2014 Ergebnis 5.944.285,24 0,00 0,00 0,00 5.944.285,24 13.067.364,14 12.667.952,28 0,00 399.411,86 7.123.078,90- 697.494,46- 906,14 0,00 37.991,36 6.464.481,94- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Soziale Hilfen Hilfen für Asylbewerber anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 7.161.554,43- 17.780,14- 1.580,81- 16.199,33- 7.143.774,29- 12.876.808,25- 1.948.851,52- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 7.273.281,80- 7.399,01- 2.940.283,85- 706.992,07- 5.733.033,96 206,19 3.577.000,00 93.360,76 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 181,06 64.040,80 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.861,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 148 2 1 1.998.245,15 2013 2013 0,00 0,00 8.893.370,92- 2.810,46- 2.810,46- 0,00 8.890.560,46- 19.157.760,46- 2.782.200,00- 11.582.300,00- 2.810,46- 3.959.650,00- 830.800,00- 10.267.200,00 39.200,00 10.080.000,00 65.050,00 0,00 82.950,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 31 313 Leipzig 0,00 0,00 8.783.370,92- 2.810,46- 2.810,46- 0,00 8.780.560,46- 19.047.760,46- 2.692.200,00- 11.582.300,00- 2.810,46- 3.939.650,00- 830.800,00- 10.267.200,00 39.200,00 10.080.000,00 65.050,00 0,00 82.950,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 10.111.062,31- 33.813,23- 12.719,89- 21.093,34- 10.077.249,08- 18.044.401,23- 2.278.897,33- 9.970.004,56- 2.266,38- 4.980.352,87- 812.880,09- 7.967.152,15 0,00 7.625.488,64 223.072,59 4,50 116.720,99 1.861,76 1.865,43 5 2014 Ergebnis 1.327.691,39- 31.002,77- 9.909,43- 21.093,34- 1.296.688,62- 1.003.359,23 413.302,67 1.612.295,44 544,08 1.040.702,87- 17.919,91 2.300.047,85- 39.200,00- 2.454.511,36- 158.022,59 4,50 33.770,99 1.861,76 1.865,43 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Leipzig Seite 149 Jahresabschluss 2014 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Soziale Hilfen I Hilfen für Asylbewerber 7.826.160,30- 0,00 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.826.160,30- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 12.654.434,09- 1.920.470,49- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 7.159.237,93- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 747.608,092.827.117,58- anteilige Personalauszahlungen 4.828.273,79 4.676.500,00 87.847,71 181,06 63.621,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 150 2 1 123,23 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 8.926.850,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 8.926.850,00- 19.154.850,00- 2.782.200,00- 11.582.300,00- 3.959.650,00- 830.700,00- 10.228.000,00 10.080.000,00 65.050,00 0,00 82.950,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 31 313 Leipzig 0,00 8.906.850,00- 90.000,00- 90.000,00- 90.000,00- 0,00 8.816.850,00- 19.044.850,00- 2.692.200,00- 11.582.300,00- 3.939.650,00- 830.700,00- 10.228.000,00 10.080.000,00 65.050,00 0,00 82.950,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 11.616.276,07- 90.000,00- 90.000,00- 90.000,00- 0,00 11.526.276,07- 17.690.362,81- 2.122.851,68- 9.665.304,40- 5.046.353,86- 855.852,87- 6.164.086,74 5.864.988,64 202.864,87 0,00 96.233,23 5 2014 Ergebnis 0,00 2.709.426,07- 0,00 0,00 0,00 0,00 2.709.426,07- 1.354.487,19 569.348,32 1.916.995,60 1.106.703,86- 25.152,87- 4.063.913,26- 4.215.011,36- 137.814,87 0,00 13.283,23 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Soziale Hilfen Soziale Einrichtungen 2 1 1.792.297,27 Seite 151 0,00 0,00 1.075.708,86- 1.075.708,86- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 2.713.998,64- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.506.295,91- 138.541,16- 1.199.140,53- 0,00 70.591,52- 1.211.378,02- 1.886.644,68- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 853.308,10 30.000,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 79.215,07 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 475.741,78 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 325.882,03 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 5.766,30 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 13.783,69 22.383,99 2013 2013 60.491,80- 60.491,80- 3.996.067,71- 5.287.377,38- 123.550,00- 1.702.450,00- 4.000,00- 27.677,38- 1.299.250,00- 2.130.450,00- 1.291.309,67 88.450,00 119.200,00 92.100,00 459.200,00 432.400,00 1.000,00 20.909,67 98.959,67 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 31 315 Leipzig 60.491,80- 60.491,80- 4.099.734,91- 5.396.892,55- 173.550,00- 1.752.450,00- 4.000,00- 27.677,38- 1.308.765,17- 2.130.450,00- 1.297.157,64 88.450,00 119.200,00 92.100,00 459.200,00 432.400,00 1.000,00 20.909,67 104.807,64 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.111.428,75- 1.111.428,75- 3.469.540,91- 5.273.388,65- 278.950,10- 1.738.508,49- 0,00 50.066,82- 1.208.659,65- 1.997.203,59- 1.803.847,74 840.304,42 116.465,42 91.876,68 474.053,51 223.156,52 11.516,23 13.783,70 46.474,96 5 2014 Ergebnis 1.050.936,95- 1.050.936,95- 630.194,00 123.503,90 105.400,10- 13.941,51 4.000,00 22.389,44- 100.105,52 133.246,41 506.690,10 751.854,42 2.734,58- 223,32- 14.853,51 209.243,48- 10.516,23 7.125,97- 58.332,68- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Leipzig 0,00 Seite 152 2 1 3.789.707,50- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 4.056.559,51- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4.160.226,71- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 4.580.969,66- 5 2014 Ergebnis 420.742,95- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Soziale Hilfen I Soziale Einrichtungen anteilige Personalauszahlungen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 1.038,17 1.038,17 3.078.039,04- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 3.972.514,63- 135.037,67- 1.194.091,90- 0,00 631.941,86- 2.011.443,20- 894.475,59 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 30.000,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 71.571,28 448.780,68 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 321.121,88 16.055,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 153 2 1 6.946,68 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 4.076.150,00- 5.259.100,00- 123.550,00- 1.702.450,00- 4.000,00- 1.299.250,00- 2.129.850,00- 1.182.950,00 1.000,00 119.200,00 92.100,00 459.200,00 432.400,00 1.000,00 78.050,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 31 315 Leipzig 0,00 0,00 4.179.817,20- 5.368.615,17- 173.550,00- 1.752.450,00- 4.000,00- 1.308.765,17- 2.129.850,00- 1.188.797,97 1.000,00 119.200,00 92.100,00 459.200,00 432.400,00 1.000,00 83.897,97 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 3.718.408,58- 4.612.833,92- 262.651,88- 1.662.452,45- 0,00 591.106,27- 2.096.623,32- 894.425,34 0,00 63.000,00 81.432,10 476.063,21 234.573,45 12.919,08 26.437,50 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 461.408,62 755.781,25 89.101,88- 89.997,55 4.000,00 717.658,90 33.226,68 294.372,63- 1.000,00- 56.200,00- 10.667,90- 16.863,21 197.826,55- 11.919,08 57.460,47- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 3.316.658,85- 238.619,81- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 239.657,98- 225.633,00- 8.193,98- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 154 2 1 5.831,00- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 4.116.150,00- 40.000,00- 40.000,00- 0,00 40.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.1 Leipzig 0,00 4.191.334,50- 11.517,30- 11.517,30- 0,00 11.517,30- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 3.724.401,51- 5.992,93- 5.992,93- 0,00 5.992,93- 5 2014 Ergebnis 5.524,37 5.524,37 0,00 5.524,37 0,00 466.932,99 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 000 13.482,70- 13.482,70- 13.482,70- 0,00 13.482,70- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Soziale Hilfen 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 3.542.404,66- 17.220,78- 3.259.683,93- 0,00 847,18- 6.893,89- 0,00 257.758,88- 43.119,05 14.935,57 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 93,22 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 77,07 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 792,55 0,00 28.013,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 155 2 1 0,00 2013 2013 0,00 3.730.277,36- 0,00 3.387.000,00- 0,00 777,36- 0,00 0,00 342.500,00- 65.450,00 52.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.050,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 33 Leipzig 0,00 3.718.727,36- 0,00 3.375.450,00- 0,00 777,36- 0,00 0,00 342.500,00- 65.450,00 52.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.050,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 3.653.512,67- 5.029,29- 3.366.046,18- 0,00 471,15- 17,77- 0,00 281.948,28- 25.050,83 15.249,85 0,00 0,00 0,00 80,95 1,91 0,00 792,56 0,00 9.718,12 5 2014 Ergebnis 0,00 65.214,69 5.029,29- 9.403,82 0,00 306,21 17,77- 0,00 60.551,72 40.399,17- 37.150,15- 0,00 0,00 0,00 80,95 1,91 0,00 792,56 0,00 3.331,88- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2 1 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 3.499.289,36- Seite 156 0,00 0,00 0,00 3,75- 0,00 0,00 0,00 0,00 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 0,00 0,00 0,00 3,75- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 0,00 3.499.285,61- 2013 2013 3.665.604,72- 777,36- 0,00 0,00 777,36- 0,00 0,00 3.664.827,36- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 3.654.054,72- 777,36- 0,00 0,00 777,36- 0,00 0,00 3.653.277,36- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 3.633.270,22- 4.808,38- 0,00 0,00 4.808,38- 0,00 0,00 3.628.461,84- 5 2014 Ergebnis 20.784,50 4.031,02- 0,00 0,00 4.031,02- 0,00 0,00 24.815,52 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Soziale Hilfen II anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 3.459.374,93- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 3.507.033,15- 17.220,78- 3.142.102,28- 0,00 6.867,01- 0,00 340.843,08- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 47.658,22 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 20.213,29 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 93,22 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 77,07 0,00 27.274,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 157 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 3.703.450,00- 3.729.450,00- 0,00 3.387.000,00- 0,00 0,00 0,00 342.450,00- 26.000,00 12.950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.050,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 33 Leipzig 0,00 0,00 0,00 3.691.900,00- 3.717.900,00- 0,00 3.375.450,00- 0,00 0,00 0,00 342.450,00- 26.000,00 12.950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.050,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 80,95 0,00 0,00 4.149,14 0,00 0,00 0,00 3.733.794,73- 3.753.274,67- 23,27- 3.385.188,51- 0,00 0,00 0,00 368.062,89- 19.479,94 15.249,85 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 41.894,73- 35.374,67- 23,27- 9.738,51- 0,00 0,00 0,00 25.612,89- 6.520,06- 2.299,85 0,00 0,00 80,95 0,00 0,00 8.900,86- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 3.459.374,93- 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 158 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.703.450,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.691.900,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.733.794,73- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 41.894,73- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 93,22 43.119,05 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 3.499.289,36- 3,75- 3,75- 3.499.285,61- 8 + kalkulatorische Kosten 3.542.404,66- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 17.220,78- 3.259.683,93- 847,18- 6.893,89- 257.758,88- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 14.935,57 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 77,07 792,55 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 159 2 1 28.013,19 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.665.604,72- 777,36- 777,36- 3.664.827,36- 3.730.277,36- 0,00 3.387.000,00- 777,36- 0,00 342.500,00- 65.450,00 52.400,00 0,00 0,00 0,00 13.050,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Soziale Hilfen Förderung v. Trägern d. Wohlfahrtspflege 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 33 331 Leipzig 3.654.054,72- 777,36- 777,36- 3.653.277,36- 3.718.727,36- 0,00 3.375.450,00- 777,36- 0,00 342.500,00- 65.450,00 52.400,00 0,00 0,00 0,00 13.050,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 3.633.270,22- 4.808,38- 4.808,38- 3.628.461,84- 3.653.512,67- 5.029,29- 3.366.046,18- 471,15- 17,77- 281.948,28- 25.050,83 15.249,85 80,95 1,91 792,56 9.718,12 5 2014 Ergebnis 20.784,50 4.031,02- 4.031,02- 24.815,52 65.214,69 5.029,29- 9.403,82 306,21 17,77- 60.551,72 40.399,17- 37.150,15- 80,95 1,91 792,56 3.331,88- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 6.867,01- 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 3.459.374,93- 3.459.374,93- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 3.507.033,15- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 17.220,78- 3.142.102,28- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 340.843,08- 47.658,22 anteilige Personalauszahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.1 20.213,29 93,22 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 77,07 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 160 2 1 27.274,64 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.703.450,00- 0,00 0,00 0,00 3.703.450,00- 3.729.450,00- 0,00 3.387.000,00- 0,00 342.450,00- 26.000,00 12.950,00 0,00 0,00 13.050,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Soziale Hilfen II Förderung v. Trägern d. Wohlfahrtspflege 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 33 331 Leipzig 3.691.900,00- 0,00 0,00 0,00 3.691.900,00- 3.717.900,00- 0,00 3.375.450,00- 0,00 342.450,00- 26.000,00 12.950,00 0,00 0,00 13.050,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 80,95 0,00 4.149,14 3.733.794,73- 0,00 0,00 0,00 3.733.794,73- 3.753.274,67- 23,27- 3.385.188,51- 0,00 368.062,89- 19.479,94 15.249,85 5 2014 Ergebnis 41.894,73- 0,00 0,00 0,00 41.894,73- 35.374,67- 23,27- 9.738,51- 0,00 25.612,89- 6.520,06- 2.299,85 80,95 0,00 8.900,86- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Soziale Hilfen 6.891.034,03 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 14.782.353,29- 496.693,69- 10.707.256,50- 0,00 102.315,56- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 224.427,49- 0,00 3.251.660,05- 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 540,32 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 5.823.410,82 951,49 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 5.404,39 956.847,64 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 28.127,57 0,00 103.879,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 161 2 1 0,00 2013 2013 0,00 14.862.136,39- 445.750,00- 10.787.400,00- 0,00 22.636,39- 116.300,00- 0,00 3.490.050,00- 7.461.300,00 74.650,00 0,00 0,00 6.308.100,00 400,00 3.500,00 964.650,00 0,00 0,00 110.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 34 Leipzig 0,00 14.654.470,00- 426.200,00- 10.607.325,85- 0,00 22.636,39- 108.257,76- 0,00 3.490.050,00- 7.461.300,00 74.650,00 0,00 0,00 6.308.100,00 400,00 3.500,00 964.650,00 0,00 0,00 110.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 15.044.623,16- 480.365,08- 10.470.074,67- 0,00 255.734,57- 149.800,44- 0,00 3.688.648,40- 7.393.305,22 0,00 0,00 0,00 6.140.170,53 1.183,07 4.681,76 1.127.301,21 40.786,55 0,00 119.968,65 5 2014 Ergebnis 0,00 390.153,16- 54.165,08- 137.251,18 0,00 233.098,18- 41.542,68- 0,00 198.598,40- 67.994,78- 74.650,00- 0,00 0,00 167.929,47- 783,07 1.181,76 162.651,21 40.786,55 0,00 9.968,65 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 2 1 8.002.610,00- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 162 0,00 0,00 0,00 0,00 111.290,74- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 109.690,74- 1.600,00- 0,00 7.891.319,26- 2013 2013 7.425.072,78- 24.236,39- 0,00 0,00 22.636,39- 1.600,00- 0,00 7.400.836,39- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 7.217.406,39- 24.236,39- 0,00 0,00 22.636,39- 1.600,00- 0,00 7.193.170,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 7.914.012,47- 262.694,53- 0,00 0,00 261.094,53- 1.600,00- 0,00 7.651.317,94- 5 2014 Ergebnis 696.606,08- 238.458,14- 0,00 0,00 238.458,14- 0,00 0,00 458.147,94- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Soziale Hilfen III 0,00 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 6.1 0,00 0,00 darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 5.952.260,53- 13.191.147,90- 426.397,99- 9.896.473,96- 0,00 118.644,04- 0,00 2.749.631,91- anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 7.238.887,37 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.312.609,14 753,97 5.384,39 827.324,70 92.815,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 163 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 7.452.400,00- 14.839.050,00- 445.750,00- 10.787.400,00- 0,00 116.300,00- 0,00 3.489.600,00- 7.386.650,00 0,00 0,00 6.308.100,00 400,00 3.500,00 964.650,00 110.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 34 Leipzig 0,00 0,00 0,00 7.244.733,61- 14.631.383,61- 426.200,00- 10.607.325,85- 0,00 108.257,76- 0,00 3.489.600,00- 7.386.650,00 0,00 0,00 6.308.100,00 400,00 3.500,00 964.650,00 110.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 7.003.724,50- 14.706.550,13- 372.011,76- 11.130.122,68- 0,00 11.245,43- 0,00 3.193.170,26- 7.702.825,63 0,00 0,00 6.670.450,68 685,22 4.820,00 947.761,14 79.108,59 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 241.009,11 75.166,52- 54.188,24 522.796,83- 0,00 97.012,33 0,00 296.429,74 316.175,63 0,00 0,00 362.350,68 285,22 1.320,00 16.888,86- 30.891,41- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 5.980.111,64- 27.851,11- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 27.851,11- 0,00 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.240,71- 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 21.610,40- 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 164 18.400,00- 18.400,00- 18.400,00- 0,00 0,00 0,00 17.400,00- 0,00 0,00 1.000,00- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.457.200,00- 4.800,00- 4.800,00- 0,00 0,00 0,00 1.800,00- 0,00 0,00 3.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.246.533,61- 1.800,00- 1.800,00- 0,00 0,00 0,00 1.800,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.007.678,02- 3.953,52- 3.953,52- 0,00 0,00 0,00 1.126,08- 0,00 0,00 2.827,44- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 238.855,59 2.153,52- 2.153,52- 0,00 0,00 0,00 673,92 0,00 0,00 2.827,44- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 21.400,00- 21.400,00- 21.400,00- 0,00 0,00 0,00 17.400,00- 0,00 0,00 4.000,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 366.902,75- 103.397,604.906.209,37- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 102.347,60- 1.050,00- 4.802.811,77- 11.593.586,16- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 9.704.718,11- 97.598,96- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 92.389,08- 1.331.977,26- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 6.790.774,39 0,00 5.823.410,21 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 230,62 949.696,92 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 17.436,64 aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 165 2 1 17.436,64 2013 2013 0,00 0,00 4.332.892,90- 18.646,45- 17.596,45- 1.050,00- 4.314.246,45- 11.657.046,45- 426.150,00- 9.669.400,00- 17.596,45- 99.600,00- 1.444.300,00- 7.342.800,00 74.650,00 6.308.100,00 400,00 959.650,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Soziale Hilfen Unterhaltsvorschussleistungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 34 341 Leipzig 0,00 0,00 4.050.418,75- 18.646,45- 17.596,45- 1.050,00- 4.031.772,30- 11.374.572,30- 426.150,00- 9.386.925,85- 17.596,45- 99.600,00- 1.444.300,00- 7.342.800,00 74.650,00 6.308.100,00 400,00 959.650,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 4.869.166,56- 232.545,77- 231.495,77- 1.050,00- 4.636.620,79- 11.920.108,31- 412.799,72- 9.433.959,15- 252.403,50- 115.468,28- 1.705.477,66- 7.283.487,52 0,00 6.140.170,53 214,74 1.116.171,37 26.930,88 26.930,88 5 2014 Ergebnis 818.747,81- 213.899,32- 213.899,32- 0,00 604.848,49- 545.536,01- 13.350,28 47.033,30- 234.807,05- 15.868,28- 261.177,66- 59.312,48- 74.650,00- 167.929,47- 185,26- 156.521,37 26.930,88 26.930,88 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 27.851,11- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 3.492.564,69- 27.851,11- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 6.240,71- 21.610,40- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7.1 3.464.713,58- 10.598.972,73- 326.471,75- 8.936.423,91- 20.884,81- 1.315.192,26- 7.134.259,15 6.312.609,14 148,83 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 166 18.400,00- 18.400,00- 18.400,00- 17.400,00- 1.000,00- 2 1 821.501,18 2013 Ermächtigungen aus 4.375.900,00- 4.800,00- 4.800,00- 1.800,00- 3.000,00- 0,00 4.371.100,00- 11.639.250,00- 426.150,00- 9.669.400,00- 99.600,00- 1.444.100,00- 7.268.150,00 6.308.100,00 400,00 959.650,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Soziale Hilfen III Unterhaltsvorschussleistungen 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 34 341 Leipzig 4.090.425,85- 1.800,00- 1.800,00- 1.800,00- 0,00 0,00 4.088.625,85- 11.356.775,85- 426.150,00- 9.386.925,85- 99.600,00- 1.444.100,00- 7.268.150,00 6.308.100,00 400,00 959.650,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 4.581.009,17- 3.953,52- 3.953,52- 1.126,08- 2.827,44- 0,00 4.577.055,65- 12.185.274,67- 371.995,26- 10.113.736,70- 9.024,13- 1.690.518,58- 7.608.219,02 6.670.450,68 190,16 937.578,18 5 2014 Ergebnis 490.583,32- 2.153,52- 2.153,52- 673,92 2.827,44- 0,00 488.429,80- 828.498,82- 54.154,74 726.810,85- 90.575,87 246.418,58- 340.069,02 362.350,68 209,84- 22.071,82- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 21.400,00- 21.400,00- 21.400,00- 17.400,00- 4.000,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Soziale Hilfen Betreuungsleistungen anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 1.840.117,13- 7.886,36- 7.336,36- 550,00- 1.832.230,77- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 1.847.765,81- 100.464,02- 15.339,02- 3.485,82- 119.583,94- 1.608.893,01- 15.535,04 381,74 0,61 635,21 5.265,14 9.259,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 167 2 1 9.252,34 2013 2013 0,00 0,00 1.715.620,96- 4.185,48- 3.635,48- 550,00- 1.711.435,48- 1.714.935,48- 19.600,00- 0,00 3.635,48- 16.700,00- 1.675.000,00- 3.500,00 0,00 0,00 0,00 3.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 34 343 Leipzig 0,00 0,00 1.688.028,72- 4.185,48- 3.635,48- 550,00- 1.683.843,24- 1.687.343,24- 50,00- 0,00 3.635,48- 8.657,76- 1.675.000,00- 3.500,00 0,00 0,00 0,00 3.500,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.768.213,78- 21.461,92- 20.911,92- 550,00- 1.746.751,86- 1.764.772,32- 58.521,35- 19.311,67- 2.474,90- 34.300,07- 1.650.164,33- 18.020,46 0,00 0,00 911,66 4.678,29 12.423,83 12.430,51 5 2014 Ergebnis 80.185,06- 17.276,44- 17.276,44- 0,00 62.908,62- 77.429,08- 58.471,35- 19.311,67- 1.160,58 25.642,31- 24.835,67 14.520,46 0,00 0,00 911,66 1.178,29 12.423,83 12.430,51 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Soziale Hilfen III Betreuungsleistungen 5.992,70 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 1.267.591,11- 1.267.591,11- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 1.273.583,81- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 70.599,32- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.117.631,1785.353,32- anteilige Personalauszahlungen 519,48 5.245,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 168 2 1 228,08 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 3.500,00 0,00 3.500,00 0,00 1.707.600,00- 0,00 0,00 0,00 1.707.600,00- 1.711.100,00- 19.600,00- 16.700,00- 1.674.800,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 34 343 Leipzig 3.500,00 0,00 3.500,00 0,00 1.680.007,76- 0,00 0,00 0,00 1.680.007,76- 1.683.507,76- 50,00- 8.657,76- 1.674.800,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 5.258,39 438,39 4.820,00 0,00 1.160.181,12- 0,00 0,00 0,00 1.160.181,12- 1.165.439,51- 16,50- 2.221,30- 1.163.201,71- 5 2014 Ergebnis 1.758,39 438,39 1.320,00 0,00 519.826,64 0,00 0,00 0,00 519.826,64 518.068,25 33,50 6.436,46 511.598,29 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 21,94 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 56.435,22- 0,94- 0,94- 56.434,28- 132.451,46- 4.058,26- 76.663,61- 170,32- 1.723,45- 49.835,82- 76.017,18 16,88 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2 = anteilige ordentliche Erträge 19,27 198,14 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 169 2 1 75.959,09 2013 2013 55.838,76- 194,38- 194,38- 55.644,38- 165.644,38- 0,00 110.000,00- 194,38- 0,00 55.450,00- 110.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Soziale Hilfen Hilfen f. Heimkehrer u. polit. Häftlinge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 34 344 Leipzig 55.838,76- 194,38- 194,38- 55.644,38- 165.644,38- 0,00 110.000,00- 194,38- 0,00 55.450,00- 110.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 53.601,22- 1.202,10- 1.202,10- 52.399,12- 131.782,60- 1.251,57- 80.117,02- 117,79- 4,43- 50.291,79- 79.383,48 0,00 11,85 0,47 198,14 79.371,16 5 2014 Ergebnis 2.237,54 1.007,72- 1.007,72- 3.245,26 33.861,78 1.251,57- 29.882,98 76,59 4,43- 5.158,21 30.616,52- 0,00 11,85 0,47 198,14 30.628,84- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 45.144,22- 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 45.144,22- 137.685,82- 4.058,26- 76.056,31- 1.716,73- 55.854,52- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 92.541,60 16,88 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 19,27 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 170 2 1 92.505,45 2013 Ermächtigungen aus 55.450,00- 0,00 0,00 0,00 55.450,00- 165.450,00- 0,00 110.000,00- 0,00 55.450,00- 110.000,00 0,00 0,00 110.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Soziale Hilfen III Hilfen f. Heimkehrer u. polit. Häftlinge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 34 344 Leipzig 55.450,00- 0,00 0,00 0,00 55.450,00- 165.450,00- 0,00 110.000,00- 0,00 55.450,00- 110.000,00 0,00 0,00 110.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 56.245,50- 0,00 0,00 0,00 56.245,50- 135.365,94- 0,00 79.050,59- 0,00 56.315,35- 79.120,44 11,85 0,00 79.108,59 5 2014 Ergebnis 795,50- 0,00 0,00 0,00 795,50- 30.084,06 0,00 30.949,41 0,00 865,35- 30.879,56- 11,85 0,00 30.891,41- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2 1 anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 1.199.848,28- Seite 171 0,00 0,00 0,00 5,84- 5,84- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 1.199.842,44- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.208.549,86- 25.268,66- 910.535,76- 1.060,46- 10.731,02- 260.953,96- 8.707,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 136,64 68,78 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 119,98 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 7.150,72 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.233,70 aufgelöste Sonderposten 1.231,30 2013 2013 0,00 0,00 1.320.720,16- 1.210,08- 1.210,08- 1.319.510,08- 1.324.510,08- 0,00 1.008.000,00- 1.210,08- 0,00 315.300,00- 5.000,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Soziale Hilfen Leistungen für Bildung und Teilhabe 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 34 345 Leipzig 0,00 0,00 1.423.120,16- 1.210,08- 1.210,08- 1.421.910,08- 1.426.910,08- 0,00 1.110.400,00- 1.210,08- 0,00 315.300,00- 5.000,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.223.030,91- 7.484,74- 7.484,74- 1.215.546,17- 1.227.959,93- 7.792,44- 936.686,83- 738,38- 27,66- 282.714,62- 12.413,76 0,00 44,82 3,00 11.129,84 1.233,70 1.236,10 5 2014 Ergebnis 200.089,25 6.274,66- 6.274,66- 206.363,91 198.950,15 7.792,44- 173.713,17 471,70 27,66- 32.585,38 7.413,76 0,00 44,82 3,00 6.129,84 1.233,70 1.236,10 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 68,78 anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 1.174.811,62- 1.174.811,62- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 1.180.905,54- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 25.268,66- 883.993,74- 10.689,18- 260.953,96- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 6.093,92 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 119,98 5.823,52 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 172 2 1 81,64 2013 Ermächtigungen aus 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 0,00 1.318.250,00- 0,00 0,00 0,00 1.318.250,00- 1.323.250,00- 0,00 1.008.000,00- 0,00 315.250,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Soziale Hilfen III Leistungen für Bildung und Teilhabe 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 34 345 Leipzig 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 0,00 1.420.650,00- 0,00 0,00 0,00 1.420.650,00- 1.425.650,00- 0,00 1.110.400,00- 0,00 315.250,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 1.210.242,23- 0,00 0,00 0,00 1.210.242,23- 1.220.470,01- 0,00 937.335,39- 0,00 283.134,62- 10.227,78 44,82 0,00 10.182,96 5 2014 Ergebnis 5.227,78 44,82 0,00 5.182,96 0,00 210.407,77 0,00 0,00 0,00 210.407,77 205.179,99 0,00 173.064,61 0,00 32.115,38 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Soziale Hilfen 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 70.116.190,33- 948.255,38- 63.838.590,83- 0,00 16.340,63- 201.382,72- 0,00 5.111.620,77- 22.349.534,26 3.340,60 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,15 2.104,46 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.648,43 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 34.330,79 0,00 138.501,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 173 2 1 22.203.938,65 2013 2013 0,00 7.718.131,49- 554.600,00- 1.216.000,00- 0,00 18.131,49- 51.850,00- 0,00 5.877.550,00- 723.200,00 625.600,00 0,00 0,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 97.400,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 35 Leipzig 0,00 7.707.595,03- 548.150,00- 1.216.000,00- 0,00 17.823,74- 48.071,29- 0,00 5.877.550,00- 879.660,04 625.600,00 0,00 0,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 253.860,04 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 7.472.490,03- 693.599,57- 1.281.637,48- 0,00 12.013,06- 64.312,41- 0,00 5.420.927,51- 299.231,55 3.585,40 0,00 0,00 0,00 1.596,99 101,30 0,00 43.825,03 0,00 293.947,86 5 2014 Ergebnis 0,00 235.105,00 145.449,57- 65.637,48- 0,00 5.810,68 16.241,12- 0,00 456.622,49 580.428,49- 622.014,60- 0,00 0,00 0,00 1.396,99 101,30 0,00 43.825,03 0,00 40.087,82 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 2 1 47.797.699,57- Seite 174 0,00 0,00 0,00 0,00 31.043,50- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.343,50- 8.700,00- 0,00 47.766.656,07- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 7.021.762,98- 26.831,49- 0,00 0,00 18.131,49- 8.700,00- 0,00 6.994.931,49- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.854.766,48- 26.831,49- 0,00 0,00 18.131,49- 8.700,00- 0,00 6.827.934,99- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 7.285.466,93- 112.208,45- 0,00 0,00 103.508,45- 8.700,00- 0,00 7.173.258,48- 5 2014 Ergebnis 430.700,45- 85.376,96- 0,00 0,00 85.376,96- 0,00 0,00 345.323,49- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Soziale Hilfen IV 0,00 anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 47.866.179,67- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 70.076.325,15- 571.814,15- 63.774.804,69- 0,00 149.590,15- 0,00 5.580.116,16- 22.210.145,48 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.473,90 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 1.966,46 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.648,43 0,00 1.118,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 175 2 1 22.203.938,65 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 7.600.700,00- 7.698.300,00- 554.600,00- 1.216.000,00- 0,00 51.850,00- 0,00 5.875.850,00- 97.600,00 0,00 0,00 0,00 200,00 0,00 0,00 97.400,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 35 Leipzig 0,00 0,00 0,00 7.434.011,25- 7.688.071,29- 548.150,00- 1.216.000,00- 0,00 48.071,29- 0,00 5.875.850,00- 254.060,04 0,00 0,00 0,00 200,00 0,00 0,00 253.860,04 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 6.873.560,61- 7.229.798,55- 174.659,27- 1.204.421,80- 0,00 5.189,90- 0,00 5.845.527,58- 356.237,94 353,80 0,00 0,00 1.547,96 42,20 0,00 354.293,98 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 560.450,64 458.272,74 373.490,73 11.578,20 0,00 42.881,39 0,00 30.322,42 102.177,90 353,80 0,00 0,00 1.347,96 42,20 0,00 100.433,94 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 47.873.630,00- 7.450,33- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 7.450,33- 0,00 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.450,33- 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 176 6.900,00- 6.900,00- 6.900,00- 0,00 0,00 0,00 6.900,00- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.603.100,00- 2.400,00- 2.400,00- 0,00 0,00 0,00 2.400,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.434.011,25- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.873.560,61- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 560.450,64 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 9.300,00- 9.300,00- 9.300,00- 0,00 0,00 0,00 9.300,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 47.797.699,57- 31.043,50- 22.343,50- 8.700,00- 70.116.190,3347.766.656,07- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 948.255,38- 63.838.590,83- 16.340,63- 201.382,72- 5.111.620,77- 22.349.534,26 3.340,60 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,15 2.104,46 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.648,43 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 34.330,79 138.501,97 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 177 2 1 22.203.938,65 2013 2013 0,00 7.021.762,98- 26.831,49- 18.131,49- 8.700,00- 6.994.931,49- 7.718.131,49- 554.600,00- 1.216.000,00- 18.131,49- 51.850,00- 5.877.550,00- 723.200,00 625.600,00 0,00 200,00 0,00 0,00 97.400,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Soziale Hilfen Sonstige soziale Hilfen und Leistungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 35 351 Leipzig 0,00 6.854.766,48- 26.831,49- 18.131,49- 8.700,00- 6.827.934,99- 7.707.595,03- 548.150,00- 1.216.000,00- 17.823,74- 48.071,29- 5.877.550,00- 879.660,04 625.600,00 0,00 200,00 0,00 0,00 253.860,04 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 7.285.466,93- 112.208,45- 103.508,45- 8.700,00- 7.173.258,48- 7.472.490,03- 693.599,57- 1.281.637,48- 12.013,06- 64.312,41- 5.420.927,51- 299.231,55 3.585,40 0,00 1.596,99 101,30 43.825,03 293.947,86 5 2014 Ergebnis 0,00 430.700,45- 85.376,96- 85.376,96- 0,00 345.323,49- 235.105,00 145.449,57- 65.637,48- 5.810,68 16.241,12- 456.622,49 580.428,49- 622.014,60- 0,00 1.396,99 101,30 43.825,03 40.087,82 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Leipzig Seite 178 Jahresabschluss 2014 000 1.473,90 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 70.076.325,1547.866.179,670,00 7.450,337.450,337.450,33- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 571.814,15- 63.774.804,69- 149.590,15- 5.580.116,16- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 22.210.145,48 1.966,46 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.648,43 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 179 6.900,00- 6.900,00- 6.900,00- 2 1 22.203.938,65 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 1.118,04 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Soziale Hilfen IV Sonstige soziale Hilfen und Leistungen 0,00 2.400,00- 2.400,00- 2.400,00- 0,00 7.600.700,00- 7.698.300,00- 554.600,00- 1.216.000,00- 51.850,00- 5.875.850,00- 97.600,00 0,00 200,00 0,00 97.400,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 35 351 Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.434.011,25- 7.688.071,29- 548.150,00- 1.216.000,00- 48.071,29- 5.875.850,00- 254.060,04 0,00 200,00 0,00 253.860,04 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.873.560,61- 7.229.798,55- 174.659,27- 1.204.421,80- 5.189,90- 5.845.527,58- 356.237,94 353,80 1.547,96 42,20 354.293,98 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 560.450,64 458.272,74 373.490,73 11.578,20 42.881,39 30.322,42 102.177,90 353,80 1.347,96 42,20 100.433,94 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 9.300,00- 9.300,00- 9.300,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) Leipzig Seite 180 6.900,00- 2 1 47.873.630,00- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 7.603.100,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.434.011,25- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 6.873.560,61- 5 2014 Ergebnis 560.450,64 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 9.300,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 1.614.320,54 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 287.802.924,13- 3.524.693,93- 192.841.929,19- 38.557,63- 7.827.757,86- 15.649.237,94- 14.136,94- 67.906.610,64- 90.207.164,89 203.889,11 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 3.125.488,22 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 21.710.798,29 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2.375.853,40 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge 0,00 1.239.993,94 aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 61.176.815,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 181 2 1 0,00 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 0,00 310.792.910,06- 2.990.650,00- 212.147.650,00- 2.000,00- 5.267.460,06- 16.223.150,00- 0,00 74.162.000,00- 100.434.533,92 2.720.100,00 0,00 0,00 3.461.750,00 6.243.450,00 20.702.050,00 2.330.000,00 726.833,92 0,00 64.977.183,92 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 36 Leipzig 0,00 315.014.626,42- 3.663.817,54- 216.236.961,53- 2.860,77- 5.267.460,06- 15.678.806,52- 0,00 74.164.720,00- 101.247.977,55 2.720.960,77 0,00 0,00 3.512.218,27 6.263.705,40 21.293.186,68 2.430.000,00 726.833,92 0,00 65.027.906,43 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 312.855.715,27- 3.326.435,55- 216.184.113,50- 1.525,87- 5.653.482,31- 15.437.694,62- 0,00 72.252.463,42- 96.170.334,79 133.337,94 0,00 0,00 4.154.047,92 14.385.989,77 10.548.732,90 2.562.973,87 1.543.065,75 0,00 64.385.252,39 5 2014 Ergebnis 0,00 2.158.911,15 337.381,99 52.848,03 1.334,90 386.022,25- 241.111,90 0,00 1.912.256,58 5.077.642,76- 2.587.622,83- 0,00 0,00 641.829,65 8.122.284,37 10.744.453,78- 132.973,87 816.231,83 0,00 642.654,04- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 209.678.817,48- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 182 0,00 0,00 0,00 0,00 12.083.058,24- 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.941.993,48- darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 2.142.795,89- 1.731,13 8 + kalkulatorische Kosten Erträge aus interner Leistungsverrechnung 2 1 197.595.759,24- 2013 2013 218.818.937,23- 8.460.561,09- 0,00 0,00 6.004.311,09- 2.456.250,00- 0,00 210.358.376,14- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 222.232.910,34- 8.466.261,47- 0,00 0,00 6.004.311,09- 2.461.950,38- 0,00 213.766.648,87- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 228.821.687,10- 12.136.306,62- 0,00 0,00 9.980.813,87- 2.157.530,59- 2.037,84 216.685.380,48- 5 2014 Ergebnis 6.588.776,76- 3.670.045,15- 0,00 0,00 3.976.502,78- 304.419,79 2.037,84 2.918.731,61- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 anteilige Personalauszahlungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 9.369.791,88 185.167.108,86- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 274.455.346,12- 3.528.758,84- 189.439.119,32- 41.034,17- 7.773.852,33- 14.136,94- 73.658.444,52- 89.288.237,26 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 36.455,97 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.238.305,11 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 21.867.741,66 1.600.968,07 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2.237.215,73 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 60.307.550,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 183 2 1 0,00 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 0,00 0,00 2.039.500,00 208.509.500,00- 305.497.100,00- 2.990.650,00- 212.147.650,00- 2.000,00- 16.223.150,00- 0,00 74.133.650,00- 96.987.600,00 0,00 0,00 3.461.750,00 6.243.450,00 20.702.050,00 2.330.000,00 64.250.350,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 36 Leipzig 0,00 0,00 3.263.944,08 211.684.827,21- 309.718.816,36- 3.663.817,54- 216.236.961,53- 2.860,77- 15.678.806,52- 0,00 74.136.370,00- 98.033.989,15 860,77 0,00 3.512.218,27 6.496.650,92 21.293.186,68 2.430.000,00 64.301.072,51 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 11.108.211,92 204.595.801,38- 299.970.984,32- 3.927.171,39- 212.077.698,36- 1.525,87- 6.829.132,13- 0,00 77.135.456,57- 95.375.182,94 1.183,96 0,00 4.099.626,72 16.501.168,87 8.625.884,40 2.570.062,21 63.577.256,78 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 7.844.267,84 7.089.025,83 9.747.832,04 263.353,85- 4.159.263,17 1.334,90 8.849.674,39 0,00 2.999.086,57- 2.658.806,21- 323,19 0,00 587.408,45 10.004.517,95 12.667.302,28- 140.062,21 723.815,73- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 185.200.816,90- 33.708,04- 9.403.499,92- 0,00 6.108.231,89- 0,00 228.805,75- 2.762.142,36- 0,00 304.319,92- 9.369.791,88 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 184 9.759.619,34- 9.759.619,34- 9.759.619,34- 0,00 6.481,76- 0,00 175.045,38- 9.289.345,17- 0,00 288.747,03- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 210.919.000,00- 2.409.500,00- 4.449.000,00- 0,00 10.900,00- 0,00 260.450,00- 4.090.000,00- 0,00 87.650,00- 2.039.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 217.744.959,09- 6.060.131,88- 9.324.075,96- 0,00 830.077,01- 0,00 190.808,29- 8.177.232,88- 0,00 125.957,78- 3.263.944,08 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 210.919.967,89- 6.324.166,51- 17.432.378,43- 0,00 6.834.932,35- 0,00 216.434,86- 10.241.678,77- 0,00 139.332,45- 11.108.211,92 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.824.991,20 264.034,63- 8.108.302,47- 0,00 6.004.855,34- 0,00 25.626,57- 2.064.445,89- 0,00 13.374,67- 7.844.267,84 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 6.691.281,27- 6.691.281,27- 6.691.281,27- 0,00 336.520,51- 0,00 545.127,62- 5.511.538,20- 0,00 298.094,94- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 8 + kalkulatorische Kosten 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 19.205.059,59- Seite 185 0,00 0,00 0,00 7.335,717.885,71- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 550,00- 19.197.173,88- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 19.938.008,60- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 30.250,99- 19.232.766,03- 538,62- 33.142,48- 641.310,48- 740.834,72 1,45 735.021,05 0,00 5.812,22 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 2 1 5.812,22 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 0,00 0,00 23.216.690,28- 1.195,14- 645,14- 550,00- 23.215.495,14- 23.480.745,14- 63.600,00- 22.784.400,00- 645,14- 300,00- 631.800,00- 265.250,00 50,00 200,00 265.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) Förd.v.Kind.i.Kitas/Tagespfl.u.Übern.EB 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 36 361 Leipzig 0,00 0,00 21.109.673,75- 1.195,14- 645,14- 550,00- 21.108.478,61- 21.731.786,92- 63.600,00- 21.035.441,78- 645,14- 300,00- 631.800,00- 623.308,31 50,00 20.455,40 602.802,91 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 20.009.602,71- 550,00- 0,00 550,00- 20.009.052,71- 20.641.289,53- 69.740,91- 19.867.472,49- 623,98- 37.437,62- 666.014,53- 632.236,82 0,00 20.375,30 602.884,56 8.976,96 8.976,96 5 2014 Ergebnis 1.100.071,04 645,14 645,14 0,00 1.099.425,90 1.090.497,39 6.140,91- 1.167.969,29 21,16 37.137,62- 34.214,53- 8.928,51 50,00- 80,10- 81,65 8.976,96 8.976,96 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 17.045.017,01- 17.045.017,01- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 17.907.599,50- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 13.654,82- 17.867.710,54- 0,00 26.234,14- 862.582,49 0,00 862.582,49 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 186 7.000,00- 7.000,00- 7.000,00- 7.000,00- 2 1 0,00 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 23.214.850,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 23.214.850,00- 23.480.100,00- 63.600,00- 22.784.400,00- 300,00- 631.800,00- 265.250,00 50,00 200,00 265.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) Förd.v.Kind.i.Kitas/Tagespfl.u.Übern.EB 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 36 361 Leipzig 21.107.833,47- 0,00 0,00 0,00 0,00 21.107.833,47- 21.731.141,78- 63.600,00- 21.035.441,78- 300,00- 631.800,00- 623.308,31 50,00 20.455,40 602.802,91 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 18.813.248,84- 0,00 0,00 0,00 0,00 18.813.248,84- 19.451.141,94- 41.363,77- 19.166.249,20- 0,00 243.528,97- 637.893,10 0,00 35.008,54 602.884,56 5 2014 Ergebnis 81,65 2.294.584,63 0,00 0,00 0,00 0,00 2.294.584,63 2.279.999,84 22.236,23 1.869.192,58 300,00 388.271,03 14.584,79 50,00- 14.553,14 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 7.000,00- 7.000,00- 7.000,00- 7.000,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 8 + kalkulatorische Kosten 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 7.268.550,17- Seite 187 0,00 0,00 0,00 7.222,189.640,07- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.417,89- 7.258.910,10- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 9.494.205,78- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 122.663,88- 6.673.013,63- 577,10- 1.392.573,56- 1.305.377,61- 2.235.295,68 401,11 1.304,76 250.451,02 5.812,22 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte aufgelöste Sonderposten 2 1 1.983.138,79 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 6.987.951,06- 2.000,53- 1.000,53- 1.000,00- 6.985.950,53- 9.200.500,53- 124.050,00- 6.795.850,00- 1.000,53- 868.500,00- 1.411.100,00- 2.214.550,00 55.850,00 0,00 235.000,00 0,00 1.923.700,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) Jugendarbeit 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 36 362 Leipzig 7.086.147,90- 2.000,53- 1.000,53- 1.000,00- 7.084.147,37- 9.298.697,37- 117.050,00- 7.015.496,84- 1.000,53- 756.050,00- 1.409.100,00- 2.214.550,00 55.850,00 0,00 235.000,00 0,00 1.923.700,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 7.273.682,00- 3.950,13- 2.900,13- 1.050,00- 7.269.731,87- 8.982.783,38- 85.833,69- 7.187.022,91- 817,01- 589.264,16- 1.119.845,61- 1.713.051,51 241,41 262,69 254.879,24 8.976,96 1.457.668,17 5 2014 Ergebnis 187.534,10- 1.949,60- 1.899,60- 50,00- 185.584,50- 315.913,99 31.216,31 171.526,07- 183,52 166.785,84 289.254,39 501.498,49- 55.608,59- 262,69 19.879,24 8.976,96 466.031,83- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 4.844.878,92- 4.844.878,92- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8.658.765,08- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 79.615,95- 6.496.185,99- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.341.336,61- 741.626,53- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 3.813.886,16 736,97 1.418,97 287.871,38 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 188 10.000,00- 10.000,00- 10.000,00- 10.000,00- 2 1 3.523.858,84 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 7.040.650,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 7.040.650,00- 9.199.350,00- 124.050,00- 6.795.850,00- 868.500,00- 1.410.950,00- 2.158.700,00 0,00 0,00 235.000,00 1.923.700,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) Jugendarb./J.-Sozialarb./ K.-u.J.-Schutz 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 36 362 Leipzig 7.138.846,84- 0,00 0,00 0,00 0,00 7.138.846,84- 9.297.546,84- 117.050,00- 7.015.496,84- 756.050,00- 1.408.950,00- 2.158.700,00 0,00 0,00 235.000,00 1.923.700,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 6.221.843,71- 0,00 0,00 0,00 0,00 6.221.843,71- 8.137.178,42- 59.168,49- 6.669.300,74- 586.074,23- 822.634,96- 1.915.334,71 90,57 123,19 278.341,89 1.636.779,06 5 2014 Ergebnis 917.003,13 0,00 0,00 0,00 0,00 917.003,13 1.160.368,42 57.881,51 346.196,10 169.975,77 586.315,04 243.365,29- 90,57 123,19 43.341,89 286.920,94- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 10.000,00- 10.000,00- 10.000,00- 10.000,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 63.348.492,35- 220.063,46- 186.711,46- 8 + kalkulatorische Kosten 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 33.352,00- 63.128.428,89- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 68.238.595,53- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 826.822,18- 53.919.765,85- 60.265,27- 1.391.116,27- 12.040.625,96- 5.110.166,64 716,19 1.723.261,35 6.228,26 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 2.375.853,40 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 139.493,14 aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 189 2 1 1.004.107,44 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 66.453.056,10- 396.398,72- 50.998,72- 345.400,00- 66.056.657,38- 71.564.707,38- 1.247.550,00- 56.656.450,00- 50.307,38- 1.296.300,00- 12.314.100,00- 5.508.050,00 397.950,00 1.770.150,00 7.050,00 4.800,00 2.330.000,00 0,00 998.100,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) Sonst. Leist. d. Ki.-, Ju.- u. Fam.hilfe 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 36 363 Leipzig 76.555.160,15- 396.398,72- 50.998,72- 345.400,00- 76.158.761,43- 81.767.811,43- 1.281.480,00- 66.762.574,05- 50.307,38- 1.359.350,00- 12.314.100,00- 5.609.050,00 397.950,00 1.770.150,00 7.050,00 4.800,00 2.430.000,00 0,00 999.100,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 76.384.367,15- 46.376,88- 15.237,88- 31.139,00- 76.337.990,27- 81.380.206,58- 926.370,55- 67.256.107,22- 36.017,73- 941.618,69- 12.220.092,39- 5.042.216,31 3.964,48 1.651.781,17 7.802,16 0,00 2.562.973,87 215.447,07 815.694,63 5 2014 Ergebnis 170.793,00 350.021,84 35.760,84 314.261,00 179.228,84- 387.604,85 355.109,45 493.533,17- 14.289,65 417.731,31 94.007,61 566.833,69- 393.985,52- 118.368,83- 752,16 4.800,00- 132.973,87 215.447,07 183.405,37- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Leipzig Seite 190 Jahresabschluss 2014 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 68.863,67- 218.345,25- 0,00 0,00 53.541.072,48- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 58.210.041,30- 296.006,50- 53.234.936,01- 700.209,45- 3.978.889,34- 4.668.968,82 714,43 1.597.770,19 46.742,22 0,00 2.237.215,73 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 191 901.358,16- 176.246,72- 2 1 786.526,25 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 150.000,00- 36.050,00- 100.000,00 100.000,00 66.401.300,00- 71.511.400,00- 1.247.550,00- 56.656.450,00- 1.296.300,00- 12.311.100,00- 5.110.100,00 0,00 1.770.150,00 7.050,00 4.800,00 2.330.000,00 998.100,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) Sonst. Leist. d. Ki.-, Ju.- u. Fam.hilfe 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 36 363 Leipzig 796.300,17- 65.979,64- 166.125,91 166.125,91 76.503.404,05- 81.714.504,05- 1.281.480,00- 66.762.574,05- 1.359.350,00- 12.311.100,00- 5.211.100,00 0,00 1.770.150,00 7.050,00 4.800,00 2.430.000,00 999.100,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 874.576,98- 76.948,97- 260.900,50 260.900,50 65.528.985,97- 70.515.974,64- 428.719,96- 64.019.575,37- 284.632,47- 5.783.046,84- 4.986.988,67 229,64 1.701.339,61 46.302,92 0,00 2.570.062,21 669.054,29 5 2014 Ergebnis 78.276,81- 10.969,33- 94.774,59 94.774,59 10.974.418,08 11.198.529,41 852.760,04 2.742.998,68 1.074.717,53 6.528.053,16 224.111,33- 229,64 68.810,39- 39.252,92 4.800,00- 140.062,21 330.045,71- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 377.683,90- 146.317,08- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 53.870.796,58- 329.724,10- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 329.724,10- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 2 1 Seite 192 1.103.504,88- 1.103.504,88- 1.103.504,88- 25.900,00- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 42.515,18- Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 66.543.150,00- 141.850,00- 241.850,00- 55.800,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen Leipzig 77.203.389,61- 699.985,56- 866.111,47- 3.831,66- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 66.222.251,90- 693.265,93- 954.166,43- 2.640,48- 5 2014 Ergebnis 1.191,18 10.981.137,71 6.719,63 88.054,96- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 609.869,32- 609.869,32- 609.869,32- 85.868,34- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 1.908.986,008.537.711,08- 8 + kalkulatorische Kosten 1.013,63 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 102.655.522,37- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 183.771.774,34- 2.431.796,58- 110.868.179,83- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 38.557,63- 6.625.288,83- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 11.657.550,34- 14.136,94- 52.136.264,19- 81.116.251,97 200.415,92 1.386.451,51 19.861.771,45 1.586.685,52 995.086,08 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 193 2 1 58.080.927,57 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 4.989.427,23- 1.911.000,00- 0,00 108.895.081,53- 200.322.984,65- 1.442.000,00- 123.718.950,00- 1.500,00- 4.396.534,65- 12.780.950,00- 0,00 57.983.050,00- 91.427.903,12 2.200.300,00 1.691.350,00 5.136.600,00 20.432.250,00 638.853,12 61.967.403,12 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) Tageseinrichtungen für Kinder 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 36 365 Leipzig 4.989.427,23- 1.916.700,38- 0,00 104.369.629,90- 196.142.196,17- 2.088.237,54- 119.362.606,98- 2.360,77- 4.396.534,65- 12.309.406,23- 0,00 57.983.050,00- 91.772.566,27 2.201.160,77 1.741.818,27 5.136.600,00 20.685.583,77 638.853,12 62.007.403,46 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 8.531.733,80- 1.927.245,59- 987,84 107.900.228,30- 195.708.084,68- 2.124.085,08- 119.767.228,32- 1.525,87- 4.713.577,48- 12.641.350,69- 0,00 56.460.317,24- 87.807.856,38 128.375,30 2.428.416,68 13.363.028,58 9.945.848,34 1.159.661,78 61.942.187,48 5 2014 Ergebnis 3.542.306,57- 10.545,21- 987,84 3.530.598,40- 434.111,49 35.847,54- 404.621,34- 834,90 317.042,83- 331.944,46- 0,00 1.522.732,76 3.964.709,89- 2.072.785,47- 686.598,41 8.226.428,58 10.739.735,43- 520.808,66 65.215,98- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 113.101.205,82- 0,00 0,00 Seite 194 2 1 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 2013 2013 115.795.508,76- 6.900.427,23- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10.445.683,45- Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) Leipzig 111.275.757,51- 6.906.127,61- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 118.358.219,85- 10.457.991,55- 5 2014 Ergebnis 7.082.462,34- 3.551.863,94- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 7.1 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.1 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 85.974,67- 9.369.791,88 9.369.791,88 88.822.976,37- 167.606.391,47- 2.149.272,70- 109.877.100,50- 41.034,17- 4.193.778,30- 14.136,94- 51.331.068,86- 78.783.415,10 35.002,82 1.615.259,15 19.544.056,27 1.600.968,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 195 112.500,31- 2 1 55.988.128,79 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 51.600,00- 1.939.500,00 1.939.500,00 107.312.800,00- 195.901.550,00- 1.442.000,00- 123.718.950,00- 1.500,00- 12.780.950,00- 0,00 57.958.150,00- 88.588.750,00 0,00 1.691.350,00 5.136.600,00 20.432.250,00 61.328.550,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) Tageseinrichtungen für Kinder 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 36 365 Leipzig 59.978,14- 3.097.818,17 3.097.818,17 102.554.402,85- 191.720.761,52- 2.088.237,54- 119.362.606,98- 2.360,77- 12.309.406,23- 0,00 57.958.150,00- 89.166.358,67 860,77 1.741.818,27 5.369.545,52 20.685.583,77 61.368.550,34 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 62.383,48- 10.847.311,42 10.847.311,42 97.013.814,30- 183.842.862,08- 2.370.391,35- 119.972.975,84- 1.525,87- 5.228.282,24- 0,00 56.269.686,78- 86.829.047,78 862,83 2.361.814,47 15.182.636,82 8.022.999,84 61.260.733,82 5 2014 Ergebnis 2.405,34- 7.749.493,25 7.749.493,25 5.540.588,55 7.877.899,44 282.153,81- 610.368,86- 834,90 7.081.123,99 0,00 1.688.463,22 2.337.310,89- 2,06 619.996,20 9.813.091,30 12.662.583,93- 107.816,52- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 151.777,86- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen Leipzig 88.429.109,68- 393.866,69 8.975.925,19- 6.095.731,89- 185.818,46- Seite 196 8.105.772,48- 8.105.772,48- 8.105.772,48- 6.481,76- 127.145,38- 7.859.645,03- 2 1 2.608.400,17- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 108.863.550,00- 1.550.750,00- 3.490.250,00- 0,00 198.650,00- 3.240.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 106.992.763,86- 4.438.361,01- 7.536.179,18- 819.177,01- 185.931,78- 6.471.092,25- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 101.740.752,81- 4.726.938,51- 15.574.249,93- 6.831.332,35- 212.749,53- 8.467.784,57- 5 2014 Ergebnis 5.252.011,05 288.577,50- 8.038.070,75- 6.012.155,34- 26.817,75- 1.996.692,32- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 5.640.358,30- 5.640.358,30- 5.640.358,30- 336.520,51- 431.707,15- 4.720.352,78- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung Seite 197 0,00 0,00 639.005,76822.316,26- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 184.028,00- 717,50 2.303.475,01- 6 2.820.969,29- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 83.432,34- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 48.607,02- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 584.008,51- 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 814.227,94- 1.290.693,48- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 517.494,28 2.354,72 13.185,39 402.536,84 8.745,58 81.632,72 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 2 1 90.671,75 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 718.188,11- 533.238,11- 184.950,00- 0,00 2.287.674,67- 2.853.390,73- 90.600,00- 25.000,00- 500,00- 489.440,73- 924.100,00- 1.323.750,00- 565.716,06 65.300,00 200,00 420.000,00 0,00 80.216,06 80.216,06 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) Einrichtungen der Jugendarbeit 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 36 366 Leipzig 718.188,11- 533.238,11- 184.950,00- 0,00 2.259.272,79- 2.834.711,02- 90.600,00- 25.000,00- 500,00- 489.440,73- 900.700,29- 1.328.470,00- 575.438,23 65.300,00 200,00 420.000,00 0,00 80.216,06 89.938,23 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 575.198,27- 392.298,27- 183.950,00- 1.050,00 2.153.338,11- 2.677.759,67- 91.014,63- 46.299,90- 0,00 477.755,52- 781.741,33- 1.280.948,29- 524.421,56 0,00 56.092,82 367.033,92 0,00 90.572,65 101.294,82 5 2014 Ergebnis 142.989,84 140.939,84 1.000,00 1.050,00 105.934,68 156.951,35 414,63- 21.299,90- 500,00 11.685,21 118.958,96 47.521,71 51.016,67- 65.300,00- 55.892,82 52.966,08- 0,00 10.356,59 11.356,59 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Leipzig 0,00 Seite 198 2 1 3.125.791,27- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.005.862,78- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2.977.460,90- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.728.536,38- 5 2014 Ergebnis 248.924,52 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 97.850,63- 12.500,00- 472,11- 84.878,52- 1.072.725,64- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 1.523.359,52- 73.628,08- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 38.240,43- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 174.429,34- 1.237.061,67- 450.633,88 1,75 1.226,52 440.285,07 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 199 504.580,43- 0,00 5.000,00- 499.580,43- 2 1 9.120,54 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 0,00 716.900,00- 10.900,00- 6.000,00- 700.000,00- 0,00 1.943.550,00- 2.363.750,00- 90.600,00- 25.000,00- 500,00- 924.100,00- 1.323.550,00- 420.200,00 0,00 200,00 420.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) Einrichtungen der Jugendarbeit 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 36 366 Leipzig 9.722,17 910.431,16- 10.900,00- 1.044,85- 898.486,31- 0,00 1.915.148,12- 2.345.070,29- 90.600,00- 25.000,00- 500,00- 900.700,29- 1.328.270,00- 429.922,17 0,00 200,00 420.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 897.256,27- 3.600,00- 1.044,85- 892.611,42- 0,00 1.104.491,73- 1.491.179,46- 92.944,66- 26.448,30- 0,00 209.208,59- 1.162.577,91- 386.687,73 0,92 3.399,81 372.597,39 10.689,61 5 2014 Ergebnis 967,44 13.174,89 7.300,00 0,00 5.874,89 0,00 810.656,39 853.890,83 2.344,66- 1.448,30- 500,00 691.491,70 165.692,09 43.234,44- 0,92 3.199,81 47.402,61- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 311.646,25- 0,00 10.552,13- 301.094,12- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) Leipzig 1.170.576,27- Seite 200 504.580,43- 504.580,43- 2 1 97.850,63- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 2.660.450,00- 716.900,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2.825.579,28- 910.431,16- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.001.748,00- 897.256,27- 5 2014 Ergebnis 823.831,28 13.174,89 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 311.646,25- 311.646,25- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 13.462,00577.469,293.629.718,28- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 564.007,29- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 3.052.248,99- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 29.727,963.539.370,59- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 2.099.596,83- 557.079,53- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 360.627,35- 492.338,92- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 487.121,60 1,17 1.283,76 454.789,67 18.889,44 12.157,56 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 201 2 1 12.157,56 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.359.868,25- 442.351,36- 429.001,36- 13.350,00- 2.917.516,89- 3.370.581,63- 22.850,00- 2.167.000,00- 329.531,63- 353.000,00- 498.200,00- 453.064,74 700,00 0,00 444.600,00 0,00 7.764,74 7.764,74 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) Sonst. Einricht.d.Kin.-,Jug.-u.Fam.hilfe 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 36 367 Leipzig 3.228.710,13- 442.351,36- 429.001,36- 13.350,00- 2.786.358,77- 3.239.423,51- 22.850,00- 2.035.841,88- 329.531,63- 353.000,00- 498.200,00- 453.064,74 700,00 0,00 444.600,00 0,00 7.764,74 7.764,74 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 4.067.279,01- 1.052.239,79- 1.038.643,79- 13.596,00- 3.015.039,22- 3.465.591,43- 29.390,69- 2.059.982,66- 424.690,59- 446.282,13- 505.245,36- 450.552,21 756,75 17.494,56 372.870,57 0,00 59.430,33 59.430,33 5 2014 Ergebnis 838.568,88- 609.888,43- 609.642,43- 246,00- 228.680,45- 226.167,92- 6.540,69- 24.140,78- 95.158,96- 93.282,13- 7.045,36- 2.512,53- 56,75 17.494,56 71.729,43- 0,00 51.665,59 51.665,59 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 1.965.145,89- 0,00 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 1.965.145,89- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 2.407.570,19- 20.700,34- 1.924.945,85- 39.118,38- 422.805,62- 442.424,30 0,00 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 202 28.761,55- 28.761,55- 28.761,55- 28.761,55- 2 1 442.424,30 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 2.596.350,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 2.596.350,00- 3.040.950,00- 22.850,00- 2.167.000,00- 353.000,00- 498.100,00- 444.600,00 0,00 444.600,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Kinder-,Jugend-u. Familenhilfe(SGB VIII) Sonst. Einricht.d.Kin.-,Jug.-u.Fam.hilfe 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 36 367 Leipzig 2.476.546,03- 11.354,15- 11.354,15- 11.354,15- 0,00 2.465.191,88- 2.909.791,88- 22.850,00- 2.035.841,88- 353.000,00- 498.100,00- 444.600,00 0,00 444.600,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.359.419,22- 6.705,80- 6.705,80- 6.705,80- 0,00 2.352.713,42- 2.763.947,00- 20.839,98- 2.223.148,91- 81.672,96- 438.285,15- 411.233,58 311,24 410.922,34 5 2014 Ergebnis 117.126,81 4.648,35 4.648,35 4.648,35 0,00 112.478,46 145.844,88 2.010,02 187.307,03- 271.327,04 59.814,85 33.366,42- 311,24 33.677,66- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 112.407,40- 112.407,40- 112.407,40- 112.407,40- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Gesundheitsdienste 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 13.644.696,48- 5.232.672,52- 878.415,22- 0,00 95.952,97- 749.092,75- 0,00 6.688.563,02- 2.734.638,56 266.255,30 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 99.109,70 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 51.081,60 516.530,24 0,00 40.642,67 0,00 1.801.661,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 203 2 1 0,00 2013 2013 0,00 14.593.036,83- 5.778.250,00- 662.300,00- 0,00 102.636,83- 539.600,00- 0,00 7.510.250,00- 2.824.037,63 438.650,00 0,00 0,00 107.000,00 48.250,00 473.800,00 0,00 1.587,63 0,00 1.756.337,63 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 41 Leipzig 0,00 15.412.577,63- 5.843.963,87- 1.357.859,00- 0,00 102.636,83- 597.867,93- 0,00 7.510.250,00- 3.093.529,05 438.650,00 0,00 0,00 107.605,35 52.689,84 498.800,00 0,00 1.587,63 0,00 1.995.783,86 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 14.844.438,56- 5.798.033,03- 1.418.455,03- 0,00 94.024,31- 606.283,28- 0,00 6.927.642,91- 2.995.826,92 285.750,93 0,00 0,00 130.690,04 51.060,80 534.528,48 0,00 40.774,41 0,00 1.993.796,67 5 2014 Ergebnis 0,00 568.139,07 45.930,84 60.596,03- 0,00 8.612,52 8.415,35- 0,00 582.607,09 97.702,13- 152.899,07- 0,00 0,00 23.084,69 1.629,04- 35.728,48 0,00 39.186,78 0,00 1.987,19- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2 1 2.456,00- 13.374.533,01- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 204 0,00 0,00 0,00 0,00 2.464.475,09- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 2.467.692,26- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 5.673,17 10.910.057,92- 2013 2013 11.914.942,81- 145.943,61- 0,00 0,00 155.043,61- 2.600,00- 11.700,00 11.768.999,20- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 12.466.823,51- 147.774,93- 0,00 0,00 155.043,61- 4.431,32- 11.700,00 12.319.048,58- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 14.345.925,58- 2.497.313,94- 0,00 0,00 2.504.996,40- 3.331,32- 11.013,78 11.848.611,64- 5 2014 Ergebnis 1.879.102,07- 2.349.539,01- 0,00 0,00 2.349.952,79- 1.100,00 686,22- 470.436,94 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Gesundheitsdienste 0,00 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 11.342.295,43- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 13.794.790,58- 5.154.250,80- 836.326,23- 0,00 591.252,23- 0,00 7.212.961,32- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2.452.495,15 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 100.697,64 50.919,42 509.523,55 0,00 1.791.354,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 205 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 12.105.350,00- 14.489.150,00- 5.778.250,00- 662.300,00- 0,00 539.600,00- 0,00 7.509.000,00- 2.383.800,00 0,00 0,00 107.000,00 48.250,00 473.800,00 0,00 1.754.750,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 41 Leipzig 0,00 0,00 0,00 12.655.399,38- 15.308.690,80- 5.843.963,87- 1.357.859,00- 0,00 597.867,93- 0,00 7.509.000,00- 2.653.291,42 0,00 0,00 107.605,35 52.689,84 498.800,00 0,00 1.994.196,23 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 9.936,23 12.230.685,13- 14.943.363,32- 5.799.822,29- 1.351.975,62- 0,00 422.880,85- 0,00 7.368.684,56- 2.712.678,19 0,00 0,00 128.905,83 49.856,64 527.989,15 0,00 2.005.926,57 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 9.936,23 424.714,25 365.327,48 44.141,58 5.883,38 0,00 174.987,08 0,00 140.315,44 59.386,77 0,00 0,00 21.300,48 2.833,20- 29.189,15 0,00 11.730,34 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 11.516.920,08- 174.624,65- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 174.624,65- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 158.047,20- 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 16.577,45- 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 206 149.125,00- 149.125,00- 149.125,00- 0,00 149.125,00- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.282.150,00- 176.800,00- 176.800,00- 0,00 120.000,00- 0,00 56.800,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.969.073,34- 313.673,96- 313.673,96- 0,00 269.125,00- 0,00 44.548,96- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 9.936,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.418.784,62- 188.099,49- 198.035,72- 0,00 184.347,19- 0,00 13.688,53- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 9.936,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 550.288,72 125.574,47 115.638,24 0,00 84.777,81 0,00 30.860,43 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 1.402,66- 1.402,66- 1.402,66- 0,00 0,00 0,00 1.402,66- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Gesundheitsdienste Krankenhäuser 2.215.042,191.948.786,89- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 2.215.042,19- 266.255,30 0,00 0,00 266.255,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 207 2 1 266.255,30 2013 2013 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 41 411 Leipzig 0,00 0,00 550.000,00- 0,00 0,00 550.000,00- 550.000,00- 550.000,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.504.094,88- 2.228.388,45- 2.228.388,45- 275.706,43- 550.000,00- 550.000,00- 274.293,57 274.293,57 5 2014 Ergebnis 1.954.094,88- 2.228.388,45- 2.228.388,45- 274.293,57 0,00 0,00 274.293,57 274.293,57 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 0,00 0,00 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 150.000,00150.000,00150.000,00- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 150.000,00- 0,00 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 208 95.364,00- 95.364,00- 95.364,00- 95.364,00- 2 1 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Gesundheitsdienste Krankenhäuser 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 41 411 Leipzig 0,00 645.364,00- 95.364,00- 95.364,00- 95.364,00- 0,00 550.000,00- 550.000,00- 550.000,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 645.364,00- 95.364,00- 95.364,00- 95.364,00- 0,00 550.000,00- 550.000,00- 550.000,00- 5 2014 Ergebnis 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Gesundheitsdienste Gesundheitspflege anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 11.425.746,12- 249.432,90- 252.650,07- 5.673,17 2.456,00- Erträge aus interner Leistungsverrechnung 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 11.176.313,22- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 13.644.696,48- 5.232.672,52- 878.415,22- 95.952,97- 749.092,75- 6.688.563,02- 2.468.383,26 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 0,00 99.109,70 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 51.081,60 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 516.530,24 40.642,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 209 2 1 1.801.661,72 2013 2013 11.914.942,81- 145.943,61- 155.043,61- 2.600,00- 11.700,00 11.768.999,20- 14.593.036,83- 5.778.250,00- 662.300,00- 102.636,83- 539.600,00- 7.510.250,00- 2.824.037,63 438.650,00 107.000,00 48.250,00 473.800,00 1.587,63 1.756.337,63 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 41 414 Leipzig 11.916.823,51- 147.774,93- 155.043,61- 4.431,32- 11.700,00 11.769.048,58- 14.862.577,63- 5.843.963,87- 807.859,00- 102.636,83- 597.867,93- 7.510.250,00- 3.093.529,05 438.650,00 107.605,35 52.689,84 498.800,00 1.587,63 1.995.783,86 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 11.841.830,70- 268.925,49- 276.607,95- 3.331,32- 11.013,78 11.572.905,21- 14.294.438,56- 5.798.033,03- 868.455,03- 94.024,31- 606.283,28- 6.927.642,91- 2.721.533,35 11.457,36 130.690,04 51.060,80 534.528,48 40.774,41 1.993.796,67 5 2014 Ergebnis 74.992,81 121.150,56- 121.564,34- 1.100,00 686,22- 196.143,37 568.139,07 45.930,84 60.596,03- 8.612,52 8.415,35- 582.607,09 371.995,70- 427.192,64- 23.084,69 1.629,04- 35.728,48 39.186,78 1.987,19- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Leipzig Seite 210 Jahresabschluss 2014 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Gesundheitsdienste Gesundheitspflege 24.624,6524.624,65- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 8.047,20- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0,00 16.577,45- 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen Seite 211 53.761,00- 53.761,00- 53.761,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 11.342.295,43- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 13.794.790,58- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5.154.250,80- 836.326,23- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 591.252,23- 7.212.961,32- 2.452.495,15 100.697,64 50.919,42 509.523,55 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 2 1 1.791.354,54 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 176.800,00- 176.800,00- 120.000,00- 56.800,00- 0,00 0,00 12.105.350,00- 14.489.150,00- 5.778.250,00- 662.300,00- 539.600,00- 7.509.000,00- 2.383.800,00 107.000,00 48.250,00 473.800,00 1.754.750,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 41 414 Leipzig 218.309,96- 218.309,96- 173.761,00- 44.548,96- 0,00 0,00 12.105.399,38- 14.758.690,80- 5.843.963,87- 807.859,00- 597.867,93- 7.509.000,00- 2.653.291,42 107.605,35 52.689,84 498.800,00 1.994.196,23 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 92.735,49- 102.671,72- 88.983,19- 13.688,53- 9.936,23 9.936,23 11.680.685,13- 14.393.363,32- 5.799.822,29- 801.975,62- 422.880,85- 7.368.684,56- 2.712.678,19 128.905,83 49.856,64 527.989,15 2.005.926,57 5 2014 Ergebnis 125.574,47 115.638,24 84.777,81 30.860,43 9.936,23 9.936,23 424.714,25 365.327,48 44.141,58 5.883,38 174.987,08 140.315,44 59.386,77 21.300,48 2.833,20- 29.189,15 11.730,34 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 1.402,66- 1.402,66- 0,00 1.402,66- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) Leipzig Seite 212 53.761,00- 2 1 11.366.920,08- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 12.282.150,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 12.323.709,34- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 11.773.420,62- 5 2014 Ergebnis 550.288,72 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 1.402,66- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Sportförderung 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge anteilige Personalaufwendungen 19.580.294,31- 1.596.036,85- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 7.955.084,32- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 3.049.402,29- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 4.196.220,30- 0,00 2.783.550,55- 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 1.684.261,72 0,00 2 = anteilige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 108.020,89 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 825.202,41 28.627,33 0,00 703.444,60 0,00 722.411,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 213 2 1 0,00 2013 2013 0,00 20.654.632,43- 1.909.950,00- 8.568.550,00- 0,00 2.934.882,43- 3.867.050,00- 0,00 3.374.200,00- 2.242.154,70 338.350,00 0,00 0,00 167.600,00 1.032.950,00 0,00 0,00 703.254,70 0,00 703.254,70 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 42 Leipzig 0,00 20.622.985,49- 1.909.950,00- 8.464.852,06- 0,00 2.934.882,43- 3.939.101,00- 0,00 3.374.200,00- 2.242.154,70 338.350,00 0,00 0,00 167.600,00 1.032.950,00 0,00 0,00 703.254,70 0,00 703.254,70 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 20.656.304,65- 1.860.970,24- 8.463.358,41- 0,00 3.474.753,63- 3.853.413,02- 0,00 3.003.809,35- 1.943.197,37 0,00 0,00 0,00 91.436,59 922.994,02 10.500,00 0,00 917.986,76 0,00 918.266,76 5 2014 Ergebnis 0,00 33.319,16- 48.979,76 1.493,65 0,00 539.871,20- 85.687,98 0,00 370.390,65 298.957,33- 338.350,00- 0,00 0,00 76.163,41- 109.955,98- 10.500,00 0,00 214.732,06 0,00 215.012,06 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2 1 11.058,83- 25.729.616,94- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 214 0,00 0,00 0,00 0,00 7.833.584,35- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 7.900.933,21- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 78.407,69 17.896.032,59- 2013 2013 21.284.581,49- 2.872.103,76- 0,00 0,00 2.943.253,76- 17.000,00- 88.150,00 18.412.477,73- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 21.252.934,55- 2.872.103,76- 0,00 0,00 2.943.253,76- 17.000,00- 88.150,00 18.380.830,79- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 26.034.694,06- 7.321.586,78- 0,00 0,00 7.406.627,03- 6.918,19- 91.958,44 18.713.107,28- 5 2014 Ergebnis 4.781.759,51- 4.449.483,02- 0,00 0,00 4.463.373,27- 10.081,81 3.808,44 332.276,49- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Sportförderung 0,00 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 1.763.112,42 15.412.591,94- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 16.332.904,87- 1.614.399,46- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 7.900.440,38- 0,00 3.636.405,51- 0,00 3.181.659,52- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 920.312,93 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 84.619,39 810.227,05 6.500,00 0,00 18.966,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 215 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.622.150,00 16.518.150,00- 17.718.700,00- 1.909.950,00- 8.568.550,00- 0,00 3.867.050,00- 0,00 3.373.150,00- 1.200.550,00 0,00 0,00 167.600,00 1.032.950,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 42 Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.622.150,00 16.486.503,06- 17.687.053,06- 1.909.950,00- 8.464.852,06- 0,00 3.939.101,00- 0,00 3.373.150,00- 1.200.550,00 0,00 0,00 167.600,00 1.032.950,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 9.250,00 0,00 280,00 0,00 0,00 803.866,30 16.668.008,54- 17.631.977,50- 1.838.936,35- 8.461.012,95- 0,00 4.002.032,09- 0,00 3.329.996,11- 963.968,96 0,00 0,00 95.445,74 858.993,22 5 2014 Ergebnis 9.250,00 0,00 280,00 0,00 0,00 818.283,70- 181.505,48- 55.075,56 71.013,65 3.839,11 0,00 62.931,09- 0,00 43.153,89 236.581,04- 0,00 0,00 72.154,26- 173.956,78- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 16.175.957,94- 763.366,00- 2.546.092,48- 0,00 407.230,20- 0,00 102.078,04- 2.012.222,64- 0,00 24.561,60- 1.782.726,48 0,00 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 19.614,06 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 216 1.451.589,08- 1.451.589,08- 1.451.589,08- 0,00 110.032,08- 0,00 82.409,71- 1.238.157,88- 0,00 20.989,41- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.638.150,00- 2.120.000,00- 3.742.150,00- 0,00 570.000,00- 0,00 134.100,00- 3.038.050,00- 0,00 0,00 1.622.150,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.654.139,99- 167.636,93- 1.789.786,93- 0,00 306.439,69- 0,00 188.839,65- 1.291.415,78- 0,00 3.091,81- 1.622.150,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 1.400,00 0,00 0,00 0,00 17.733.016,04- 1.065.007,50- 1.870.273,80- 0,00 296.999,71- 0,00 219.903,85- 1.350.278,43- 0,00 3.091,81- 805.266,30 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 1.400,00 0,00 0,00 0,00 1.078.876,05- 897.370,57- 80.486,87- 0,00 9.439,98 0,00 31.064,20- 58.862,65- 0,00 0,00 816.883,70- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 3.641.058,36- 3.641.058,36- 3.641.058,36- 0,00 613.704,60- 0,00 24.664,06- 2.984.792,10- 0,00 17.897,60- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Sportförderung Förderung des Sports anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 2.957.385,72- 49.919,11- 48.165,35- 2.006,34- 252,58 2.907.466,61- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 2.907.872,12- 34.886,84- 2.139.599,46- 42.230,18- 127.502,98- 563.652,66- 405,51 0,00 405,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 217 2 1 0,00 2013 2013 100,00 0,00 3.135.770,16- 42.760,08- 42.260,08- 500,00- 0,00 3.093.010,08- 3.125.110,08- 41.000,00- 2.285.300,00- 42.260,08- 115.200,00- 641.350,00- 32.100,00 32.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 42 421 Leipzig 100,00 0,00 3.132.923,14- 42.760,08- 42.260,08- 500,00- 0,00 3.090.163,06- 3.122.263,06- 41.000,00- 2.293.052,98- 42.260,08- 104.600,00- 641.350,00- 32.100,00 32.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 280,00 3.165.396,13- 46.286,33- 45.488,91- 1.050,00- 252,58 3.119.109,80- 3.121.430,90- 43.253,89- 2.281.841,64- 41.996,64- 166.811,24- 587.527,49- 2.321,10 0,00 2.041,10 5 2014 Ergebnis 280,00 32.472,99- 3.526,25- 3.228,83- 550,00- 252,58 28.946,74- 832,16 2.253,89- 11.211,34 263,44 62.211,24- 53.822,51 29.778,90- 32.000,00- 1.941,10 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Sportförderung Förderung des Sports anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 2.760.927,03- 2.760.927,03- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 2.762.639,69- 35.014,64- 1.997.307,24- 113.822,15- 616.495,66- 1.712,66 1.712,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 218 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 100,00 100,00 0,00 3.082.700,00- 0,00 0,00 0,00 3.082.700,00- 3.082.800,00- 41.000,00- 2.285.300,00- 115.200,00- 641.300,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 42 421 Leipzig 100,00 100,00 0,00 3.079.852,98- 0,00 0,00 0,00 3.079.852,98- 3.079.952,98- 41.000,00- 2.293.052,98- 104.600,00- 641.300,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 778,84 498,84 280,00 3.049.793,79- 0,00 0,00 0,00 3.049.793,79- 3.050.572,63- 35.410,66- 2.288.842,39- 101.435,24- 624.884,34- 5 2014 Ergebnis 678,84 398,84 280,00 30.059,19 0,00 0,00 0,00 30.059,19 29.380,35 5.589,34 4.210,59 3.164,76 16.415,66 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Sportförderung Sportstätten und Bäder 7.780.252,4822.768.818,46- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 7.849.355,10- 9.052,49- 8 + kalkulatorische Kosten 78.155,11 Erträge aus interner Leistungsverrechnung 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 14.988.565,98- 1.561.150,01- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 5.815.484,86- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 16.672.422,19- 3.007.172,11- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 4.068.717,32- 2.219.897,89- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 1.683.856,21 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 0,00 108.020,89 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 824.796,90 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 28.627,33 703.444,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 219 2 1 722.411,09 2013 2013 18.148.648,66- 2.829.343,68- 2.900.993,68- 16.500,00- 88.150,00 15.319.304,98- 17.529.359,68- 1.868.950,00- 6.283.250,00- 2.892.459,68- 3.751.850,00- 2.732.850,00- 2.210.054,70 306.350,00 167.600,00 1.032.850,00 0,00 703.254,70 703.254,70 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 42 424 Leipzig 18.119.848,74- 2.829.343,68- 2.900.993,68- 16.500,00- 88.150,00 15.290.505,06- 17.500.559,76- 1.868.950,00- 6.171.799,08- 2.892.459,68- 3.834.501,00- 2.732.850,00- 2.210.054,70 306.350,00 167.600,00 1.032.850,00 0,00 703.254,70 703.254,70 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 22.869.297,93- 7.275.300,45- 7.361.138,12- 5.868,19- 91.705,86 15.593.997,48- 17.534.873,75- 1.817.716,35- 6.181.516,77- 3.432.756,99- 3.686.601,78- 2.416.281,86- 1.940.876,27 0,00 91.436,59 920.952,92 10.500,00 917.986,76 917.986,76 5 2014 Ergebnis 4.749.449,19- 4.445.956,77- 4.460.144,44- 10.631,81 3.555,86 303.492,42- 34.313,99- 51.233,65 9.717,69- 540.297,31- 147.899,22 316.568,14 269.178,43- 306.350,00- 76.163,41- 111.897,08- 10.500,00 214.732,06 214.732,06 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Leipzig Seite 220 Jahresabschluss 2014 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Sportförderung Sportstätten und Bäder anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 102.078,04- 2.012.222,64- 24.561,60- 1.782.726,48 19.614,06 1.763.112,42 11.967.684,48- 6.1 12.886.283,65- 1.581.249,04- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 5.880.133,14- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2.859.737,61- 2.565.163,86- 918.599,17 84.619,39 808.513,29 6.500,00 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 221 82.409,71- 1.238.157,88- 20.989,41- 2 1 18.966,49 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 134.100,00- 3.038.050,00- 0,00 1.622.150,00 0,00 1.622.150,00 13.435.450,00- 14.635.900,00- 1.868.950,00- 6.283.250,00- 3.751.850,00- 2.731.850,00- 1.200.450,00 167.600,00 1.032.850,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 42 424 Leipzig 0,00 0,00 188.839,65- 1.291.415,78- 3.091,81- 1.622.150,00 0,00 1.622.150,00 13.406.650,08- 14.607.100,08- 1.868.950,00- 6.171.799,08- 3.834.501,00- 2.731.850,00- 1.200.450,00 167.600,00 1.032.850,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 9.250,00 0,00 219.903,85- 1.350.278,43- 3.091,81- 805.266,30 1.400,00 803.866,30 13.443.805,48- 14.404.522,36- 1.786.139,47- 6.172.170,56- 3.741.100,56- 2.705.111,77- 960.716,88 95.445,74 856.021,14 5 2014 Ergebnis 9.250,00 0,00 31.064,20- 58.862,65- 0,00 816.883,70- 1.400,00 818.283,70- 37.155,40- 202.577,72 82.810,53 371,48- 93.400,44 26.738,23 239.733,12- 72.154,26- 176.828,86- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 24.664,06- 2.984.792,10- 17.897,60- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen Leipzig 12.731.050,48- 763.366,00- 2.546.092,48- Seite 222 1.451.589,08- 1.451.589,08- 1.451.589,08- 110.032,08- 2 1 407.230,20- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 15.555.450,00- 2.120.000,00- 3.742.150,00- 570.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 13.574.287,01- 167.636,93- 1.789.786,93- 306.439,69- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 14.508.812,98- 1.065.007,50- 1.870.273,80- 296.999,71- 5 2014 Ergebnis 9.439,98 934.525,97- 897.370,57- 80.486,87- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 3.641.058,36- 3.641.058,36- 3.641.058,36- 613.704,60- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 0,00 19.176.831,06 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 34.548.148,44- 1.658.172,38- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 34.774,9311.912.003,01- 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 98.824,80- 7.322.344,49- 0,00 13.522.028,83- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 1.180.720,50 23.101,93 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 67.652,50 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 129.641,39 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 715.498,59 1.207.341,08 0,00 1.046,64 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 15.852.875,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 223 260.721,68- 131.647,07- 0,00 0,00 0,00 129.074,61- 2 1 0,00 2013 2013 0,00 36.189.033,07- 1.913.850,00- 11.811.550,00- 57.005,00- 294.978,07- 6.222.950,00- 0,00 15.888.700,00- 17.785.749,35 785.900,00 0,00 259.000,00 376.400,00 179.500,00 1.073.798,56 0,00 120.900,79 0,00 15.111.150,79 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Räumliche Planung und Entwicklung 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 51 Leipzig 0,00 38.016.864,22- 1.996.254,07- 12.021.535,11- 57.005,00- 294.978,07- 7.758.391,97- 0,00 15.888.700,00- 19.183.562,40 787.887,38 0,00 260.781,32 587.624,16 256.670,49 1.073.798,56 0,00 120.900,79 0,00 16.216.800,49 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 34.495.452,00- 1.993.830,89- 11.933.646,43- 19.587,09- 139.498,64- 6.189.763,33- 0,00 14.219.125,62- 19.070.802,76 1.517.021,76 35.932,78 217.021,01 575.335,67 619.091,50 1.263.870,65 0,00 10.636,36 0,00 14.842.529,39 5 2014 Ergebnis 0,00 3.521.412,22 2.423,18 87.888,68 37.417,91 155.479,43 1.568.628,64 0,00 1.669.574,38 112.759,64- 729.134,38 35.932,78 43.760,31- 12.288,49- 362.421,01 190.072,09 0,00 110.264,43- 0,00 1.374.271,10- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 235.623,20- 0,00 0,00 0,00 0,00 235.623,20- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 381.596,67- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 15.999.808,54- Seite 224 260.721,68- 0,00 0,00 0,00 628.491,16- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.202.518,79- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 955.624,30 260.721,68- 2 1 15.371.317,38- 2013 2013 17.911.949,17- 491.334,55 0,00 0,00 286.415,45- 639.550,00- 1.417.300,00 18.403.283,72- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 18.334.531,27- 498.770,55 0,00 0,00 286.415,45- 632.114,00- 1.417.300,00 18.833.301,82- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 16.179.553,57- 754.904,33- 0,00 0,00 1.304.215,23- 374.938,82- 924.249,72 15.424.649,24- 5 2014 Ergebnis 2.154.977,70 1.253.674,88- 0,00 0,00 1.017.799,78- 257.175,18 493.050,28- 3.408.652,58 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 235.623,20- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 235.623,20- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 68.750,61 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen anteilige Personalauszahlungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 2.246.818,50 15.630.686,55- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 33.798.194,76- 1.518.581,51- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11.730.288,21- 47.999,00- 6.062.417,51- 0,00 14.438.908,53- 18.167.508,21 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.005,42 122.791,31 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 905.363,65 1.219.701,15 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 15.849.896,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 225 0,00 0,00 260.721,68- 260.721,68- 131.647,07- 0,00 0,00 129.074,61- 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 0,00 0,00 2.520.804,32 19.009.305,00- 35.887.955,00- 1.913.850,00- 11.811.550,00- 57.005,00- 6.222.950,00- 0,00 15.882.600,00- 16.878.650,00 0,00 259.000,00 376.400,00 179.500,00 1.073.500,00 0,00 14.990.250,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Räumliche Planung und Entwicklung 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 51 Leipzig 0,00 0,00 2.688.404,32 19.439.323,10- 37.715.786,15- 1.996.254,07- 12.021.535,11- 57.005,00- 7.758.391,97- 0,00 15.882.600,00- 18.276.463,05 1.987,38 260.781,32 587.624,16 256.670,49 1.073.500,00 0,00 16.095.899,70 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 2.884.660,26 16.321.575,04- 34.500.384,82- 2.099.112,89- 12.239.456,57- 28.920,17- 5.064.667,81- 0,00 15.068.227,38- 18.178.809,78 5.030,58 217.352,40 575.239,60 1.783.150,82 1.262.634,99 0,00 14.335.401,39 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 196.255,94 3.117.748,06 3.215.401,33 102.858,82- 217.921,46- 28.084,83 2.693.724,16 0,00 814.372,62 97.653,27- 3.043,20 43.428,92- 12.384,56- 1.526.480,33 189.134,99 0,00 1.760.498,31- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 235.623,20- 235.623,20- 0,00 0,00 0,00 235.623,20- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 4.304.814,69- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 19.935.501,24- 7.744.243,64- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 476.946,44- 5.586,53- 0,00 99.267,70- 6.858.588,94- 215.680,69- 88.173,34- 3.439.428,95 84.205,00- 0,00 446,32 1.276.369,13 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 226 7.938.067,20- 7.677.345,52- 7.677.345,52- 0,00 824.638,69- 0,00 59.275,43- 6.459.714,77- 0,00 333.716,63- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 21.572.288,00- 2.562.983,00- 5.133.787,32- 0,00 922.278,00- 0,00 150.126,32- 3.589.383,00- 200.000,00- 272.000,00- 2.570.804,32 0,00 0,00 0,00 50.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 27.156.011,09- 7.716.687,99- 10.455.092,31- 0,00 2.186.275,20- 0,00 143.660,96- 7.745.223,09- 50.000,00- 329.933,06- 2.738.404,32 0,00 0,00 0,00 50.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 21.576.670,67- 5.255.095,63- 9.883.084,17- 0,00 614.625,45- 0,00 113.375,39- 8.661.873,64- 203.173,85- 290.035,84- 4.627.988,54 0,00 0,00 7.947,30 1.735.380,98 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 5.579.340,42 2.461.592,36 572.008,14 0,00 1.571.649,75 0,00 30.285,57 916.650,55- 153.173,85- 39.897,22 1.889.584,22 0,00 0,00 7.947,30 1.685.380,98 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 5.106.139,24- 4.870.516,04- 4.870.516,04- 0,00 2.385.689,44- 0,00 10.530,79- 1.961.400,42- 150.000,00- 362.895,39- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen Erträge aus interner Leistungsverrechnung 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 231.571,67- 3.251,76 11.295.575,81- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 529.465,1529.333.536,17- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 11.912.003,01- 32.534,26- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 54.428,73- 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 7.256.148,31- 9.548.956,71- 18.037.960,36 1.180.257,77 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 67.652,50 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 28.327,31 706.222,10 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 202.625,61 1.046,64 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 227 0,00 0,00 129.074,61- 129.074,61- 0,00 0,00 0,00 0,00 129.074,61- 2 1 15.852.875,07 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 450.100,00- 3.250,00 13.685.169,35- 30.129.834,80- 552.700,00- 11.811.550,00- 57.005,00- 188.229,80- 6.154.850,00- 11.365.500,00- 16.444.665,45 505.750,00 0,00 259.000,00 275.000,00 168.500,00 259.298,56 106.866,89 14.977.116,89 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Räumliche Planung und Entwicklung Räuml. Planungs-u. Entwicklungsmaßnahmen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 51 511 Leipzig 442.664,00- 3.250,00 14.029.530,38- 31.872.008,88- 550.207,00- 12.021.535,11- 57.005,00- 188.229,80- 7.689.531,97- 11.365.500,00- 17.842.478,50 507.737,38 0,00 260.781,32 486.224,16 245.670,49 259.298,56 106.866,89 16.082.766,59 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 190.999,34- 3.251,76 11.139.139,25- 28.938.330,96- 764.949,62- 11.933.646,43- 19.367,15- 58.315,97- 6.098.072,89- 10.063.978,90- 17.799.191,71 1.514.531,04 95,92 217.021,01 474.021,59 606.673,31 275.569,45 10.636,36 14.711.279,39 5 2014 Ergebnis 251.664,66 1,76 2.890.391,13 2.933.677,92 214.742,62- 87.888,68 37.637,85 129.913,83 1.591.459,08 1.301.521,10 43.286,79- 1.006.793,66 95,92 43.760,31- 12.202,57- 361.002,82 16.270,89 96.230,53- 1.371.487,20- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 235.623,20- 235.623,20- 0,00 0,00 0,00 0,00 235.623,20- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 1.377.088,5712.672.664,38- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 0,00 0,00 Seite 228 129.074,61- 2 1 1.148.768,66- 2013 2013 14.325.720,43- 640.551,08- 193.701,08- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten Leipzig 14.662.645,46- 633.115,08- 193.701,08- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 12.535.711,94- 1.396.572,69- 1.208.825,11- 5 2014 Ergebnis 2.126.933,52 763.457,61- 1.015.124,03- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 235.623,20- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 16.938.749,16 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 349,29 1.171.470,00 2.246.818,50 11.471.316,98- 6.1 28.410.066,14- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 493.861,58- 11.730.288,21- 46.149,00- 5.997.542,68- 10.142.224,67- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen anteilige Personalauszahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.1 542,69 68.750,61 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 38.362,91 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 898.132,03 83.064,85 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 229 0,00 0,00 0,00 129.074,61- 129.074,61- 0,00 0,00 0,00 129.074,61- 2 1 15.849.896,07 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 2.451.804,32 14.104.605,00- 29.936.355,00- 552.700,00- 11.811.550,00- 57.005,00- 6.154.850,00- 11.360.250,00- 15.831.750,00 0,00 259.000,00 275.000,00 168.500,00 259.000,00 14.870.250,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Räumliche Planung und Entwicklung Räuml. Planungs-u. Entwicklungsmaßnahmen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 51 511 Leipzig 0,00 0,00 2.619.404,32 14.448.966,03- 31.678.529,08- 550.207,00- 12.021.535,11- 57.005,00- 7.689.531,97- 11.360.250,00- 17.229.563,05 1.987,38 260.781,32 486.224,16 245.670,49 259.000,00 15.975.899,70 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 1.716.675,00 2.884.660,26 11.748.058,42- 28.626.525,03- 753.265,92- 12.239.456,57- 28.920,17- 4.982.257,86- 10.622.624,51- 16.878.466,61 2.277,00 217.352,40 457.039,84 1.768.177,83 98.218,15 14.335.401,39 5 2014 Ergebnis 0,00 1.716.675,00 265.255,94 2.700.907,61 3.052.004,05 203.058,92- 217.921,46- 28.084,83 2.707.274,11 737.625,49 351.096,44- 289,62 43.428,92- 29.184,32- 1.522.507,34 160.781,85- 1.640.498,31- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 0,00 235.623,20- 235.623,20- 0,00 0,00 0,00 235.623,20- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 4.034.160,48- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 15.505.477,46- 7.368.593,27- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 476.946,44- 5.586,53- 15.131,25- 6.858.588,94- 1.143,59- 11.196,52- 3.334.432,79 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 230 7.413.428,07- 7.284.353,46- 7.284.353,46- 0,00 824.638,69- 0,00 6.459.714,77- 2 1 84.205,00- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 16.200.588,00- 2.095.983,00- 4.547.787,32- 0,00 922.278,00- 24.126,32- 3.589.383,00- 0,00 12.000,00- 2.451.804,32 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 21.821.668,28- 7.372.702,25- 9.992.106,57- 0,00 2.186.275,20- 13.834,90- 7.745.223,09- 0,00 46.773,38- 2.619.404,32 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 16.484.432,40- 4.736.373,98- 9.337.709,24- 0,00 614.625,45- 20.844,50- 8.661.873,64- 0,00 40.365,65- 4.601.335,26 5 2014 Ergebnis 0,00 5.337.235,88 2.636.328,27 654.397,33 0,00 1.571.649,75 7.009,60- 916.650,55- 0,00 6.407,73 1.981.930,94 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 000 4.593.632,92- 4.358.009,72- 4.358.009,72- 0,00 2.385.689,44- 5.081,42- 1.961.400,42- 0,00 5.838,44- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2.240,67- Seite 231 0,00 0,00 750.340,15 52.007,39- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 150.025,00- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 0,00 952.372,54 131.647,07- 131.647,07- 131.647,07- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Erträge aus interner Leistungsverrechnung 4.075.741,57- 6 5.214.612,27- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 1.128.707,23- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 44.396,07- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.973.072,1266.196,18- anteilige Personalaufwendungen 1.138.870,70 462,73 23.101,93 101.314,08 9.276,49 1.004.715,47 0,00 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 2 1 0,00 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.131.885,63 92.714,37- 189.450,00- 1.414.050,00 4.718.114,37- 6.059.198,27- 1.361.150,00- 0,00 106.748,27- 68.100,00- 4.523.200,00- 1.341.083,90 280.150,00 0,00 101.400,00 11.000,00 814.500,00 14.033,90 134.033,90 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Räumliche Planung und Entwicklung Flächen-u.Grundstücksbez.Daten u.Grundl. 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 51 512 Leipzig 1.131.885,63 92.714,37- 189.450,00- 1.414.050,00 4.803.771,44- 6.144.855,34- 1.446.047,07- 0,00 106.748,27- 68.860,00- 4.523.200,00- 1.341.083,90 280.150,00 0,00 101.400,00 11.000,00 814.500,00 14.033,90 134.033,90 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 641.668,36 95.390,12- 183.939,48- 920.997,96 4.285.509,99- 5.557.121,04- 1.228.881,27- 219,94- 81.182,67- 91.690,44- 4.155.146,72- 1.271.611,05 2.490,72 35.836,86 101.314,08 12.418,19 988.301,20 0,00 131.250,00 5 2014 Ergebnis 490.217,27- 2.675,75- 5.510,52 493.052,04- 518.261,45 587.734,30 217.165,80 219,94- 25.565,60 22.830,44- 368.053,28 69.472,85- 277.659,28- 35.836,86 85,92- 1.418,19 173.801,20 14.033,90- 2.783,90- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Leipzig Seite 232 131.647,07- 2 1 3.325.401,42- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.586.228,74- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 3.671.885,81- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 3.643.841,63- 5 2014 Ergebnis 28.044,18 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 104.996,16 97,03 104.899,13 0,00 4.272.749,26- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 5.379.698,05- 1.016.466,48- 1.850,00- 64.697,71- 4.296.683,86- 1.106.948,79 462,73 84.428,40 7.231,62 1.014.826,04 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 233 0,00 0,00 0,00 0,00 131.647,07- 131.647,07- 131.647,07- 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 119.000,00 0,00 50.000,00 69.000,00 4.904.700,00- 5.951.600,00- 1.361.150,00- 0,00 68.100,00- 4.522.350,00- 1.046.900,00 0,00 101.400,00 11.000,00 814.500,00 120.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Räumliche Planung und Entwicklung Flächen-u.Grundstücksbez.Daten u.Grundl. 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 51 512 Leipzig 119.000,00 0,00 50.000,00 69.000,00 4.990.357,07- 6.037.257,07- 1.446.047,07- 0,00 68.860,00- 4.522.350,00- 1.046.900,00 0,00 101.400,00 11.000,00 814.500,00 120.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 26.653,28 7.947,30 18.705,98 0,00 4.748.959,04- 5.866.172,39- 1.338.900,53- 0,00 81.668,99- 4.445.602,87- 1.117.213,35 2.753,58 118.199,76 14.972,99 981.287,02 5 2014 Ergebnis 92.346,72- 7.947,30 31.294,02- 69.000,00- 241.398,03 171.084,68 107.146,54 0,00 12.808,99- 76.747,13 70.313,35 2.753,58 16.799,76 3.972,99 166.787,02 120.000,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 270.654,21- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 4.543.403,47- 375.650,37- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 84.136,45- 214.537,10- Seite 234 524.639,13- 392.992,06- 392.992,06- 59.275,43- 0,00 333.716,63- 2 1 76.976,82- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 5.371.700,00- 467.000,00- 586.000,00- 126.000,00- 200.000,00- 260.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 Leipzig 5.334.342,81- 343.985,74- 462.985,74- 129.826,06- 50.000,00- 283.159,68- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 5.267.680,69- 518.721,65- 545.374,93- 92.530,89- 203.173,85- 249.670,19- 5 2014 Ergebnis 66.662,12 174.735,91- 82.389,19- 37.295,17 153.173,85- 33.489,49 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 512.506,32- 512.506,32- 512.506,32- 5.449,37- 150.000,00- 357.056,95- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Bauen und Wohnen 7.202.243,98 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 9.740.308,05- 2.737.955,34- 2.695,22- 0,00 118.329,88- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 854.812,47- 0,00 6.026.515,14- 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 12.084,03 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 53.198,72 6.332,04 7.080.025,93 0,00 1.054,49 0,00 50.603,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 235 115.348,77- 0,00 0,00 0,00 0,00 115.348,77- 2 1 0,00 2013 2013 0,00 10.737.917,49- 1.719.250,00- 0,00 0,00 45.267,49- 1.396.450,00- 0,00 7.576.950,00- 6.103.235,71 500.250,00 0,00 0,00 400.000,00 14.150,00 4.965.150,00 0,00 28.285,71 0,00 223.685,71 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 52 Leipzig 0,00 10.931.971,85- 1.798.961,70- 0,00 0,00 45.575,24- 1.510.484,91- 0,00 7.576.950,00- 6.162.206,51 500.250,00 0,00 0,00 400.000,00 14.150,00 5.024.120,80 0,00 28.285,71 0,00 223.685,71 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 9.795.078,21- 1.707.948,14- 4.660,27- 0,00 146.088,18- 1.442.647,85- 11.523,69- 6.482.210,08- 5.885.435,73 181.322,80 0,00 0,00 140.930,60 8.738,48 5.142.895,36 0,00 2.447,20 0,00 411.548,49 5 2014 Ergebnis 0,00 1.136.893,64 91.013,56 4.660,27- 0,00 100.512,94- 67.837,06 11.523,69- 1.094.739,92 276.770,78- 318.927,20- 0,00 0,00 259.069,40- 5.411,52- 118.774,56 0,00 25.838,51- 0,00 187.862,78 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 2.629.690,80- Seite 236 115.348,77- 0,00 0,00 0,00 91.626,73- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.993,22- 82.633,51- 0,00 115.348,77- 2 1 2.538.064,07- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 4.696.813,56- 62.131,78- 0,00 0,00 16.981,78- 45.150,00- 0,00 4.634.681,78- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4.831.897,12- 62.131,78- 0,00 0,00 16.981,78- 45.150,00- 0,00 4.769.765,34- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 3.972.086,48- 62.444,00- 0,00 0,00 16.738,31- 45.705,69- 0,00 3.909.642,48- 5 2014 Ergebnis 859.810,64 312,22- 0,00 0,00 243,47 555,69- 0,00 860.122,86 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Bauen und Wohnen 0,00 anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 3.078.946,76- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 9.655.927,24- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2.812.490,48- 0,00 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 192.124,59- 0,00 6.651.312,17- 6.576.980,48 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11.977,19 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 63.287,34 7.091,04 6.445.010,42 0,00 49.614,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 237 0,00 0,00 115.348,77- 115.348,77- 0,00 0,00 0,00 115.348,77- 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 82.500,00 5.089.700,00- 10.691.400,00- 1.719.250,00- 0,00 0,00 1.396.450,00- 0,00 7.575.700,00- 5.601.700,00 27.000,00 0,00 400.000,00 14.150,00 4.965.150,00 0,00 195.400,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 52 Leipzig 0,00 0,00 82.500,00 5.224.475,81- 10.885.146,61- 1.798.961,70- 0,00 0,00 1.510.484,91- 0,00 7.575.700,00- 5.660.670,80 27.000,00 0,00 400.000,00 14.150,00 5.024.120,80 0,00 195.400,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 4.059.494,21- 9.556.742,71- 1.648.615,26- 0,00 0,00 934.967,82- 11.523,69- 6.961.635,94- 5.497.248,50 19.545,00 0,00 47.539,01 8.274,38 5.349.333,46 0,00 72.556,65 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 82.500,00- 1.164.981,60 1.328.403,90 150.346,44 0,00 0,00 575.517,09 11.523,69- 614.064,06 163.422,30- 7.455,00- 0,00 352.460,99- 5.875,62- 325.212,66 0,00 122.843,35- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 3.084.318,85- 5.372,09- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 5.372,09- 0,00 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 5.372,09- 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 238 309.326,68- 193.977,91- 193.977,91- 0,00 0,00 0,00 3.977,91- 0,00 0,00 190.000,00- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.134.700,00- 45.000,00- 127.500,00- 0,00 0,00 0,00 17.500,00- 0,00 0,00 110.000,00- 82.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.463.453,72- 238.977,91- 321.477,91- 0,00 0,00 0,00 21.477,91- 0,00 0,00 300.000,00- 82.500,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 873,22 0,00 0,00 873,22 0,00 0,00 0,00 4.263.280,19- 203.785,98- 204.659,20- 0,00 0,00 0,00 7.025,65- 0,00 0,00 197.633,55- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 873,22 0,00 0,00 0,00 1.200.173,53 35.191,93 116.818,71 0,00 0,00 0,00 14.452,26 0,00 0,00 102.366,45 81.626,78- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11.977,19 anteilige Personalaufwendungen 113.878,84- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 1.382.144,33- 42.480,94- 6.640,96- 35.839,98- 1.339.663,39- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 7.420.357,10- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 2.615.039,56- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 686.141,17- 0,00 4.005.297,53- 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 6.080.693,71 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 2 = anteilige ordentliche Erträge 53.198,72 1.359,71 5.964.607,46 0,00 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 239 115.348,77- 0,00 0,00 0,00 115.348,77- 115.348,77- 0,00 0,00 115.348,77- 2 1 49.550,63 2013 2013 2.454.840,38- 59.970,19- 14.820,19- 45.150,00- 2.394.870,19- 8.016.605,90- 1.632.050,00- 43.105,90- 1.180.450,00- 0,00 5.161.000,00- 5.621.735,71 485.050,00 400.000,00 2.950,00 4.510.050,00 28.285,71 223.685,71 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Bauen und Wohnen Bau- und Grundstücksordnung 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 52 521 Leipzig 2.648.411,99- 59.970,19- 14.820,19- 45.150,00- 2.588.441,80- 8.210.177,51- 1.711.761,70- 43.105,90- 1.294.309,91- 0,00 5.161.000,00- 5.621.735,71 485.050,00 400.000,00 2.950,00 4.510.050,00 28.285,71 223.685,71 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.353.974,31- 26.777,00- 1.644,33- 25.132,67- 2.327.197,31- 7.294.446,94- 1.615.618,60- 140.107,17- 1.242.312,94- 5.761,84- 4.290.646,39- 4.967.249,63 181.322,80 140.930,60 2.296,76 4.233.600,10 0,00 409.099,37 5 2014 Ergebnis 294.437,68 33.193,19 13.175,86 20.017,33 261.244,49 915.730,57 96.143,10 97.001,27- 51.996,97 5.761,84- 870.353,61 654.486,08- 303.727,20- 259.069,40- 653,24- 276.449,90- 28.285,71- 185.413,66 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 7.1 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 1.384.717,07- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 7.465.617,55- 2.723.582,52- 168.739,15- 0,00 4.573.295,88- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 6.080.900,48 11.977,19 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 57.697,14 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.501,45 5.960.174,07 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 240 190.000,00- 0,00 0,00 0,00 115.348,77- 115.348,77- 0,00 115.348,77- 2 1 49.550,63 2013 Ermächtigungen aus 110.000,00- 82.500,00 0,00 82.500,00 2.837.450,00- 7.972.850,00- 1.632.050,00- 1.180.450,00- 0,00 5.160.350,00- 5.135.400,00 27.000,00 400.000,00 2.950,00 4.510.050,00 195.400,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Bauen und Wohnen Bau- und Grundstücksordnung 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 52 521 Leipzig 300.000,00- 82.500,00 0,00 82.500,00 3.031.021,61- 8.166.421,61- 1.711.761,70- 1.294.309,91- 0,00 5.160.350,00- 5.135.400,00 27.000,00 400.000,00 2.950,00 4.510.050,00 195.400,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 197.633,55- 873,22 873,22 0,00 6.864.198,95- 7.123.510,65- 1.523.676,37- 882.242,80- 5.761,84- 4.711.829,64- 259.311,70 0,00 32.861,65 1.245,28 152.648,12 72.556,65 5 2014 Ergebnis 102.366,45 81.626,78- 873,22 82.500,00- 3.833.177,34- 1.042.910,96 188.085,33 412.067,11 5.761,84- 448.520,36 4.876.088,30- 27.000,00- 367.138,35- 1.704,72- 4.357.401,88- 122.843,35- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 1.390.089,16- 5.372,09- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 5.372,09- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 2 1 Seite 241 309.326,68- 193.977,91- 193.977,91- 3.977,91- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 5.372,09- Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 2.882.450,00- 45.000,00- 127.500,00- 17.500,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen Leipzig 3.269.999,52- 238.977,91- 321.477,91- 21.477,91- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 7.067.984,93- 203.785,98- 204.659,20- 7.025,65- 5 2014 Ergebnis 3.797.985,41- 35.191,93 116.818,71 14.452,26 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Bauen und Wohnen Wohnbauförderung 8.349,92 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 608.189,80- 4,58- 4,58- 608.185,22- 8 + kalkulatorische Kosten 616.535,14- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 25.473,50- 2.695,22- 838,27- 15.743,26- 571.784,89- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 106,84 4.622,97 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 2.567,48 1.054,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 242 2 1 1.052,63 2013 2013 0,00 0,00 624.142,48- 946,24- 946,24- 623.196,24- 637.746,24- 5.800,00- 0,00 946,24- 47.950,00- 583.050,00- 14.550,00 0,00 10.050,00 4.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 52 522 Leipzig 0,00 0,00 624.452,23- 946,24- 946,24- 623.505,99- 638.055,99- 5.800,00- 0,00 1.253,99- 47.952,00- 583.050,00- 14.550,00 0,00 10.050,00 4.500,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 651.790,26- 5.851,67- 5.851,67- 645.938,59- 657.848,82- 13.576,68- 4.660,27- 902,56- 37.068,09- 601.641,22- 11.910,23 0,00 5.728,45 3.732,66 2.447,20 2.449,12 5 2014 Ergebnis 27.338,03- 4.905,43- 4.905,43- 22.432,60- 19.792,83- 7.776,68- 4.660,27- 351,43 10.883,91 18.591,22- 2.639,77- 0,00 4.321,55- 767,34- 2.447,20 2.449,12 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 611.322,92- 611.322,92- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 616.181,57- 25.154,89- 8.512,49- 582.514,19- 4.858,65 4.701,17 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 93,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 243 2 1 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 63,86 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Bauen und Wohnen Wohnbauförderung 4.500,00 0,00 622.200,00- 0,00 0,00 0,00 622.200,00- 636.750,00- 5.800,00- 47.950,00- 583.000,00- 14.550,00 10.050,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 52 522 Leipzig 4.500,00 0,00 622.202,00- 0,00 0,00 0,00 622.202,00- 636.752,00- 5.800,00- 47.952,00- 583.000,00- 14.550,00 10.050,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 5.219,35 5.219,35 0,00 0,00 643.428,93- 0,00 0,00 0,00 643.428,93- 648.648,28- 7.345,42- 29.269,21- 612.033,65- 5 2014 Ergebnis 0,00 21.226,93- 0,00 0,00 0,00 21.226,93- 11.896,28- 1.545,42- 18.682,79 29.033,65- 9.330,65- 4.830,65- 4.500,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Bauen und Wohnen Denkmalschutz und -pflege anteilige Personalaufwendungen 48.069,73638.285,19- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 1.276,20- 46.793,53- 590.215,46- 1.703.415,81- 97.442,28- 3.612,77- 152.928,04- 0,00 1.449.432,72- 1.113.200,35 0,00 349,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 244 2 1 1.112.850,99 2013 2013 1.617.830,70- 1.215,35- 1.215,35- 0,00 1.616.615,35- 2.083.565,35- 81.400,00- 1.215,35- 168.050,00- 0,00 1.832.900,00- 466.950,00 15.200,00 1.150,00 450.600,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 52 523 Leipzig 1.559.032,90- 1.215,35- 1.215,35- 0,00 1.557.817,55- 2.083.738,35- 81.400,00- 1.215,35- 168.223,00- 0,00 1.832.900,00- 525.920,80 15.200,00 1.150,00 509.570,80 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 957.172,84- 20.666,26- 93,24- 20.573,02- 936.506,58- 1.842.782,45- 78.752,86- 5.078,45- 163.266,82- 5.761,85- 1.589.922,47- 906.275,87 0,00 713,27 905.562,60 5 2014 Ergebnis 601.860,06 19.450,91- 1.122,11 20.573,02- 621.310,97 240.955,90 2.647,14 3.863,10- 4.956,18 5.761,85- 242.977,53 380.355,07 15.200,00- 436,73- 395.991,80 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Bauen und Wohnen Denkmalschutz und -pflege anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 486.435,23- 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 486.435,23- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 1.603.219,88- 92.976,85- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 14.740,93- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 1.495.502,10- 1.116.784,65 363,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 245 2 1 1.116.421,28 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 1.630.050,00- 0,00 0,00 0,00 1.630.050,00- 2.081.800,00- 81.400,00- 168.050,00- 0,00 1.832.350,00- 451.750,00 1.150,00 450.600,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 52 523 Leipzig 1.571.252,20- 0,00 0,00 0,00 1.571.252,20- 2.081.973,00- 81.400,00- 168.223,00- 0,00 1.832.350,00- 510.720,80 1.150,00 509.570,80 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.238.375,33- 0,00 0,00 0,00 1.238.375,33- 1.734.864,94- 70.316,84- 21.013,60- 5.761,85- 1.637.772,65- 496.489,61 304,37 496.185,24 5 2014 Ergebnis 332.876,87 0,00 0,00 0,00 332.876,87 347.108,06 11.083,16 147.209,40 5.761,85- 194.577,35 14.231,19- 845,63- 13.385,56- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Ver- und Entsorgung anteilige Personalaufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 53 Leipzig 1.377.831,08- 1.005.532,79- 737,33- 0,00 5.559,09- 92.698,85- 0,00 273.303,02- 32.356.981,13 32.069.784,05 0,00 2.325,40 262.784,94 499,36 21.460,14 0,00 127,24 0,00 127,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 246 2 1 0,00 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 0,00 44,64 0,00 44,64 0,00 1.279.247,70- 754.700,00- 30.000,00- 0,00 3.597,70- 167.800,00- 0,00 323.150,00- 40.677.815,44 35.403.500,00 0,00 3.500,00 245.000,00 5.000.700,00 25.070,80 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 0,00 44,64 0,00 44,64 0,00 2.017.720,60- 1.643.172,90- 30.000,00- 0,00 3.597,70- 17.800,00- 0,00 323.150,00- 41.639.088,34 36.364.772,90 0,00 3.500,00 245.000,00 5.000.700,00 25.070,80 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 529,66 0,00 529,66 0,00 1.939.253,33- 1.640.021,34- 1.216,18- 0,00 3.982,22- 14.416,26- 0,00 279.617,33- 34.800.732,34 34.501.396,78 22,74 2.282,85 269.729,44 494,30 26.276,57 5 2014 Ergebnis 0,00 485,02 0,00 485,02 0,00 78.467,27 3.151,56 28.783,82 0,00 384,52- 3.383,74 0,00 43.532,67 6.838.356,00- 1.863.376,12- 22,74 1.217,15- 24.729,44 5.000.205,70- 1.205,77 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2 1 0,00 29.633.432,54 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 247 0,00 0,00 0,00 0,00 1.345.717,51- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 1.345.717,51- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 30.979.150,05 2013 2013 39.372.704,62 25.863,12- 0,00 0,00 22.663,12- 3.200,00- 0,00 39.398.567,74 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 39.595.504,62 25.863,12- 0,00 0,00 22.663,12- 3.200,00- 0,00 39.621.367,74 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 31.474.764,41 1.386.714,60- 0,00 0,00 1.386.173,36- 541,24- 0,00 32.861.479,01 5 2014 Ergebnis 8.120.740,21- 1.360.851,48- 0,00 0,00 1.363.510,24- 2.658,76 0,00 6.759.888,73- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 24.635.808,59 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 1.766.367,59- 1.378.888,73- 566,67- 0,00 64.470,11- 0,00 322.442,08- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 26.402.176,18 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2.325,40 25.995.620,38 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 382.903,94 499,36 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 20.827,10 0,00 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 248 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Ver- und Entsorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.354.900,00 1.275.600,00- 754.700,00- 30.000,00- 0,00 167.800,00- 0,00 323.100,00- 40.630.500,00 35.356.300,00 3.500,00 245.000,00 5.000.700,00 25.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 53 Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.577.700,00 2.014.072,90- 1.643.172,90- 30.000,00- 0,00 17.800,00- 0,00 323.100,00- 41.591.772,90 36.317.572,90 3.500,00 245.000,00 5.000.700,00 25.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.509.542,71 1.364.989,20- 1.018.573,45- 0,00 0,00 17.510,18- 0,00 328.905,57- 40.874.531,91 40.578.204,45 2.282,85 267.809,38 40,86 26.194,37 5 2014 Ergebnis 1.194,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 68.157,29- 649.083,70 624.599,45 30.000,00 0,00 289,82 0,00 5.805,57- 717.240,99- 4.260.631,55 1.217,15- 22.809,38 5.000.659,14- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 24.800.516,46 164.707,87 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 127.996,18- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 170.000,00- 0,00 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 42.003,82 0,00 0,00 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 292.704,05 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 249 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 292.704,05 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.354.900,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.525.069,08 52.630,92- 52.630,92- 0,00 0,00 0,00 0,00 52.630,92- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.456.911,79 52.630,92- 52.630,92- 0,00 0,00 0,00 0,00 52.630,92- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 68.157,29- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Ver- und Entsorgung Elektrizitätsversorgung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 53 531 Leipzig 23.651.311,52 0,00 23.651.311,52 70.655,85- 70.655,85- 23.721.967,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 250 2 1 23.721.967,37 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 21.884.200,00 0,00 21.884.200,00 0,00 0,00 21.884.200,00 21.884.200,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 22.280.346,00 0,00 22.280.346,00 524.405,74- 524.405,74- 22.804.751,74 22.804.751,74 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 24.084.486,48 0,00 24.084.486,48 524.405,74- 524.405,74- 24.608.892,22 24.608.892,22 5 2014 Ergebnis 1.804.140,48 0,00 1.804.140,48 0,00 0,00 1.804.140,48 1.804.140,48 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 0,00 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 22.380.788,70 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 22.380.788,70 0,00 0,00 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 22.380.788,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 251 2 1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 22.380.788,70 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Ver- und Entsorgung Elektrizitätsversorgung 21.884.200,00 0,00 0,00 0,00 21.884.200,00 0,00 0,00 21.884.200,00 21.884.200,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 53 531 Leipzig 22.280.346,00 0,00 0,00 0,00 22.280.346,00 524.405,74- 524.405,74- 22.804.751,74 22.804.751,74 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 25.969.821,93 0,00 0,00 0,00 25.969.821,93 65.230,17- 65.230,17- 26.035.052,10 26.035.052,10 5 2014 Ergebnis 3.689.475,93 0,00 0,00 0,00 3.689.475,93 459.175,57 459.175,57 3.230.300,36 3.230.300,36 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Ver- und Entsorgung Gasversorgung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 2.016.101,21 0,00 2.016.101,21 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 282.000,00- 282.000,00- 2.298.101,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 252 2 1 2.298.101,21 2013 2013 1.878.900,00 0,00 1.878.900,00 0,00 0,00 1.878.900,00 1.878.900,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 53 532 Leipzig 1.482.754,00 0,00 1.482.754,00 435.367,16- 435.367,16- 1.918.121,16 1.918.121,16 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.603.965,81 0,00 1.603.965,81 435.367,16- 435.367,16- 2.039.332,97 2.039.332,97 5 2014 Ergebnis 121.211,81 0,00 121.211,81 0,00 0,00 121.211,81 121.211,81 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 0,00 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 1.465.205,32 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 710.736,261.465.205,32 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 710.736,26- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2.175.941,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 253 2 1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 2.175.941,58 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Ver- und Entsorgung Gasversorgung 1.878.900,00 0,00 0,00 0,00 1.878.900,00 0,00 0,00 1.878.900,00 1.878.900,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 53 532 Leipzig 1.482.754,00 0,00 0,00 0,00 1.482.754,00 435.367,16- 435.367,16- 1.918.121,16 1.918.121,16 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.859.133,64 0,00 0,00 0,00 1.859.133,64 204.155,64- 204.155,64- 2.063.289,28 2.063.289,28 5 2014 Ergebnis 376.379,64 0,00 0,00 0,00 376.379,64 231.211,52 231.211,52 145.168,12 145.168,12 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Ver- und Entsorgung Wasserversorgung 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 1.343.774,79- 0,00 6.028.648,91 151.533,11- 5.448,25- 652,00- 1.898,48- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 136.653,07- 6.180.182,02 6.881,31- anteilige Personalaufwendungen 6.049.715,47 0,00 2.325,40 127.792,47 249,68 35,38 63,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 254 2 1 63,62 2013 2013 350,00 35,40 22,32 22,32 20.864,27- 1.600,00- 10.255.508,87 232.998,85- 7.100,00- 30.000,00- 1.798,85- 8.900,00- 185.200,00- 10.488.507,72 10.366.100,00 0,00 3.500,00 118.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 53 533 Leipzig 350,00 35,40 22,32 22,32 20.864,27- 1.600,00- 10.255.508,87 232.998,85- 7.100,00- 30.000,00- 1.798,85- 8.900,00- 185.200,00- 10.488.507,72 10.366.100,00 0,00 3.500,00 118.500,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 247,15 84,38 264,83 264,83 1.386.173,36- 540,62- 5.683.580,57 154.978,93- 5.407,74- 608,09- 1.944,86- 7.208,13- 139.810,11- 5.838.559,50 5.702.885,46 11,37 2.282,85 132.783,46 5 2014 Ergebnis 102,85- 48,98 242,51 242,51 1.365.309,09- 1.059,38 4.571.928,30- 78.019,92 1.692,26 29.391,91 146,01- 1.691,87 45.389,89 4.649.948,22- 4.663.214,54- 11,37 1.217,15- 14.283,46 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 4.684.874,12 0,00 0,00 Seite 255 2 1 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 2013 2013 10.233.044,60 22.464,27- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.343.774,79- Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) Leipzig 10.233.044,60 22.464,27- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 4.296.866,59 1.386.713,98- 5 2014 Ergebnis 5.936.178,01- 1.364.249,71- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Ver- und Entsorgung Wasserversorgung anteilige Personalauszahlungen 15.270,52 170.000,00- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 170.000,00- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Seite 256 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 170.000,00- 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 185.270,52 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 169.440,65- 6.128,84- 566,67- 1.522,03- 161.223,11- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 354.711,17 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2.325,40 164.284,12 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 187.851,97 2 1 249,68 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 350,00 10.210.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.210.100,00 231.150,00- 7.100,00- 30.000,00- 8.900,00- 185.150,00- 10.441.250,00 10.318.900,00 3.500,00 118.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 53 533 Leipzig 350,00 10.210.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.210.100,00 231.150,00- 7.100,00- 30.000,00- 8.900,00- 185.150,00- 10.441.250,00 10.318.900,00 3.500,00 118.500,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 20,43 10.295.020,72 0,00 0,00 0,00 0,00 10.295.020,72 168.682,93- 4.228,25- 0,00 0,00 164.454,68- 10.463.703,65 10.329.576,94 2.282,85 131.823,43 5 2014 Ergebnis 329,57- 84.920,72 0,00 0,00 0,00 0,00 84.920,72 62.467,07 2.871,75 30.000,00 8.900,00 20.695,32 22.453,65 10.676,94 1.217,15- 13.323,43 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Ver- und Entsorgung Fernwärmeversorgung 0,00 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 0,00 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 0,00 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 257 2 1 0,00 2013 2013 1.274.300,00 0,00 1.274.300,00 0,00 1.274.300,00 1.274.300,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 53 534 Leipzig 1.275.800,00 0,00 1.275.800,00 0,00 1.275.800,00 1.275.800,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.150.286,13 0,00 2.150.286,13 0,00 2.150.286,13 2.150.286,13 5 2014 Ergebnis 874.486,13 0,00 874.486,13 0,00 874.486,13 874.486,13 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 0,00 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 1.274.605,98 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 1.274.605,98 0,00 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 1.274.605,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 258 2 1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 1.274.605,98 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Ver- und Entsorgung Fernwärmeversorgung 1.274.300,00 0,00 0,00 0,00 1.274.300,00 0,00 1.274.300,00 1.274.300,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 53 534 Leipzig 1.275.800,00 0,00 0,00 0,00 1.275.800,00 0,00 1.275.800,00 1.275.800,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.150.286,13 0,00 0,00 0,00 2.150.286,13 0,00 2.150.286,13 2.150.286,13 5 2014 Ergebnis 874.486,13 0,00 0,00 0,00 874.486,13 0,00 874.486,13 874.486,13 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Ver- und Entsorgung Kombinierte Versorgung 0,00 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 0,00 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 0,00 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 259 2 1 0,00 2013 2013 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 53 535 Leipzig 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000.000,00- 0,00 5.000.000,00- 0,00 5.000.000,00- 5.000.000,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Ver- und Entsorgung Kombinierte Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 260 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 53 535 Leipzig 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000.000,00- 0,00 0,00 0,00 5.000.000,00- 0,00 5.000.000,00- 5.000.000,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Ver- und Entsorgung Abfallwirtschaft 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 641.853,24- 0,00 641.853,24- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 641.853,24- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 641.853,24- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 261 2 1 0,00 2013 2013 0,00 740.450,00- 0,00 740.450,00- 740.450,00- 740.450,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 53 537 Leipzig 0,00 669.150,00- 0,00 669.150,00- 669.150,00- 669.150,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 669.150,00- 0,00 669.150,00- 669.150,00- 669.150,00- 5 2014 Ergebnis 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Ver- und Entsorgung Abfallwirtschaft 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 598.961,76- 598.961,76- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 598.961,76- 598.961,76- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 262 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 740.450,00- 0,00 0,00 0,00 740.450,00- 740.450,00- 740.450,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 53 537 Leipzig 0,00 669.150,00- 0,00 0,00 0,00 669.150,00- 669.150,00- 669.150,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 740.448,18- 0,00 0,00 0,00 740.448,18- 740.448,18- 740.448,18- 5 2014 Ergebnis 0,00 71.298,18- 0,00 0,00 0,00 71.298,18- 71.298,18- 71.298,18- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Ver- und Entsorgung Abwasserbeseitigung anteilige Personalaufwendungen 77.001,07- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 263 0,00 0,00 0,00 1.942,721.942,72- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75.058,35- 231.788,88- 5.575,45- 85,33- 3.660,61- 85.817,54- 136.649,95- 156.730,53 0,00 134.992,47 249,68 21.424,76 63,62 2 1 63,62 2013 2013 22,32 22,32 157.289,98- 3.398,85- 1.798,85- 1.600,00- 153.891,13- 305.798,85- 7.150,00- 0,00 1.798,85- 158.900,00- 137.950,00- 151.907,72 0,00 126.500,00 350,00 25.035,40 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 53 538 Leipzig 22,32 22,32 7.289,98- 3.398,85- 1.798,85- 1.600,00- 3.891,13- 155.798,85- 7.150,00- 0,00 1.798,85- 8.900,00- 137.950,00- 151.907,72 0,00 126.500,00 350,00 25.035,40 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 264,83 264,83 8.309,40 0,62- 0,00 0,62- 8.310,02 155.351,50- 5.690,70- 608,09- 2.037,36- 7.208,13- 139.807,22- 163.661,52 11,37 136.945,98 247,15 26.192,19 5 2014 Ergebnis 242,51 242,51 15.599,38 3.398,23 1.798,85 1.599,38 12.201,15 447,35 1.459,30 608,09- 238,51- 1.691,87 1.857,22- 11.753,80 11,37 10.445,98 102,85- 1.156,79 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Leipzig Seite 264 Jahresabschluss 2014 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Ver- und Entsorgung Abwasserbeseitigung 334.707,87 263.607,70 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 42.003,82 42.003,82 292.704,05 292.704,05 71.100,17- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 287.228,92- 63.061,87- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 62.948,08- 161.218,97- 216.128,75 195.051,97 249,68 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 265 2 1 20.827,10 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 152.150,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 152.150,00- 304.000,00- 7.150,00- 158.900,00- 137.950,00- 151.850,00 126.500,00 350,00 25.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 53 538 Leipzig 54.780,92- 52.630,92- 52.630,92- 52.630,92- 0,00 0,00 2.150,00- 154.000,00- 7.150,00- 8.900,00- 137.950,00- 151.850,00 126.500,00 350,00 25.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 76.902,45- 52.630,92- 52.630,92- 52.630,92- 0,00 0,00 24.271,53- 186.472,28- 4.511,21- 17.510,18- 164.450,89- 162.200,75 135.985,95 20,43 26.194,37 5 2014 Ergebnis 9.485,95 329,57- 1.194,37 22.121,53- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.121,53- 32.472,28- 2.638,79 8.610,18- 26.500,89- 10.350,75 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 0,00 28.562.030,23 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 110.398.161,92- 6.222.688,70- 765.230,87- 374,83- 60.285.532,31- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 29.874.005,69- 5.650,05- 13.244.679,47- 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 664.633,72 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 156.841,42 1.807.910,02 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8.031.476,93 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 11.641.060,98 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 17.901.168,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 266 8.850,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 8.850,00- 2 1 0,00 2013 2013 0,00 108.092.096,02- 6.234.400,00- 218.250,00- 15.000,00- 59.154.296,02- 28.355.350,00- 0,00 14.114.800,00- 24.736.699,71 1.010.190,02 0,00 107.400,00 74.000,00 1.697.400,00 5.473.619,70 0,00 11.772.539,99 0,00 16.374.089,99 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 54 Leipzig 0,00 112.478.263,47- 7.383.040,45- 237.402,22- 22.065,32- 59.236.329,85- 31.484.625,63- 0,00 14.114.800,00- 26.186.663,88 1.116.247,91 0,00 107.400,00 77.414,07 1.769.261,55 5.886.334,55 0,00 11.772.539,99 0,00 17.230.005,80 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 113.064.939,79- 7.389.619,10- 1.009.686,61- 64.175,83- 58.891.196,91- 32.046.442,82- 0,00 13.663.818,52- 29.671.567,93 647.687,18 1.193,55 92.032,54 107.661,78 2.326.952,70 5.289.082,50 0,00 14.145.788,04 0,00 21.206.957,68 5 2014 Ergebnis 0,00 586.676,32- 6.578,65- 772.284,39- 42.110,51- 345.132,94 561.817,19- 0,00 450.981,48 3.484.904,05 468.560,73- 1.193,55 15.367,46- 30.247,71 557.691,15 597.252,05- 0,00 2.373.248,05 0,00 3.976.951,88 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.995,89- 0,00 0,00 0,00 0,00 2.995,89- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 131.193,02- 200.752.029,92- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 267 8.850,00- 0,00 0,00 0,00 118.915.898,23- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 118.807.966,21- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 23.261,00 8.850,00- 2 1 81.836.131,69- 2013 2013 143.070.153,25- 59.714.756,94- 0,00 0,00 59.516.656,94- 228.500,00- 30.400,00 83.355.396,31- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 146.006.356,53- 59.714.756,94- 0,00 0,00 59.516.656,94- 228.500,00- 30.400,00 86.291.599,59- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 186.149.473,40- 102.756.101,54- 0,00 0,00 102.662.163,63- 110.765,91- 16.828,00 83.393.371,86- 5 2014 Ergebnis 40.143.116,87- 43.041.344,60- 0,00 0,00 43.145.506,69- 117.734,09 13.572,00- 2.898.227,73 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 2.995,89- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.995,89- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 anteilige Personalauszahlungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 13.088.702,94 34.298.408,63- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 48.706.111,83- 6.607.915,74- 228.777,16- 0,00 27.821.987,27- 5.650,05- 14.041.781,61- 14.407.703,20 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 100.350,52 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 60.451,70 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.750.974,84 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 4.767.516,07 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 7.728.410,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 268 0,00 0,00 8.850,00- 8.850,00- 0,00 0,00 0,00 8.850,00- 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 0,00 0,00 15.655.750,00 37.480.200,00- 48.933.600,00- 6.234.400,00- 218.250,00- 15.000,00- 28.355.350,00- 0,00 14.110.600,00- 11.453.400,00 0,00 107.400,00 74.000,00 1.697.400,00 4.973.050,00 0,00 4.601.550,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 54 Leipzig 0,00 0,00 19.492.267,75 40.334.369,45- 53.237.733,62- 7.383.040,45- 237.402,22- 22.065,32- 31.484.625,63- 0,00 14.110.600,00- 12.903.364,17 106.057,89 107.400,00 77.414,07 1.769.261,55 5.385.764,85 0,00 5.457.465,81 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 14.535.142,09 35.627.763,35- 51.284.732,49- 6.241.862,26- 238.239,49- 35.945,16- 30.477.574,23- 0,00 14.291.111,35- 15.656.969,14 65.309,30 92.032,54 203.690,07 2.151.469,50 5.076.157,15 0,00 8.068.310,58 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 4.957.125,66- 4.706.606,10 1.953.001,13 1.141.178,19 837,27- 13.879,84- 1.007.051,40 0,00 180.511,35- 2.753.604,97 40.748,59- 15.367,46- 126.276,00 382.207,95 309.607,70- 0,00 2.610.844,77 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 2.995,89- 2.995,89- 0,00 0,00 0,00 2.995,89- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 26.164.724,0711.019.760,6245.318.169,25- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 1.884.044,17- 0,00 729.712,08- 23.550.967,82- 0,00 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 15.144.963,45 0,00 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 27.720,00 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 269 19.208.701,77- 19.199.851,77- 19.199.851,77- 0,00 2.596.915,20- 0,00 197.883,89- 16.086.192,32- 316.071,26- 2.789,10- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 2.028.540,51 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 55.574.700,00- 18.094.500,00- 35.655.250,00- 0,00 4.827.800,00- 0,00 720.000,00- 30.027.450,00- 0,00 80.000,00- 17.560.750,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.905.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 52.339.778,37- 12.005.408,92- 33.410.984,53- 0,00 3.728.570,38- 0,00 572.038,19- 29.040.773,43- 33.814,31- 35.788,22- 21.405.575,61 8.307,86 0,00 0,00 0,00 0,00 1.905.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 42.496.596,82- 6.868.833,47- 23.555.139,15- 0,00 1.190.143,54- 0,00 424.995,70- 21.901.844,62- 0,00 38.155,29- 16.686.305,68 25.890,09 0,00 16.441,71 0,00 0,00 2.108.831,79 5 2014 Ergebnis 9.843.181,55 5.136.575,45 9.855.845,38 0,00 2.538.426,84 0,00 147.042,49 7.138.928,81 33.814,31 2.367,07- 4.719.269,93- 17.582,23 0,00 16.441,71 0,00 0,00 203.831,79 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 25.968.013,01- 25.965.017,12- 25.965.017,12- 0,00 4.638.230,63- 0,00 251.684,25- 20.638.331,08- 282.256,95- 154.514,21- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 147.451,03 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen anteilige Personalaufwendungen 547.540,79 20.041,68 115.167,94- Erträge aus interner Leistungsverrechnung 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 69.812.475,91- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 708.781,6986.426.856,09- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 499.236,36- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 374,83- 50.178.259,52- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 24.845.223,15- 5.085,05- 10.189.895,49- 16.614.380,18 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 437.037,21 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 799.833,99 9.976.663,77 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 270 0,00 0,00 8.850,00- 8.850,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 8.850,00- 2 1 14.682.517,16 2013 2013 179.100,00- 26.050,00 70.661.311,85- 85.634.950,73- 722.150,00- 35.300,00- 15.000,00- 50.956.844,69- 23.127.956,04- 0,00 10.777.700,00- 14.973.638,88 857.460,88 0,00 53.400,00 274.350,00 569.365,16 10.169.668,84 13.219.062,84 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Gemeindestraßen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 54 541 Leipzig 179.100,00- 26.050,00 72.710.218,26- 88.695.140,31- 723.578,19- 39.296,64- 22.065,32- 50.956.844,69- 26.175.655,47- 0,00 10.777.700,00- 15.984.922,05 963.518,77 0,00 53.400,00 323.659,47 569.365,16 10.169.668,84 14.074.978,65 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 97.862,43- 14.499,00 70.584.885,21- 89.464.480,86- 743.861,57- 700.469,57- 64.175,83- 50.571.236,13- 26.982.568,77- 0,00 10.402.168,99- 18.879.595,65 632.477,94 923,69 76.679,87 352.704,31 75.114,32 12.254.835,59 17.741.695,52 5 2014 Ergebnis 81.237,57 11.551,00- 2.125.333,05 769.340,55- 20.283,38- 661.172,93- 42.110,51- 385.608,56 806.913,30- 0,00 375.531,01 2.894.673,60 331.040,83- 923,69 23.279,87 29.044,84 494.250,84- 2.085.166,75 3.666.716,87 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.995,89- 2.995,89- 0,00 0,00 0,00 0,00 2.995,89- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 110.636.213,47180.448.689,38- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 0,00 0,00 Seite 271 8.850,00- 2 1 110.541.087,21- 2013 2013 121.585.379,13- 50.924.067,28- 50.771.017,28- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten Leipzig 123.634.285,54- 50.924.067,28- 50.771.017,28- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 173.222.494,11- 102.637.608,90- 102.554.245,47- 5 2014 Ergebnis 49.588.208,57- 51.713.541,62- 51.783.228,19- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 2.995,89- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 27.720,00 2.028.540,51 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 11.388.363,78 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 6.1 25.297.119,9818.467.851,25- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 695.416,75- 37.364,76- 0,00 13.791.873,11- 5.085,05- 10.767.380,31- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen anteilige Personalauszahlungen 6.829.268,73 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.1 100.350,52 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 51.772,72 403.192,24 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 106.111,18 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 272 0,00 0,00 0,00 8.850,00- 8.850,00- 0,00 0,00 0,00 8.850,00- 2 1 6.167.842,07 2013 Ermächtigungen aus 0,00 1.905.000,00 13.943.250,00 31.168.600,00- 34.696.600,00- 722.150,00- 35.300,00- 15.000,00- 23.150.100,00- 0,00 10.774.050,00- 3.528.000,00 0,00 53.400,00 274.350,00 138.400,00 3.061.850,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Gemeindestraßen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 54 541 Leipzig 0,00 1.905.000,00 16.220.606,93 33.259.453,44- 37.758.549,64- 723.578,19- 39.296,64- 22.065,32- 26.199.559,49- 0,00 10.774.050,00- 4.499.096,20 106.057,89 53.400,00 283.472,50 138.400,00 3.917.765,81 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 16.441,71 2.108.831,79 11.716.537,20 15.171.055,81- 22.061.093,39- 449.789,72- 4.873,91- 35.945,16- 10.717.897,66- 0,00 10.852.586,94- 6.890.037,58 65.309,30 96.976,86 166.742,56 37.872,36 6.523.136,50 5 2014 Ergebnis 16.441,71 203.831,79 4.504.069,73- 18.088.397,63 15.697.456,25 273.788,47 34.422,73 13.879,84- 15.481.661,83 0,00 78.536,94- 2.390.941,38 40.748,59- 43.576,86 116.729,94- 100.527,64- 2.605.370,69 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 0,00 2.995,89- 2.995,89- 0,00 0,00 0,00 2.995,89- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 23.747.739,8210.303.115,5328.770.966,78- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 1.735.494,17- 729.712,08- 21.282.533,57- 0,00 0,00 13.444.624,29 0,00 0,00 Seite 273 16.795.326,24- 16.786.476,24- 16.786.476,24- 1.305.415,20- 197.883,89- 14.994.104,67- 286.283,38- 2.789,10- 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 47.210.600,00- 16.042.000,00- 31.890.250,00- 3.327.800,00- 515.000,00- 27.967.450,00- 0,00 80.000,00- 15.848.250,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit Leipzig 8.307,86 45.469.909,94- 12.210.456,50- 30.344.371,29- 2.228.570,38- 515.847,59- 27.572.299,86- 4.026,43- 23.627,03- 18.133.914,79 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 24.257.275,26- 9.086.219,45- 22.953.920,24- 1.190.143,54- 424.995,70- 21.309.526,30- 0,00 29.254,70- 13.867.700,79 25.890,09 5 2014 Ergebnis 21.212.634,68 3.124.237,05 7.390.451,05 1.038.426,84 90.851,89 6.262.773,56 4.026,43 5.627,67- 4.266.214,00- 17.582,23 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 000 22.474.099,93- 22.471.104,04- 22.471.104,04- 3.346.730,63- 251.684,25- 18.435.918,00- 282.256,95- 154.514,21- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 1.678,072.608.031,87- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 1.035,11 Erträge aus interner Leistungsverrechnung 3.568.412,37- 6 4.552.564,68- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 26.892,31- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 211.200,03- 2.588.280,35- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 1.273.061,68- 226,00- 452.904,31- 984.152,31 21.572,50 0,00 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 2.559,19 12.670,70 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 37.824,33 514.636,59 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 274 2 1 909.525,59 2013 2013 2.583.613,67- 6.900,00- 1.400,00 3.662.223,23- 4.611.868,49- 27.800,00- 179.050,00- 2.576.698,53- 1.375.019,96- 0,00 453.300,00- 949.645,26 16.311,02 0,00 2.800,00 11.500,00 24.237,87 495.491,37 894.796,37 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Kreisstraßen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 54 542 Leipzig 2.583.613,67- 6.900,00- 1.400,00 3.662.789,16- 4.614.486,50- 27.800,00- 179.050,00- 2.576.698,53- 1.377.637,97- 0,00 453.300,00- 951.697,34 16.311,02 0,00 2.800,00 13.552,08 24.237,87 495.491,37 894.796,37 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 1.142,92- 748,85 3.566.544,97- 4.599.201,66- 27.911,97- 212.337,00- 2.608.326,24- 1.288.284,42- 0,00 462.342,03- 1.032.656,69 19.680,71 41,07 3.882,87 13.557,36 2.190,07 588.792,91 993.304,61 5 2014 Ergebnis 2.583.613,67 5.757,08 651,15- 96.244,19 15.284,84 111,97- 33.287,00- 31.627,71- 89.353,55 0,00 9.042,03- 80.959,35 3.369,69 41,07 1.082,87 5,28 22.047,80- 93.301,54 98.508,24 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 6.177.087,20- 0,00 0,00 Seite 275 2 1 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 2013 2013 6.251.336,90- 2.589.113,67- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 2.608.674,83- Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) Leipzig 6.251.902,83- 2.589.113,67- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 394,073.566.939,04- 5 2014 Ergebnis 2.684.963,79 2.588.719,60 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.1 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 14.373,76- 14.373,76- 0,00 0,00 0,00 936.238,73- 1.348.296,24- 26.894,09- 187.562,50- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 655.041,58- 226,00- 478.572,07- 412.057,51 2.559,19 12.689,39 1.919,93 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 276 149.552,66- 119.764,78- 29.787,88- 2 1 394.889,00 2013 Ermächtigungen aus 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.616.450,00- 2.028.050,00- 27.800,00- 179.050,00- 1.367.900,00- 0,00 453.300,00- 411.600,00 2.800,00 11.500,00 2.000,00 395.300,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Kreisstraßen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 54 542 Leipzig 142.965,46- 113.177,58- 29.787,88- 78.689,82 78.689,82 1.616.450,00- 2.030.102,08- 27.800,00- 179.050,00- 1.369.952,08- 0,00 453.300,00- 413.652,08 2.800,00 13.552,08 2.000,00 395.300,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 47.440,06- 47.440,06- 0,00 78.689,82 78.689,82 766.066,34- 1.163.120,60- 15.256,16- 177.210,00- 488.293,12- 0,00 482.361,32- 397.054,26 0,00 2.165,26 0,00 394.889,00 5 2014 Ergebnis 411,00- 95.525,40 65.737,52 29.787,88 0,00 0,00 850.383,66 866.981,48 12.543,84 1.840,00 881.658,96 0,00 29.061,32- 16.597,82- 2.800,00- 11.386,82- 2.000,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 6.587,20- 6.587,20- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) Leipzig 950.612,49- Seite 277 149.552,66- 149.552,66- 2 1 14.373,76- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 1.616.450,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.680.725,64- 64.275,64- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 734.816,58- 31.249,76 5 2014 Ergebnis 945.909,06 95.525,40 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 6.587,20- 6.587,20- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 11.537,65 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 1.394.600,89- 4.442,68- 553,61 1.860.330,34- 6 2.399.367,26- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 13.430,05- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 13.606,62- 1.384.043,01- 761.824,53- 113,00- 226.350,05- 539.036,92 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.367,93 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 6.741,94 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 20.224,95 275.235,45 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 278 2 1 499.164,45 2013 2013 1.381.560,30- 3.500,00- 750,00 1.818.663,91- 2.339.169,81- 13.900,00- 1.000,00- 1.377.861,85- 720.207,96- 0,00 226.200,00- 520.505,90 8.723,64 0,00 1.450,00 6.150,00 12.888,88 265.001,38 491.293,38 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Staatsstraßen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 54 543 Leipzig 1.381.560,30- 3.500,00- 750,00 1.818.966,56- 2.339.472,46- 13.900,00- 1.000,00- 1.377.861,85- 720.510,61- 0,00 226.200,00- 520.505,90 8.723,64 0,00 1.450,00 6.150,00 12.888,88 265.001,38 491.293,38 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 1.671,12- 400,51 1.745.822,73- 2.309.678,20- 13.978,55- 18.706,71- 1.394.758,07- 651.166,22- 0,00 231.068,65- 563.855,47 10.525,86 20,46 2.074,33 6.118,97 1.171,33 314.870,00 543.944,52 5 2014 Ergebnis 1.381.560,30 1.828,88 349,49- 73.143,83 29.794,26 78,55- 17.706,71- 16.896,22- 69.344,39 0,00 4.868,65- 43.349,57 1.802,22 20,46 624,33 31,03- 11.717,55- 49.868,62 52.651,14 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 3.258.820,30- 0,00 0,00 Seite 279 2 1 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 2013 2013 3.202.974,21- 1.384.310,30- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.398.489,96- Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) Leipzig 3.203.276,86- 1.384.310,30- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.747.093,34- 1.270,61- 5 2014 Ergebnis 1.456.183,52 1.383.039,69 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 1.367,93 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen anteilige Personalauszahlungen 273.223,05273.223,05- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 273.223,05- 0,00 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 471.076,48- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 704.152,18- 13.431,00- 975,80- 450.458,13- 113,00- 239.174,25- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 233.075,70 6.751,94 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.026,83 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 280 136.007,71- 136.007,71- 136.007,71- 2 1 223.929,00 2013 Ermächtigungen aus 1.107.500,00- 1.820.000,00- 1.820.000,00- 712.500,00 712.500,00 724.750,00- 957.500,00- 13.900,00- 1.000,00- 716.400,00- 0,00 226.200,00- 232.750,00 1.450,00 6.150,00 1.000,00 224.150,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Staatsstraßen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 54 543 Leipzig 29.786,41- 742.286,41- 742.286,41- 712.500,00 712.500,00 724.750,00- 957.500,00- 13.900,00- 1.000,00- 716.400,00- 0,00 226.200,00- 232.750,00 1.450,00 6.150,00 1.000,00 224.150,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.095.672,07 58.422,00- 58.422,00- 1.154.094,07 1.154.094,07 234.629,63- 458.613,68- 7.365,60- 0,00 210.174,87- 0,00 241.073,21- 223.984,05 0,00 56,05 0,00 223.928,00 5 2014 Ergebnis 222,00- 1.125.458,48 683.864,41 683.864,41 441.594,07 441.594,07 490.120,37 498.886,32 6.534,40 1.000,00 506.225,13 0,00 14.873,21- 8.765,95- 1.450,00- 6.093,95- 1.000,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 1.213.721,30- 1.213.721,30- 1.213.721,30- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) Leipzig Seite 281 136.007,71- 2 1 744.299,53- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 1.832.250,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 754.536,41- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 861.042,44 5 2014 Ergebnis 1.615.578,85 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 1.213.721,30- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 2.596,914.104.345,42- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 1.630,60 Erträge aus interner Leistungsverrechnung 4.834.658,77- 6 6.682.196,73- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 32.104,21- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 39.932,52- 4.073.323,15- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 2.083.740,96- 226,00- 452.869,89- 1.847.537,96 33.982,78 0,00 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 4.018,64 19.421,63 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 59.510,45 810.564,96 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 282 2 1 1.730.604,46 2013 2013 4.081.909,08- 7.550,00- 2.200,00 4.833.679,41- 6.636.614,05- 29.050,00- 2.900,00- 4.081.598,01- 2.069.766,04- 0,00 453.300,00- 1.802.934,64 25.694,48 0,00 4.350,00 17.300,00 38.057,35 791.073,81 1.717.532,81 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Bundesstraßen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 54 544 Leipzig 4.081.909,08- 7.550,00- 2.200,00 4.849.726,47- 6.652.661,11- 29.050,00- 18.055,58- 4.081.598,01- 2.070.657,52- 0,00 453.300,00- 1.802.934,64 25.694,48 0,00 4.350,00 17.300,00 38.057,35 791.073,81 1.717.532,81 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 962,05- 1.179,64 4.871.292,96- 6.791.618,10- 33.985,12- 69.226,72- 4.104.804,69- 2.121.298,17- 0,00 462.303,40- 1.920.325,14 31.002,67 41,07 6.079,45 17.589,62 3.449,97 926.963,90 1.862.162,36 5 2014 Ergebnis 4.081.909,08 6.587,95 1.020,36- 21.566,49- 138.956,99- 4.935,12- 51.171,14- 23.206,68- 50.640,65- 0,00 9.003,40- 117.390,50 5.308,19 41,07 1.729,45 289,62 34.607,38- 135.890,09 144.629,55 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 8.939.970,50- 0,00 0,00 Seite 283 2 1 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 2013 2013 8.920.938,49- 4.087.259,08- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 4.105.311,73- Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) Leipzig 8.936.985,55- 4.087.259,08- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 217,59 4.871.075,37- 5 2014 Ergebnis 4.065.910,18 4.087.476,67 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.1 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.872.377,34- 1.872.377,34- 0,00 1.551.789,16 1.551.789,16 724.195,22- 1.681.438,26- 32.107,02- 2.874,10- 1.167.695,87- 226,00- 478.535,27- 957.243,04 4.018,64 19.451,07 3.024,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 284 835.152,76- 835.152,76- 2 1 930.748,87 2013 Ermächtigungen aus 80.000,00- 80.000,00- 0,00 0,00 0,00 1.598.900,00- 2.543.900,00- 29.050,00- 2.900,00- 2.058.650,00- 0,00 453.300,00- 945.000,00 4.350,00 17.300,00 3.100,00 920.250,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Bundesstraßen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 54 544 Leipzig 534.350,28- 523.009,58- 11.340,70- 1.480.471,00 1.480.471,00 1.614.055,58- 2.559.055,58- 29.050,00- 18.055,58- 2.058.650,00- 0,00 453.300,00- 945.000,00 4.350,00 17.300,00 3.100,00 920.250,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 295.871,05- 287.790,95- 8.080,10- 1.585.821,00 1.585.821,00 398.575,58- 1.322.908,74- 16.499,83- 15.155,58- 808.931,63- 0,00 482.321,70- 924.333,16 0,00 115,13 0,00 924.218,03 5 2014 Ergebnis 3.968,03 238.479,23 235.218,63 3.260,60 105.350,00 105.350,00 1.215.480,00 1.236.146,84 12.550,17 2.900,00 1.249.718,37 0,00 29.021,70- 20.666,84- 4.350,00- 17.184,87- 3.100,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 910.942,18- 910.942,18- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) Leipzig 1.044.783,40- Seite 285 835.152,76- 835.152,76- 2 1 320.588,18- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 1.678.900,00- 80.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 667.934,86- 946.120,72 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 891.374,37 1.289.949,95 5 2014 Ergebnis 1.559.309,23 343.829,23 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 910.942,18- 910.942,18- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 5.386.020,06- 0,00 5.386.020,06- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 5.386.020,06- 5.339.418,01- 46.602,05- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 286 2 1 0,00 2013 2013 0,00 5.296.600,00- 0,00 5.296.600,00- 5.296.600,00- 5.230.600,00- 66.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Straßenreinigung und Winterdienst 2 = anteilige ordentliche Erträge 54 545 Leipzig 0,00 6.435.312,26- 0,00 6.435.312,26- 6.435.312,26- 6.369.312,26- 66.000,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 6.417.494,13- 0,00 6.417.494,13- 6.417.494,13- 6.369.312,26- 48.181,87- 5 2014 Ergebnis 0,00 17.818,13 0,00 17.818,13 17.818,13 0,00 17.818,13 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 5.786.736,55- 5.786.736,55- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 5.786.736,55- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 5.740.134,50- 46.602,05- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 287 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 0,00 5.296.600,00- 0,00 0,00 0,00 5.296.600,00- 5.296.600,00- 5.230.600,00- 66.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Straßenreinigung und Winterdienst 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 54 545 Leipzig 0,00 6.435.312,26- 0,00 0,00 0,00 6.435.312,26- 6.435.312,26- 6.369.312,26- 66.000,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 5.278.781,00- 0,00 0,00 0,00 5.278.781,00- 5.278.781,00- 5.230.599,13- 48.181,87- 5 2014 Ergebnis 0,00 1.156.531,26 0,00 0,00 0,00 1.156.531,26 1.156.531,26 1.138.713,13 17.818,13 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 0,00 anteilige Personalaufwendungen 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7.979,97- 7.979,97- 0,00 1.999.772,54 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 488.409,65- 7.010,13- 108,79- 5.540,81- 319.949,25- 155.800,67- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2.488.182,19 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 2 = anteilige ordentliche Erträge 0,00 49,95 324,77 2.480.336,50 3.075,83 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 288 2 1 7.470,97 2013 2013 28,49 128,49 550.390,51- 548.390,51- 2.000,00- 2.124.496,77 508.426,84- 9.350,00- 0,00 11.126,84- 332.750,00- 155.200,00- 2.632.923,61 350,00 0,00 12.000,00 400,00 2.620.045,12 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Parkeinrichtungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 54 546 Leipzig 28,49 128,49 550.390,51- 548.390,51- 2.000,00- 2.124.496,77 511.840,91- 9.350,00- 0,00 11.126,84- 336.164,07- 155.200,00- 2.636.337,68 350,00 0,00 15.414,07 400,00 2.620.045,12 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 5.808,32- 5.807,52- 0,80- 2.043.243,82 509.572,20- 6.910,55- 775,32- 8.177,42- 320.916,94- 172.791,97- 2.552.816,02 0,00 14,49 16.901,02 323,58 2.526.399,77 5.791,18 9.177,16 5 2014 Ergebnis 544.582,19 542.582,99 1.999,20 81.252,95- 2.268,71 2.439,45 775,32- 2.949,42 15.247,13 17.591,97- 83.521,66- 350,00- 14,49 1.486,95 76,42- 93.645,35- 5.762,69 9.048,67 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Leipzig 0,00 Seite 289 2 1 1.991.792,57 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.574.106,26 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.574.106,26 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.037.435,50 5 2014 Ergebnis 463.329,24 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.972.533,28 48.837,60- 197.387,60- 148.550,00- 48.837,60- 148.550,00 148.550,00 2.021.370,88 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 439.147,26- 6.998,48- 274.368,71- 157.780,07- 2.460.518,14 7,83 324,77 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 290 1.292.662,40- 1.292.662,40- 1.292.662,40- 1.291.500,00- 1.162,40- 2 1 2.460.185,54 2013 Ermächtigungen aus 1.565.250,00 570.000,00- 1.570.000,00- 1.500.000,00- 70.000,00- 1.000.000,00 1.000.000,00 2.135.250,00 497.150,00- 9.350,00- 332.650,00- 155.150,00- 2.632.400,00 12.000,00 400,00 2.620.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Parkeinrichtungen 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 54 546 Leipzig 1.635.250,00 500.000,00- 1.500.000,00- 1.500.000,00- 0,00 1.000.000,00 1.000.000,00 2.135.250,00 500.564,07- 9.350,00- 336.064,07- 155.150,00- 2.635.814,07 15.414,07 400,00 2.620.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.985.638,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.985.638,12 525.915,99- 5.417,90- 346.321,98- 174.176,11- 2.511.554,11 20.528,13 34,51 2.490.991,47 5 2014 Ergebnis 350.388,12 500.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00 0,00 1.000.000,00- 1.000.000,00- 149.611,88- 25.351,92- 3.932,10 10.257,91- 19.026,11- 124.259,96- 5.114,06 365,49- 129.008,53- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 1.362.662,40- 1.362.662,40- 1.362.662,40- 1.291.500,00- 71.162,40- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 0,00 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 3.672,283.672,28- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 3.672,28- 0,00 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 2 = anteilige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 291 2 1 0,00 2013 2013 107.400,00 0,00 0,00 107.400,00 0,00 107.400,00 107.400,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Öffentlicher Personennahverkehr 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 54 547 Leipzig 107.400,00 0,00 0,00 107.400,00 0,00 107.400,00 107.400,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 88.360,26 3.672,28- 3.672,28- 92.032,54 0,00 92.032,54 92.032,54 5 2014 Ergebnis 19.039,74- 3.672,28- 3.672,28- 15.367,46- 0,00 15.367,46- 15.367,46- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 292 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 107.400,00 0,00 0,00 0,00 107.400,00 0,00 107.400,00 107.400,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Öffentlicher Personennahverkehr 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 54 547 Leipzig 107.400,00 0,00 0,00 0,00 107.400,00 0,00 107.400,00 107.400,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 92.032,54 0,00 0,00 0,00 92.032,54 0,00 92.032,54 92.032,54 5 2014 Ergebnis 15.367,46- 0,00 0,00 0,00 15.367,46- 0,00 15.367,46- 15.367,46- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 155.555,99- 148.248,57- 7.307,42- 1.625.993,22 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 4.462.747,45- 95.052,30- 1.146,55- 2.056.085,47- 590.206,12- 1.720.257,01- 6.088.740,67 50.000,00 0,00 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.394,68 1.331.713,77 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.633.746,71 60.884,38 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 293 2 1 71.885,51 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 179.616,10- 150.166,10- 29.450,00- 685.185,32 3.064.466,10- 201.550,00- 0,00 150.166,10- 729.650,00- 1.983.100,00- 3.749.651,42 101.650,00 0,00 0,00 1.387.700,00 2.209.025,32 51.276,10 51.276,10 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Sonst. Leistungen d.Straßenbaulastträger 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 54 549 Leipzig 179.616,10- 150.166,10- 29.450,00- 953.516,35 3.229.349,92- 210.050,00- 0,00 232.199,93- 803.999,99- 1.983.100,00- 4.182.866,27 101.650,00 0,00 0,00 1.408.200,00 2.621.740,17 51.276,10 51.276,10 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 107.564,95- 98.438,36- 9.126,59- 1.657.391,78 2.972.894,64- 193.659,08- 8.171,29- 203.894,36- 682.208,30- 1.884.961,61- 4.630.286,42 46.000,00- 152,77 2.044,24 1.936.658,86 2.680.757,04 54.534,46 56.673,51 5 2014 Ergebnis 72.051,15 51.727,74 20.323,41 703.875,43 256.455,28 16.390,92 8.171,29- 28.305,57 121.791,69 98.138,39 447.420,15 147.650,00- 152,77 2.044,24 528.458,86 59.016,87 3.258,36 5.397,41 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Leipzig 0,00 Seite 294 2 1 1.470.437,23 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 505.569,22 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 773.900,25 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.549.826,83 5 2014 Ergebnis 775.926,58 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 59.622,5059.622,50- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 59.622,50- 0,00 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7.1 863.216,30 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 2.670.396,91- 112.375,06- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 684.284,26- 1.873.737,59- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 3.533.613,21 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.394,68 1.324.753,77 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.196.463,63 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 295 2 1 11.001,13 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 0,00 295.000,00- 295.000,00- 205.000,00- 90.000,00- 0,00 0,00 682.450,00 2.913.800,00- 201.550,00- 729.650,00- 1.982.600,00- 3.596.250,00 0,00 1.387.700,00 2.208.550,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Sonst. Leistungen d.Straßenbaulastträger 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 54 549 Leipzig 0,00 147.011,09- 147.011,09- 56.190,60- 90.000,00- 820,49- 0,00 1.032.814,86 2.996.649,99- 210.050,00- 803.999,99- 1.982.600,00- 4.029.464,85 0,00 1.408.200,00 2.621.264,85 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.139,05 199.485,80- 199.485,80- 0,00 198.665,31- 820,49- 0,00 1.474.759,51 2.742.087,36- 178.044,58- 553.632,58- 2.010.410,20- 4.216.846,87 1.804,12 1.713.186,67 2.499.717,03 5 2014 Ergebnis 2.139,05 52.474,71- 52.474,71- 56.190,60 108.665,31- 0,00 0,00 441.944,65 254.562,63 32.005,42 250.367,41 27.810,20- 187.382,02 1.804,12 304.986,67 121.547,82- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) Leipzig 0,00 Seite 296 2 1 803.593,80 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 387.450,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 885.803,77 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.275.273,71 5 2014 Ergebnis 389.469,94 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 0,00 7.326.912,62 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 29.545.760,39- 10.617.641,89- 537.991,68- 35,79- 2.260.631,49- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 5.930.684,04- 0,00 10.198.775,50- 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 110.391,76 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 331.140,02 2.182.666,94 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.702.170,59 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 298.781,29 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.000.543,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 297 134.809,09- 0,00 0,00 0,00 0,00 134.809,09- 2 1 0,00 2013 2013 0,00 31.174.272,80- 10.872.015,00- 554.900,00- 1.350,00- 2.473.204,80- 5.945.503,00- 0,00 11.327.300,00- 9.189.093,26 681.384,45 0,00 0,00 21.000,00 2.623.550,00 4.789.400,00 0,00 443.258,81 0,00 1.073.758,81 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Natur- und Landschaftspflege 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 55 Leipzig 0,00 32.208.344,39- 10.871.875,00- 554.900,00- 1.350,00- 2.473.204,80- 6.979.714,59- 0,00 11.327.300,00- 9.599.705,79 681.384,45 0,00 0,00 70.122,26 2.695.573,11 4.797.130,06 0,00 443.258,81 0,00 1.355.495,91 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 31.200.058,99- 10.849.210,98- 545.946,84- 0,00 2.353.443,11- 6.764.474,89- 0,00 10.686.983,17- 7.715.783,10 69.081,70 0,00 0,00 83.460,79 2.390.664,29 3.893.904,59 0,00 413.615,56 0,00 1.278.671,73 5 2014 Ergebnis 0,00 1.008.285,40 22.664,02 8.953,16 1.350,00 119.761,69 215.239,70 0,00 640.316,83 1.883.922,69- 612.302,75- 0,00 0,00 13.338,53 304.908,82- 903.225,47- 0,00 29.643,25- 0,00 76.824,18- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 374.436,92- 0,00 0,00 0,00 0,00 374.436,92- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 30.601.654,42- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 298 134.809,09- 0,00 0,00 0,00 8.382.806,65- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.136.828,58- 246.095,07- 117,00 134.809,09- 2 1 22.218.847,77- 2013 2013 24.547.097,01- 2.561.917,47- 0,00 0,00 2.234.267,47- 327.650,00- 0,00 21.985.179,54- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 25.170.556,07- 2.561.917,47- 0,00 0,00 2.234.267,47- 327.650,00- 0,00 22.608.638,60- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 39.949.827,73- 16.465.551,84- 0,00 0,00 16.257.265,13- 211.430,12- 3.143,41 23.484.275,89- 5 2014 Ergebnis 14.779.271,66- 13.903.634,37- 0,00 0,00 14.022.997,66- 116.219,88 3.143,41 875.637,29- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 374.436,92- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 374.436,92- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 anteilige Personalauszahlungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 2.936.785,06 19.503.494,02- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 27.076.256,56- 10.827.169,52- 500.517,17- 35,79- 4.916.674,67- 0,00 10.831.859,41- 7.572.762,54 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.275,67 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 210.589,27 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.190.724,78 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 4.384.353,20 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 780.819,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 299 0,00 0,00 134.809,09- 134.809,09- 0,00 0,00 0,00 134.809,09- 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 0,00 0,00 3.379.801,00 20.627.118,00- 28.694.118,00- 10.872.015,00- 554.900,00- 1.350,00- 5.945.503,00- 0,00 11.320.350,00- 8.067.000,00 2.550,00 0,00 21.000,00 2.623.550,00 4.789.400,00 0,00 630.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Natur- und Landschaftspflege 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 55 Leipzig 0,00 0,00 4.732.854,69 21.250.577,06- 29.728.189,59- 10.871.875,00- 554.900,00- 1.350,00- 6.979.714,59- 0,00 11.320.350,00- 8.477.612,53 2.550,00 0,00 70.122,26 2.695.573,11 4.797.130,06 0,00 912.237,10 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 3.090.420,11 20.628.715,92- 28.818.966,09- 10.775.274,75- 484.185,93- 0,00 6.288.387,33- 0,00 11.271.118,08- 8.190.250,17 11.476,31 0,00 33.566,35 2.595.641,65 4.650.957,17 0,00 898.608,69 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 1.642.434,58- 621.861,14 909.223,50 96.600,25 70.714,07 1.350,00 691.327,26 0,00 49.231,92 287.362,36- 8.926,31 0,00 36.555,91- 99.931,46- 146.172,89- 0,00 13.628,41- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 374.436,92- 374.436,92- 0,00 0,00 0,00 374.436,92- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 21.268.043,33- 1.764.549,31- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 4.707.524,77- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 15.703,10 344.811,23- 0,00 462.237,75- 3.715.057,66- 168.533,23- 32.588,00- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 2.942.975,46 0,00 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 13.078,37 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 300 5.740.287,16- 5.605.478,07- 5.605.478,07- 0,00 56.867,49- 0,00 278.314,47- 5.143.440,51- 126.855,60- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 6.887,97- Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 25.069.942,00- 4.442.824,00- 7.950.605,00- 0,00 298.553,00- 0,00 352.050,00- 7.285.002,00- 0,00 15.000,00- 3.507.781,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 127.980,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 24.841.673,77- 3.591.096,71- 8.451.931,40- 0,00 355.420,49- 0,00 814.336,15- 7.177.689,87- 78.839,44- 25.645,45- 4.860.834,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 127.980,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 25.177.553,79- 4.548.837,87- 7.740.002,43- 0,00 24.451,35- 0,00 813.121,38- 6.795.219,49- 78.839,44- 28.370,77- 3.191.164,56 0,00 0,00 16.591,85 0,00 0,00 84.152,60 5 2014 Ergebnis 335.880,02- 957.741,16- 711.928,97 0,00 330.969,14 0,00 1.214,77 382.470,38 0,00 2.725,32- 1.669.670,13- 0,00 0,00 16.591,85 0,00 0,00 43.827,40- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 7.130.762,40- 6.756.325,48- 6.756.325,48- 0,00 0,00 0,00 114.458,85- 6.593.850,47- 48.016,16- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung Seite 301 0,00 0,00 2.047.206,122.164.948,67- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 117.859,55- 117,00 16.374.398,62- 6 18.334.155,06- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 10.422.274,97- 501.262,86- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 35,79- 1.347.997,84- 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.087.743,07- 2.974.840,53- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 1.959.756,44 53.106,17 188.394,25 1.383.078,01 57.007,92 75.674,44 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 2 1 278.170,09 2013 2013 1.524.650,61- 1.396.200,61- 128.450,00- 0,00 16.920.208,07- 18.975.863,40- 10.636.740,00- 491.750,00- 1.350,00- 1.418.648,40- 3.166.025,00- 3.261.350,00- 2.055.655,33 220.984,45 12.050,00 1.598.700,00 132.700,00 89.970,88 91.220,88 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Natur- und Landschaftspflege Öffentliches Grün/Landschaftsbau 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 55 551 Leipzig 1.524.650,61- 1.396.200,61- 128.450,00- 0,00 16.966.418,12- 19.272.117,55- 10.636.600,00- 491.750,00- 1.350,00- 1.418.648,40- 3.462.419,15- 3.261.350,00- 2.305.699,43 220.984,45 12.050,00 1.670.723,11 132.700,00 89.970,88 269.241,87 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2.203.970,52- 2.151.063,13- 56.050,80- 3.143,41 16.947.021,96- 18.879.181,94- 10.642.603,46- 470.259,81- 0,00 1.380.338,80- 3.328.351,73- 3.057.628,14- 1.932.159,98 2.953,71 3.762,16 1.548.464,20 63.036,92 97.478,58 313.942,99 5 2014 Ergebnis 679.319,91- 754.862,52- 72.399,20 3.143,41 19.396,16 392.935,61 6.003,46- 21.490,19 1.350,00 38.309,60 134.067,42 203.721,86 373.539,45- 218.030,74- 8.287,84- 122.258,91- 69.663,08- 7.507,70 44.701,12 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Leipzig 0,00 Seite 302 2 1 18.539.347,29- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 18.444.858,68- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 18.491.068,73- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 19.150.992,48- 5 2014 Ergebnis 659.923,75- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 7.1 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 15.155,06- 822.740,47 2.813,73 0,00 819.926,74 14.963.334,12- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 16.870.548,74- 10.714.705,30- 489.125,39- 35,79- 2.553.968,91- 3.112.713,35- 1.907.214,62 190.287,68 1.405.763,18 53.225,72 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 303 2 1 257.938,04 2013 Ermächtigungen aus 1.250,00 10.000,00- 338.848,00 0,00 127.980,00 210.868,00 15.808.265,00- 17.552.965,00- 10.636.740,00- 491.750,00- 1.350,00- 3.166.025,00- 3.257.100,00- 1.744.700,00 12.050,00 1.598.700,00 132.700,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Natur- und Landschaftspflege Öffentliches Grün/Landschaftsbau 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 55 551 Leipzig 21.419,39- 652.410,66 0,00 127.980,00 524.430,66 15.854.475,05- 17.849.219,15- 10.636.600,00- 491.750,00- 1.350,00- 3.462.419,15- 3.257.100,00- 1.994.744,10 12.050,00 1.670.723,11 132.700,00 179.270,99 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 20.653,79- 609.037,29 0,00 0,00 609.037,29 15.520.971,36- 17.556.554,56- 10.641.673,38- 472.479,57- 0,00 3.194.943,62- 3.247.457,99- 2.035.583,20 2.766,52 1.724.234,42 60.906,26 247.676,00 5 2014 Ergebnis 765,60 43.373,37- 0,00 127.980,00- 84.606,63 333.503,69 292.664,59 5.073,38- 19.270,43 1.350,00 267.475,53 9.642,01 40.839,10 9.283,48- 53.511,31 71.793,74- 68.405,01 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen Leipzig 15.580.604,00- 617.269,88- 1.440.010,35- 729,38- 237.057,99- 1.187.067,92- Seite 304 1.849.914,48- 1.849.914,48- 1.849.914,48- 0,00 62.913,75- 1.680.145,13- 106.855,60- 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 16.565.302,00- 757.037,00- 1.095.885,00- 0,00 168.800,00- 917.085,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 17.099.709,92- 1.245.234,87- 1.897.645,53- 0,00 145.442,34- 1.651.944,36- 78.839,44- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 16.923.888,48- 1.402.917,12- 2.011.954,41- 0,00 144.123,08- 1.768.338,10- 78.839,44- 5 2014 Ergebnis 0,00 175.821,44 157.682,25- 114.308,88- 0,00 1.319,26 116.393,74- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 1.402.729,95- 1.402.729,95- 1.402.729,95- 0,00 91.225,36- 1.283.488,43- 28.016,16- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 10.799,631.687.368,204.109.343,07- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 1.676.568,57- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 2.421.974,87- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 60.675,973.350.944,64- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 28.606,32- 441.776,90- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 920.973,56- 1.898.911,89- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen anteilige Personalaufwendungen 928.969,77 35,00 1.493,06 12.009,03 628.371,72 210.598,09 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 305 134.809,09- 0,00 0,00 0,00 134.809,09- 134.809,09- 0,00 0,00 0,00 134.809,09- 2 1 287.060,96 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 2.675.261,32- 277.734,57- 259.284,57- 18.450,00- 2.397.526,75- 3.912.705,91- 70.600,00- 0,00 426.405,91- 1.150.650,00- 2.265.050,00- 1.515.179,16 141.800,00 2.050,00 9.950,00 837.400,00 340.779,16 523.979,16 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Natur- und Landschaftspflege Öffentl. Gewässer/Wasserbauliche Anlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 55 552 Leipzig 2.952.633,49- 277.734,57- 259.284,57- 18.450,00- 2.674.898,92- 4.197.808,14- 70.600,00- 0,00 426.405,91- 1.435.752,23- 2.265.050,00- 1.522.909,22 141.800,00 2.050,00 9.950,00 845.130,06 340.779,16 523.979,16 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 4.228.980,28- 1.352.247,77- 1.347.975,20- 4.272,57- 2.876.732,51- 4.027.058,85- 65.426,81- 63.980,67- 468.837,16- 1.362.803,89- 2.066.010,32- 1.150.326,34 0,00 403,66 12.061,59 679.046,28 303.628,21 458.814,81 5 2014 Ergebnis 1.276.346,79- 1.074.513,20- 1.088.690,63- 14.177,43 201.833,59- 170.749,29 5.173,19 63.980,67- 42.431,25- 72.948,34 199.039,68 372.582,88- 141.800,00- 1.646,34- 2.111,59 166.083,78- 37.150,95- 65.164,35- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 374.436,92- 0,00 0,00 0,00 374.436,92- 374.436,92- 0,00 0,00 0,00 374.436,92- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 7.1 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 12.175,66- 2.584.921,21 970,25- 8.273,47- 2.594.164,93 2.101.902,80- 6.1 2.788.444,03- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 9.741,38- 723.990,65- 2.054.712,00- 686.541,23 35,00 9.766,53 16.344,79 582.392,74 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 306 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 134.809,09- 134.809,09- 0,00 134.809,09- 2 1 78.002,17 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 3.168.933,00 0,00 0,00 3.168.933,00 2.452.450,00- 3.485.600,00- 70.600,00- 1.150.650,00- 2.264.350,00- 1.033.150,00 550,00 2.050,00 9.950,00 837.400,00 183.200,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Natur- und Landschaftspflege Öffentl. Gewässer/Wasserbauliche Anlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 55 552 Leipzig 4.226,06- 4.208.424,03 0,00 0,00 4.208.424,03 2.729.822,17- 3.770.702,23- 70.600,00- 1.435.752,23- 2.264.350,00- 1.040.880,06 550,00 2.050,00 9.950,00 845.130,06 183.200,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 7.716,98- 2.503.170,14 0,00 56.621,32 2.446.548,82 2.714.136,46- 3.570.411,85- 38.954,16- 1.376.532,25- 2.154.925,44- 856.275,39 0,00 8.703,66 12.057,42 680.327,71 155.186,60 5 2014 Ergebnis 3.490,92- 1.705.253,89- 0,00 56.621,32 1.761.875,21- 15.685,71 200.290,38 31.645,84 59.219,98 109.424,56 184.604,67- 550,00- 6.653,66 2.107,42 164.802,35- 28.013,40- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 374.436,92- 374.436,92- 0,00 374.436,92- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 122.119,44 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 2.134.142,62- 32.239,82- 2.617.161,03- 344.811,23- 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 31.853,72- 2.181.906,63- Seite 307 2.922.682,31- 2.787.873,22- 2.787.873,22- 0,00 56.867,49- 5.800,00- 2.705.205,73- 20.000,00- 2 1 168.533,23- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 5.490.658,00- 3.038.208,00- 6.207.141,00- 0,00 298.553,00- 48.750,00- 5.859.838,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen Leipzig 0,00 3.861.804,85- 1.131.982,68- 5.340.406,71- 0,00 355.420,49- 15.509,20- 4.965.250,96- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 4.688.530,10- 1.974.393,64- 4.477.563,78- 0,00 24.451,35- 11.720,41- 4.433.675,04- 5 2014 Ergebnis 0,00 826.725,25- 842.410,96- 862.842,93 0,00 330.969,14 3.788,79 531.575,92 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 4.996.223,81- 4.621.786,89- 4.621.786,89- 0,00 0,00 11.137,21- 4.590.649,68- 20.000,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 116.054,001.238.550,121.622.442,60- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 1.122.496,12- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 383.892,48- 4.542.012,97- 42.924,45- 8.122,50- 405.441,63- 1.174.465,41- 2.911.058,98- 4.158.120,49 51.169,92 468,34 704.936,24 3.003.734,09 11.970,09 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 308 2 1 397.811,90 2013 2013 92.788,14 513.336,88- 342.886,88- 170.450,00- 606.125,02 4.555.145,08- 51.990,00- 63.150,00- 392.075,08- 1.055.430,00- 2.992.500,00- 5.161.270,10 145.600,00 400,00 844.950,00 3.792.300,00 11.970,10 378.020,10 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Natur- und Landschaftspflege Friedhofs- und Bestattungswesen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 55 553 Leipzig 72.379,30- 513.336,88- 342.886,88- 170.450,00- 440.957,58 4.772.755,12- 51.990,00- 63.150,00- 392.075,08- 1.273.040,04- 2.992.500,00- 5.213.712,70 145.600,00 400,00 844.950,00 3.792.300,00 11.970,10 430.462,70 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.722.033,97- 1.268.358,79- 1.119.576,94- 148.781,85- 453.675,18- 4.739.745,97- 35.613,41- 11.706,36- 435.820,33- 1.309.796,85- 2.946.809,02- 4.286.070,79 31.976,98 9.630,10 678.348,36 3.131.273,23 11.970,10 434.842,12 5 2014 Ergebnis 1.649.654,67- 755.021,91- 776.690,06- 21.668,15 894.632,76- 33.009,15 16.376,59 51.443,64 43.745,25- 36.756,81- 45.690,98 927.641,91- 113.623,02- 9.230,10 166.601,64- 661.026,77- 0,00 4.379,42 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 6.286,62 193.326,04- 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 5.257,28199.910,98- anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 6.286,62 0,00 487.013,74 4.315.496,03- 39.993,93- 8.122,50- 1.177.011,80- 3.090.367,80- 4.802.509,77 468,34 688.046,06 3.736.086,40 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.1 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 309 209.600,72- 504.305,03- 2 1 377.908,97 2013 Ermächtigungen aus 134.500,00- 455.000,00- 5.000,00- 0,00 0,00 0,00 842.230,00 4.161.470,00- 51.990,00- 63.150,00- 1.055.430,00- 2.990.900,00- 5.003.700,00 400,00 844.950,00 3.792.300,00 366.050,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Natur- und Landschaftspflege Friedhofs- und Bestattungswesen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 55 553 Leipzig 653.384,61- 506.615,57- 0,00 0,00 0,00 0,00 677.062,56 4.379.080,04- 51.990,00- 63.150,00- 1.273.040,04- 2.990.900,00- 5.056.142,60 400,00 844.950,00 3.792.300,00 418.492,60 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 657.277,89- 529.327,37- 0,00 41.425,85 16.591,85 24.834,00 618.330,36 4.376.552,94- 36.739,48- 11.706,36- 1.231.668,91- 3.096.438,19- 4.994.883,30 8.288,06 664.158,21 3.893.098,36 429.338,67 5 2014 Ergebnis 3.893,28- 22.711,80- 0,00 41.425,85 16.591,85 24.834,00 58.732,20- 2.527,10 15.250,52 51.443,64 41.371,13 105.538,19- 61.259,30- 7.888,06 180.791,79- 100.798,36 10.846,07 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 12.096,28- 452.689,46- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 94.806,06 392.207,68- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 2 1 Seite 310 713.905,75- 713.905,75- 713.905,75- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 398.494,30- Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 247.730,00 594.500,00- 594.500,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Leipzig 482.937,62- 1.160.000,18- 1.160.000,18- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 526.849,05- 1.145.179,41- 1.186.605,26- 5 2014 Ergebnis 43.911,43- 14.820,77 26.605,08- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 464.785,74- 464.785,74- 464.785,74- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 4.719.376,84- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 311 0,00 0,00 0,00 3.103.508,953.104.617,30- 8 + kalkulatorische Kosten 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.108,35- 1.614.759,54- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 1.757.001,46- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 77.070,44- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 10.897,79- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 377.082,70- 1.291.950,53- 142.241,92 50,00- 128.898,72 428,61 12.964,59 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 2 1 0,00 2013 2013 0,00 2.115.274,30- 190.012,15- 184.812,15- 5.200,00- 1.925.262,15- 2.014.412,15- 93.400,00- 184.812,15- 257.050,00- 1.479.150,00- 89.150,00 61.800,00 0,00 350,00 27.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Natur- und Landschaftspflege Naturschutz und Landschaftspflege 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 55 554 Leipzig 2.200.021,79- 190.012,15- 184.812,15- 5.200,00- 2.010.009,64- 2.168.281,90- 93.400,00- 184.812,15- 410.919,75- 1.479.150,00- 158.272,26 61.800,00 49.122,26 350,00 27.000,00 20.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 13.250.960,42- 11.556.510,92- 11.554.186,02- 2.324,90- 1.694.449,50- 1.792.594,00- 90.144,47- 9.119,60- 354.588,27- 1.338.741,66- 98.144,50 22.734,70 54.500,16 372,98 20.536,66 5 2014 Ergebnis 11.050.938,63- 11.366.498,77- 11.369.373,87- 2.875,10 315.560,14 375.687,90 3.255,53 175.692,55 56.331,48 140.408,34 60.127,76- 39.065,30- 5.377,90 22,98 6.463,34- 20.000,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 146.172,13105.686,96251.859,09- 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 475.921,11- 1.385,50 477.306,61- 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.503.325,19- 6.1 1.516.419,87- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 48.298,53- 105.475,14- 1.362.646,20- 13.094,68 110,00 0,00 428,61 12.556,07 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 312 253.784,62- 0,00 253.784,62- 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 0,00 53.079,00- 0,00 53.079,00- 0,00 0,00 0,00 1.800.050,00- 1.829.400,00- 93.400,00- 257.050,00- 1.478.950,00- 29.350,00 2.000,00 0,00 350,00 27.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Natur- und Landschaftspflege Naturschutz und Landschaftspflege 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 55 554 Leipzig 53.878,98- 0,00 53.878,98- 0,00 0,00 0,00 1.884.797,49- 1.983.269,75- 93.400,00- 410.919,75- 1.478.950,00- 98.472,26 2.000,00 49.122,26 350,00 27.000,00 20.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 63.878,98- 0,00 63.878,98- 37.531,28 27.531,28 10.000,00 1.517.187,28- 1.578.461,02- 41.815,30- 129.653,05- 1.406.992,67- 61.273,74 60,00 0,00 44.600,40 16.613,34 5 2014 Ergebnis 10.000,00- 0,00 10.000,00- 37.531,28 27.531,28 10.000,00 367.610,21 404.808,73 51.584,70 281.266,70 71.957,33 37.198,52- 1.940,00- 49.122,26- 44.250,40 10.386,66- 20.000,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 267.022,90- 0,00 267.022,90- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) Leipzig 2.231.105,39- Seite 313 253.784,62- 253.784,62- 2 1 727.780,20- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 1.853.129,00- 53.079,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.938.676,47- 53.878,98- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.543.534,98- 26.347,70- 5 2014 Ergebnis 395.141,49 27.531,28 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 267.022,90- 267.022,90- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 6.130,67 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 1.503.372,47- 79.550,21- 79.276,67- 273,54- 1.423.822,26- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 14.696,061.561.646,26- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 54.517,33- 370.419,30- 1.122.013,57- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 137.824,00 11.885,65 2 = anteilige ordentliche Erträge 82.215,05 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 92,27 538,67 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 314 2 1 37.500,36 2013 2013 1.404.490,85- 56.183,26- 51.083,26- 5.100,00- 1.348.307,59- 1.716.146,26- 19.285,00- 51.263,26- 316.348,00- 1.329.250,00- 367.838,67 111.200,00 6.500,00 169.600,00 0,00 538,67 80.538,67 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Natur- und Landschaftspflege Land- und Forstwirtschaft 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 55 555 Leipzig 1.454.452,76- 56.183,26- 51.083,26- 5.100,00- 1.398.269,50- 1.797.381,68- 19.285,00- 51.263,26- 397.583,42- 1.329.250,00- 399.112,18 111.200,00 6.500,00 169.600,00 0,00 538,67 111.812,18 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.596.860,58- 84.463,84- 84.463,84- 0,00 1.512.396,74- 1.761.478,23- 15.422,83- 59.327,22- 408.934,15- 1.277.794,03- 249.081,49 11.416,31 15.164,71 151.417,16 11,50 538,67 71.071,81 5 2014 Ergebnis 142.407,82- 28.280,58- 33.380,58- 5.100,00 114.127,24- 35.903,45 3.862,17 8.063,96- 11.350,73- 51.455,97 150.030,69- 99.783,69- 8.664,71 18.182,84- 11,50 0,00 40.740,37- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 4.948,27 0,00 4.948,27 4.948,27 1.421.945,65- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 1.585.347,89- 14.430,38- 3.269,28- 356.228,17- 1.211.420,06- 163.402,24 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.130,67 10.066,72 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 80.142,14 92,27 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 315 2 1 66.970,44 2013 Ermächtigungen aus 0,00 0,00 0,00 0,00 1.408.583,00- 1.664.683,00- 19.285,00- 0,00 316.348,00- 1.329.050,00- 256.100,00 0,00 6.500,00 169.600,00 0,00 80.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Natur- und Landschaftspflege Land- und Forstwirtschaft 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 55 555 Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 1.458.544,91- 1.745.918,42- 19.285,00- 0,00 397.583,42- 1.329.050,00- 287.373,51 0,00 6.500,00 169.600,00 0,00 111.273,51 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 1.494.747,43- 1.736.981,97- 16.092,43- 0,00 355.585,75- 1.365.303,79- 242.234,54 11.416,31 13.808,11 150.591,20 11,50 66.407,42 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 36.202,52- 8.936,45 3.192,57 0,00 41.997,67 36.253,79- 45.138,97- 11.416,31 7.308,11 19.008,80- 11,50 44.866,09- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) Leipzig 0,00 Seite 316 2 1 1.416.997,38- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 1.408.583,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.458.544,91- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.494.747,43- 5 2014 Ergebnis 36.202,52- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Umweltschutz 0,00 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge 1.237.421,46 5.922.591,72- 336.961,37- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 289.710,00- 0,00 22.345,86- 1.384.662,24- 0,00 3.888.912,25- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen anteilige Personalaufwendungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 3.1 10.354,03 0,00 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 0,00 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 209.653,58 1.703,90 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 103.176,33 0,00 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 0,00 aufgelöste Sonderposten 912.533,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 317 2 1 0,00 2013 2013 0,00 6.462.878,78- 369.450,00- 294.050,00- 50,00- 27.448,78- 924.630,00- 0,00 4.847.250,00- 2.854.050,00 467.900,00 0,00 0,00 231.600,00 1.450,00 153.300,00 0,00 0,00 0,00 1.999.800,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 56 Leipzig 0,00 6.615.200,18- 363.550,00- 294.050,00- 50,00- 27.448,78- 1.082.851,40- 0,00 4.847.250,00- 3.043.686,59 467.900,00 0,00 0,00 339.427,57 3.943,75 153.300,00 0,00 0,00 0,00 2.079.115,27 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 5.680.173,88- 329.228,51- 267.525,16- 0,00 33.072,10- 936.305,87- 0,00 4.114.042,24- 2.141.723,71 5.040,21 0,00 0,00 229.749,77 3.811,50 106.051,34 0,00 0,00 0,00 1.797.070,89 5 2014 Ergebnis 0,00 935.026,30 34.321,49 26.524,84 50,00 5.623,32- 146.545,53 0,00 733.207,76 901.962,88- 462.859,79- 0,00 0,00 109.677,80- 132,25- 47.248,66- 0,00 0,00 0,00 282.044,38- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 2 1 4.724.826,79- Seite 318 0,00 0,00 0,00 0,00 39.656,53- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29.777,78- 9.878,75- 0,00 4.685.170,26- 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.674.828,23- 65.999,45- 0,00 0,00 22.849,45- 43.150,00- 0,00 3.608.828,78- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 3.637.513,04- 65.999,45- 0,00 0,00 22.849,45- 43.150,00- 0,00 3.571.513,59- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 3.563.267,10- 24.816,93- 0,00 0,00 19.308,38- 5.508,55- 0,00 3.538.450,17- 5 2014 Ergebnis 74.245,94 41.182,52 0,00 0,00 3.541,07 37.641,45 0,00 33.063,42 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Umweltschutz 0,00 anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 6.593.447,41- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 8.305.885,47- 400.851,66- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 285.944,00- 0,00 3.162.987,49- 0,00 4.456.102,32- 1.712.438,06 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.095,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 194.744,11 1.577,55 100.226,52 0,00 1.412.794,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 319 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 0,00 7.630.018,00- 10.022.168,00- 369.450,00- 294.050,00- 50,00- 4.512.118,00- 0,00 4.846.500,00- 2.392.150,00 6.000,00 0,00 231.600,00 1.450,00 153.300,00 0,00 1.999.800,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 56 Leipzig 0,00 0,00 0,00 7.592.702,81- 10.174.489,40- 363.550,00- 294.050,00- 50,00- 4.670.339,40- 0,00 4.846.500,00- 2.581.786,59 6.000,00 0,00 339.427,57 3.943,75 153.300,00 0,00 2.079.115,27 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 6.958.800,69- 9.623.996,16- 436.949,89- 274.231,16- 0,00 4.387.225,37- 0,00 4.525.589,74- 2.665.195,47 3.904,50 0,00 213.494,40 3.937,85 107.163,28 0,00 2.336.695,44 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 633.902,12 550.493,24 73.399,89- 19.818,84 50,00 283.114,03 0,00 320.910,26 83.408,88 2.095,50- 0,00 125.933,17- 5,90- 46.136,72- 0,00 257.580,17 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 6.647.023,34- 53.575,93- 0,00 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 53.575,93- 0,00 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 53.575,93- 0,00 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 320 25.589,34- 25.589,34- 25.589,34- 0,00 0,00 0,00 0,00 25.589,34- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.650.018,00- 20.000,00- 20.000,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.642.751,45- 50.048,64- 50.048,64- 0,00 0,00 0,00 0,00 50.048,64- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.008.608,48- 49.807,79- 49.807,79- 0,00 0,00 0,00 0,00 49.807,79- 5 2014 Ergebnis 240,85 240,85 0,00 0,00 0,00 0,00 240,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 634.142,97 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 61.540,70- 61.540,70- 61.540,70- 0,00 0,00 0,00 0,00 61.540,70- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 4.724.826,79- 39.656,53- 29.777,78- 9.878,75- 4.685.170,26- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 336.961,375.922.591,72- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 289.710,00- 0,00 22.345,86- 1.384.662,24- 3.888.912,25- 1.237.421,46 10.354,03 209.653,58 1.703,90 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 103.176,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 321 2 1 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 2013 2013 3.674.828,23- 65.999,45- 22.849,45- 43.150,00- 3.608.828,78- 6.462.878,78- 369.450,00- 294.050,00- 50,00- 27.448,78- 924.630,00- 4.847.250,00- 2.854.050,00 467.900,00 231.600,00 1.450,00 153.300,00 1.999.800,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 912.533,62 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Umweltschutz Umweltschutzmaßnahmen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 56 561 Leipzig 3.637.513,04- 65.999,45- 22.849,45- 43.150,00- 3.571.513,59- 6.615.200,18- 363.550,00- 294.050,00- 50,00- 27.448,78- 1.082.851,40- 4.847.250,00- 3.043.686,59 467.900,00 339.427,57 3.943,75 153.300,00 2.079.115,27 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 3.563.267,10- 24.816,93- 19.308,38- 5.508,55- 3.538.450,17- 5.680.173,88- 329.228,51- 267.525,16- 0,00 33.072,10- 936.305,87- 4.114.042,24- 2.141.723,71 5.040,21 229.749,77 3.811,50 106.051,34 1.797.070,89 5 2014 Ergebnis 74.245,94 41.182,52 3.541,07 37.641,45 33.063,42 935.026,30 34.321,49 26.524,84 50,00 5.623,32- 146.545,53 733.207,76 901.962,88- 462.859,79- 109.677,80- 132,25- 47.248,66- 282.044,38- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Umweltschutz Umweltschutzmaßnahmen anteilige Personalauszahlungen 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 53.575,9353.575,93- 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 53.575,93- 6.257.626,74- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.970.064,80- 126.540,40- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 285.944,00- 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 3.101.478,08- 4.456.102,32- 1.712.438,06 3.095,00 194.744,11 1.577,55 100.226,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 322 25.589,34- 25.589,34- 25.589,34- 2 1 1.412.794,88 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 20.000,00- 20.000,00- 20.000,00- 0,00 7.630.018,00- 10.022.168,00- 369.450,00- 294.050,00- 50,00- 4.512.118,00- 4.846.500,00- 2.392.150,00 6.000,00 231.600,00 1.450,00 153.300,00 1.999.800,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 56 561 Leipzig 50.048,64- 50.048,64- 50.048,64- 0,00 7.592.702,81- 10.174.489,40- 363.550,00- 294.050,00- 50,00- 4.670.339,40- 4.846.500,00- 2.581.786,59 6.000,00 339.427,57 3.943,75 153.300,00 2.079.115,27 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 49.807,79- 49.807,79- 49.807,79- 0,00 6.642.915,44- 9.308.110,91- 181.721,59- 274.231,16- 0,00 4.326.568,42- 4.525.589,74- 2.665.195,47 3.904,50 213.494,40 3.937,85 107.163,28 2.336.695,44 5 2014 Ergebnis 240,85 240,85 240,85 0,00 949.787,37 866.378,49 181.828,41 19.818,84 50,00 343.770,98 320.910,26 83.408,88 2.095,50- 125.933,17- 5,90- 46.136,72- 257.580,17 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 61.540,70- 61.540,70- 61.540,70- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) Leipzig Seite 323 25.589,34- 2 1 6.311.202,67- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 7.650.018,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7.642.751,45- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 6.692.723,23- 5 2014 Ergebnis 950.028,22 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 61.540,70- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Wirtschaft und Tourismus anteilige Personalaufwendungen 19.884.637,65- 1.986.763,68- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 8.530.327,76- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 4.685.233,72- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 1.545.616,56- 0,00 3.136.695,93- 30.994.110,56 14.774.957,69 0,00 14.435.450,63 0,00 482.434,38 1.010.574,54 0,00 3.526,52 0,00 290.693,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 324 2 1 0,00 2013 2013 0,00 17.535.850,69- 1.927.800,00- 9.498.100,00- 0,00 106.200,69- 2.388.500,00- 0,00 3.615.250,00- 17.266.002,55 116.250,00 0,00 15.160.600,00 0,00 484.200,00 1.050.000,00 0,00 179.852,55 0,00 454.952,55 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 57 Leipzig 0,00 17.512.931,71- 1.927.840,00- 9.439.422,92- 0,00 106.200,69- 2.424.218,10- 0,00 3.615.250,00- 17.266.002,55 116.250,00 0,00 15.160.600,00 0,00 484.200,00 1.050.000,00 0,00 179.852,55 0,00 454.952,55 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 19.941.098,55- 1.893.736,69- 9.413.668,41- 0,00 3.088.496,88- 2.143.151,93- 0,00 3.402.044,64- 59.381.564,68 42.271.662,89 0,00 15.114.298,40 1.677,90 475.515,60 1.146.837,65 0,00 4.976,78 0,00 371.572,24 5 2014 Ergebnis 0,00 2.428.166,84- 34.103,31 25.754,51 0,00 2.982.296,19- 281.066,17 0,00 213.205,36 42.115.562,13 42.155.412,89 0,00 46.301,60- 1.677,90 8.684,40- 96.837,65 0,00 174.875,77- 0,00 83.380,31- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 95.000,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 95.000,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Erträge aus interner Leistungsverrechnung 2 1 21.818.680,67- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 325 0,00 0,00 0,00 0,00 32.928.153,58- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32.865.344,54- 62.809,04- 0,00 11.109.472,91 2013 2013 353.355,75- 83.507,61- 0,00 0,00 9.007,61- 74.500,00- 0,00 269.848,14- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 330.436,77- 83.507,61- 0,00 0,00 9.007,61- 74.500,00- 0,00 246.929,16- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 6.655.309,26 32.785.156,87- 0,00 0,00 32.715.109,63- 70.047,24- 0,00 39.440.466,13 5 2014 Ergebnis 6.985.746,03 32.701.649,26- 0,00 0,00 32.706.102,02- 4.452,76 0,00 39.687.395,29 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 95.000,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 95.000,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Wirtschaft und Tourismus anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 23.970.706,00- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 25.804.336,84- 1.869.056,50- 19.154.090,22- 0,00 1.530.289,30- 0,00 3.250.900,82- 1.833.630,84 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.035,00 164.661,99 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 476.418,63 1.009.831,73 0,00 181.683,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 326 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 2.756.550,00 459.200,00- 17.429.200,00- 1.927.800,00- 9.498.100,00- 0,00 2.388.500,00- 0,00 3.614.800,00- 16.970.000,00 100,00 15.160.600,00 0,00 484.200,00 1.050.000,00 0,00 275.100,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 57 Leipzig 0,00 0,00 2.756.550,00 436.281,02- 17.406.281,02- 1.927.840,00- 9.439.422,92- 0,00 2.424.218,10- 0,00 3.614.800,00- 16.970.000,00 100,00 15.160.600,00 0,00 484.200,00 1.050.000,00 0,00 275.100,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 135.000,00 14.368.468,54- 17.297.181,74- 1.890.853,11- 9.241.922,10- 0,00 2.652.435,94- 0,00 3.511.970,59- 2.928.713,20 256,63 843.509,76 0,00 515.480,91 1.105.381,06 0,00 464.084,84 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 2.621.550,00- 13.932.187,52- 109.099,28 36.986,89 197.500,82 0,00 228.217,84- 0,00 102.829,41 14.041.286,80- 156,63 14.317.090,24- 0,00 31.280,91 55.381,06 0,00 188.984,84 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 95.000,00- 95.000,00- 0,00 0,00 0,00 95.000,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 15.514.097,0515.345.756,3739.316.462,37- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 90.000,00- 15.270.788,64- 10.217,96- 143.090,45- 0,00 0,00 168.340,68 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 168.340,68 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 327 4.553.553,36- 4.553.553,36- 4.553.553,36- 0,00 0,00 0,00 15.964,83- 4.537.588,53- 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.715.200,00- 13.256.000,00- 16.012.550,00- 0,00 0,00 15.270.800,00- 101.750,00- 640.000,00- 0,00 0,00 2.756.550,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.998.239,92- 13.561.958,90- 16.318.508,90- 0,00 0,00 15.270.800,00- 116.690,78- 924.812,76- 0,00 6.205,36- 2.756.550,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 132,62 0,00 0,00 0,00 0,00 30.585.350,40- 16.216.881,86- 16.352.014,48- 0,00 90.000,00- 15.270.788,64- 42.764,27- 942.256,21- 0,00 6.205,36- 135.132,62 5 2014 Ergebnis 0,00 132,62 0,00 0,00 0,00 0,00 16.587.110,48- 2.654.922,96- 33.505,58- 0,00 90.000,00- 11,36 73.926,51 17.443,45- 0,00 0,00 2.621.417,38- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 4.576.673,72- 4.481.673,72- 4.481.673,72- 0,00 0,00 0,00 16.024,05- 4.465.649,67- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Wirtschaft und Tourismus Wirtschaftsförderung 6.864.410,26- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 328 0,00 0,00 0,00 335.145,98339.617,22- 8 + kalkulatorische Kosten 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.471,24- 6.524.793,04- 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 6.922.266,66- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 282.134,13- 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.041.885,69- 184.364,07- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 2.537.209,73- 397.473,62 145.645,19 0,00 37.428,70 0,00 876.673,04- anteilige Personalaufwendungen 2 1 214.399,73 2013 2013 7.729.348,65- 85.109,20 89.109,20 4.000,00- 7.814.457,85- 8.258.883,88- 277.500,00- 3.668.100,00- 8.083,88- 1.476.200,00- 2.829.000,00- 444.426,03 43.100,00 0,00 6.400,00 176.326,03 394.926,03 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte aufgelöste Sonderposten 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 57 571 Leipzig 7.699.339,67- 85.109,20 89.109,20 4.000,00- 7.784.448,87- 8.228.874,90- 277.500,00- 3.609.422,92- 8.083,88- 1.504.868,10- 2.829.000,00- 444.426,03 43.100,00 0,00 6.400,00 176.326,03 394.926,03 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 7.524.877,12- 173.557,55- 169.992,75- 3.564,80- 7.351.319,57- 7.848.439,09- 261.560,91- 3.552.133,20- 7.463,82- 1.324.373,01- 2.702.908,15- 497.119,52 193.044,60 1.677,90 36.711,77 0,00 265.685,25 5 2014 Ergebnis 174.462,55 258.666,75- 259.101,95- 435,20 433.129,30 380.435,81 15.939,09 57.289,72 620,06 180.495,09 126.091,85 52.693,49 149.944,60 1.677,90 30.311,77 176.326,03- 129.240,78- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 95.000,00- 0,00 0,00 0,00 95.000,00- 95.000,00- 0,00 0,00 0,00 95.000,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Personalauszahlungen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 239.462,02- 90.000,00- 6.371,57- 143.090,45- 168.340,68 168.340,68 0,00 6.586.312,50- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 6.735.662,17- 256.612,66- 3.006.780,79- 892.910,92- 2.579.357,80- 149.349,67 0,00 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 37.341,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 329 4.546.673,34- 0,00 15.964,83- 4.530.708,51- 2 1 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 112.008,49 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Wirtschaft und Tourismus Wirtschaftsförderung 731.000,00- 0,00 91.000,00- 640.000,00- 2.756.550,00 0,00 2.756.550,00 8.025.500,00- 8.250.500,00- 277.500,00- 3.668.100,00- 1.476.200,00- 2.828.700,00- 225.000,00 0,00 6.400,00 218.600,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 57 571 Leipzig 1.015.753,54- 0,00 90.940,78- 924.812,76- 2.756.550,00 0,00 2.756.550,00 7.995.491,02- 8.220.491,02- 277.500,00- 3.609.422,92- 1.504.868,10- 2.828.700,00- 225.000,00 0,00 6.400,00 218.600,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 1.053.317,26- 90.000,00- 21.061,05- 942.256,21- 135.132,62 132,62 135.000,00 7.811.212,56- 8.237.195,37- 271.954,16- 3.412.552,44- 1.806.526,32- 2.746.162,45- 425.982,81 51,63 32.271,34 393.659,84 5 2014 Ergebnis 37.563,72- 90.000,00- 69.879,73 17.443,45- 2.621.417,38- 132,62 2.621.550,00- 184.278,46 16.704,35- 5.545,84 196.870,48 301.658,22- 82.537,55 200.982,81 51,63 25.871,34 175.059,84 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 4.279.793,70- 0,00 16.024,05- 4.263.769,65- 0,00 0,00 0,00 95.000,00- 95.000,00- 0,00 0,00 95.000,00- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) Leipzig 6.657.433,84- Seite 330 4.546.673,34- 4.546.673,34- 2 1 71.121,34- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 5.999.950,00- 2.025.550,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.254.694,56- 1.740.796,46 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 8.729.397,20- 918.184,64- 5 2014 Ergebnis 2.474.702,64- 2.658.981,10- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 000 4.374.793,70- 4.279.793,70- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung anteilige Personalaufwendungen 58.337,8032.588.536,3612.994.070,74- 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 32.530.198,56- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 19.594.465,62 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 1.704.592,83- 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 11.002.168,80- 3.538.442,07- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 4.500.869,65- 668.943,52- 589.320,73- 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 30.596.634,42 14.629.312,50 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 2 = anteilige ordentliche Erträge 14.435.450,63 445.003,16 1.010.574,54 3.526,52 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte aufgelöste Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 331 2 1 76.293,59 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 9.726.142,90 168.616,81- 98.116,81- 70.500,00- 9.894.759,71 6.926.816,81- 1.650.300,00- 3.530.000,00- 98.116,81- 912.300,00- 736.100,00- 16.821.576,52 73.150,00 15.160.600,00 477.800,00 1.050.000,00 3.526,52 60.026,52 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Wirtschaft und Tourismus Allgemeine Einrichtungen u. Unternehmen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 57 573 Leipzig 9.719.092,90 168.616,81- 98.116,81- 70.500,00- 9.887.709,71 6.933.866,81- 1.650.300,00- 3.530.000,00- 98.116,81- 919.350,00- 736.100,00- 16.821.576,52 73.150,00 15.160.600,00 477.800,00 1.050.000,00 3.526,52 60.026,52 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 16.510.900,91 32.611.599,32- 32.545.116,88- 66.482,44- 49.122.500,23 9.761.942,08- 1.632.139,06- 3.561.535,21- 3.081.033,06- 818.778,92- 668.455,83- 58.884.442,31 42.078.618,29 15.114.298,40 438.800,98 1.146.837,65 4.976,78 105.886,99 5 2014 Ergebnis 6.791.808,01 32.442.982,51- 32.447.000,07- 4.017,56 39.234.790,52 2.828.075,27- 18.160,94 31.535,21- 2.982.916,25- 100.571,08 67.644,17 42.062.865,79 42.005.468,29 46.301,60- 38.999,02- 96.837,65 1.450,26 45.860,47 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung anteilige Personalauszahlungen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 3.846,39- 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 15.424.202,23- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 7.1 17.108.480,88- 1.612.407,12- 14.197.309,43- 637.378,38- 661.385,95- 1.684.278,65 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.035,00 164.661,99 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 439.074,93 1.009.831,73 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 332 0,00 6.880,02- 2 1 69.675,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 10.750,00- 0,00 0,00 0,00 9.916.450,00 6.828.550,00- 1.650.300,00- 3.530.000,00- 912.300,00- 735.950,00- 16.745.000,00 100,00 15.160.600,00 477.800,00 1.050.000,00 56.500,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Wirtschaft und Tourismus Allgemeine Einrichtungen u. Unternehmen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 57 573 Leipzig 25.750,00- 0,00 6.205,36- 0,00 9.909.400,00 6.835.600,00- 1.650.300,00- 3.530.000,00- 919.350,00- 735.950,00- 16.745.000,00 100,00 15.160.600,00 477.800,00 1.050.000,00 56.500,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 21.703,22- 0,00 6.205,36- 0,00 4.226.541,45- 6.729.268,99- 1.618.862,23- 3.529.369,66- 845.909,62- 735.127,48- 2.502.727,54 205,00 843.509,76 483.206,72 1.105.381,06 70.425,00 5 2014 Ergebnis 4.046,78 0,00 0,00 0,00 14.135.941,45- 106.331,01 31.437,77 630,34 73.440,38 822,52 14.242.272,46- 105,00 14.317.090,24- 5.406,72 55.381,06 13.925,00 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 201.880,02- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 15.274.635,0315.274.635,0330.698.837,26- 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 Seite 333 6.880,02- 6.880,02- 6.880,02- 2 1 15.270.788,64- 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 5.365.100,00- 15.281.550,00- 15.281.550,00- 15.270.800,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens Leipzig 5.393.355,36- 15.302.755,36- 15.302.755,36- 15.270.800,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 19.525.238,67- 15.298.697,22- 15.298.697,22- 15.270.788,64- 5 2014 Ergebnis 4.058,14 4.058,14 11,36 14.131.883,31- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 000 201.880,02- 201.880,02- 201.880,02- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Wirtschaft und Tourismus Tourismus anteilige Personalaufwendungen 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 1.960.199,67- 0,00 1.960.199,67- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 1.960.202,19- 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 36,72- 1.950.000,00- 10.165,47- 2,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 334 2 1 2,52 2013 2013 0,00 0,00 2.350.150,00- 0,00 2.350.150,00- 2.350.150,00- 0,00 2.300.000,00- 50.150,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 57 575 Leipzig 0,00 0,00 2.350.190,00- 0,00 2.350.190,00- 2.350.190,00- 40,00- 2.300.000,00- 50.150,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2,85 2,85 2.330.714,53- 0,00 2.330.714,53- 2.330.717,38- 36,72- 2.300.000,00- 30.680,66- 5 2014 Ergebnis 2,85 2,85 19.475,47 0,00 19.475,47 19.472,62 3,28 0,00 19.469,34 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Wirtschaft und Tourismus Tourismus anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 1.960.191,27- 1.960.191,27- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 1.960.193,79- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 36,72- 1.950.000,00- 10.157,07- 2,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 335 2 1 2,52 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 2.350.150,00- 0,00 0,00 0,00 2.350.150,00- 2.350.150,00- 0,00 2.300.000,00- 50.150,00- 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 57 575 Leipzig 0,00 0,00 2.350.190,00- 0,00 0,00 0,00 2.350.190,00- 2.350.190,00- 40,00- 2.300.000,00- 50.150,00- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 2,85 2,85 2.330.714,53- 0,00 0,00 0,00 2.330.714,53- 2.330.717,38- 36,72- 2.300.000,00- 30.680,66- 5 2014 Ergebnis 2,85 2,85 19.475,47 0,00 0,00 0,00 19.475,47 19.472,62 3,28 0,00 19.469,34 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung Allgemeine Finanzwirtschaft 0,00 0,00 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 16.614.212,24- 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 56.984.014,40- 8,70- 20.261.130,06- 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 20.118.183,76- 0,00 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 0,00 9.520,36 905.241.859,83 3.3 + anteilige Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen anteilige Personalaufwendungen 10.238.630,83 0,00 3.2 + anteilige Versorgungsaufwendungen 3.1 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 1.8 +/ anteilige aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen - 7.225.223,76 0,00 1.4 + anteilige öffentlich-rechtliche Leitungsentgelte 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge 0,00 17.914.986,53 0,00 417.752.306,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 336 2 1 470.025.698,47 2013 2013 98.778.900,00- 0,00 78.882.000,00- 19.896.900,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 900.722.178,15 3.060.500,00 0,00 5.487.135,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.047.543,15 0,00 413.224.093,15 478.950.450,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 1.3 + anteilige sonstige Transfererträge aufgelöste Sonderposten darunter: Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 61 Leipzig 128.159.826,06- 0,00 78.282.000,00- 23.070.867,00- 26.806.959,06- 0,00 0,00 0,00 942.290.171,11 30.011.746,45 0,00 11.659.057,94 0,00 0,00 0,00 0,00 19.047.543,15 0,00 414.152.326,24 486.467.040,48 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 135.466.643,50- 21,63- 82.574.479,44- 19.078.026,31- 33.814.116,12- 0,00 0,00 0,00 1.030.947.376,27 44.212.834,90 0,00 7.086.000,26 0,00 0,00 0,00 0,00 17.914.986,53 0,00 415.087.469,41 564.561.071,70 5 2014 Ergebnis 7.306.817,44- 21,63- 4.292.479,44- 3.992.840,69 7.007.157,06- 0,00 0,00 0,00 88.657.205,16 14.201.088,45 0,00 4.573.057,68- 0,00 0,00 0,00 0,00 1.132.556,62- 0,00 935.143,17 78.094.031,22 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 2 1 0,00 880.746.017,66 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 337 0,00 0,00 0,00 0,00 32.488.172,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 9 + kalkulatorischer Vortrag eines Fehlbetrages aus dem Vorjahr darunter: anteilige kalkulatorische Zinsen, soweit sie die Zinsen nach § 2 Abs. 1 Nr. 15 SächsKomHVO-Doppik übersteigen 32.488.172,23 7 + Aufwendungen für interne Leistungsverrechnung 8 + kalkulatorische Kosten 0,00 848.257.845,43 2013 2013 801.943.278,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 801.943.278,15 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Erträge aus interner Leistungsverrechnung 6 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) Leipzig 814.130.345,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 814.130.345,05 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 927.011.022,77 31.530.290,00 0,00 0,00 31.530.290,00 0,00 0,00 895.480.732,77 5 2014 Ergebnis 112.880.677,72 31.530.290,00 0,00 0,00 31.530.290,00 0,00 0,00 81.350.387,72 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Allgemeine Finanzwirtschaft 0,00 0,00 16.163.139,98 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 45.820.035,00 45.820.035,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 853.499.033,61 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 30.077.462,89- 8,70- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 15.090.908,55- 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 14.986.545,64- 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0,00 anteilige Personalauszahlungen 883.576.496,50 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5.882.218,78 0,00 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 408.826.017,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 338 2 1 452.705.119,81 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 52.606.850,00 52.606.850,00 833.895.735,00 98.778.900,00- 0,00 78.882.000,00- 19.896.900,00- 0,00 0,00 0,00 932.674.635,00 3.060.500,00 5.487.135,00 0,00 0,00 0,00 0,00 445.176.550,00 478.950.450,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 61 Leipzig 52.606.850,00 52.606.850,00 824.033.654,21 184.144.660,99- 82.791.793,99- 78.282.000,00- 23.070.867,00- 0,00 0,00 0,00 1.008.178.315,20 3.212.050,00 11.659.057,94 0,00 60.735.383,69 0,00 0,00 446.104.783,09 486.467.040,48 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 52.603.121,00 52.603.121,00 922.257.122,51 98.341.045,96- 21,63- 84.896.566,61- 13.444.457,72- 0,00 0,00 0,00 1.020.598.168,47 5.795.442,57 15.207.413,59 0,00 0,00 0,00 0,00 448.872.607,85 550.722.704,46 5 2014 Ergebnis 3.729,00- 3.729,00- 98.223.468,30 85.803.615,03 82.791.772,36 6.614.566,61- 9.626.409,28 0,00 0,00 0,00 12.419.853,27 2.583.392,57 3.548.355,65 0,00 60.735.383,69- 0,00 0,00 2.767.824,76 64.255.663,98 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 899.319.068,61 45.820.035,00 0,00 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0,00 anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 45.820.035,00 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 339 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 886.502.585,00 52.606.850,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 52.606.850,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 876.640.504,21 52.606.850,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 52.606.850,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 903.115.796,91 19.141.325,60- 73.957.949,37- 0,00 0,00 73.957.949,37- 0,00 0,00 0,00 0,00 54.816.623,77 0,00 2.213.502,77 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 26.475.292,70 71.748.175,60- 73.957.949,37- 0,00 0,00 73.957.949,37- 0,00 0,00 0,00 0,00 2.209.773,77 0,00 2.213.502,77 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 855.502.797,08 0,00 20.336.639,74855.502.797,08 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 16.614.212,24- Seite 340 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 875.839.436,82 3.722.427,50- 0,00 0,00 0,00 6.547.757,64 399.265.980,71 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.6 + anteilige Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten für geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 2 = anteilige ordentliche Erträge 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 2 1 470.025.698,47 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 797.285.500,00 0,00 797.285.500,00 78.882.000,00- 78.882.000,00- 0,00 876.167.500,00 3.040.500,00 394.176.550,00 478.950.450,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Allgemeine Finanzwirtschaft Steuern, allg. Zuweisungen,allg. Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 1.1 61 611 Leipzig 806.367.210,96 0,00 806.367.210,96 78.289.262,61- 78.282.000,00- 7.262,61- 884.656.473,57 3.084.650,00 395.104.783,09 486.467.040,48 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 885.669.045,50 0,00 885.669.045,50 85.202.830,13- 82.574.479,44- 2.628.350,69- 970.871.875,63 9.182.642,68 397.128.161,25 564.561.071,70 5 2014 Ergebnis 79.301.834,54 0,00 79.301.834,54 6.913.567,52- 4.292.479,44- 2.621.088,08- 86.215.402,06 6.097.992,68 2.023.378,16 78.094.031,22 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 45.820.035,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 897.868.144,49 45.820.035,00 0,00 45.820.035,00 darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 45.820.035,00 852.048.109,49 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 15.090.908,55- 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.1 15.090.908,55- Seite 341 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 867.139.018,04 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 0,00 408.826.017,93 0,00 5.607.880,30 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2 1 452.705.119,81 2013 2013 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus 900.892.350,00 52.606.850,00 0,00 52.606.850,00 52.606.850,00 52.606.850,00 848.285.500,00 78.882.000,00- 78.882.000,00- 927.167.500,00 3.040.500,00 445.176.550,00 478.950.450,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Allgemeine Finanzwirtschaft Steuern, allg. Zuweisungen,allg. Umlagen 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 61 611 Leipzig 909.981.323,57 52.606.850,00 0,00 52.606.850,00 52.606.850,00 52.606.850,00 857.374.473,57 78.282.000,00- 78.282.000,00- 935.656.473,57 3.084.650,00 446.104.783,09 486.467.040,48 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 972.280.334,00 52.603.121,00 0,00 52.603.121,00 52.603.121,00 52.603.121,00 919.677.213,00 84.896.566,61- 84.896.566,61- 1.004.573.779,61 4.978.467,30 448.872.607,85 550.722.704,46 5 2014 Ergebnis 62.299.010,43 3.729,00- 0,00 3.729,00- 3.729,00- 3.729,00- 62.302.739,43 6.614.566,61- 6.614.566,61- 68.917.306,04 1.893.817,30 2.767.824,76 64.255.663,98 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Ertrags- und Aufwandsarten Teilergebnisrechnung 3.690.873,19 8,70- 25.243.220,58 11 = anteiliger Nettoressourcenbedarf/-überschuss (Nummern 5+ 10) Seite 342 0,00 0,00 0,00 32.488.172,23 32.488.172,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.244.951,65- 36.647.374,66- 10 = anteiliges kalkulatorisches Ergebnis (Nummer 6 ./. Nummern 7 bis 9) 8 + kalkulatorische Kosten 5 = anteiliges ordentliches Ergebnis (Aufwands-/Ertragsüberschuss, Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige ordentliche Aufwendungen 3.7 + anteilige sonstige ordentliche Aufwendungen 20.261.130,06- 3.5 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 9.520,36 16.395.756,26- anteilige Personalaufwendungen 3.4 + anteilige planmäßige Abschreibungen 3.1 29.402.423,01 1.9 + anteilige sonstige ordentliche Erträge 2 = anteilige ordentliche Erträge 7.225.223,76 17.914.986,53 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzerträge aufgelöste Sonderposten 2 1 18.486.326,06 2013 2013 4.657.778,15 0,00 0,00 4.657.778,15 19.896.900,00- 0,00 19.896.900,00- 0,00 0,00 24.554.678,15 20.000,00 5.487.135,00 19.047.543,15 19.047.543,15 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 Ergebnis Vorjahr Ermächtigungen aus Allgemeine Finanzwirtschaft Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen nach Arten sowie aufgelöste Sonderposten 61 612 Leipzig 7.763.134,09 0,00 0,00 7.763.134,09 49.870.563,45- 0,00 23.070.867,00- 26.799.696,45- 0,00 57.633.697,54 26.927.096,45 11.659.057,94 19.047.543,15 19.047.543,15 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 41.341.977,27 31.530.290,00 31.530.290,00 9.811.687,27 50.263.813,37- 21,63- 19.078.026,31- 31.185.765,43- 0,00 60.075.500,64 35.030.192,22 7.086.000,26 17.914.986,53 17.959.308,16 5 2014 Ergebnis 33.578.843,18 31.530.290,00 31.530.290,00 2.048.553,18 393.249,92- 21,63- 3.992.840,69 4.386.068,98- 0,00 2.441.803,10 8.103.095,77 4.573.057,68- 1.132.556,62- 1.088.234,99- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 000 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 1.450.924,12 0,00 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 Seite 343 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.450.924,12 14.986.554,34- 8,70- 14.986.545,64- 16.437.478,46 274.338,48 16.163.139,98 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 0,00 14.389.765,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.389.765,00- 19.896.900,00- 0,00 19.896.900,00- 5.507.135,00 20.000,00 5.487.135,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Allgemeine Finanzwirtschaft Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 61 612 Leipzig 33.340.819,36- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.340.819,36- 105.862.660,99- 82.791.793,99- 23.070.867,00- 72.521.841,63 127.400,00 11.659.057,94 60.735.383,69 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 69.164.537,09- 71.744.446,60- 73.957.949,37- 73.957.949,37- 2.213.502,77 2.213.502,77 2.579.909,51 13.444.479,35- 21,63- 13.444.457,72- 16.024.388,86 816.975,27 15.207.413,59 5 2014 Ergebnis 35.823.717,73- 71.744.446,60- 73.957.949,37- 73.957.949,37- 2.213.502,77 2.213.502,77 35.920.728,87 92.418.181,64 82.791.772,36 9.626.409,28 56.497.452,77- 689.575,27 3.548.355,65 60.735.383,69- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.1 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 167.381,44- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 167.381,44- 0,00 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 167.381,44- 0,00 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte anteilige Personalauszahlungen 0,00 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 3.1 0,00 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 344 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Zentrale Verwaltung 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 71 Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.200,53- 18.200,53- 0,00 0,00 0,00 7.333,29- 0,00 10.867,24- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.922,75 12.627,91- 0,00 0,00 0,00 12.627,91- 0,00 0,00 20.550,66 0,00 0,00 0,00 20.550,66 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.123,28 5.572,62 0,00 0,00 0,00 5.294,62- 0,00 10.867,24 20.550,66 0,00 0,00 0,00 20.550,66 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 167.381,44- 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 345 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.200,53- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.922,75 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.123,28 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Zentrale Verwaltung Innere Verwaltung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) anteilige Personalauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 346 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.1 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 71 711 Leipzig 0,00 10.867,24- 0,00 0,00 0,00 10.867,24- 10.867,24- 10.867,24- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.867,24 0,00 0,00 0,00 10.867,24 10.867,24 10.867,24 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Zentrale Verwaltung Sicherheit und Ordnung 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 167.381,44- 167.381,44- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 167.381,44- 167.381,44- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 347 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 71 712 Leipzig 0,00 0,00 7.333,29- 0,00 0,00 0,00 7.333,29- 7.333,29- 7.333,29- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 7.922,75 0,00 0,00 0,00 7.922,75 12.627,91- 12.627,91- 20.550,66 20.550,66 5 2014 Ergebnis 15.256,04 0,00 0,00 0,00 15.256,04 5.294,62- 5.294,62- 20.550,66 20.550,66 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.1 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 62.219,86- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 62.219,86- 0,00 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 62.219,86- 0,00 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte anteilige Personalauszahlungen 0,00 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 3.1 0,00 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 348 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Soziales und Jugend 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 73 Leipzig 4 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 fortgeschriebener Ansatz 2014 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 62.219,86- 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 349 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 4 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 fortgeschriebener Ansatz 2014 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Soziales und Jugend Soziale Hilfen 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 62.219,86- 62.219,86- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 62.219,86- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 62.219,86- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 350 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 73 731 Leipzig 4 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 fortgeschriebener Ansatz 2014 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.1 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 68.959,57- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 68.959,57- 0,00 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 68.959,57- 0,00 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte anteilige Personalauszahlungen 0,00 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 3.1 0,00 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 351 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Gesundheit und Sport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 450.000,00 0,00 694.000,00- 0,00 0,00 0,00 694.000,00- 0,00 0,00 694.000,00 0,00 0,00 0,00 694.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 74 Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 450.000,00 207.768,19- 901.768,19- 0,00 0,00 0,00 901.768,19- 0,00 0,00 694.000,00 0,00 0,00 0,00 694.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 512.951,18- 512.951,18- 0,00 0,00 0,00 512.951,18- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 450.000,00- 305.182,99- 388.817,01 0,00 0,00 0,00 388.817,01 0,00 0,00 694.000,00- 0,00 0,00 0,00 694.000,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 68.959,57- 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 352 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 450.000,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 450.000,00- 0,00 0,00 450.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 207.768,19- 0,00 450.000,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 450.000,00- 0,00 0,00 450.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 512.951,18- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 305.182,99- 0,00 450.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 450.000,00 0,00 0,00 450.000,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Gesundheit und Sport Sportförderung 68.959,57- 0,00 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 0,00 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 68.959,57- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 68.959,57- 68.959,57- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 353 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 0,00 450.000,00- 450.000,00- 450.000,00 450.000,00 0,00 694.000,00- 694.000,00- 694.000,00 694.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 74 742 Leipzig 207.768,19- 0,00 450.000,00- 450.000,00- 450.000,00 450.000,00 207.768,19- 901.768,19- 901.768,19- 694.000,00 694.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 512.951,18- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 512.951,18- 512.951,18- 512.951,18- 5 2014 Ergebnis 305.182,99- 0,00 450.000,00 450.000,00 450.000,00- 450.000,00- 305.182,99- 388.817,01 388.817,01 694.000,00- 694.000,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit anteilige Personalauszahlungen 6.1 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 659.407,89- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 708.388,75- 0,00 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 708.388,75- 0,00 0,00 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 3.1 48.980,86 0,00 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 48.980,86 0,00 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 354 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Gestaltung der Umwelt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 215.000,00 0,00 1.073.397,00- 0,00 0,00 0,00 1.073.397,00- 0,00 0,00 1.073.397,00 0,00 0,00 0,00 1.073.397,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 75 Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 215.000,00 698.270,87 375.126,13- 0,00 0,00 0,00 375.126,13- 0,00 0,00 1.073.397,00 0,00 0,00 0,00 1.073.397,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 178.006,51- 205.808,02- 0,00 0,00 0,00 205.808,02- 0,00 0,00 27.801,51 0,00 0,00 0,00 27.801,51 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 215.000,00- 876.277,38- 169.318,11 0,00 0,00 0,00 169.318,11 0,00 0,00 1.045.595,49- 0,00 0,00 0,00 1.045.595,49- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 0,00 0,00 701.124,13- 701.124,13- 0,00 0,00 0,00 701.124,13- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 659.407,89- 0,00 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 355 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 215.000,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 215.000,00- 0,00 0,00 215.000,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 889.049,57 190.778,70 24.221,30- 0,00 0,00 0,00 0,00 24.221,30- 0,00 0,00 215.000,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 202.227,81- 24.221,30- 24.221,30- 0,00 0,00 0,00 0,00 24.221,30- 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.091.277,38- 215.000,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 215.000,00- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 891.902,83- 190.778,70- 190.778,70- 0,00 0,00 0,00 0,00 190.778,70- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 356 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Gestaltung der Umwelt Räumliche Planung und Entwicklung 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 75 751 Leipzig 0,00 2.853,26- 0,00 0,00 0,00 2.853,26- 2.853,26- 2.853,26- 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 4.164,10- 0,00 0,00 0,00 4.164,10- 4.164,10- 4.164,10- 5 2014 Ergebnis 0,00 1.310,84- 0,00 0,00 0,00 1.310,84- 1.310,84- 1.310,84- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Gestaltung der Umwelt Ver- und Entsorgung 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 38.287,80- 38.287,80- 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 38.287,80- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 38.287,80- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 357 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 75 753 Leipzig 4 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 fortgeschriebener Ansatz 2014 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 48.980,86- 48.980,86- 48.980,86 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 358 2 1 48.980,86 2013 Ermächtigungen aus 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Gestaltung der Umwelt Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 75 754 Leipzig 4 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 fortgeschriebener Ansatz 2014 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 621.120,09- 0,00 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 0,00 0,00 0,00 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 621.120,09- 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6.1 621.120,09- 621.120,09- 0,00 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 359 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 0,00 0,00 215.000,00- 215.000,00- 215.000,00 215.000,00 0,00 1.073.397,00- 1.073.397,00- 1.073.397,00 1.073.397,00 3 2014 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2013 Ergebnis Vorjahr Gestaltung der Umwelt Natur- und Landschaftspflege 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte 75 755 Leipzig 891.902,83 190.778,70 24.221,30- 24.221,30- 215.000,00 215.000,00 701.124,13 372.272,87- 372.272,87- 1.073.397,00 1.073.397,00 4 EUR fortgeschriebener Ansatz 2014 198.063,71- 24.221,30- 24.221,30- 24.221,30- 0,00 0,00 173.842,41- 201.643,92- 201.643,92- 27.801,51 27.801,51 5 2014 Ergebnis 1.089.966,54- 215.000,00- 0,00 0,00 215.000,00- 215.000,00- 874.966,54- 170.628,95 170.628,95 1.045.595,49- 1.045.595,49- 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 0,00 0,00 000 891.902,83- 190.778,70- 190.778,70- 190.778,70- 0,00 0,00 701.124,13- 701.124,13- 701.124,13- 7 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 1.6 + anteilige Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.7 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8 + anteilige sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 3.6 + sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.1 0,00 0,00 anteilige Einzahlungen aus Investitionszuwendungen darunter: Investive Schlüsselzuweisungen 0,00 0,00 3.5 + anteilige Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 0,00 3.4 + anteilige Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 3.3 + anteilige Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 3.2 + anteilige Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 1.5 + anteilige privatrechtliche Leistungsentgelte anteilige Personalauszahlungen 0,00 1.4 + anteilige öffenlich-rechtliche Leistungsentgelte, ausgenommen Investitionsbeiträge 3.1 0,00 1.3 + anteilige sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 360 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Zentrale Finanzleistungen 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.1 76 Leipzig 4 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 0,00 0,00 0,00 6.6 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 6.7 + anteilige Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.2 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.3 + anteilige Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.4 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7.5 + anteilige Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 7.6 + anteilige Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 7.7 + anteilige Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 0,00 6.5 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen anteilige Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 6.4 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 7.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 361 2 1 6.3 + anteilige Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 0,00 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 6.2 + anteilige Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Leipzig 4 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 fortgeschriebener Ansatz 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 5 2014 Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Einzahlungs- und Auszahlungsarten Teilfinanzrechnung Zentrale Finanzleistungen Allgemeine Finanzwirtschaft 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 = anteilige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Nummer 2 ./. Nummer 4) 6 = anteilige Einzahlungen für Investitionstätigkeit 7 = anteilige Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8 = anteiliger Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit (Nummer 6 ./. Nummer 7) 9 = anteilig veranschlagter Finanzmittelüberschuss/-bedarf (Nr. 5 + Nr. 6 ./. Nr.7) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 362 2 1 0,00 2013 Ermächtigungen aus 2013 Ergebnis Vorjahr 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beschlossener Haushaltsplan Jahresabschluss 2014 2 = anteilige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.2 + anteilige Zuweisungen und Umlagen aus laufender Verwaltungstätigkeit 76 761 Leipzig 4 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 fortgeschriebener Ansatz 2014 200.000,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00 200.000,00 5 2014 Ergebnis 200.000,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00 200.000,00 6 Vergleich Ergebnisfortgeschrieb. Ansatz 7 000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 übertr. Ermächtigung nach 2015 Jahresabschluss der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 Gesamtergebnisrechnung inklusive Teilrechnungen Gesamtfinanzrechnung inklusive Teilrechnungen Leipzig, ………………………..……………………………………………………………… Burkhard Jung Oberbürgermeister Feststellung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 durch die Ratsversammlung: Leipzig, ………………………..……………………………………………………………… Burkhard Jung Oberbürgermeister Vorlage: "Feststellung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2014 (…)" lfd. Nr. 1 2 3 Wahlrechte und Ermessenspielräume Begründung Bestätigung einer Bagatellgrenze für Rechnungsabgrenzungsposten (ARAP-/ PRAPRegelung 2.500,00 Euro auf Ursprungsbetrag vor Abgrenzung) für regelmäßig wiederkehrende bedeutungslose Sachverhalte (gemäß Handlungsempfehlung SMI FAQ 2.48) Bestätigung einer Wertaufgriffsgrenze i. H. v. 5.000,00 Euro für Korrekturen der Eröffnungsbilanz durch Buchung gegen das Basiskapital gem. § 62 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik) Bestätigung der Vereinfachungsvorschrift nach § 35 Abs. 4 SächsKomHVO-Doppik (AHK Bewegliche Vermögensgegenstände sowie Kunstgegenstände, deren AHK 410,00 Euro nicht übersteigen, unter 410,00 Euro für bewegl. Sachanlagevermögen, Kunstgegenstände) werden nicht bilanziert. 4 Bestätigung der Abweichung von der Einzelbewertung gem. § 37 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2 SächsKomHVO-Doppik 5 6 7 Bestätigung der Bildung von Festwerten gem. § 34 Abs. 2 SächsKomHVO-Doppik Bestätigung der Gruppenbewertung gem. § 34 Abs. 3 SächsKomHVO-Doppik Bestätigung, dass keine Einbeziehung der Materialgemeinkosten in die Herstellungskosten vorgenommen wird (§ 38 Abs. 2 SächsKomHVO-Doppik) Bestätigung, dass keine Berücksichtigung von Zinsen für Fremdkapital bei der Berechnung der Herstellungskosten erfolgt (§ 38 Abs. 3 SächsKomHVO-Doppik) Bestätigung des Verbrauchsfolgeverfahren für körperliche Gegenstände des Vorratsvermögens (§ 43 Satz 1 SächsKomHVO-Doppik) 8 9 Anlage 2 Unter den beweglichen Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens werden die Fachunterrichtsräume (ausgenommen Werken und Kunst/ Musik) als Sachgesamtheit unter den Betriebsvorrichtungen geführt. Sammlungen von Kunstgegenständen werden als Sachgesamtheit geführt. Festwertbildung wurde bisher nur für die Straßenbeleuchtung festgelegt. Die Gruppenbewertung kam im Jahresabschluss 2014 nicht zur Anwendung. Es werden keine Materialgemeinkosten, Fertigungsgemeinkosten und keine Kosten für allgemeine Verwaltung und soziale Einrichtungen eingerechnet. Zinsen für Fremdkapital werden in der Stadt Leipzig nicht als Herstellungskosten angesetzt. Für die Bestimmung des Wertes des Vorrates wird eines der Verbrauchsfolgeverfahrens nach § 43 Satz 1 SächsKomHVO-Doppik angewendet. Seite 1 von 3 lfd. Nr. 10 Wahlrechte und Ermessenspielräume Begründung Bestätigung der Ermittlung von Nutzungsdauern für die Abschreibungswerte (§ 44 Abs. Die Nutzungsdauern wurden innerhalb der vorgeschriebenen Spannen der Anlage zur SächsKomHVO-Doppik 3 und Anlage zur SächsKomHVO-Doppik) festgelegt, unter Berücksichtigung der Abschreibungstabellen der KGST, des Steuerrechts und RheinlandPfalz. Es wurde sich an den tatsächlichen Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände in der Stadt Leipzig orientiert. Siehe Anlage 2 - Abschreibungstabellen (Ratsbeschluss Nr. V-1329) Tab. 1 - Bewegliches Sachanlagevermögen Tab. 2 - Gebäude Tab. 3 – Infrastrukturvermögen Die Tabellen der Nutzungsdauern sind Bestandteil der DA 26/2011 zur EöB und behalten auch weiterhin ihre Gültigkeit. 11 12 13 14 Eine Ausnahme besteht bei der Gebäudebewertung mittels Berechnungstabellen des Fachamtes bei grundhafter Sanierung. Bestätigung der Ermessungsspielräume bei der Ersatzbewertung von Grund und Boden Es wurde die Bodenrichtwertkarte von 2010 angehalten. Die Ersatzwerte für den Gemeinbedarf Grund & Boden wurden innerhalb der vorgegebenen Spannen (§ 61 Abs. 7 Nr. 1 Satz 1 SächsKomHVO-Doppik - Bodenrichtwert) festgelegt. Bei Gemeinbedarfsflächen und gewidmeten Grundstücken wird auf Grund der eingeschränkten Nutzung bereits eine Wertminderung von ca. 80 % des Bodenwertes vorgenommen. Bestätigung der Verrechnung eines negativen Ergebnises aus nicht-zahlungswirksamen - negativer Saldo aus nicht-zahlungswirksamen Erträgen und Aufwendungen kann bereits im Jahr der Sachverhalten bis zum HHJ 2016 direkt mit Basiskapital (gemäß § 131 Abs. 6 Entstehung mit dem Basiskapital verrechnet werden SächsGemO) - Deckung von Fehlbeträgen gem. § 131 Abs. 6 SächsGemO bis zum HHJ 2016 Bestätigung, dass das Abzinsungswahlrecht für Rückstellungen (Novellierung § 41 Abs. 3 SächsKomHVO-Doppik) nicht ausgeübt wird Bestätigung der Anwendung des Wahlrechtes für die Bildung von "weiteren sonstigen Rückstellungen" nach § 41 Abs. 1 Satz 2 SächsKomHVO-Doppik (§ 85 a SächsGemO - Wahlrecht oder Vollständigkeitsverpflichtung) - Übergangsbestimmung für die Deckung von Fehlbeträgen Rückstellungen werden nicht abgezinst. - gem. § 41 Abs. 1 Satz 2 SächsKomHVO-Doppik können für weitere ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen gebildet werden - dies steht im Widerspruch zu § 85a SächsGemO, welcher den vollständigen Ansatz von Rückstellungen vorsieht - mit Beschlussfassung werden die gesetzlichen Auslegungsschwierigkeiten "Wahlrecht vs. Ansatzpflicht" beigelegt Seite 2 von 3 lfd. Nr. 15 Wahlrechte und Ermessenspielräume Bestätigung der Ausübung des Wahlrechtes für weitere sonstige Rückstellungen gem. § 41 Abs. 1 Satz 2 SächsKomHVO-Doppik, für folgende Sachverhalte: - Zahlung für Jubiläumsgelder an Mitarbeiter - Gewährung bezahlte Freistellung in Form von Sabat oder Lebensarbeitszeitmodell - Aufwendungen für die Behebung von Naturkatastrophen (z. B. bei Hochwasser, Erdbeben, (Wirbel-)Stürmen) Begründung - gem. § 41 Abs. 1 Satz 2 SächsKomHVO-Doppik können für weitere ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen gebildet werden - das Wahlrecht wird nur für die genannten Sachverhalte ausgeübt, alle übrigen Sachverhalte sind von der Rückstellungsbildung ausgenommen - Unter einer Naturkatastrophe ist ein gefährliches Naturereignis exogenen (z. B. Hochwasser) oder endogenen (z. B. Erdbeben) Ursprungs zu verstehen, welches Schäden nach sich zieht. Er werden nur Drohverlustrückstellungen ab einem Verlust von größer 50.000 Euro gebildet. 16 Bestätigung, dass Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet werden, wenn der Verlust nicht geringfügig ist. Als nicht geringfügug wird ein Verlust größer 50 TEuro angesehen. (§ 41 Abs. 2 SächsKomHVO-Doppik) 17 Bestätigung der Anwendung des Wahlrechtes zur Anwendung der unterschiedlichen Versionen der SächsKomHVO-Doppik gem. § 63 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik Bestätigung des Wahlrechtes zur Bildung aktiver Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen (EÖB nicht, erst ab 01.01.2012 durch Stadt Leipzig gewährte Zuwendungen/Zuschüsse); gem. § 36 Abs. 8 SächsKomHVO-Doppik grundsätzlich alter Stand (2012) mit folgenden Ausnahmen: seit 2012: § 41 Wertansätze für Rückstellungen (können abgezinst werden) Bestätigung der Nichtanwendung einer komponentenweisen Abschreibung gem. § 44 Abs. 8 SächsKomHVO-Doppik Bestätigung der Anwendung der Eigenkapitalspiegelbildmethode gem. § 61 Abs. 6 SächsKomHVO-Doppik Die komponentenweise Abschreibung wird nicht angewendet. 18 19 20 21 22 23 Mit der Beschlussvorlage DS-00411/14 wurde die Ausübung des Wahlrechtes zur Bildung von aktiven Sonderposten ab dem 01.01.2012 ohne Berücksichtigung einer Wertgrenze stattgegeben. Die aktiven Sonderposten werden über die Zweckbindungsfrist des bezuschussten Vermögensgegenstandes aufgelöst. Wurde keine Zweckbindungsfrist vereinbart werden die Sonderposten linear über 10 Jahre aufgelöst. Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen und Zweckverbänden sowie Sondervermögen nach § 91 Abs. 1 Nr. 1 SächsGemO werden mit dem anteiligen Eigenkapital (Ermittlung durch Eigenkapitalspiegelbildmethode) angesetzt. Bestätigung einer Erheblichkeitsschwelle für Rückstellungen gemäß § 41 Abs. 1 Nr. 1-7 SächsKomHVO-Doppik i.H.v. 10.000,00 Euro pro Einzelsachverhalt bzw. je gleichartigem und annähernd gleichwertigem Risikosachverhalt Bestätigung einer Erheblichkeitsschwelle für Rückstellungen gemäß § 41 Abs. 1 Nr. 8 und 9 SächsKomHVO-Doppik i.H.v. 1.000,00 Euro pro Maßnahme im Bereich bauliche Unterhaltung (z. B. Schulen und Kindertagesstätten) Bestätigung, dass von der Bekanntgabe des Anhanges abgesehen werden kann (§ 88b Abs. 3 S. 2 SächsGemO) Seite 3 von 3 Maßnahmen- und Zeitplan Teil 1 - Sachverhalte, die umgesetzt wurden Lfd. Nr. Sachverhalt - Angaben im Prüfungsvermerk Anlage 3 geplante Maßnahmen Umsetzungszeitpunkt (Schlussbericht 2012 des RPA) 5 Das eingerichtete rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem bietet keine hinreichende Sicherheit dafür, dass die Einhaltung der Grundsätze der Vollständigkeit nach § 88 SächsGemO und § 36 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik sowie der Klarheit und Übersichtlichkeit nach § 88 SächsGemO gewährleistet wird. Bspw. fehlenden Regelungen zur (...). 5b Festlegungen von Anordnungsbefugnissen für Jahresabschluss-Buchungen Die fehlenden Regelungen bzgl. der Anordnungsbefugnisse für Jahresabschlussbuchungen wurden mit der DA 08/2015 "Regelungen zu Rechtsgeschäften und zum Anordnungswesen" nachgeholt. Die Dienstanweisung ist im Mai 2015 in Kraft getreten. Die hierin getroffenen Regelungen werden mit der Aufstellung des Jahresabschlusses 2015 erstmalig umgesetzt. umgesetzt im Mai 2015 bzw. mit der Aufstellung des Jahresabschlusses 2015 5f systematische Saldenabstimmungen zu ausgelagerten Aufgabenträgern lfd. Prozess 5g stringente Einhaltungen des Einheitsgeschäftspartners 5i vollständige, umfassende Bankbestätigungen inkl. Treuhandkonten wurden nicht eingeholt und ausgewertet unzulässige Zeichnungs-/ Verfügungsberechtigungen wurden nicht durch interne Kontrollen festgestellt, kommuniziert und behoben Eine Optimierung der Prozesse erfolgte jährlich. Weitere Verbesserungen erfolgen in Abstimmung mit den betroffenen Unternehmen und Fachämtern. Wie bereits in anderen Stellungnahmen mitgeteilt, werden hinsichtlich mehrfach angelegter Geschäftspartner Bereinigungen und Prozessoptimierungen vorgenommen. Hinsichtlich der Ermittlung von umzugliedernden Debitoren und Kreditoren kann bis zur jeweiligen Zusammenführung betroffener Geschäftspartner keine Optimierung erfolgen. Die maschinelle Ermittlung stellt auf die jeweilige Geschäftspartnernummer und nicht auf die Bezeichnung des Geschäftspartners als Prüfebene ab. Die Hinweise des RPA wurden aufgegriffen und Bankbestätigungen für die Jahresabschlüsse 2013 bis 2015 von Kreditinstituten eingeholt. Die Hinweise des RPA wurden aufgegriffen und Bankbestätigungen für die Jahresabschlüsse 2013 bis 2015 von Kreditinstituten eingeholt. In diesem Kontext können auch die Zeichnungs- bzw. Verfügungsberechtigungen auf Aktualität geprüft werden. Die ermittelten Summen verteilen sich auf das Immanuel-Kant Gymnasium, Humboldt-Gymnasium, Lichtenberg Gymnasium und 16. Schule in der Konradstraße. Die Schulen wurden im Haushaltsjahr 2013 aktiviert und die dazugehörigen Fördermittel als Sonderposten passiviert. ab dem Jahresabschluss 2013 umgesetzt. 5j 7 10 Die Abbildung von Bebauten Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten sowie Geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau (23,7 Mio. €) ist aufgrund der Nichtberücksichtigung der Inbetriebnahme von Schulen und anderen Einrichtungen (Umgliederung/Ausweisfehler innerhalb des Sachanlage-vermögens) mit Auswirkungen auf die Schuldenlage der Stadt Leipzig nicht sachgerecht. Mit zweckentsprechendem Nachweis der Verwendung sind für die entsprechenden Fördermittel Sonderposten für empfangene Investitions-zuwendungen zu bilanzieren und keine Sonstigen Verbindlichkeiten (17,3 Mio. €). In Auswertung von qualifizierten Bankbestätigungen, die das RPA risikoorientiert stichprobenhaft von der Stadtkämmerei angefordert hat, waren Bankguthaben aufgeführt, die sich nicht im Buchwerk der Stadt befinden. Dies betraf nicht nur Treuhandguthaben (vgl. Prüfungshemmnis). Die Zuständigkeit innerhalb der Stadtverwaltung für diese Konten ist vom Dezernat Finanzen zu klären. In Auswertung der Bankbestätigungen wurden darüber hinaus unzulässige Zeichnungsberechtigungen identifiziert und der Stadtkämmerei zur unverzüglichen Abänderung bekannt gegeben. lfd. Prozess umgesetzt - lfd. Prozess umgesetzt - lfd. Prozess Im Rahmen der Prüfung des Jahresabschlusses 2012 wurden fehlende Bankkonten identifiziert. Diese wurden aufgenommen und umgesetzt im Rahmen der Korrekturbuchungen 2012 (Umbuchungsliste RPA) korrigiert. Des Weiteren wurden in Zusammenarbeit mit der bbvl die Bankkonten im Zusammenhang mit den Verwalterverträgen des Liegenschaftsamtes auf Vollständigkeit überprüft. Diese Bestände wurden ebenso im Rahmen der Korrekturbuchungen 2012 berichtigt. Es wurde die korrekten Werte ermittelt und im Rahmen der Korrekturbuchungen 2012 verbucht. Die genauen Beträge sind der durch das Dezernat fortgeschriebenen Umbuchungsliste zu entnehmen. Zeichnungsberechtigungen wurden umgehend aktualisiert. 3e 1c Das eingerichtete rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem bietet keine hinreichende Sicherheit dafür, dass die Einhaltung der Grundsätze der Vollständigkeit nach § 88 SächsGemO und § 36 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik sowie der Klarheit und Übersichtlichkeit nach § 88 SächsGemO gewährleistet wird. Bspw. fehlenden Regelungen zur (...) --> ein zentraler Rechnungseingang Für Vermögensgegenstände, Schulden, Sonderposten und Rechnungsabgrenzungsposten von insgesamt rund 1,9 Mrd. € und bewegliches Sachanlagevermögen (vor Korrekturvorschlag RPA) wurde zum Bilanzstichtag keine gesetzeskonforme Inventur und/ bzw. keine Folgeinventuren (Buchinventuren, soweit zulässig) durchgeführt. Das Projekt zentraler Rechnungseingang verläuft derzeit planmäßig. Eine stufenweise Produktivsetzung ist ab dem III. Quartal 2017 geplant. Umsetzung im Zeitraum 02/2017 10/2017 Die stufenweise Produktivsetzung des Projektes „Zentraler Rechnungseingang“ begann in der 42. KW. Die körperliche Inventur der Brücken, Tunnel, ingenieurbauliche Anlagen, Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen und Die Inventur wurde im November sonstiges Infrastrukturvermögen wurde in diesem Jahr begonnen und wird zum 31.12.2016 beendet sein. Die Nacharbeiten werden 2016 abge-schlossen. Die Prüfung der geschätzt dann noch 2 bis 3 Monate in Anspruch nehmen. Inventurunterlagen ist nun ebenfalls abgeschlossen. Maßnahmen- und Zeitplan Teil 2 - Umsetzung ist noch nicht abgeschlossen Lfd. Nr. 2012 1 1a 1b Lfd. Nr. 2014 1 Sachverhalt - Angaben im Prüfungsvermerk (Schlussbericht 2012 des RPA) geplante Maßnahmen Umsetzungszeitpunkt Umsetzungsstand zum 28.02.2017 Umsetzungsstand zum 19.10.2017 befindet sich in der Umsetzung Bewegliches Sachanlagevermögen (SAV): • 2016 größere Nacharbeiten von Amt 51, 52, 37 erwartet • 2017 größere Nacharbeiten von Amt 50, 32 erwartet befindet sich in der Umsetzung befindet sich in der Umsetzung Gebäude: • 10 von 16 Unterlagen liegen bereits vor • aus heutiger Sicht dürfte der 31.12.2017 gehalten werden können (außer evtl. beim Amt für Sport und der Branddirektion) Für Vermögensgegenstände, Schulden, Sonderposten und Rechnungsabgrenzungsposten von insgesamt rund 1,9 Mrd. € und bewegliches Sachanlagevermögen (vor Korrekturvorschlag RPA) wurde zum Bilanzstichtag keine gesetzeskonforme Inventur und/ bzw. keine Folgeinventuren (Buchinventuren, soweit zulässig) durchgeführt. Bewegliches Sachanlagevermögen bis III. Quartal 2017 Abschluss Das bewegliche Anlagevermögen, ausgenommen Kunstgegenstände, wurde im Rahmen der EöB ab 2009 durch eine körperliche der ersten körperlichen Inventur der Lecos aufgenommen. Die Abnahme der Gesamtinventur fand im Dezember 2011 statt. Damit waren die körperlichen Folgeinventur Inventuren größtenteils in 2013 notwendig. Im Haushaltsjahr 2013 wurde mit der körperlichen Inventur begonnen und konnte in 8 Fachämtern abgeschlossen werden. Die körperlichen Inventuren des beweglichen Sachanlagenvermögen werden RFIDunterstützt vorgenommen. Aufgrund technischer Probleme konnten bisher noch nicht alle Fachämter ihre Inventur durchführen. Mit Überarbeitung des Inventarverwaltungsprogramms bis September 2016 können nun auch die fehlenden Inventuren nachgeholt werden. Mit dem III. Quartal 2017 soll die erste körperliche Folgeinventur inkl. aller Nacharbeiten der beweglichen Vermögensgegenstände abgeschlossen sein. Die körperlichen Inventuren für die Kunstgegenstände fanden in den Jahren 2010 und 2011 statt. Damit sind die Folgeinventuren in den Haushaltsjahren 2013 und 2014 durchzuführen. Derzeit finden Gespräche und Abstimmungen mit den Museen statt, damit die körperlichen Inventuren im IV. Quartal diesen Jahres beginnen können. Mit dem III. Quartal 2017 soll die erste körperliche Folgeinventur der Kunstgegenstände inklusive aller Nacharbeiten abgeschlossen sein. Unbewegliches Sachanlagevermögen Abschluss bis IV. Quartal 2017 Die körperlichen Inventuren des unbeweglichen Sachanlagevermögens wurde im Rahmen von NKF in den Jahren 2009 bis 2012 durchgeführt. Damit sind die körperlichen Folgeinventuren in den Haushaltsjahren 2014 - 2017 notwendig. Für die körperlichen Inventuren des unbeweglichen Sachanlagevermögen erfolgt aktuell eine enge Abstimmung der Stadtkämmerei (Inventurleitung) mit den Fachämtern. Vor dem Hintergrund des Grundsatzes der Wirtschaftlichkeit sollten die Inventuren prioritär in bestehende Prozesse eingebunden werden. Ziel ist es, mit den körperlichen Inventuren der Gebäude im IV. Quartal dieses Jahres zu beginnen. Diese sollen dann bis zum IV. Quartal 2017 abgeschlossen sein. Die Erkenntnisse aus den ersten Inventurdurchgängen sollen dazu genutzt werden, die Prozesse langfristig zu optimieren. Hierbei sollten zukünftig insbesondere Vereinfachungen durch technische Lösungen in Betracht gezogen werden. Infrastrukturvermögen: • Inventuren des VTA bereits erledigt • übrige Fachämter fordern Zähllisten ab 1d Die Inventur der Straßen, Wege und Plätze hat zum 01.01.2016 begonnen und wird zum 31.12.2016 beendet sein. Die Nacharbeiten werden geschätzt dann noch 2 bis 3 Monate in Anspruch nehmen. Abschluss im IV. Quartal 2016 Die körperliche Inventur wurde im Januar 2017 abgeschlossen. Derzeit erfolgt die Abstimmung von Differenzen. Diese Abstimmungsarbeiten werden noch bis Ende II. Quartal 2017 andauern. Die Inventurunterlagen für Straßen, Wege und Plätze wurden in der 42. KW übergeben. Derzeit werden die Daten durch die Hauptbuchhaltung geprüft. Für die 45. KW ist die Übergabe an das Liegenschaftsamt zur Weiterverwendung im Kontext der Aufbereitung der Inventurergebnisse für Grund und Boden geplant. 1e Buchinventuren Für immaterielle Vermögensgegenstände, Forderungen, Schulden, liquide Mittel und sonstige Vermögensgegenstände, sowie für materielle Vermögensgegenstände in den Jahren zwischen der körperlichen Inventur sind Buchinventuren durchzuführen. Im Rahmen des Jahreswechsels und der Jahresabschlussarbeiten werden umfangreiche Abstimmungen des Zahlenwerkes vorgenommen. Die Fachämter werden u.a. aufgefordert die Vollständigkeit ihrer gemeldeten Jahresabgrenzungsbuchungen zu bestätigen. Nach erfolgter Buchung/Fortschreibung im SAP werden die Fachämter gebeten die Bestände der im Hauptbuch gebuchten Zu- und Abgänge zum Stichtag 31.12. bestätigen. Dieses sind alles Tätigkeiten die einer Buchinventur zugeordnet werden können. Eine Inventur ist aber an bestimmte Dokumentationspflichten, bspw. die Aufstellung der Rahmenpläne, gebunden. Es existiert derzeit noch kein verbindliches Dokument, welches das Vorgehen und die Dokumentationspflichten für die Buchinventur festlegt und vorgibt. Abschluss bis IV. Quartal 2017 befindet sich in der Umsetzung Zur Gestaltung der Inventuren gibt es erste Überlegungen. Die Zusammenstellung eines Konzeptes zur Durchführung konnte bisher noch nicht erfolgen Es wurde sich prioritär auf die Durchführung der körperlichen Inventuren konzentriert. Die Konzeption der Buchinventuren wird in Abhängigkeit der personellen Situation begonnen. Ziel ist es prioritär die körperlichen Inventuren zu etablieren. Bis Mitte 2017 sollen sukzessive die Regelungen für eine ordnungsmäßige Buchinventur erstellt werden. Bis Ende 2017 sollen sowohl die erste körperliche Folgeninventur für alle materiellen Vermögensgegenstände, als auch die Buchinventuren vollständig umgesetzt sein. 2 Maßnahmen- und Zeitplan Teil 2 - Umsetzung ist noch nicht abgeschlossen Lfd. Nr. 2012 2 Lfd. Nr. 2014 Sachverhalt - Angaben im Prüfungsvermerk (Schlussbericht 2012 des RPA) geplante Maßnahmen Umsetzungszeitpunkt Für Grund und Boden (…) ist bis zum Berichtsdatum keine ordnungsgemäße körperliche Inventur abgeschlossen worden. Die körperliche Inventur des Grund und Bodens stellt die Stadt Leipzig vor große Herausforderungen. Abschluss bis IV. Quartal 2017 für bebaute Flurstücke und Infrastrukturvermögen Um Rückschlüsse auf den tatsächlichen Bestand des einzelnen Vermögensgegenstandes zu ziehen, müssten bei einer körperlichen Inventur die Flurstücke vermessen werden. Eine Vermessung der rd. 22.000 Flurstücke steht nicht im Verhältnis zum erwarteten Ergebnis und ist im Sinne einer sparsamen Haushaltsführung nicht vertretbar. Im Vorfeld der eigentlichen körperlichen Inventur muss zusätzlich eine Buchinventur durchgeführt werden, da die Lage, Größe, Grenzen, eventuelle Belastungen und Nutzungseinschränkungen am Flurstück nur über das Grundbuch und niemals über ein körperliche Inventur möglich sind. Umsetzungsstand zum 28.02.2017 befindet sich in der Umsetzung Umsetzungsstand zum 19.10.2017 Grund und Boden: • Zähllisten sind übermittelt, Inventurzyklus beginnt Abschluss IV. Quartal 2017 befindet sich in der Umsetzung Kunst: • Inventuren sind sehr gut angelaufen, • Erste Stichprobeninventur läuft im MdBK, • Sonderinventuren im MAK wurden ebenfalls durchgeführt, • SGM Inventuren laufen bereits seit Anfang 2016 mit Aufstellung des Jahresabschlusses 2015 mit Aufstellung des Jahresabschlusses 2015 mit Aufstellung des Jahresabschlusses 2015 Die Stadtkämmerei steht derzeit in enger Abstimmung mit dem Liegenschaftsamt, um einen praktikablen Inventurprozess zu erarbeiten. Ziel ist es, den Grund und Boden, der einem Gebäude bzw. einen Vermögensgegenstand des Infrastrukturvermögens zuzuordnen ist, über die körperliche Inventur der Bauten aufzunehmen. Für den nicht bebauten Grund und Boden soll ein Stufenverfahren erarbeitet werden, bei denen die Inventur in bereits bestehende Prozesse integriert werden soll. Der Beginn der Inventuren ist für das IV. Quartal 2016 vorgesehen. Die Inventur der Flurstücke der Gebäude und des Infrastrukturvermögens soll bis Ende 2017 abgeschlossen sein. Die Inventur für alle anderen Flurstücke kann nur über eine permanente Erfassung erfolgen. 3 Für (…) die Kunstgegenstände der Leipziger Städtischen Bibliotheken ist bis zum Berichtsdatum keine ordnungsgemäße körperliche Inventur abgeschlossen worden. 4 Bei debitorischen Akontozahlungen als Überzahlung auf den Personenkonten i. H. v. 12,7 Mio. € ist nach Ab dem Jahresabschluss 2015 wird eine stichprobenweise Kontrolle der Umgliederungsfälle vorgenommen. den Angaben im Anhang (Pkt 5.2.3 Passiva 4f) eine Klärung bis zum 31.12.2012 nicht abgeschlossen. Zur Eröffnungsbilanz konnte aufgrund von Sanierungsarbeiten an der Stadtbibliothek für diese Kunstgegenstände nur eine Buchinventur vorgenommen werden. Mit der Nachholung der körperlichen Inventur wurde Ende letzten Jahres begonnen. Ziel ist es die körperliche Inventur inklusiver aller Nacharbeiten bis zum Ende 2017 abzuschließen. Mit ausstehendem Klärungsbedarf in diesen Größenordnungen kann eine Buchführung nicht als ordnungsgemäß bewertet werden. (Nach den Angaben in der Stellungnahme der Verwaltung vom 30.03.2016 erfolgt ein Ausgleich im Folgejahr. Der Prozess der Bearbeitung debitorischer Akontozahlungen wird laufend optimiert. Eine abschließende Klärung aller Fälle aufgrund deren Anzahl sei nicht möglich. Nach Ansicht des RPA wäre eine Klärung im Folgejahr, soweit der JA 2012 noch offen war, noch korrigierend im Zuge von JA-Arbeiten sachgerecht in 2012 abzubilden). 3 Maßnahmen- und Zeitplan Teil 2 - Umsetzung ist noch nicht abgeschlossen Lfd. Nr. 2012 5 5a Lfd. Nr. 2014 3 3a Sachverhalt - Angaben im Prüfungsvermerk (Schlussbericht 2012 des RPA) geplante Maßnahmen Umsetzungszeitpunkt Umsetzungsstand zum 28.02.2017 Umsetzungsstand zum 19.10.2017 An der Erstellung fehlender Regelungen für die Aufstellung künftiger Jahresabschlüsse wird gearbeitet. Erarbeitung hat z. T. schon begonnen. Fertigstellung der letzten Regelungen voraussichtlich bis zum IV. Quartal 2017. befindet sich in der Umsetzung Die Dienstanweisungen Bilanzbuchhaltung und Anlagenbuchhaltung werden überarbeitet. Vor dem Hintergrund der Gesetzesänderungen zum Jahreswechsel wurde das Mitzeichnungsverfahren bzw. eine Abstimmung mit dem Rechnungsprüfungsamt bis Jahresende zurückgestellt. Das eingerichtete rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem bietet keine hinreichende Sicherheit dafür, dass die Einhaltung der Grundsätze der Vollständigkeit nach § 88 SächsGemO und § 36 Abs. 1 SächsKomHVO-Doppik sowie der Klarheit und Übersichtlichkeit nach § 88 SächsGemO gewährleistet wird. Bspw. fehlenden Regelungen zur (...). Regelungen zur Aufstellung des Jahresabschlusses Dienstanweisung Bilanzbuchhaltung: soll in diesem Jahr in das Mitzeichnungsverfahren gegeben werden -> vorher muss die Vorlage zur Nutzung von Wahlrechten und Ermessenspielräumen erstellt sein. Dienstanweisung Anlagenbuchhaltung: Die DA existiert, muss aber überarbeitet werden. Derzeit wird prioritär am Jahresabschluss 2015 gearbeitet, so dass eine Überarbeitung erst in 2017 erfolgen kann. DA Inventur - Anlagen zur Inventurrichtlinie: Mit den körperlichen Inventuren wurde bzw. wird in diesem Jahr begonnen und zum Teil werden diese auch bis Ende des Jahres abgeschlossen. Dazu werden in diesem Jahr Arbeitsanweisungen durch den Beigeordneten für Finanzen in Abstimmung mit allen anderen Beigeordneten erlassen. Die Erstellung der Dienstanweisungen erfolgt im Jahr 2017 nach Durchführung der ersten körperlichen Folgeinventur. Damit können die Erkenntnisse daraus berücksichtigt werden. Ziel ist es die DA im ersten Halbjahr 2017 beschließen zu lassen. 5c 3c ein Vertrags-, Zuwendungs- und Prozessregister Eine Vorlage für die DB OBM zu diesem Sachverhalt wurde vom Hauptamt in Zusammenarbeit mit der Stadtkämmerei erstellt und in erster Lesung behandelt. 5d 3d ein ausreichendes Vertragscontrolling Die Hinweise des RPA hinsichtlich des Vertragscontrollings werden im Kontext des Aufbaus eines Vertragsregisters geprüft. 5h 3h systematische Erfassung von Vermögen/Schulden und Vorgängen aufgrund ausgelagerter Tätigkeiten bei Dritten (Hausverwaltungen, Geschäftsbesorgern, Treuhändern o. ä.) Es wurde ein Template entwickelt um alle im Jahr 2015 über die Bankkonten gezahlten Aufwendungen und Erträge automatisiert in das SAP einspielen zu können. Dieses Template wurde an die Verwalter zur Erfassung der vorgesehenen Daten ausgegeben. Die Verwalter befüllen derzeit die Templates und es werden erstmailig mit dem Jahresabschluss 2015 alle die in 2015 über die Bankkonten gezahlten Aufwendungen und Erträge erfasst. Bis auf die Buchinventur wurden bereits alle Arbeitsanweisungen erstellt. Nach der Durchführung der ersten Inventur und den damit verbundenen Erfahrungen wird die Dienstanweisung „Inventuren“ erarbeitet. Die DB OBM hat das Dezernat Finanzen mit der Erstellung einer Projektvorlage zur Einführung einer zentralen Vertragsdatenbank beauftragt, die Aussagen zur Zeit- und Ressourcenplanung enthalten soll. Eine abschließende Entscheidung zur Gestaltung und Etablierung der Vertragsdatenbank wird im Anschluss getroffen. mit Aufstellung des Jahresabschlusses 2015 befindet sich in der Umsetzung Die Vorlage für die DB OBM hinsichtlich des Vertragsregisters wurde vom Dezernat Finanzen erstellt und befindet sich im Mitzeichnungsverfahren. Die Hinweise des RPA hinsichtlich des Vertragscontrollings werden im Kontext des Aufbaus eines Vertragsregisters geprüft. Die Hausverwalter sind vertraglich nicht zur Übergabe einer Bilanz verpflichtet. Damit ist eine Abbildung aller Einzahlungen, Auszahlungen, Aufwendungen, Erträge, Forderungen, Verbindlichkeiten und Rückstellungen mit den uns zur Verfügung stehenden Unterlagen nicht umsetzbar. Trotz des Wissens über die vorhandenen unzureichenden Unterlagen sollte eine rechtskonforme Lösung geschaffen werden. Ohne die strategische Klärung zum Umgang mit den städtischen Grundstücken ist eine Ausschreibung neuer Verwalterverträge auch im Sinne einer sparsamen und wirtschaftlichen Haushaltsführung nicht durchführbar. 4 Maßnahmen- und Zeitplan Teil 2 - Umsetzung ist noch nicht abgeschlossen Lfd. Nr. 2012 6 Lfd. Nr. 2014 9 Sachverhalt - Angaben im Prüfungsvermerk (Schlussbericht 2012 des RPA) geplante Maßnahmen Aufgrund fehlerhafter bzw. fehlender Beurteilung des wirtschaftlichen Eigentums der Stadt an verpachteten Gegenständen des Sachanlagevermögens (Sportanlagen) sind Aktivierungen und Neubewertungen sowie die Passivierung von damit im Zusammenhang stehenden Sonderposten notwendig (Aktiva im Wertumfang von ca. + 30,0 Mio. € wurden im Rahmen der Aufstellung der EÖB ausgebucht). Die Prüfung des wirtschaftlichen Eigentums ist erfolgt. Das Amt für Sport arbeitet kontinuierlich alle Sachverhalte auf und übergibt Abschluss bis IV. Quartal 2016 diese zur Korrektur der Stadtkämmerei. Derzeit erfolgt die Erfassung und Bewertung der Betriebsvorrichtungen. Zum derzeitigen Zeitpunkt wurden die Werte für 99% der Gebäude; 100% der Außenanlagen und 1% der Betriebsvorrichtungen ermittelt und übergeben. Bis zum 31.12.2016 sollen alle Vermögensgegenstände vollständig in der städtischen Bilanz ausgewiesen sein. 8 8 Aufgrund der fehlerbehafteten Abbildung der Widmungen in den Jahresabschlüssen der Kultureigenbetriebe der Stadt Leipzig (Ausweis von Sonderposten anstatt Kapitalrücklagen) ist über die Anwendung der Eigenkapitalspiegelbildmethode das Sondervermögen zu niedrig bewertet. Damit einhergehend wirkt die Bestandsveränderung der Finanzanlagen der Stadt Leipzig in der Ergebnisrechnung zu positiv. Diese Effekte auf die Berichtigung der EÖB mit Auswirkung auf den JA 31.12.2012 der Stadt Leipzig sind noch nicht abschließend eruiert. 9 11 Eine fehlende Bewertungsmatrix/-clusterung für Forderungen im Zusammenhang mit Einzelwertberichtigungen sowie eine fehlerhafte Ermittlung des Pauschalwertberichtungssatzes von Forderungen wurde festgestellt (Auswirkungen hieraus sind nicht beziffert). Umsetzungszeitpunkt Umsetzungsstand zum 28.02.2017 Bei den Gebäuden gibt es vereinzelt noch Fälle, bei denen bisher keine eindeutige Zuordnung und Bewertung vorgenommen werden konnte. Bislang wurde bei ca. 50% der Betriebsvorichtungen die Zurechnung des wirtschaftlichen Eigentums geprüft und die Bewertung vorgenommen. Die Prüfung und Bewertung sowie die Verbuchung der verbleibenden Betriebsvorichtungen wird bis zum IV. Quartal 2017 abgeschlossen sein. Nach Verständigung zwischen der Landesdirektion, der Stadt Leipzig sowie den Eigenbetrieben Kultur und deren mit Aufstellung Jahresabschluss Die Stadt Leipzig wird Wirtschaftsprüfern, die geänderte Rechtsauffassung des SMI zur Bilanzierung des den Eigenbetrieben gewidmeten Vermögens in 2015 gleichlautend zu den den Jahresabschlüssen 2015 der Eigenbetriebe umzusetzen, hat die Landesdirektion sich nunmehr neu positioniert. Demnach soll Jahresabschlüssen der die Umsetzung in dem letzten noch nicht festgestellten Jahresabschluss der Eigenbetriebe Kultur erfolgen, so dass sich folgende Eigenbetriebe buchen. Die Situation ergibt: Buchungen für das Gewandhaus, die Oper und das Bei den Eigenbetrieben Theater der Jungen Welt und Musikschule "Johann Sebastian Bach" wird die geänderte Rechtsauffassung Schauspiel Leipzig wurden im des SMI zur Bilanzierung des den Eigenbetrieben gewidmeten Vermögens in den Jahresabschlüssen 2015 der Eigenbetriebe Jahresabschluss 2014 umgesetzt, während bei den Eigenbetrieben Gewandhaus zu Leipzig, Oper Leipzig sowie Schauspiel Leipzig die Änderung in durchgeführt. Die restlichen Korrekturen für die Eigenbetriebe deren noch nicht festgestellten Jahresabschlüssen 2014 dargestellt wird. Theater der Jungen Welt und Musikschule "Johann Sebastian Eine simultane und gleichzeitige Anpassung der Bilanzierung der Stadt (JA 2014 bzw. 2015) ist vorzunehmen. Die Korrektur von Bach" erfolgen mit dem Eröffnungsbilanzansätzen auf Seiten der Stadt ist bis 31.12.2015 (ergebnisneutral) möglich (gesetzliche Übergangsfrist). Jahresabschluss 2015. Umsetzungsstand zum 19.10.2017 In der KW 39 hat ein Abstimmungstermin im AfS stattgefunden. Ergebnis- das wirschaftliche Eigentum ist der Stadt Leipzig zuzuordnen. Ein Konzept zur Ermittlung der Datenbasis für die PWB ist in Erarbeitung. Das Dezernat Finanzen hat sich intensiv mit den Themen Einzelwertberichtigung und Pauschalwertberichtigung beschäftigt. Nach Klärung einer Reihe von fachlichen und technischen Fragen wurde ein Konzept zum künftigen Vorgehen erarbeitet, welches erstmals für den Jahresabschluss 2016 Anwendung finden soll. Fertigstellung bis 30.09.2016 Das Dezernat Finanzen beschäftigt sich intensiv mit den Themen Einzelwertberichtigung und Pauschalwertberichtigung. Ein erster Konzeptentwurf zum künftigen Vorgehen liegt vor. Im Zuge der Diskussionen sind noch eine Reihe von fachlichen und technischen Fragen aufgetaucht, die einer abschließenden Klärung bedürfen. Das Dezernat Finanzen ist zuversichtlich, dies bis zum 30.06.2017 zu erledigen. Bis dato wurde angenommen, schon für den Jahresabschluss 2014 das neue Konzept anwenden zu können. Aufgrund der noch nicht abschließend geklärten Aspekte wird davon ausgegangen, dass eine erstmalige Umsetzung des neuen Verfahrens voraussichtlich im Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses 2016 erfolgen kann. In KW 43 wird der Stand der Aktivierung mit dem RPA thematisiert. Es besteht grundsätzlich Konsens mit dem Rechnungsprüfungsamt. Die Buchungen wurden korrigiert. Die Stadt Leipzig hat gleichlautend zu den Eigenbetrieben gebucht. Die Buchungen für das Gewandhaus, die Oper und das Schauspiel Leipzig wurden im Jahresabschluss 2014 durchgeführt. Die restlichen Korrekturen erfolgten mit dem Jahresabschluss 2015. 5 Maßnahmen- und Zeitplan Teil 2 - Umsetzung ist noch nicht abgeschlossen Lfd. Nr. 2012 11 Lfd. Nr. 2014 16 Sachverhalt - Angaben im Prüfungsvermerk (Schlussbericht 2012 des RPA) geplante Maßnahmen Die Unbegründetheit von Sonstigen Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit der Überleitung des kameralen Verwahrbestandes aus dem Verkauf von Grund und Boden (ungeklärte Eigentumsverhältnisse) i. H. v. ca. - 27,8 Mio. € wurde festgestellt (davon haben 10,0 Mio. € Rückstellungscharakter – siehe Prüfungshemmnis). In diesem Punkt besteht ein Dissens zwischen dem Rechnungsprüfungsamt und dem Dezernat Finanzen/ Liegenschaftsamt. Dissens zwischen Dezernat Die Stadt Leipzig weist u.a. in ihrer Vermögensrechnung zum 31.12.2012 sonstige Verbindlichkeiten aus übergeleiteten Finanzen und RPA Verwahrbeständen aus dem Verkauf von Grund und Boden (ungeklärte Eigentumsverhältnisse) in Höhe von 28.092.538,76 EUR aus. Die Einnahmen daraus sind in dem Bilanzposten liquide Mittel enthalten. Diese resultieren aus vereinnahmten Geldern aus dem Verkauf von Flurstücken, für die die Stadt verfügungsberechtigt war. Diese Gelder können nach geltendem Recht Gegenstand von Vermögensansprüchen sein. Eine Auskehrverpflichtung ist damit offen. In vielen Fällen werden Seitens der Vermögensämter Bescheide aufgehoben oder Aktienanteile in Miteigentumsanteile gewandelt. An einer flurstücksgenauen Zuordnung dieser Ansprüche, insbesondere durch das Bundesamt für zentrale Dienste und offene Vermögensfragen fehlt es oft noch. Eine abschließende Entscheidung wird zum 01.01.2017 erwartet. Bis dahin soll nach den gesetzlichen Vorgaben die Eintragung der offen gebliebenen Ansprüche durch die beteiligten Vermögensämter des Freistaates Sachsen und des Bundes in die Grundbücher erfolgen. Das Liegenschaftsamt der Stadt Leipzig macht deutlich, dass Anträge auf Erlösauskehr rechtssicher erst nach dem 01.01.2017, mit Inkrafttreten von Artikel 5 des Gesetzes zur Einführung eines Datenbankgrundbuchs, geprüft werden können und somit auch erst ab 2017 eine sachge-rechte Schätzung der Inanspruchnahme vorgenommen werden kann. Bis dahin geht das Fachamt davon aus, dass alle Verwahrbestände herausgegeben werden müssen. Der Empfehlung des Rechnungsprüfungsamtes zur Übergabe der bei den Vermögensämtern einzuholenden flurstückskonkreten Anmeldeauskünfte zu vermögensrechtlichen Ansprüchen nach dem Vermögensgesetz (Negativ-/ Positivatteste) wird vom Fachamt aus vorgenanntem Grund als nicht begründend angesehen. Nach dem 01.01.2017 wird das Liegenschaftamt der Stadt Leipzig durch die flurstücksgenaue Eintragung der Ansprüche Dritter in das Grundbuch in die Lage versetzt werden, den Gesamtbestand der Verwahrkonten einzelfallbezogen zu prüfen. Eine unterjährige Prüfung kann derzeit zu keinem rechtssicheren Ergebnis führen. Bis zur endgültigen recht-lichen Eigentumszuordnung z. B. per Bescheid, Urteil oder Beschluss sollen diese Verwahrungen weiterhin als sonstige Verbindlichkeiten in der Vermögensrechnung der Stadt Leipzig abgebildet werden. Ab 2017 wird durch das Liegenschafts-amt eine rechtssichere Zuordnung der Verwahrgelder vorgenommen und eine Bereinigung der sonstigen Verbindlichkeiten in der städtischen Vermögensrechnung vorgenommen. Das Rechnungsprüfungsamt macht im Rahmen der Prüfung deutlich, dass die Verpflichtung zur Erlösauskehr bzw. zur Rückgabe zu jedem Stichtag der Bilanz einzeln geprüft und bewertet werden muss. Ohne diese Prüfung und den einzelfallbezogenen Nachweis der Verbindlichkeiten dürfen diese Beträge aufgrund des Willkürverbotes nicht bilanziert werden. Die sonstigen Verbindlichkeiten wurden einzelfallbezogen durch das Liegenschaftsamt angeordnet. Grundlage dafür bildeten u. a. die entsprechenden Geldeingänge. Von Willkür kann daher aus Sicht des Dezernates Finanzen nicht gesprochen werden. Umsetzungszeitpunkt Umsetzungsstand zum 28.02.2017 Umsetzungsstand zum 19.10.2017 Die Stadt Leipzig weißt derzeit 28,1 Mio. € aus dem Verkauf von Grund und Boden (ungeklärte Eigentumsverhältnisse) im Bilanzposten sonstige Verbindlichkeiten und innerhalb der liquiden Mittel aus. Nach einer Stichprobenprüfung durch das Rechnungsprüfungsamt sollen aus vorgenannten Gründen 17,8 Mio € als Berichtigung zur EÖB ausgebucht werden. Für den Restbetrag sind die Gründe für eine Rückstellungsbildung nachprüfbar. Die liquiden Mittel wurden bei der Betrachtung durch das Rechnungsprüfungsamt außen vor gelassen. Gemäß § 37 Abs. 1 Nr. 3 ist eine wirklichkeitsgetreue Bewertung durchzuführen. Dabei muss aus mehreren Möglichkeiten die wahrscheinlichste und damit die am ehesten der Wirklichkeit entsprechende Variante ausgewählt werden. Die Stichprobenauswahl umfasste 12.753.398,83 Euro, welche 45,39 % der Gesamtsumme abdeckt. Dabei kommt das Rechnungsprüfungsamt zu der Ansicht, dass 10.000.155,43 € (78,41% der Stichprobe) als Rückstellungen zu klassifizieren sind, da zumindest der Zahlungszeitpunkt ungewiss ist. Damit stellt die Stichprobe eine knapp 80%-ige Zuordnung zu einer Rückstellung dar. Dadurch entspricht eine Abbildung von lediglich 35%, bezogen auf den Gesamtbestand i. H. v. 28,1 Mio. € , als Rückstellung und der pauschale Nichtansatz in Höhe von 65 % der Gesamtsumme nicht der Wirklichkeit. Im Sinne einer vorsichtigen Bilanzierung ist nach Ansicht des Dezernates Finanzen eine Ausbuchung der Beträge nicht sachgerecht. Dem Grunde nach stellt die Rückstellungsbildung ein Mittel der Periodenabgrenzung dar. Da den Verbindlichkeiten der Zahlungseingang an liquiden Mittel gegenübersteht ist die Periodenabgrenzung an dieser Stelle nicht gegeben. Die in den liquiden Mitteln enthaltenen Beträge sind dem Grunde und der Höhe nach bekannt. Lediglich der unbekannte Zeitpunkt der Zahlungsverpflichtung würde für eine Rückstellungsbildung sprechen. Da aufgrund von Rückgabeansprüchen über die liquiden Mittel aus den Verwahrbeständen nicht frei verfügt werden kann, ist eine Abbildung als Rückstellung ohne Bezug auf die Zahlungseingänge nicht empfehlenswert. Des Weiteren steht im Rahmen der Jahresabschlusserstellung einer Kommune weniger der Gläubigerschutz, sondern die Informationen über die wirtschaftliche Lage in Hinsicht auf die Aufgabenerfüllung im Vordergrund. Dabei sind wirklichkeitsgetreue Informationen zum Stand der frei verfügbaren liquiden Mittel zwingend notwendig. Mit dem Ausbuchen der sonstigen Verbindlichkeiten ist auch kein getrennter Ausweis dieser fremden liquiden Mittel mehr gegeben. Aus den vorgenannten Erläuterungen kann sich das Dezernat Finanzen im Sinne einer wirklichkeitsgetreuen Bilanzierung nicht der Meinung des Rechnungsprüfungsamtes anschließen und lehnt daher eine Korrektur der Verwahrbestände ab. Ab dem 01.01.2017 wird eine rechtsichere Prüfung der Auskehrverpflichtungen durch das Liegenschaftsamt erfolgen. 6 Maßnahmen- und Zeitplan Teil 2 - Umsetzung ist noch nicht abgeschlossen Lfd. Nr. 2012 Lfd. Nr. 2014 Sachverhalt - Angaben im Prüfungsvermerk (Schlussbericht 2012 des RPA) Sachverhalt - Angaben im Prüfungsvermerk (Schlussbericht 2013 des RPA) Zeitbuch, das den Anforderungen nach §§ 24, 26 SächsKomKBVO gerecht wird, liegt nicht vor 12 2 13 22 Der saldierte Ausweis der zu übertragenen Ansätze für Auszahlungen nach § 21 SächsKomHVO-Doppik mit Ansätzen für Einzahlungen für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen als Vorbelastung künftiger Haushaltsjahre, wie er im JA 31.12.2013 unter der Vermögensrechnung vorgenommen wurde, steht mit § 46 SächsKomHVO-Doppik nicht in Einklang 14 21 Nicht im Einklang mit § 59 Nr. 18 SächKomHVO-Doppik erfolgte die Ermittlung der fortgeschriebenen Planansätze im Bereich der Auszahlungen für Investitionstätigkeit durch SAP und in Folge dessen inkorrekter Ausweis der Werte in Spalte 4 der Finanzrechnung, hieraus resultierend: inkorrekter Plan-IstVergleich (Spalte 6 der Finanzrechnung in diesem Bereich) geplante Maßnahmen Umsetzungszeitpunkt Umsetzungsstand zum 28.02.2017 Umsetzungsstand zum 19.10.2017 Die Testdurchführung für das Zeitbuch hat stattgefunden, musste aber wegen bestehender Fehler und der anstehenden Versionierung des SAP-Verfahrens wiederholt werden. Diese Wiederholungstests haben im Oktober 2016 stattgefunden und konnten aufgrund neuer Fehler noch nicht abgeschlossen werden. Der Dienstleister wurde zur Fehlerbehebung aufgefordert. Es wird von einer einer voraussichtlichen Produktivsetzung im I. Quartal 2017 ausgegangen. Eine Übertragung von Ansätzen für Einzahlungen für Investitionen/ Investitionsfördermaßnahmen vor dem Hintergrund der bis dato fehlenden technischen Voraussetzungen nicht erfolgte. Bei der Ermittlung der Höhe der zu übertragenden Ansätze für Auszahlungen für Investitionen/ Investitionsfördermaßnahmen sind demnach die verschiedenen Aspekte hinsichtlich der Einzahlungen bereits eingeflossen. Die entsprechenden technischen Voraussetzungen zur Übertragung von Ansätzen für Einzahlungen für Investitionen/ Investitionsfördermaßnahmen liegen mit dem Jahresabschluss 2015 vor, sodass im Rahmen des Jahresabschlusses 2015 damit begonnen wurde, einen unsaldierten Ausweis der Beträge für die Übertragung von Ansätzen für Einzahlungen und Auszahlungen für Investitionen/ Investitionsfördermaßnahmen zu gewährleisten. voraussichtlich I. Quartal 2017 befindet sich in der Umsetzung Die DZBW prüft aktuell die Programmierung.für eine in der Stadt Leipzig zusätzlich genutzte Belegart. Ein unsaldierter Ausweis kann ab dem Jahr 2015 gewährleistet werden. Beginn mit Jahresabschluss 2015 Entsprechend des § 59 Nr. 18 SächsKomHVO-Doppik umfassen die fortgeschriebenen Ansätze den Ansatz des Haushaltsplanes, ggf. Ansätze eines Nachtragshaushaltes, übertragene Ermächtigungen, die Ansätze für über-und außerplanmäßige Erträge und Einzahlungen und bewilligte über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen sowie die Ansatzveränderungen aufgrund der Inanspruchnahme von Deckungsfähigkeiten nach den §§ 19 und 20 SächsKomHVO-Doppik. Danach erfolgte die Aussteuerung im SAP-System der Stadt Leipzig. Da im § 59 Nr. 18 SächsKomHVO-Doppik lediglich die übertragenen Ermächtigungen im Allgemeinen benannt werden und auch im Kommentar zur SächsKomHVO-Doppik keinerlei Präzisierung vorgenommen wurde, fließen in die Berechnung der fortgeschriebenen Ansätze sowohl die Ermächtigungsübertragungen aus dem Vorjahr als auch die Ermächtigungsübertragungen in das Folgejahr ein. Eine abschließende Klärung mit der Rechtsaufsichtsbörde zur eindeutigen Interpretation des § 59 Nr. 18 SächsKomHVODoppik liegt noch nicht vor. Das Dezernat Finanzen wird sich in enger Abstimmung mit der Rechtsaufsichtsbehörde um eine Klärung zur korrekten und eindeutigen Interpretation des § 59 Nr. 18 SächsKomHVO-Doppik bemühen. In Abhängigkeit des Ergebnisses wird dann eine Anpassung der Aussteuerung im SAP für künftige Jahresabschlüsse geprüft. 15 20 Festgestellt wurde die Nichtausübung der Wahlrechte bzw. Ermessensspielräume z. B. hinsichtlich der Vorschriften zu den Teilfinanzhaushalten/ -rechnungen, zur technischen Ableitung der Finanzrechnung und zur Nichtberücksichtigung der Inanspruchnahme der gegenseitigen Deckungsfähigkeit bei der Berechnung der fortgeschriebenen Planansätze durch Ratsbeschluss Die Ausübung von Wahlrechten bzw. Ermessensspielräumen im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses 2013 wird in Form der Anlage A der Vorlage zur Feststellung des Jahresabschlusses der Stadt Leipzig zum 31.12.2013 der Ratsversammlung zur Beschlussfassung vorgelegt. Für sämtliche Wahlrechte bzw. Ermessensspielräume wird eine separate Vorlage zur Beschlussfassung durch die Ratsversammlung erstellt. Diese liegt im Entwurfsstadium vor und wird derzeit verwaltungsintern abgestimmt. II. Quartal 2017 Vorlage „Wahlrechte und Ermessensspielräume“ ist erstellt worden, befindet sich derzeit in der dezernatsinternen Abstimmung und soll noch im IV. Quartal 2017 in das Mitzeichnungsverfahren gegeben werden. 7 Maßnahmen- und Zeitplan Teil 3 - Prüfungshemmnisse Lfd. Nr. Lfd. Nr. Sachverhalt - festgestelltes Prüfungshemmnis (Schlussbericht des RPA) 2012 2014 1 2 1 2 geplante Maßnahmen Umsetzungszeitpunkt Die Bewertung der Rückstellungsbildung für KAV (LVV/KWL) i. H. v. 290 Mio. € kann mangels begründender Unterlagen nicht beurteilt werden. Insbesondere steht die zu erwartende Prognose der Nichtinanspruchnahme sowie die kameral nicht gebildete Rücklage für Risikovorsorge der Rückstellungsbildung entgegen. In diesem Zusammenhang kann auch eine doppelte Risikoabbildung durch die Abwertung der Finanzanlage LVV aufgrund der Rückstellungsbildung in der KWL mit Ergebnisabführung an die LVV (Eigenkapitalspiegelbildmethode) nicht ausgeschlossen werden. In diesem Punkt besteht ein Dissens zwischen dem Rechnungsprüfungsamt und dem Dezernat Finanzen. Das Dezernat Finanzen sieht keine doppelte Risikoabbildung. Das tatsächliche wirtschaftliche Risiko aus der Inanspruchnahme der KWL zum Stichtag ist weitaus höher als die durch die Stadt Leipzig passivierte Rückstellung. Eine zu hohe oder doppelte Risikoabbildung findet daher nicht statt. Zur Absicherung des tatsächlichen Risikos hat die Landesdirektion in ihrem Genehmigungsbescheid vom 30.09.2011 weitere umfangreiche Auflagen erteilt. Zur Absicherung der finanziellen Stabilität von LVV und KWL und der zukünftigen Aufgabenerfüllung im Bereich der Wasserversorgung und Abwasserentsorgung haben die Stadt Leipzig und die LVV eine Kapitalausstattungsvereinbarung abgeschlossen. Danach verpflichtet sich die Stadt Leipzig gegenüber der LVV zur Kapitalausstattung bis maximal 290 Mio. € unter der Voraussetzung, dass die LVV wegen der Inanspruchnahme der KWL aus den CDO-Transaktionen Verluste der KWL ausgleichen muss. Die Kapitalausstattungs-vereinbarung deckelt folglich lediglich das Risiko zur Zahlung für die Stadt Leipzig. Das weitere Risiko der KWL wird durch die Rückstellungsbildung im Jahresabschluss der KWL dargestellt. Um das für die Stadt Leipzig verbleibende Risiko bilanziell abzubilden, wurde eine Rückstellung in Höhe dieser Kapitalausstattungsvereinbarung gebildet. Die Bildung dieser Rückstellung ist unabhängig von der Rückstellungsbildung in der KWL zu betrachten. Ungeachtet der vorhergehenden Darstellungen ist die scheinbar doppelte Abbildung das Resultat der Eigenkapitalspiegelbildmethode, die es so in den HGB-buchenden Unternehmen nicht gibt. Es handelt sich dem Grunde nach um zwei unterschiedliche Sachverhalte. Zum einen um die Verpflichtung der Stadt Leipzig gegenüber der LVV und zum anderen um den Effekt aus der Eigenkapitalspiegelbildmethode. Der Kontenrahmen der VwV KomHSys sieht keinen Korrekturposten für etwaige Effekte vor, so dass es zu ähnlichen Konstellationen jederzeit kommen kann. Eine Kürzung der Rückstellung bei der Stadt Leipzig zur Neutralisation der Effekte aus der Eigenkapitalspiegelbildmethode ist nicht sachgerecht, da unter der Beachtung des Höchstwertprinzips kein wirklichkeitsgetreuer Ausweis dieses Bilanzpostens gegeben ist. Eine Erhöhung des Ansatzes der Finanzanlage ist ebenso wenig sachgerecht, da vom gesetzlich vorgegebenen Bewertungsschema der Eigenkapitalspiegelbildmethode abgewichen werden würde. Eine Konsolidierung der Abschlüsse im Konzernverbund der Stadt Leipzig würde diese Effekte neutralisieren. Die Rückstellung wird die Stadt Leipzig mit Beendigung der Kapitalausstattungsvereinbarung auflösen. Dissens zwischen Dezernat Finanzen und RPA. Im JA 2012 ist der Sachverhalt LVB-Schienennetztransaktion als Gewährvertrag unter der Bilanz i. H. v. 59,9 Mio. € abgebildet. Das nicht der Stadt Leipzig zugerechnete wirtschaftliche Eigentum an dem garantierten NORD/LB-Darlehen und die damit im Zusammenhang stehende Aktiva (Konsolidierungsanleihen) sowie deren Bewertung können nicht abschließend beurteilt werden. Infolgedessen sind die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Jahresabschlusses hinsichtlich der Vollständigkeit und Richtigkeit der Posten der Vermögensrechnung Rückstellungen, Verbindlichkeiten, Wertpapiere, der Posten der Ergebnisrechnung im ordentlichen Ergebnis der Zinsaufwendungen und Zinserträge sowie Zahlungen in der Finanzrechnung und hinsichtlich der Haftungsverhältnisse sowie Angaben und Erläuterungen zu nicht bilanzierten Vorbelastungen künftiger HHJ im Anhang und Rechenschaftsbericht nicht abschließend beurteilbar. Im JA 2012 ist der Sachverhalt LVB-Schienennetztransaktion als Gewährvertrag unter der Bilanz i. H. v. 59,9 Mio. € abgebildet. Das nicht der Stadt Leipzig zugerechnete wirtschaftliche Eigentum an dem garantierten NORD/LB-Darlehen und die damit im Zusammenhang stehende Aktiva (Konsolidierungsanleihen) wurden in mehreren Gutachten bestätigt, zuletzt durch das Memorandum von Dr. Wolfgang von Schönborn der Rechtsanwälte King & Wood Mallesons LLP vom 09.02.2016. Eine Darstellung des verbleibenden Darlehen bei der NordLB und des Wertpapierdepot als wirtschaftliches Eigentum und eine damit verbundene Bilanzierungspflicht sehen wir daher weiterhin nicht. Die nach der Terminierung der CBL-SchienennetzTransaktion 2011 verbleibenden vertraglichen Verpflichtungen werden planmäßig bedient, daher ist eine Rückstellungsbildung entbehrlich. Wir sehen die Darstellung der Garantie gegenüber der NordLB als ausreichend. Dissens zwischen Dezernat Finanzen und RPA Die gebildete Rückstellung wird die Stadt Leipzig mit Beendigung der Kapitalausstattungsvereinbarung auflösen. 8 Maßnahmen- und Zeitplan Teil 3 - Prüfungshemmnisse Lfd. Nr. Lfd. Nr. Sachverhalt - festgestelltes Prüfungshemmnis (Schlussbericht des RPA) 2012 2014 3 4 4 5 3 geplante Maßnahmen Umsetzungszeitpunkt In diesem Punkt besteht ein Dissens zwischen dem Rechnungsprüfungsamt und dem Dezernat Finanzen / Liegenschaftsamt. Dissens zwischen Dezernat Die Stadt Leipzig weist u.a. in ihrer Vermögensrechnung zum 31.12.2012 sonstige Verbindlichkeiten aus übergeleiteten Finanzen und RPA Verwahrbeständen aus dem Verkauf von Grund und Boden (ungeklärte Eigentumsverhältnisse) in Höhe von 28.092.538,76 EUR aus. Die Einnahmen daraus sind in dem Bilanzposten liquide Mittel enthalten. Diese resultieren aus vereinnahmten Geldern aus dem Verkauf von Flurstücken, für die die Stadt verfügungsberechtigt war. Diese Gelder können nach geltenden Recht Gegenstand von Vermögensansprüchen sein. Eine Auskehrverpflichtung ist damit offen. In vielen Fällen werden Seitens der Vermögensämter Bescheide aufgehoben oder Aktienanteile in Miteigentumsanteile gewandelt. An einer flurstücksgenauen Zuordnung dieser Ansprüche, insbesondere durch das Bundesamt für zentrale Dienste und offenen Vermögensfragen fehlt es oft noch. Eine abschließende Entscheidung wird zum 01.01.2017 erwartet. Bis dahin soll nach den gesetzlichen Vorgaben die Eintragung der offen gebliebenen Ansprüche durch die beteiligten Vermögensämter des Freistaates Sachsen und des Bundes in die Grundbücher erfolgen. Das Liegenschaftsamt der Stadt Leipzig macht deutlich, dass Anträge auf Erlösauskehr rechtssicher erst nach dem 01.01.2017, mit in Kraft treten von Artikel 5 des Gesetzes zur Einführung eines Datenbankgrundbuchs, geprüft werden können und somit auch erst ab 2017 eine sachgerechte Schätzung der Inanspruchnahme vorgenommen werden kann. Bis dahin geht das Fachamt davon aus, dass alle Verwahrbestände herausgegeben werden müssen. Der Empfehlung des Rechnungsprüfungsamtes zur Übergabe der bei den Vermögensämtern einzuholenden flurstückskonkreten Anmeldeauskünfte zu vermögensrechtlichen Ansprüchen nach dem Vermögensgesetz (Negativ-/Positivatteste) wird vom Fachamt aus vorgenannten Grund als nicht begründend angesehen. Nach dem 01.01.2017 wird das Liegenschaftamt der Stadt Leipzig durch die flurstücksgenaue Eintragung der Ansprüche Dritter in das Grundbuch in die Lage versetzt werden, den Gesamtbestand der Verwahrkonten einzelfallbezogen zu prüfen. Eine unterjährige Prüfung kann derzeit zu keinem rechtssicheren Ergebnis führen. Bis zur endgültigen rechtlichen Eigentumszuordnung z.B. per Bescheid, Urteil oder Beschluss sollen diese Verwahrungen weiterhin als sonstige Verbindlichkeiten in der Vermögensrechnung der Stadt Leipzig abgebildet werden. Ab 2017 wird durch das Liegenschaftsamt eine rechtssichere Zuordnung der Verwahrgelder vorgenommen und eine Bereinigung der sonstigen Verbindlichkeiten in der städtischen Vermögensrechnung vorgenommen. Das Rechnungsprüfungsamt macht im Rahmen der Prüfung deutlich, dass die Verpflichtung zur Erlösauskehr bzw. zur Rückgabe zu jeden Stichtag der Bilanz einzeln geprüft und bewertet werden müssen. Ohne diese Prüfung und den einzelfallbezogenen Nachweis der Verbindlichkeiten dürfen diese Beträge aufgrund des Willkürverbotes nicht bilanziert werden. Die sonstigen Verbindlichkeiten wurden einzelfallbezogen durch das Liegenschaftsamt angeordnet. Grundlage dafür bildeten u.a. die entsprechenden Geldeingänge Von Willkür kann daher aus Sicht des Dezernates Finanzen nicht gesprochen werden Bezüglich der Auswertung der stichprobenhaft angeforderten Saldenbestätigungen bei ausgelagerten Eine Optimierung der Prozesse erfolgte jährlich. Weitere Verbesserungen erfolgen in Abstimmung mit den betroffenen lfd. Prozess Aufgabenträgern seitens des RPA wurden Differenzen nicht abschließend geklärt. Unternehmen und den Fachämtern. Sachverhalt - Angaben im Prüfungsvermerk (Schlussbericht 2014 des RPA) Ausfertigung der Patronatserklärung zugunsten der Mitteldeutschen Flughafen AG aus dem Jahr 2004 Die vom RPA angeforderten Unterlagen werden umgehend nachgereicht. Die sich aus den Unterlagen ergebenden Informationen folgende Jahresabschlüsse liegt dem RPA noch nicht vor. werden gewertet und in folgenden Jahresabschlüssen berücksichtigt. Bei der Prüfung der Verbindlichkeiten aus der Überleitung des kameralen Verwahrkontos aus dem Verkauf von Grund und Boden wurde trotz Aufforderung der ausstehende Einzelfallnachweis für die verwahrten Erlöse nicht erbracht. Im Übrigen sei hinsichtlich der diesbezüglichen Melde- und Informationspflichten auf die Ausführung unter Punkt 3.2.2 verwiesen. 9